Ngn hung nhu nc Vit Nam

Cng ha x hi ch ngha Vit Nam

c lp - T do - Hnh phc H Ni, ngy 19 thng 04 nm 2005

S 457/2005/Q-NHNN

Quyt nh ca thng c ngn hung nhu nc

V vic ban hunh "Quy nh v cc t l bo m an toun trong hot ng ca t chc tn dng"

Thng c ngn hung nhu nc

- Cn c Lut Ngn hng Nh nc Vit Nam s 01/1997/QH10 ngy 12 thng 12 nm 1997, Lut sa i, b sung mt s iu ca Lut Ngn hng Nh nc Vit Nam s 10/2003/QH11 ngy 17 thng 6 nm 2003; - Cn c Lut cc t chc tn dng s 02/1997/QH10 ngy 12 thng 12 nm 1997, Lut sa i, b sung mt s iu ca Lut cc t chc tn dng s 20/2004/QH11 ngy 15 thng 6 nm 2004; - Cn c Ngh nh s 52/2003/N-CP ngy 19 thng 5 nm 2003 ca Chnh ph quy nh chc nng, nhim v, quyn hn v c cu t chc ca Ngn hng Nh nc Vit Nam; - Theo ngh ca V trng V Cc Ngn hng v t chc tn dng phi ngn hng,
Quyt nh

iu 1. Ban hnh km theo Quyt nh ny Quy nh v cc t l bo m an ton trong hot ng ca t chc tn dng. iu 2. Quyt nh ny c hiu lc thi hnh sau 15 ngy k t ngy ng Cng bo. Cc Quyt nh sau y ht hiu lc thi hnh: 1. Quyt nh s 296/1999/Q-NHNN5 ngy 25/8/1999 ca Thng c Ngn hng Nh nc v gii hn cho vay i vi mt khch hng ca t chc tn dng; 2. Quyt nh s 297/1999/Q-NHNN5 ngy 25/8/1999 ca Thng c Ngn hng Nh nc v vic ban hnh Quy nh v cc t l bo m an ton trong hot ng ca t chc tn dng; 3. Quyt nh s 381/2003/Q-NHNN ngy 23/4/2003 ca Thng c Ngn hng Nh nc v vic sa i, b sung mt s iu, khon ca Quy nh v cc t l bo m an ton trong hot ng ca t chc tn dng ban hnh theo Quyt nh s 297/1999/Q-NHNN5 ngy 25/8/1999 ca Thng c Ngn hng Nh nc. 4. Quyt nh s 492/2000/Q-NHNN5 ngy 28/11/2000 ca Thng c Ngn hng Nh nc ban hnh Quy nh v vic gp vn, mua c phn ca t chc tn dng. iu 3. Chnh Vn phng, V trng V Cc Ngn hng v t chc tn dng phi ngn hng, Th trng cc n v thuc Ngn hng Nh nc, Gim c Ngn hng Nh nc Vit Nam, chi nhnh tnh, thnh ph, Ch tch Hi ng Qun tr, Tng Gim c (Gim c) t chc tn dng chu trch nhim thi hnh Quyt nh ny./.

thng c ngn hung nhu nc

L c Thu

Quy nh v cc t l bo m an toun trong hot ng ca t chc tn dng

(Ban hnh km theo Quyt nh s 457/2005/Q-NHNN ngy 19/4/2005 ca Thng c Ngn hng Nh nc)

i. quy nh chung

iu 1. 1. T chc tn dng hot ng ti Vit Nam (sau y gi tt l t chc tn dng), tr qu tn dng nhn dn c s, phi duy tr cc t l bo m an ton sau y: a. T l an ton vn ti thiu. b. Gii hn tn dng i vi khch hng. c. T l v kh nng chi tr. d. T l ti a ca ngun vn ngn hn c s dng cho vay trung hn v di hn. . Gii hn gp vn, mua c phn. 2. Cc t l bo m an ton quy nh ti khon 1 iu ny khng bao gm cc t l bo m an ton ca cc t chc tn dng trc thuc. 3. Cn c kt qu thanh tra, kim tra ca Thanh tra Ngn hng Nh nc v tnh hnh hot ng ca t chc tn dng, Ngn hng Nh nc c th yu cu t chc tn dng duy tr cc t l bo m an ton cao hn cc mc quy nh ti iu 4 v iu 8 Quy nh ny. iu 2. Trong Quy nh ny, nhng t ng di y c hiu nh sau: 1. Tng ti sn C ri ro gm gi tr ti sn C ca t chc tn dng c tnh theo mc ri ro quy nh ti iu 6 v cc cam kt ngoi bng c tnh theo mc ri ro quy nh ti iu 5 Quy nh ny. 2. Khon phi i l cc ti sn C ni bng hnh thnh t cc khon tin gi, cho vay, ng trc, u t, chit khu, ti chit khu v cho thu ti chnh. 3. Bt ng sn ca bn vay l nh ca bn vay, hoc c bn vay cho thu v bn thu ng cho bn cho thu c dng lm ti sn th chp trong thi gian thu. 4. Mt khch hng l mt php nhn, c nhn, h gia nh, t hp tc, doanh nghip t nhn, cng ty hp danh, cc t chc khc c quan h tn dng vi t chc tn dng. 5. Nhm khch hng lin quan bao gm hai hoc nhiu khch hng c quan h tn dng vi t chc tn dng, thuc mt trong cc trng hp sau: 5.1. Quan h s hu: 5.1.1. Mt khch hng c nhn s hu ti thiu 25% vn iu l ca mt khch hng php nhn khc; hoc 5.1.2. Mt khch hng php nhn s hu ti thiu 50% vn iu l ca mt khch hng php nhn khc. 5.2. Quan h v qun tr, iu hnh, thnh vin: 5.2.1. Mt khch hng c nhn:

a. L thnh vin ca h gia nh theo quy nh ti B Lut dn s m h gia nh ang l khch hng ca t chc tn dng; hoc b. L t vin t hp tc theo quy nh ti B Lut dn s m t hp tc ang l khch hng ca t chc tn dng; hoc c. L thnh vin hp danh ca cng ty hp danh m cng ty hp danh ang l khch hng ca t chc tn dng; hoc d. L ch doanh nghip t nhn m doanh nghip t nhn ang l khch hng ca t chc tn dng; hoc . ang gi v tr qun tr, iu hnh, kim sot trong c cu t chc ca mt khch hng php nhn khc ca t chc tn dng (Ch tch Hi ng qun tr hoc Tng gim c (Gim c), Trng ban Ban kim sot i vi doanh nghip Nh nc, cng ty c phn; Ch tch Hi ng thnh vin, Tng gim c (Gim c), Trng ban kim sot i vi cng ty trch nhim hu hn c t 2 thnh vin tr ln; Ch tch Hi ng qun tr hoc Ch tch cng ty, Tng gim c (Gim c) i vi cng ty trch nhim hu hn mt thnh vin). 5.2.2. Mt khch hng php nhn c i din ca mnh ang gi v tr qun tr, iu hnh, kim sot trong c cu t chc ca mt khch hng php nhn khc ca t chc tn dng (Ch tch Hi ng qun tr, Ch tch Hi ng thnh vin, Tng gim c (Gim c), Trng ban Ban kim sot). 5.3. T chc tn dng c quy nh cht ch v c th hn quy nh ti khon 5 iu ny bo m an ton trong hot ng ngn hng. 6. Tng d n cho vay (k c tr thay cho khch hng) bao gm d n cho vay trong hn, d n cho vay qu hn, d n cho vay c khoanh v d n cho vay ch x l ca t chc tn dng. 7. Tng mc cho thu ti chnh bao gm d n cho thu ti chnh trong hn v d n cho thu ti chnh qu hn ca cng ty cho thu ti chnh. 8. Hp ng giao dch li sut bao gm cc hp ng hon i li sut, hp ng li sut k hn, hp ng quyn chn li sut. 9. Hp ng giao dch ngoi t bao gm cc hp ng hon i ngoi t, hp ng k hn ngoi t, hp ng quyn chn ngoi t. 10. Chng khon u t l chng khon do t chc tn dng nm gi nhm mc ch thu li tc, khng nhm mc ch bn li trn th trng hng chnh lch gi. 11. Li nhun khng chia l phn li nhun c xc nh qua kim ton ca t chc kim ton c lp sau khi np thu v trch lp cc qu theo quy nh ca php lut, c gi li b sung vn cho t chc tn dng theo quy nh ca php lut. Li nhun khng chia ca t chc tn dng c phn phi c i hi c ng thng qua. 12. Li th thng mi l phn chnh lch ln hn gia s tin mua mt ti sn ti chnh v gi tr s sch k ton ca ti sn ti chnh . Ti sn ti chnh ny c phn nh y trn bng cn i ca t chc tn dng. 13. OECD: T chc Hp tc Kinh t v Pht trin (Organization for Economic Cooperation and Development). 14. IBRD: Ngn hng Ti thit v Pht trin quc t (The International Bank for Reconstruction and Development) 15. IADB: Ngn hng Pht trin Lin M (Inter-American Development Bank) 16. ADB: Ngn hng pht trin Chu (Asian Development Bank)

17. AfDB: Ngn hng Pht trin Chu phi (Africa Development Bank) 18. EIB: Ngn hng u t Chu u (European Investment Bank) 19. EBRD: Ngn hng ti thit v Pht trin Chu u (European Bank for Reconstruction and Development).
ii. quy nh c th

Mc I - Vn t c
iu 3. 1. Vn t c ca t chc tn dng bao gm: 1.1. Vn cp 1: a. Vn iu l (vn c cp, vn gp). b. Qu d tr b sung vn iu l. c. Qu d phng ti chnh. d. Qu u t pht trin nghip v. . Li nhun khng chia. Vn cp 1 c dng lm cn c xc nh gii hn mua, u t vo ti sn c nh ca t chc tn dng. 1.2. Vn cp 2: a. 50% phn gi tr tng thm ca ti sn c nh c nh gi li theo quy nh ca php lut. b. 40% phn gi tr tng thm ca cc loi chng khon u t (k c c phiu u t, vn gp) c nh gi li theo quy nh ca php lut. c. Tri phiu chuyn i hoc c phiu u i do t chc tn dng pht hnh tho mn nhng iu kin sau: (i) C k hn ban u, thi hn cn li trc khi chuyn i thnh c phiu ph thng ti thiu l 5 nm; (ii) Khng c m bo bng ti sn ca chnh t chc tn dng; (iii) T chc tn dng khng c mua li theo ngh ca ngi s hu hoc mua li trn th trng th cp, hoc t chc tn dng ch c mua li sau khi c Ngn hng Nh nc chp thun bng vn bn; (iv) T chc tn dng c ngng tr li v chuyn li lu k sang nm tip theo nu vic tr li dn n kt qu kinh doanh trong nm b l; (v) Trong trng hp thanh l t chc tn dng, ngi s hu tri phiu chuyn i ch c thanh ton sau khi t chc tn dng thanh ton cho tt c cc ch n c bo m v khng c bo m khc; (vi) Vic iu chnh tng li sut ch c thc hin sau 5 nm k t ngy pht hnh v iu chnh mt (1) ln trong sut thi hn trc khi chuyn i thnh c phiu ph thng. d. Cc cng c n khc tho mn nhng iu kin sau:

(i) L khon n m ch n l th cp so vi cc ch n khc: trong mi trng hp, ch n ch c thanh ton sau khi t chc tn dng thanh ton cho tt c cc ch n c bo m v khng c bo m khc; (ii) C k hn ban u ti thiu trn 10 nm; (iii) Khng c m bo bng ti sn ca chnh t chc tn dng; (iv) T chc tn dng c ngng tr li v chuyn li lu k sang nm tip theo nu vic tr li dn n kt qu kinh doanh trong nm b l; (v) Ch n ch c t chc tn dng tr n trc hn sau khi c Ngn hng Nh nc chp thun bng vn bn; (vi) Vic iu chnh tng li sut ch c thc hin sau 5 nm k t ngy k kt hp ng v c diu chnh mt (1) ln trong sut thi hn ca khon vay. . D phng chung, ti a bng 1,25% tng ti sn C ri ro. 2. Cc gii hn khi xc nh vn t c: 2.1. Gii hn khi xc nh vn cp 1: Vn cp 1 phi tr i li th thng mi. 2.2. Gii hn khi xc nh vn cp 2: a. Tng gi tr cc khon quy nh ti mc c v d, khon 1.2 iu ny ti a bng 50% gi tr vn cp 1. b. Trong thi gian 5 nm cui cng trc khi n hn thanh ton, chuyn i thnh c phiu ph thng gi tr cc cng c n khc v tri phiu chuyn i c tnh vo vn cp 2 s phi khu tr mi nm 20% gi tr ban u. c. Tng gi tr vn cp 2 ti a bng 100% gi tr vn cp 1. 3. Cc khon phi tr khi vn t c: 3.1. Ton b phn gi tr gim i ca ti sn c nh do nh gi li theo quy nh ca php lut. 3.2. Ton b phn gi tr gim i ca cc loi chng khon u t (k c c phiu u t, vn gp) c nh gi li theo quy nh ca php lut. 3.3. Tng s vn ca t chc tn dng u t vo t chc tn dng khc di hnh thc gp vn, mua c phn. 3.4. Phn gp vn, lin doanh, mua c phn ca qu u t, doanh nghip khc vt mc 15% vn t c ca t chc tn dng. 3.5. Khon l kinh doanh, bao gm c cc khon l lu k.

Mc II - T l an toun vn ti thiu
iu 4. 1. T chc tn dng, tr chi nhnh ngn hng nc ngoi, phi duy tr t l ti thiu 8% gia vn t c so vi tng ti sn C ri ro. 2. Ti thi im Quy nh ny c hiu lc thi hnh, ngn hng thng mi nh nc c t l an ton vn ti thiu thp hn mc quy nh ti khon 1 iu ny th trong thi hn ti a l 3 nm phi tng t l an ton vn ti thiu bng mc quy nh. Mc tng t l hng nm ti thiu bng mt phn ba (1/3) s t l cn thiu. 3. Cch xc nh t l an ton vn ti thiu c nu ti Ph lc A Quy nh ny. iu 5. Ti sn C ri ro ca cc cam kt ngoi bng:

1. Cc cam kt bo lnh, ti tr cho khch hng: 1.1. H s chuyn i 1.1.1. H s chuyn i 100%: Cc cam kt khng th hu ngang, thay th hnh thc cp tn dng trc tip, nhng c mc ri ro nh cp tn dng trc tip, gm: a. Bo lnh vay. b. Bo lnh thanh ton. c. Cc khon xc nhn th tn dng; Th tn dng d phng bo lnh ti chnh cho cc khon cho vay, pht hnh chng khon; Cc khon chp nhn thanh ton bao gm cc khon chp nhn thanh ton di hnh thc k hu, tr cc khon chp nhn thanh ton hi phiu quy nh ti im 1.1.3.b khon 1 iu ny. 1.1.2. H s chuyn i 50%: Cc cam kt khng th hu ngang i vi trch nhim tr thay ca t chc tn dng, gm: a. Bo lnh thc hin hp ng. b. Bo lnh d thu. c. Bo lnh khc. d. Th tn dng d phng ngoi th tn dng quy nh ti im 1.1.1.c khon 1 iu ny. . Cc cam kt khc c thi hn ban u t 1 nm tr ln. 1.1.3. H s chuyn i 20%: Cc cam kt lin quan n thng mi, gm: a. Th tn dng khng hu ngang. b. Chp nhn thanh ton hi phiu thng mi ngn hn, c bo m bng hng ho. c. Bo lnh giao hng. d. Cc cam kt khc lin quan n thng mi. 1.1.4. H s chuyn i 0%: a. Th tn dng c th hu ngang. b. Cc cam kt c th hu ngang v iu kin khc, c thi hn ban u di 1 nm. 1.2. H s ri ro: H s ri ro ca gi tr cc cam kt ngoi bng sau khi chuyn i theo quy nh ti khon 1.1.1, 1.1.2 v khon 1.1.3 iu ny nh sau: 1.2.1. c Chnh ph Vit Nam, Ngn hng Nh nc Vit Nam bo lnh hoc c bo m hon ton bng tin mt, s tit kim, tin k qu, giy t c gi do Chnh ph, Ngn hng Nh nc Vit Nam pht hnh: H s ri ro l 0%. 1.2.2. C ti sn bo m bng Bt ng sn ca bn vay: H s ri ro 50%. 1.2.3. Trng hp khc: H s ri ro 100%. 2. Cc hp ng giao dch li sut v hp ng giao dch ngoi t: 2.1. H s chuyn i: 2.1.1. Hp ng giao dch li sut: a. C k hn ban u di 1 nm: 0,5% b. C k hn ban u t 1 nm n di 2 nm: 1,0%

c. C k hn ban u t 2 nm tr ln: 1,0% cho phn k hn di 2 nm cng thm (+) 1,0% cho mi nm tip theo. 2.1.2. Hp ng giao dch ngoi t: a. C k hn ban u di 1 nm: 2,0% b. C k hn ban u t 1 nm n di 2 nm: 5,0% c. C k hn ban u t 2 nm tr ln: 5,0% cho phn k hn di 2 nm cng thm (+) 3,0% cho mi nm tip theo. 2.2. H s ri ro: H s ri ro i vi gi tr cc hp ng giao dch li sut v hp ng giao dch ngoi t sau khi chuyn i nu ti khon 2.1 iu ny l 100%. iu 6. Ti sn C c phn nhm theo cc mc ri ro nh sau: 1. Nhm ti sn C c h s ri ro 0% gm: a. Tin mt. b. Vng. c. Tin gi bng ng Vit Nam ca cc t chc tn dng nh nc duy tr ti Ngn hng chnh sch x hi theo Ngh nh s 78/2002/N-CP ngy 4/10/2002 ca Chnh ph v tn dng i vi ngi ngho v cc i tng chnh sch khc. d. Cc khon cho vay bng vn ti tr, u thc u t theo cc hp ng u thc trong t chc tn dng ch hng ph u thc v khng chu ri ro. . Cc khon phi i bng ng Vit Nam i vi Chnh ph Vit Nam, Ngn hng Nh nc Vit Nam. e. Cc khon chit khu, ti chit khu giy t c gi do chnh t chc tn dng pht hnh. g. Cc khon phi i bng ng Vit Nam c bo m bng giy t c gi do chnh t chc tn dng pht hnh; Cc khon phi i c bo m hon ton bng tin mt, s tit kim, tin k qu, giy t c gi do Chnh ph, Ngn hng Nh nc Vit Nam pht hnh. h. Cc khon phi i i vi Chnh ph Trung ng, Ngn hng Trung ng cc nc thuc khi OECD. i. Cc khon phi i c bo m bng chng khon ca Chnh ph Trung ng cc nc thuc khi OECD hoc c bo lnh bi Chnh ph Trung ng cc nc thuc khi OECD. 2. Nhm ti sn C c h s ri ro 20% gm: a. Cc khon phi i i vi t chc tn dng khc trong nc v nc ngoi, i vi tng loi ng tin. b. Cc khon phi i i vi U ban nhn dn tnh, thnh ph trc thuc Trung ng; Cc khon phi i bng ngoi t i vi Chnh ph Vit Nam, Ngn hng Nh nc Vit Nam. c. Cc khon phi i c bo m bng giy t c gi do t chc tn dng khc thnh lp ti Vit Nam pht hnh. d. Cc khon phi i i vi t chc ti chnh nh nc; cc khon phi i c bo m bng giy t c gi do cc t chc ti chnh nh nc pht hnh. . Kim loi qu (tr vng), qu.

e. Tin mt ang trong qu trnh thu. g. Cc khon phi i i vi cc ngn hng IBRD, IADB, ADB, AfDB, EIB, EBRD v cc khon phi i c cc ngn hng ny bo lnh hoc c bo m bng chng khon do cc ngn hng ny pht hnh. h. Cc khon phi i i vi cc ngn hng c thnh lp cc nc thuc khi OECD v cc khon phi i c bo lnh bi cc ngn hng ny. i. Cc khon phi i i vi cc cng ty chng khon c thnh lp cc nc thuc khi OECD c tun th nhng tho thun qun l v gim st v vn trn c s ri ro v nhng khon phi i c cc cng ty ny bo lnh. k. Cc khon phi i i vi cc ngn hng c thnh lp ngoi cc nc thuc khi OECD, c thi hn cn li di 1 nm v cc khon phi i c thi hn cn li di 1 nm c cc ngn hng ny bo lnh. 3. Nhm ti sn C c h s ri ro 50% gm: a. Cc khon u t cho d n theo hp ng, quy nh ti Ngh nh s 79/2002/NCP ngy 25/10/2002 ca Chnh ph v t chc v hot ng ca cng ty ti chnh. b. Cc khon phi i c bo m bng Bt ng sn ca bn vay. 4. Nhm ti sn C c h s ri ro 100% gm: a. Cc khon cp vn iu l cho cc cng ty trc thuc khng phi l t chc tn dng, c t cch php nhn, hch ton c lp. b. Cc khon u t di hnh thc gp vn, mua c phn vo cc doanh nghip, t chc kinh t khc. c. Cc khon phi i i vi cc ngn hng c thnh lp cc nc khng thuc khi OECD, c thi hn cn li t 1 nm tr ln. d. Cc khon phi i i vi chnh quyn trung ng ca cc nc khng thuc khi OECD, tr trng hp cho vay bng ng bn t v ngun cho vay cng bng ng bn t ca cc nc . . Bt ng sn, my mc, thit b v ti sn c nh khc. e. Cc khon phi i khc ngoi cc khon phi i quy nh ti khon 1, khon 2 v khon 3 iu ny.

Mc III - Gii hn tn dng i vi khch hung

iu 7. 1. Cn c Quy nh ny v thc t hot ng, chin lc pht trin, t chc tn dng, tr chi nhnh ngn hng nc ngoi, phi xy dng chnh sch ni b v cc tiu ch xc nh mt khch hng v nhm khch hng lin quan, cc gii hn tn dng p dng i vi mt khch hng v nhm khch hng lin quan, bao gm cc ni dung sau y: a. Tiu ch xc nh mt khch hng v nhm khch hng lin quan. b. Cc gii hn tn dng p dng i vi mt khch hng v mt nhm khch hng c lin quan. c. Hn mc, t l cho vay, bo lnh ti a trong tng d n tn dng i vi mt ngnh kinh t hoc mt khu vc kinh t.

d. Chin lc a dng ho ti sn C, chnh sch v cch thc theo di i vi cc khon cho vay, bo lnh vt qu 5% vn t c ca t chc tn dng. . Khon cho vay v tng cc khon cho vay vt qu 10% vn t c ca t chc tn dng phi c Hi ng qun tr hoc Ch tch Hi ng qun tr hoc ngi c Hi ng qun tr, Ch tch Hi ng qun tr u quyn thng qua. e. Trng hp cc khch hng c lin quan c quan h kinh t ph thuc, t chc tn dng cn nh gi thn trng, cht ch a ra cc quyt nh chnh xc bo m an ton trong hot ng ngn hng. 2. t nht 6 thng mt ln hoc trong trng hp c bit, cn thit, Hi ng qun tr t chc tn dng xem xt nh gi li tnh hnh v vic thc hin chnh sch ny ca t chc tn dng. iu 8. 1. Gii hn cho vay, bo lnh: 1.1. Tng d n cho vay ca t chc tn dng i vi mt khch hng khng c vt qu 15% vn t c ca t chc tn dng. Tng mc cho vay v bo lnh ca t chc tn dng i vi mt khch hng khng c vt qu 25% vn t c ca t chc tn dng. 1.2. Tng d n cho vay ca t chc tn dng i vi mt nhm khch hng c lin quan khng c vt qu 50% vn t c ca t chc tn dng, trong mc cho vay i vi mt khch hng khng c vt qu t l quy nh ti khon 1.1 iu ny. Tng mc cho vay v bo lnh ca t chc tn dng i vi mt nhm khch hng c lin quan khng c vt qu 60% vn t c ca t chc tn dng. 1.3. Tng d n cho vay ca chi nhnh ngn hng nc ngoi i vi mt khch hng ti a khng c vt qu 15% vn t c ca ngn hng nc ngoi. Tng mc cho vay v bo lnh ca chi nhnh ngn hng nc ngoi i vi mt khch hng khng c vt qu 25% vn t c ca ngn hng nc ngoi. Tng d n cho vay ca chi nhnh ngn hng nc ngoi i vi nhm khch hng c lin quan khng c vt qu 50% vn t c ca ngn hng nc ngoi, trong mc cho vay i vi mt khch hng khng c vt qu 15% vn t c ca ngn hng nc ngoi. Tng mc cho vay v bo lnh ca chi nhnh ngn hng nc ngoi i vi mt nhm khch hng c lin quan khng c vt qu 60% vn t c ca ngn hng nc ngoi. 2. Gii hn cho thu ti chnh: 2.1. Tng mc cho thu ti chnh i vi mt khch hng khng c vt qu 30% vn t c ca cng ty cho thu ti chnh. 2.2. Tng mc cho thu ti chnh i vi mt nhm khch hng c lin quan khng c vt qu 80% vn t c ca cng ty cho thu ti chnh, trong mc cho thu ti chnh i vi mt khch hng khng c vt qu t l quy nh ti khon 2.1 iu ny. iu 9. Cc gii hn quy nh ti iu 8 Quy nh ny khng p dng i vi trng hp sau y: 1. Cc khon cho vay, cho thu ti chnh t cc ngun vn u thc ca Chnh ph, ca cc t chc khc. 2. Cc khon cho vay i vi Chnh ph Vit Nam.

3. Cc khon cho vay cc t chc tn dng khc hot ng ti Vit Nam, c thi hn di 1 nm. 4. Cc khon cho vay c bo m bng tri phiu Chnh ph hoc tri phiu do Chnh ph cc nc thuc khi OECD pht hnh. 5. Cc khon cho vay c bo m y bng tin gi, k c tin gi tit kim, tin k qu ti t chc tn dng. 6. Cc khon cho vay c bo m y bng chng khon nhn n do chnh t chc tn dng pht hnh. 7. Cc khon cho vay vt mc 15% vn t c c Th tng Chnh ph quyt nh c th; cc khon cho vay v bo lnh vt qu 25% vn t c ca t chc tn dng c Ngn hng Nh nc chp thun trc bng vn bn. iu 10. Ti thi im Quy nh ny c hiu lc thi hnh, t chc tn dng cho vay, cho vay v bo lnh, cho thu ti chnh vt qu cc t l quy nh ti iu 8 Quy nh ny th khng c tip tc cho vay, bo lnh, cho thu ti chnh i vi khch hng c cc t l vt mc quy nh ni trn, ng thi trong thi hn ti a l ba (3) nm, phi c bin php t iu chnh m bo thc hin ng cc t l quy nh, tr trng hp c Ngn hng Nh nc chp thun.

Mc IV- T l v kh nng chi tr

iu 11. T chc tn dng phi cn c cc quy nh ti Quy nh ny, cc quy nh khc ca php lut v thc t hot ng ban hnh quy nh ni b v qun l kh nng chi tr, bo m an ton trong hot ng ngn hng. Quy nh ni b v qun l kh nng chi tr ca t chc tn dng phi c cc ni dung sau: 1. Phi t chc mt b phn (t cp phng hoc tng ng tr ln) thc hin vic qun l chin lc v chnh sch bo m kh nng chi tr cho mt cn b t cp phng hoc tng ng tr ln iu hnh hng ngy v do mt thnh vin ca Ban Tng gim c (Ban Gim c) ph trch qun l. 2. a ra cc d kin v phng n (k c phng n d phng) thc hin bo m kh nng chi tr, thanh khon trong trng hp xy ra thiu ht tm thi kh nng chi tr, cng nh trong trng hp khng hong v thanh khon. 3. Thit lp h thng cnh bo sm v tnh trng thiu ht tm thi kh nng chi tr v cc gii php x l ti u. 4. Cc chnh sch quy nh v qun l ngn qu, thu, chi v ngun vn hng ngy v cc chnh sch quy nh v vic nm gi cc giy t c gi c kh nng thanh khon cao. 5. Cc gii php v chnh sch trong vic kim sot v duy tr kh nng chi tr i vi tng loi tin t, vng. iu 12. T chc tn dng phi thng xuyn m bo t l v kh nng chi tr i vi tng loi ng tin, vng nh sau: 1. T l ti thiu 25% gia gi tr cc ti sn C c th thanh ton ngay v cc ti sn N s n hn thanh ton trong thi gian 1 thng tip theo.

2. T l ti thiu bng 1 gia tng ti sn C c th thanh ton ngay trong khong thi gian 7 ngy lm vic tip theo v tng ti sn N phi thanh ton trong khong thi gian 7 ngy lm vic tip theo. iu 13. 1. Ti sn C c th thanh ton ngay bao gm: a. Tin mt. b. Vng. c. Tin gi ti Ngn hng Nh nc. d. S chnh lch ln hn gia tin gi khng k hn ti t chc tn dng khc v tin gi khng k hn nhn ca t chc tn dng . . Tin gi c k hn ti t chc tn dng khc n hn thanh ton. 3. Cc loi chng khon do Chnh ph Vit Nam pht hnh hoc c Chnh ph Vit Nam bo lnh: (i) C thi hn cn li t 1 nm tr xung: 100% gi tr trn s sch k ton. (ii) C thi hn cn li trn 1 nm: 95% gi tr trn s sch k ton. g. Cc loi chng khon do t chc tn dng hot ng ti Vit Nam pht hnh hoc bo lnh: (i) C thi hn cn li t 1 thng tr xung: 100% gi tr trn s sch k ton. (ii) C thi hn cn li trn 1 thng n 1 nm: 95% gi tr trn s sch k ton. (iii) C thi hn cn li trn 1 nm: 90% gi tr trn s sch k ton. h. Cc loi chng khon do chnh ph nc thuc khi OECD pht hnh: (i) C thi hn cn li t 1 nm tr xung: 100% gi tr trn s sch k ton. (ii) C thi hn cn li trn 1 nm: 95% gi tr trn s sch k ton. i. Cc loi chng khon do cc ngn hng ca cc nc thuc khi OECD pht hnh: (i) C thi hn cn li t 1 thng tr xung: 100% gi tr trn s sch k ton. (ii) C thi hn cn li trn 1 thng n 1 nm: 95% gi tr trn s sch k ton. (iii) C thi hn cn li trn 1 nm: 90% gi tr trn s sch k ton. k. Cc hi phiu ca b chng t thanh ton hng xut khu c ngn hng nc ngoi chp nhn thanh ton, c thi hn cn li t 01 thng tr xung: 100% s tin ghi trn hi phiu. 1. 80% cc khon cho vay c bo m, cho thu ti chnh, s n hn thanh ton (gc, li) trong thi gian 1 thng. m. 75% cc khon cho vay khng c bo m, n hn thanh ton. n. Cc loi chng khon khc: (i) C thi hn cn li di 1 thng: 100% (ii) C thi hn cn li t 1 thng n 1 nm: 90% (iii) C thi hn cn li trn 1 nm: 85% o. Cc khon khc n hn phi thu.

2. Ti sn N phi thanh ton gm: a. S chnh lch ln hn gia tin gi nhn ca t chc tn dng khc v tin gi ti t chc tn dng n hn thanh ton. b. 15% tin gi khng k hn ca t chc (tr tin gi ca t chc tn dng khc), c nhn. c. Gi tr cc cam kt cho vay ca t chc tn dng n hn thc hin. d. Tt c cc ti sn N khc s n hn thanh ton. 3. T chc tn dng cn c quy nh ti Khon 1 v 2 iu ny thc hin t l kh nng chi tr i vi tng loi ng tin quy nh ti iu 12 v phn tch cc ti sn C c th thanh ton ngay v ti sn N phi thanh ton trong cc khong thi gian quy nh ti iu 14 Quy nh ny. iu 14. 1. T chc tn dng phi xy dng bng phn tch cc ti sn C c th thanh ton ngay v cc ti sn N phi thanh ton i vi tng loi ng tin, trong nhng khong thi gian sau: a. Trong ngy hm sau. b. T 2 n 7 ngy. c. T 8 ngy n 1 thng. d. T 1 thng n 3 thng. . T 3 thng n 6 thng. 2.Bng phn tch ti sn C c th thanh ton ngay v cc ti sn N phi thanh ton i vi tng loi ng tin, trong nhng khong thi gian quy nh ti khon 1 iu ny c quy nh ti Ph lc B, Quy nh ny.

Mc V- T l ti a ca ngun vn ngn hn c s dng cho vay trung hn vu dui hn

iu 15. 1. T l ti a ca ngun vn ngn hn t chc tn dng c s dng cho vay trung hn v di hn: a. Ngn hng thng mi: 40% b. T chc tn dng khc: 30% 2. Ngun vn ngn hn ca t chc tn dng c s dng cho vay trung hn v di hn bao gm: a. Tin gi khng k hn, c k hn di 12 thng ca t chc (k c ca t chc tn dng khc), c nhn. b. Tin gi tit kim khng k hn, c k hn di 12 thng ca c nhn. c. Ngun vn huy ng di hnh thc pht hnh giy t c gi ngn hn. d. Phn chnh lch ln hn gia s tin vay ca t chc tn dng khc v tin cho t chc tn dng vay c k hn di 12 thng.

3. Trng hp t chc tn dng s dng ngun vn ngn hn cho vay trung hn v di hn theo ch nh ca Chnh ph, thc hin theo quy nh ca Ngn hng Nh nc. 4. T chc tn dng s dng ngun vn ngn hn cho vay trung hn v di hn cao hn t l quy nh ti khon 1 iu ny phi c vn bn ngh Ngn hng Nh nc chp thun, trong nu r l do, t l ti a v cc bin php qun l p ng kh nng chi tr. Ngn hng Nh nc ch c th xem xt, chp thun ngh ni trn ca t chc tn dng tun th cc t l khc v bo m an ton trong hot ng ngn hng, c t l n xu (NPL) di 3% tng d n v c h thng qun l ti sn C, ti sn N tt.

Mc VI- Gii hn gp vn, mua c phn

iu 16. 1. T chc tn dng c dng vn iu l v qu d tr u t vo cc doanh nghip, qu u t, u t d n v vo cc t chc tn dng khc (sau y gi l khon u t thng mi) di cc hnh thc gp vn u t, lin doanh, mua c phn theo quy nh ti Quy dnh ny v cc quy nh khc c lin quan ca php lut. 2. Quyt nh u t thng mi ca t chc tn dng phi c thm nh, nh gi k ca Ban iu hnh v c Hi ng qun tr t chc tn dng thng qua. iu 17. 1. Mc u t vo mt khon u t thng mi ca t chc tn dng ti a khng c vt qu 11% vn iu l ca doanh nghip, qu u t hoc 11% gi tr d n u t. 2. Tng mc u t trong tt c cc khon u t thng mi ca t chc tn dng khng c vt qu 40% vn iu l v qu d tr ca t chc tn dng. 3. T chc tn dng u t vo mt khon u t thng mi vt qu t l quy nh ti khon 1 iu ny phi c Ngn hng Nh nc chp thun trc bng vn bn vi iu kin khon u t l hp l v t chc tn dng chp hnh cc t l an ton trong hot ng ngn hng, c t l n xu (NPL) t 3% tng d n tr xung. iu 18. T chc tn dng gp vn u t, lin doanh, mua c phn ca doanh nghip, qu u t, u t d n v vo cc t chc tn dng khc cao hn cc mc quy nh ti iu 17 Quy nh ny th khng c tip tc gp vn lin doanh, mua c phn trong thi gian c cc t l vt mc quy dnh ni trn, ng thi trong thi gian ti a hai (2) nm k t ngy Quy nh ny c hiu lc thi hnh phi c bin php t iu chnh thc hin ng quy nh, tr trng hp c Ngn hng Nh nc chp thun.

Mc VII- Bo co, x l vi phm

iu 19. T chc tn dng bo co thc hin cc quy nh v t l bo m an ton theo quy nh hin hnh ca Thng c Ngn hng Nh nc v Ch bo co thng k p dng i vi cc n v thuc Ngn hng Nh nc v cc t chc tn dng. iu 20. T chc tn dng vi phm nhng quy nh ti Quy nh ny, tu theo tnh cht, mc vi phm, s b x pht vi phm hnh chnh theo quy nh ca php lut.

iii. iu khon thi hunh

iu 21. Vic sa i, b sung cc iu, khon ca Quy nh ny do Thng c Ngn hng Nh nc quyt nh.
Thhg c ngn hung nhu nc

L c Thu

Ph lc a: cch xc nh t l an toun vn ti thiu

A- Vn t c tnh t l an toun vn ti thiu ca Ngn hung thng mi A: 1- Vn cp 1: n v tnh: t ng Khon mc a- Vn iu l (vn c cp, vn gp) b- Qu d tr b sung vn iu l c- Qu d phng ti chnh d- Qu u t pht trin nghip v e- Li nhun khng chia Tng cng - Gii hn khi xc nh vn cp 1: NHTM A mua li mt khon ti sn ti chnh ca doanh nghip B vi s tin l 100 t ng. Gi tr s sch ca khon ti sn ti chnh ca doanh nghip B ti thi im mua li l 50 t ng. Vy li th thng mi ca doanh nghip B l 50 t ng (100 t ng - 50 t ng). Vn cp 1 ca NHTM A l: 290 t ng - 50 t ng = 240 t ng 2- Vn cp 2: n v tnh: t ng Khon mc a- Gi tr tng thm ca TSC c nh gi li theo quy nh ca php lut b- Gi tr tng thm ca cc loi chng khon u t (k c c phiu u t, vn gp) c nh gi li theo quy nh ca php lut. c- Tri phiu chuyn i hoc c phiu u i do TCTD pht hnh c thi hn cn li 6 nm d- Cc cng c n khc c thi hn cn li 10 nm - D phng chung Tng cng Vn t c ca NHTMA = Vn cp 1 + Vn cp 2 S tin tng thm 50 25 T l tnh 50% 40% S tin c tnh vo vn cp 2 25 10 S tin 200 30 30 20 10 290

15

15 10 75

= 240 t ng + 75 t ng = 315 t ng 3- Cc khon phi loi tr khi vn t c: - NHTM A mua c phn ca 4 TCTD khc vi tng s tin l: 40 t ng - NHTM A gp vn, lin doanh vi cc DN khc vi tng s tin l 60 t ng, bng 19,04% vn t c ca NHTM A. Mc 15% vn t c ca NHTM A l 47,25 t ng (315 t ng x 15%). Phn gp vn, lin doanh vi cc DN khc vt mc 15% vn t c ca NHTM A l 12,75 t ng (60 t ng - 47,25 t ng) Vn t c tnh t l an ton vn ti thiu (A) = Vn t c - Cc khon phi loi tr khi vn t c. A = 315 t ng - 40 t ng - 12,75 t ng = 262,25 t ng B- Gi tr tui sn "C" ri ro ni bng (B) n v tnh: t ng Khon mc Gi tr s sch H s ri ro Gi tr ti sn C ri ro 0 0 0 0 0

1- Nhm TSC c h s ri ro % a- Tin mt b- Vng c- Tin gi ti NHCS XH theo Ngh nh s 78/2002/N-CP ngy 4/10/2002 ca Chnh ph d- u t vo tn phiu NHNN VN - Cc khon cho vay bng vn ti tr, u thc u t ca CP, trong TCTD ch hng ph u thc v khng chu ri ro e- Cho vay DNNN B bng VN c bo m bng tn phiu ca chnh TCTD g- Cc khon cho vay c bo m bng giy t c gi do CP Vit Nam, KBNN pht hnh 2- Nhm ti sn "C" c h s ri ro 20% a- Cc khon cho vay bng VN i vi TCTD khc trong nc. b- Cc khon cho vay UBND tnh c- Cho vay bng ngoi t i vi CP VN d- Cc khon phi i c bo m bng giy t c gi do TCTD khc thnh lp ti VN pht hnh - Cc khon phi i i vi t chc ti chnh Nh nc e- Kim loi qu (tr vng), qu g- Tin mt ang trong qu trnh thu 3- Nhm ti sn "C" c h s ri ro 50% 400 300 200 100 60 100 50 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 80 60 40 20 12 20 10 100 45 25 20 25 0% 0% 0% 0% 0%

15 25

0% 0%

0 0

a- Cc khon u t cho d n theo hp ng, theo quy nh ti Ngh nh s 79/2002/N-CP ngy 25/10/2002 ca CP v t chc v hot ng ca Cng ty ti chnh b- Cc khon cho vay c bo m bng Bt ng sn ca bn vay 4- Nhm ti sn "C" c h s ri ro 100% a- Tng s tin cp vn iu l cho cc cng ty trc thuc c t cch php nhn, hch ton c lp b- Cc khon u t di hnh thc gp vn, mua c phn vo cc doanh nghip, t chc kinh t khc c- My mc, thit b d- Bt ng sn v ti sn c nh khc - Cc ti sn C khc Tng cng (B)

100

50%

50

800

50%

400

300 100 100 200 400

100% 100% 100% 100% 100%

300 100 100 200 400 1.792

C- Gi tr tui sn "C" ri ro ca cc cam kt ngoi bng (C) 1- Cc cam kt bo lnh, ti tr cho khch hng (C1): n v tnh: t ng Khon mc Gi tr s sch H s chuyn i H s ri ro Gi tr TSC ri ro ni bng tng ng 0 200 150 0 50 40

a- Bo lnh cho Cng ty B vay vn theo ch nh ca CP b- Bo lnh cho Cng ty B thanh ton tin hng nhp khu c- Pht hnh th tn dng d phng bo lnh cho Cng ty A vay vn d- Bo lnh cho Cng ty B thc hip hp ng theo ch nh ca CP - Bo lnh cho Cng ty B d thu e- Cc cam kt khng th hu ngang i vi trch nhim tr thay ca TCTD, c thi hn ban u t 1 nm tr ln g- Pht hnh th tn dng khng th hu ngang cho Cng ty B nhp khu hng ho h- Chp nhn thanh ton hi phiu thng mi ngn hn, c bo m bng hng ho i- Bo lnh giao hng k- Cc cam kt khc lin quan n thng mi

100 200 150 100 100 80

100% 100% 100% 50% 50% 50%

0% 100% 100% 0% 100% 100%

100 80 50 50

20% 20% 20% 20%

100% 100% 100% 100%

20 16 10 10

l- Th tn dng tr ngay c th hu ngang m- Cc cam kt c th hu ngang v iu kin khc, c thi hn ban u 9 thng Tng cng (C1):

30 20

0% 0%

100% 100%

0 0 496

2- Hp ng giao dch li sut, hp ng giao dch ngoi t (C2): n v tnh: T ng Khon mc Gi tr s sch H s chuyn i Gi tr TSC ni bng tng ng 4 6 5 4 20 24 H s ri ro Gi tr TSC ri ro ni bng tng ng 4 6 5 4 20 24 63

1. Hp ng hon i li sut thi hn ban u 9 thng vi ngn hng X 2. Hp ng hon i li sut c thi hn ban u 18 thng 3. Hp ng hon i li sut thi hn ban u 2 nm vi cng ty D 4. Hp ng hon i ngoi t c k hn ban u 9 thng vi cng ty Y 5- Hp ng hon i ngoi t c k hn ban u 18 thng vi cng ty Y 6. Hp ng hon i ngoi t c thi hn ban u 3 nm vi Cng ty D Tng cng (C2) C = C1 + C2 = 496 + 63 = 559 t ng D- T l an toun vn ti thiu: A D= B+C 262,25 D= 2.351 x 100% =

800 600 500 200 400 300

0,5% 1% 1% 2% 5% 8%

100% 100% 100% 100% 100% 100%

262,25 x 100% 1.792 + 559

x 100% = 11,15%

Ph lc B- Mu bng phn tch cc tui sn "C" c th thanh ton ngay vu cc tui sn "N" phi thanh ton n v ng tin: Thi gian n hn Tn khon mc Ngy hm sau T 2 ngy n 7 ngy T 8 ngy n 1 thng T trn 1 thng n 3 thng T trn 3 n 6 thng Tng cng

I. Tui sn "N" 1. Tin gi ca Kho bc nh nc 2. Tin gi ca cc TCTD khc trong nc v nc ngoi 2. Vay Ngn hng Nh nc 2. Vay cc TCTD khc trong nc v nc ngoi 4. Nhn vn cho vay ng ti tr 5. Tin gi ca cc t chc kinh t, dn c 6. Vn huy ng di hnh thc pht hnh giy t c gi 7. Cc cam kt ti tr 8. Cc ti sn N khc II. Tui sn "C" 1. Tin mt 2. Tin gi ti Ngn hng Nh nc 3. Tin gi ti cc TCTD khc trong nc v nc ngoi 4. Cho vay cc TCTD khc trong nc v nc ngoi 5. Cho vay cc t chc kinh t, c nhn 6. Cc khon u t vo chng khon 6. Gp vn, lin doanh, mua c

phn 7. Cc cam kt ti tr nhn c 8. Ti sn C khc