Noriega Robles Pablo Xavier Los acuerdos de Basilea

Economa I, 2 abr. 13

Despus de la segunda guerra mundial la banca empez a fortalecerse, es decir, el capital con que contaban los bancos empez a expandirse y a generar una mayor liquidez. A partir de esto se empezaron a formar las grandes corporaciones bancarias empezando por Estados Unidos, las cuales financiaron la reconstruccin de Europa despus de la guerra. Simultneamente a esto, la banca europea tambin prestaba para proyectos en la regin, pero fueron ms conservadores y desde mediados de los aos ochenta se aglomeraron los ms importantes bancos de Europa Occidental para crear desde la ciudad de Basilea, Suiza, las primeras normas para fortalecer cualquier institucin financiera.1 Ya en Diciembre de 1974, se cre el Comit de Supervisin Bancaria de Basilea, con el fin de mejorar la colaboracin entre las autoridades de supervisin bancaria. Este comit se ha creado con el fin de garantizar una supervisin eficaz de las actividades bancarias, y con el paso del tiempo sus normas de supervisin transfronteriza se ha convertido en un referente en todo el mundo. De esta manera en el 1 acuerdo de Basilea de 1988 (Basilea I), se acord la regla principal por la cual los bancos deben mantener un volumen de capital que, por lo mnimo, sea del 8% del valor total de sus activos, ponderado por su nivel de riesgo.2 Mientras Basilea I ha sido diseado para bancos con actividad internacional y para los entonces 11 pases representados en el Comit de Basilea, ms de 130 pases lo han adoptado. Adems, cuenta con el reconocimiento del Fondo Monetario Internacional y del Banco Mundial como buena prctica internacional. Posteriormente, a partir de una serie de estudios de calidad, comentarios y resultados sobre Basilea I, en Junio de 2004 el Comit de Basilea public la versin final del Nuevo Acuerdo de Capital, es decir, el Basilea II. Su objetivo principal fue la mejora en las prcticas de gestin del riesgo promovidas a travs de los incentivos y el refuerzo de la transparencia informativa contenidos en el nuevo acuerdo. De hecho, esta es una de las novedades clave de Basilea II respecto a Basilea I. sta ltima establece enfoques de gestin del riesgo y del capital basados en un esquema de incentivos, dentro de un marco de tres pilares que se sostienen entre s: requerimientos mnimos de capital, revisin supervisora y transparencia. El primer pilar busca aproximar los requisitos mnimos de capital a los verdaderos riesgos subyacentes asumidos por los bancos en la actualidad. Los bancos, si cumplen determinados requisitos, podrn hacer un uso parcial de sus propias mediciones internas de riesgos; esta norma crea incentivos econmicos para que los bancos desarrollen sus mediciones de riesgos. El segundo pilar la revisin supervisora permite que los supervisores revisen las valoraciones que cada banco hace de sus propios riesgos, y que determinen si tales valoraciones son razonables. El tercer pilar, la disciplina del mercado, refuerza los estmulos externos a una gestin prudente. Refuerza la posibilidad de los participantes del mercado de recompensar a

Gmez Castaeda, Basilea I y II en Observatorio de la Economa Latinoamericana N 56, febrero 2006. [En lnea] consultado: 27 mar. 13 disponible en: <http://www.eumed.net/cursecon/ecolat/ve/> 2 dem.

los bancos bien gestionados y de penalizar a los peor gestionados en la medida que aumenta la transparencia.3 Por otro lado, en la actualidad contamos con Basilea III, un acuerdo entre los bancos centrales y los supervisores, para reforzar la solvencia y liquidez de las entidades de crdito. De acuerdo con el economista4, las siguientes son algunas de las medidas que se acordaron en Basilea III por el G-20 (la mayora de estas medidas entraran en vigor en el 2019): Capital estructural (Tier 1) Se refiere a las reservas bsicas de capital de un banco, calculadas segn el riesgo de los activos que tiene en sus libros. Nuevo: Bajo Basilea III, el ratio de capital total estructural Tier 1 se fija en 6%, con un capital central Tier 1 de 4.5 por ciento. La implementacin de las reglas de nuevo capital estructural comenzar en enero del 2013. Las normas estarn plenamente en vigencia en enero del 2015. Actual: A los bancos se les exige tener un ratio de capital estructural de 4% y slo la mitad, o 2%, corresponde a capital estructural "esencial" o capital de calidad en forma de ganancias retenidas o acciones. Colchn de conservacin Nuevo: Basilea III introduce un colchn de conservacin de capital de 2.5% que se suma al capital estructural Tier 1. Cualquier banco que no cumpla con este amortiguador se enfrenta restricciones de supervisores en pagos como dividendos, recompras de acciones y bonos a ejecutivos. El nuevo colchn tendr que estar compuesto de acciones comunes. El colchn ser introducido paulatinamente desde enero del 2016 y estar en vigor en enero del 2019. Actual: En este momento no hay un colchn de conservacin de capital. Colchn de capital Nuevo: Este nuevo colchn se establece entre el 0 y el 2.5% en acciones comunes u otro capital capaz de absorber prdidas. El objetivo del colchn es forzar a los bancos a tener un respaldo adicional cuando los supervisores vean un crdito excesivo en el sistema que amenace con generar morosidad. Actual: No existe un estndar mundial sobre este tipo de respaldo. Ratio de apalancamiento Se apunta por primera vez a limitar el apalancamiento en el sector bancario mundial. Se pondr a prueba un ratio de apalancamiento de 3% Tier 1 -o que el balance no pueda exceder en 33 veces el capital estructural- antes de introducir un ratio de apalancamiento obligatorio en enero del 2018.

Jaime Caruana, Basilea II: un enfoque para la supervisin bancaria . [En lnea] consultado: 27 mar. 13, disponible en: <http://ccaacc.upla.edu.pe/jacef2011/tecnologia_crediticia/Basilea%20II%20Nuevo%20Enfoque%20de%2 0supervisi%F3n.pdf> 4 El economista, Qu es Basilea III y qu se aprob?, nota del 13 sep. 2010. [En lnea] consultado: 27 mar. 13, disponible en: <http://eleconomista.com.mx/economia-global/2010/09/13/que-basilea-iii-que-seaprobo>

Liquidez La primera serie mundial de requisitos de liquidez comn busca asegurar que los bancos cuentan con suficiente efectivo o equivalentes de efectivo para salir del apuro de un golpe muy severo de corto plazo y de condiciones menos severas en el mediano a largo plazo. El colchn de liquidez de corto plazo sera principalmente deuda soberana de alta calidad, aunque incluira tambin deuda corporativa de alta calidad. Fuentes de Consulta
Gmez Castaeda, Basilea I y II en Observatorio de la Economa Latinoamericana N 56, febrero 2006. [En lnea] consultado: 27 mar. 13 disponible en: <http://www.eumed.net/cursecon/ecolat/ve/> Jaime Caruana, Basilea II: un enfoque para la supervisin bancaria . [En lnea] consultado: 27 mar. 13, disponible en: <http://ccaacc.upla.edu.pe/jacef2011/tecnologia_crediticia/Basilea%20II%20Nuevo%20Enfoque%20de%2 0supervisi%F3n.pdf> Peridico El economista, Qu es Basilea III y qu se aprob?, nota del 13 sep. 2010. [En lnea] consultado: 27 mar. 13, disponible en: <http://eleconomista.com.mx/economia-global/2010/09/13/quebasilea-iii-que-se-aprobo>