H THNG BI TP

MN NGN HNG THNG MI

Bi 1:
Mt ngn hng ang tin hnh huy ng
- Tit kim 9 thng, 0,65%/thng, tr li 3 thng/ln.
- K phiu ngn hng 12 thng, li sut 8%/nm, tr li trc.
- Tit kim 12 thng, li sut 8,5%/nm, tr li 6 thng/ln.
Bit t l d tr bt buc 5%, d tr vt mc 5%. Hy so snh chi ph ca cc cch huy ng.
Bi 2:
NHTMCP Quc t m t huy ng vi nhng phng thc thanh ton nh sau:
a. Tin gi loi 18 thng.
- Tr li 6 ln trong k, li sut 0,7%/thng.
- Tr li cui k, li sut 0,75%/thng.
- Tr li trc, li sut 0,68%/thng.
b. Tin gi loi 12 thng.
- Tr li 2 ln trong k, li sut 0,67%/thng
- Tr li cui k, li sut 0,72%/thng.
- Tr li trc, li sut 0,65%/thng.
Bit t l d tr bt buc vi tin gi 12 thng l 10%, vi tin gi 18 thng l 5%.
Hy so snh chi ph huy ng ca ngn hng gia cc hnh thc tr li i vi tng loi tin gi v nu
u th ca tng cch thc tr li.
Bi 3:
Mt ngn hng ang tin hnh huy ng
- K phiu ngn hng 12 thng, li sut 16,2%/nm, tr li trc.
- Tit kim 12 thng, li sut 18%/nm, tr li 6 thng/ln.
Hy tnh li sut tng ng tr hng thng v so snh u th ca mi cch huy ng trong tng
trng hp i vi c ngn hng v khch hng.
Bi 4: Ngn hng A c cc s liu sau: (s d bnh qun nm, li sut bnh qun nm, v t ng)
Ti sn
Tin mt
Tin gi ti NHNN
Tin gi ti TCTD khc
Chng khon ngn hn kho bc
Cho vay ngn hn
Cho vay trung hn
Cho vay di hn
Ti sn khc
Tng TS

S d
1.050
580
820
1.480
4.850
3.250
3.250
520

LS (%)
1
2
5,5
9,5
10,5
11,5

Ngun vn
Tin gi thanh ton
Tin gi tit kim ngn hn
TGTK trung v di hn
Vay ngn hn
Vay trung v di hn
Vn ch s hu

Tng NV
1

S d LS (%)
3.550
2
3.850
6,5
3.270
7,5
2.030
6
2.450
8,1
650

Bit n qu hn 7%, thu khc =45, chi khc =35; t l thu thu nhp l 28%.
Tnh: Thu li, chi tr li, chnh lch li sut, chnh lch li sut c bn; ROA, ROE.
Bi 5:
Ngn hng B c cc s liu sau (S d bnh qun nm, li sut bnh qun nm, n v t ng)
Ti sn
Tin mt
Tin gi ti NHNN
Tin gi ti TCTD khc
Tn phiu KB ngn hn
Cho vay ngn hn
Cho vay trung hn
Cho hn di hn
Ti sn khc
Tng Ti sn

S d Li sut
(%)
420
180
1,5
250
2,5
420
4
2310
9,5
1470
11,5
1850
13,5
410
7 310

H s
RR
0
0
0,1
0,1
0,8
0,9
1
1

Ngun vn
Tin gi thanh ton
Tin gi tit kim ngn hn
TGTK trung v di hn
Vay ngn hn
vay trung v di hn
Vn ch s hu

S
d
1580
1850
1510
770
1250
350

Tng Ngun vn

7 310

Li sut
(%)
1,5
5,5
7,5
5,5
8,8

a. Tnh chnh lch thu chi t li, chnh lch li sut c bn.
b. Tnh li sut bnh qun tng ngun, li sut bnh qun tng ti sn, li sut bnh qun tng ti sn
sinh li.
c. Bit thu khc = 59, chi khc = 45, t l thu thu nhp = 28%. Tnh ROA, ROE.
d. Bit 10% cc khon cho vay ngn hn qu hn, 5% cc khon cho vay trung di hn qu hn. Tnh
li chnh lch li sut c bn, ROA, ROE.
e. Tnh t l an ton vn. Nhn xt v t l ny v a ra cc bin php iu chnh cn thit cho ngn
hng, vi gi thit vn an ton ti thiu l 8%.
Bi 6:
Ngn hng B c cc s liu
v t ng)
Ti sn
S
d
Tin mt
620
Tin gi ti NHNN
880

sau: (S d bnh qun, li sut bnh qun nm, n

LS
(%)
1,2

H s
Ri ro
0
0,1

Tin gi ti TCTD
khc
Tn phiu KB ngn hn
Cho vay ngn hn

250

2,7

0,2

420
1900

4,2
9,8

0,1
0,7

Cho vay trung hn

Cho vay di hn

1570
850

12,5
13,5

0,8
1
2

Ngun vn
Tin gi thanh ton
Tit kim ngn
hn
TGTK trung v di
hn
Vay ngn hn
Vay trung v di
hn
Vn ch s hu

S
d
1500
1820

LS
(%)
1,4
4,8

1410

7,5

620
1200

5,6
7,8

350

Ti sn khc
Tng Ti sn

410
6
900

1
Tng Ngun vn

6
900

Bit n qu hn ca cc khon cho vay ngn hn l 5%, ca cc khon cho vay

trung v di hn l 10%, thu sut thu TNDN l 28%, thu khc =15, chi khc =20.
Gi tr cc cam kt bo lnh l 1500 t ng, c H s ri ro l 0,8
a. Tnh li sut bnh qun tng ngun, li sut bnh qun tng ti sn, LS bnh
qun tng ti sn sinh li.
b. Tnh chnh lch thu chi t li, chnh lch li sut, chnh lch li sut c bn,
ROA, ROE
c.Tnh t l an ton vn v a ra cc bin php iu chnh cn thit bit T l AT vn ti thiu l 8%.
Bi 7: Mt ngn hng c tnh hnh v ngun vn nh sau (s d bnh qun nm, li sut bnh qun
nm, n v t ng):
Khon mc
1. Tin gi ca TCKT
- Tin gi thanh ton
- Tin gi khng k hn
phi giao dch
- Tin gi c k hn

S d

LS (%)

500
170

1,5
2,2

220

5,8

Khon mc
2. Tin gi ca dn c
- Tit kim khng k hn
- Tit kim c k hn
3. Vn vay
4. Vn ch s hu

S d LS (%)
250
480

2,4
6,9

215
150

7,5

a. Xc nh t l chi ph vn bnh qun gia quyn cho ton b ngun vn huy ng t bn ngoi ca
ngn hng bit cc chi ph khc, ngoi chi ph tr li l 46.
b. Nu ngn hng s dng 70% ngun vn huy ng t bn ngoi vo ti sn sinh li th t l sinh li
ti thiu ca ti sn sinh li l bao nhiu m bo ho vn, bit cc khon thu khc bng 12?
c. Nu NH d kin t l ROA l 0,9%, xc nh t l sinh li cn thit ca ti sn sinh li m bo
t l ROA d kin, bit thu sut thu TNDN l 28%.
Bi 8: Ngn hng B ang theo di hp ng tn dng sau:
Cho vay 170 triu, li sut 12%/nm, thi hn 12 thng, tr gc v li cui k. Ht 12 thng, khch
hng mang 90 triu n tr v xin gia hn n 6 thng. Ngn hng c cch thu gc v li no? Hy
bnh lun v cch x l m anh/ch a ra.Bit l do khng tr c n l khch quan, NH ng
cho gia hn. Qua 6 thng gia hn, khch hng vn khng tr c n. Sau 12 thng tip theo, bit
khng th thu c khon n ny, NH bn ti sn th chp v thu c 150 triu (sau khi tr chi ph
bn). Mc li sut p dng trong thi gian qu hn l 150% li sut trn hp ng tn dng. Tin thu
c t ti sn th chp c b p li v gc khng?
Bi 9: Ngn hng B ang theo di hp ng tn dng sau:
Cho vay 70 triu, li sut 11%/ nm, thi hn 12 thng, tr gc cui k, tr li 2 ln trong k. n
thng 12, khch hng mang 50 triu n tr, phn cn li NH chuyn n qu hn. Sau 12 thng tip
3

theo, bit khng th thu c khon n ny, NH bn ti sn th chp v thu c 65 triu (sau khi
tr chi ph bn). NH c cch thu gc v li no? Gi thit khch hng tr li 6 thng u nm. Mc
li sut p dng trong thi gian qu hn l 140% li sut trn hp ng tn dng. Tin thu c t ti
sn th chp c b p li v gc khng?
Bi 10: Mt khch hng gi chng t ln vay ngn hng 20 t ng vo ngy 15/5/X. Khch hng ny
k hp ng tn dng t u nm vi mc hn tn dng l 40 t, thi hn 1 nm. Vo ngy 15/5/X,
d n ca khch hng ny ti ngn hng l 16 t, ng thi cn b tn dng cng bit c rng d n
ca khch hng ny ti cc ngn hng khc l 10 t. Ngn hng c nhng cch x l nh th no?
Bi 11: thc hin k hoch kinh doanh qu II nm 2009, doanh nghip Minh Trang gi h s
vay vn lu ng n NH NN&PTNT M km k hoch kinh doanh. Trong giy ngh vay vn ca
doanh nghip, mc vay l 500 triu ng. Qua thm nh h s vay vn, ngn hng xc nh c cc
s liu sau
- Gi tr vt t hng ho cn mua vo trong qu l 800 triu ng
- Chi ph tr lng nhn vin: 560 triu
- Chi ph qun l kinh doanh chung: 120 triu
- Chi ph khu hao nh xng v thit b: 240 triu
- Tng s vn lu ng t c ca khch hng l 720 triu
- Gi tr ti sn th chp: 700 triu
Theo anh/ch, ngn hng c th duyt mc cho vay theo nh doanh nghip ngh khng? Ti sao?
Gi nh ngn hng c ngun vn thc hin cho vay doanh nghip, doanh nghip ch vay NH M
thc hin d n ny. NH ch cho vay ti a 70% gi tr ca TSTC.
Bi 12: Cng ty lp my in nc c nhu cu vay thc hin mt hp ng nhn mua v lp t
trm bin p theo phng thc cho vay tng ln. Tng gi tr hp ng khon gn tr gi 5 t (gi thit
hp ng m bo ngun thanh ton chc chn), thi gian thc hin hp ng t 1/4/200X n
1/10/200X. Bn A ng trc 1,5 t, s tin cn li s c thanh ton lm 2 ln bng nhau, ln u vo
cui thng 8, ln th 2 sau khi cng trnh bn giao 1 thng. Trong thng 3, cng ty c xut trnh mt
hp ng k mua my bin p tr gi 3,8 t, phi thanh ton tin ngay trong thng sau. Bit vn
t c cng ty tham gia vo cng trnh l 300 triu, tng chi ph cho vn chuyn v lp t thit b l 450
triu; li sut cho vay hin hnh 1,7%/thng.
Yu cu:
a. a ra quyt nh/kin ngh v vic cho vay i vi Cng ty. Gii thch.
b. Nu cho vay, xc nh quy m, thi hn cho vay, s tin li v gc c tr mi ln, bit rng
gc c tr lm 2 ln bng nhau khi Cng ty c ngun thu.
Bi 13:
Cng ty thit k v xy dng s 3 c nhu cu vay ngn hng X 3,7 t ng thi cng cng trnh
trng thu (cng trnh c u t bng vn ngn sch c duyt). Cng ty ngh c vay 7
thng, t thng 6/200X, li sut 1,75%/thng. Gi tr hp ng l 5 t ng, thi gian thc hin hp
ng theo k hoch t 1/6 n 1/11/200X. Ch u t ng trc 10% gi tr hp ng v gi li 15%
n khi ht hn bo hnh (1 nm). Phn cn li thanh ton lm 2 ln bng nhau, ln u vo cui thng

8, ln th 2 sau khi cng trnh c bn giao 1 thng. Li nh mc xy lp l 10% gi tr hp ng.

n v c sn my mc thi cng, chi ph khu hao my mc chim 40% tng chi ph.
Ngn hng c duyt mc vay vn m cng ty ngh khng? Nu c, mc cho vay l bao nhiu? Thi
hn vay ti a l bao lu? Thu n vo nhng thi im no v s gc, li thu c mi ln bit vn vay
s c tr lm 2 ln bng nhau khi cng ty c ngun thu.
Bi 14:
Cng ty thng mi Sao mai mun xin hn mc vay vn lu ng ngn hng NN&PTNT X l 18 t
ng. Cng ty trnh bn bo co ti chnh gn nht (s d bnh qun c nm, n v tnh: t ng)
TI SN
1. TSL
- Vn bng tin
- Cc khon phi thu
- Hng d tr
2. TSC
- Nguyn gi
- Hao mn lu k
Tng Ti sn
Doanh thu thun:
Thu nhp rng sau thu:

S d
32,5
0,5
2
30
90
250
(160)
122,5

NGUN VN
1. N phi tr
- Cc khon phi tr
- Vay ngn hn ngn hng X

S d
22,5
10
12,5

2. Vn ch s hu

Tng Ngun vn

100

122,5

190
12,3

Hin ti Cng ty ang vay ngn hng theo phng thc cho vay tng ln. Phng thc ny gy nhiu
kh khn cho cng ty, hn na nhu cu vay pht sinh thng xuyn nn cng ty ngh ngn hng
chuyn thnh phng thc cho vay theo hn mc. Cng ty cng trnh phng n m rng d tr
tng thm doanh thu 10% trong nm sau. Ngn hng c nn duyt mc vay vn nh Cng ty ngh
khng? Bit vng quay vn lu ng nm sau ca Cng ty khng thay i.

MT S CNG THC
1.

Quy i Li sut tr nhiu ln trong k (ik) v Li sut tng ng tr vo cui k (NEC)

n

n
NEC = (1 + i k ) 1 = 1 + 1
n

i: li sut c k
2.

n: s k tnh li

Quy i Li sut tng ng tr vo cui k (NEC) v Li sut tr nhiu ln trong k (ik)

ik = n (1 + NEC ) 1

3.

Quy i Li sut tr trc (I) v Li sut tng ng tr vo cui k (NEC)

NEC =
5

I
1 I

4.

Quy i NEC cha c d tr v NEC c d tr

NEC cdutru =

5.

Chitralai
TongNguonvon

Li sut bnh qun Tng Ti sn

LaisuatbinhquanTongTaisan =

7.

Thulai
TongTaisan

Li sut bnh qun Tng Ti sn sinh li

LaisuatbinhquanTongTaisan sinh lai =

8.

Thulai Chitralai
TongTaisan

Chnh lch li sut c bn

Chenhlechlaisuatcoban =

10.

Thulai
TongTaisan sinh lai

Chnh lch li sut

Chenhlechlaisuat =

9.

1 % Dutru

Li sut bnh qun Tng ngun vn

Laisuatbin hquantongnguonvon =

6.

NEC khongcodutru

Thulai Chitralai
TongTaisan sinh lai

LNTT = Doanh thu Chi ph = (Thu li + Thu khc) (Chi li + Chi khc)
= (Thu li Chi li) + (Thu khc Chi khc)
= Chnh lch thu chi li Chnh lch thu chi khc

11.

LNST = LNTT Thu TNDN = LNTT LNTT x Thu sut

= LNTT x (1 Thu sut)

12.

ROA
ROA =

13.

ROE
ROE =

14.

LN ST
TongTaisan

LN ST
Vonchusohuu

T l an ton vn
Tyleantoanvon =

Vonchusohuu
TaisanCodieuchinhRuiro

TaisanCodieuchinhRuiro = TSConoiban gvaNgoaibang i xHesoRRi

i =1

15.

3 phng php thu n Gc v Li trong trng hp c N qu hn

a. Thu Li trc, thu Gc sau
6

b. Thu Gc trc, thu Li sau

c. Thu mt phn Gc v Li tng ng trong tng s tin phi tr
16.

Mc vn cho vay trong Cho vay tng ln

Nhu cu vn lu ng = Nhu cu vn ngn hn cho hot ng kinh doanh
Mc vn cho vay = Nhu cu vn ngn hn cho hot ng kinh doanh Vn lu ng t c v
cc ngun vn khc (nu c)
Mc vn cho vay Gi tr Ti sn th chp x T l cho vay theo TSTC

17.

Mc vn cho vay trong Cho vay theo hn mc tn dng

Vng quay vn = Doanh thu thun/TSL
Nhu cu vn lu ng = Nhu cu vn ngn hn cho 1 vng quay vn
Mc vn cho vay = Nhu cu vn lu ng Vn lu ng t c v cc ngun vn khc (nu c)

18.

So snh u th ca cc cch tr li khc nhau:

1. Tr li nhiu ln trong k:
-

Khch hng c th nhn c li nh k nhm p ng nhu cu chi tiu thng xuyn. Nu khng
rt ra, tin li cha rt vn tip tc sinh li

Li sut (tng ng cui k) thp hn hnh thc tr li cui k

2. Tr li cui k:
-

Khch hng nhn c li cao hn nhng n cui k mi nhn c. Nu trong k cn tin chi tiu
th khng c hoc phi rt trc hn, hng LS thp

3. Tr li trc:
-

V bn cht tng t nh tr li sau v gi vo 1 khon tin v rt ra mt s tin ln hn, mc d LS

danh ngha nim yt (LS tr trc) thp hn LS nim yt tr sau.

19.

So snh s khc nhau gia Tin gi v Tin vay: (c im ca Tin gi v Tin vay, tr. 37-38, SGK)
Tiu ch
iu kin hon tr
Tnh n nh
D tr bt buc

Tin gi
Tin vay
Theo yu cu ca ngi gi
Ch phi tr khi o hn
Thp hn tin vay cng k hn
Cao hn tin gi cng k hn
Phi DTBB i vi TG v GTCG theo t l Khng phi d tr bt buc, tr

Bo him

quy nh ca NHTW
huy ng vn t GTCG
NH phi mua bo him cho tin gi ca mt Khng phi mua bo him

s i tng nht nh
Tnh a dng ca cc Rt a dng

Km a dng hn

sn phm huy ng
T trng trong tng Chim t trng ln v l mc tiu tng Chim t trng nh hn v NH
ngun vn ca NH
Chi ph tr li

trng hng nm
ch i vay khi cn thit
Thp hn tin vay cng k hn v cng i Cao hn tin vay cng k hn v
tng huy ng

cng i tng huy ng