CAPITAL DE TRABAJO Produccion Mensual Estimada 3500 unidades Materiales directos unidades precio unitario cantidad leche pasteurizada

L S/. 2.70 1750 cultivo de yogurt kg S/. 5.40 17.5 azucar kg S/. 2.00 78.75 pulpa de fruta kg S/. 20.00 43.75 botella con tapa plastico 1/2 litro unid. S/. 0.20 3500 etiqueta unid. S/. 0.05 3500 Total MD Mano de obra directa trabajadores Total MOD Costos indirectos fabricacion agua luz alquiler depreciacin Total CIF Gastos administrativos Telefono Sueldo Contador Sueldo Gerente Total gastos administrativos Gastos de ventas Volantes Sueldo Vendedor Total gasto de ventas Total capital de trabajo salario cantidad S/. 500.00 costo total 1 S/. 500.00 S/. 500.00

unidades m3 kwh m2

precio unitario cantidad S/. 1.06 25 S/. 0.41 1292 S/. 3.00 200

costo S/. 20.00 S/. 400.00 S/. 500.00 S/. 920.00 costo S/. 200.00 S/. 300.00 S/. 500.00 S/. 9,843.33 ACTIVOS TANGIBLES precio unitario costo total S/. 50.00 S/. 100.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 4.00 S/. 8.00 S/. 10.00 S/. 20.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 300.00 S/. 3,413.00

olla jarra graduada paleta de madera colador termometro densimetro cocina electrica refrigerador balanza electrica mesa Total activos tangibles

cantidad 2 1 2 2 1 1 1 1 1 2

ACTIVOS INTANGIBLES

Constitucion Licencia de funcionamiento Pruebas Inscribir marca Total activos intangibles

costo S/. 500.00 S/. 300.00 S/. 350.00 S/. 535.00 S/. 1,685.00

Costo total = capital trabajo+activos tangibles+activos intangibles

Costo unitario = costo total/produccion determinar precio venta... Punto de equilibrio: costo variable = total MD costo variable unitario = costo variable/produccion costo fijo = costo total-total MD

Costo Variable

PE = costo fijo/(precio venta-costo variable unitario)

ganancia = precio venta*(produccion-PE)

Mano de Obra CIF Total gastos ad Total gasto de Total Costo Fijo

Costo Fijo Costo Variable Precio Venta Punto Equilibr % produccion

O 500 unidades costo total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 4,725.00 94.50 157.50 875.00 700.00 175.00 6,727.00

costo total S/. S/. S/. S/. S/.

26.50 529.72 600.00 40.11 1,196.33

cocina refrigerador balanza Consumo electrico

Total MD Total MOD Total CIF Total gastos administrativos Total gasto de ventas Total capital de trabajo Total para 2 meses

IVOS TANGIBLES tasa depreciacion anual 10% 10% 10% 10% 10% 10% 15% 15% 10% 10% depreciacion mensual S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 0.83 0.04 0.07 0.17 0.13 0.13 15.00 20.00 1.25 2.50

Costo Total Unitario Coste Fabricacin S/. Produccion Mensual Costo Unitario S/.

9,843.33 3500 2.81

Costos Variables Materiales Directos S/. Produccion Mensual Costo Variable Unitario S/.

6,727.00 3500 1.92

Costos Fijos Mano de Obra Directa CIF Total gastos administrativos Total gasto de ventas Total Costo Fijo

S/. S/. S/. S/. S/.

500.00 1,196.33 920.00 500.00 3,116.33

Punto de Equilibrio Costo Fijo S/. Costo Variable Unitario S/. Precio Venta S/. Punto Equilibrio (unid) % produccion

3,116.33 1.92 4.15 1400 40%

Kw consume 7 0.35 0.05

tiempo usado Kwh consumidos 8 56 24 8.4 4 0.2 64.6 (kWh)

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

6,727.00 500.00 1,196.33 920.00 500.00 9,843.33 19,686.66

Precio de Venta IGV Costo Unitario Produccion S/. Margen Beneficio Precio de Venta S/. Precio Venta IGV S/.

18% 2.81 25% 3.52 4.15

produccion primer mes crecimiento volumen ventas Unidades Vendidas 3500 3500 3850 4235 4659 5125 5638 6202 6823 7506 8257 9083 68378

Proyeccion Ventas 3500 10% A partir del tercer Mes Gastos Administrativos S/. 920.00 S/. 920.00 S/. 920.00 S/. 920.00 S/. 920.00 S/. 920.00 S/. 920.00 S/. 920.00 S/. 920.00 S/. 920.00 S/. 920.00 S/. 920.00 S/. 11,040.00 Gastos de Ventas 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 6,000.00

mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Costos produccion Unitario Valor Venta sin IGV

S/.

2.81

S/.

3.52

Estado de Resultados Ingresos Ventas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos Administrativos Ventas Utilidad Antes de Impuestos Impuesto (2% sobre ventas) Utilidad Neta S/. S/. S/. S/. S/. 11,040.00 6,000.00 31,036.22 4,807.62 26,228.60 S/. 240,381.11 S/. 192,304.89 S/. 48,076.22