5.

- Registre con Asientos de diario las siguientes operaciones

El Banco Nor Trujillo en el ao 2,007 realizo las siguientes operaciones

Recibe 5000 dlares de un cliente para depositar en su cuenta corriente tipo

de cambio del dlar S/. 3.00

Otorga un fondo interbancario al Banco Lima mediante Cuenta Corriente que

tiene en el BCRP por S/. 600,000 con el 12 % de inters anual.

Un cliente cancela en efectivo un crdito comercial a su vencimiento por S/.

50,000.00 mas intereses generados con el 3% anual Crdito que Otorgo el
Banco mediante pagare

Compra de un proveedor al crdito un automvil marca Datsun por 10,000

dlares mas IGV Tipo de cambio del dlar S/. 3.00 a los 10 das cancela con
cheque.

Paga Depsitos de Ahorro del Publico S/. 70,000 mas intereses generados
S/. 3,000, abonndoles en sus cuentas corrientes a los clientes.

Un accionista aporta el 30-09-2007 S/. 15,000.00 en efectivo, depositando en

cuenta corriente que tiene el banco en otra entidad bancaria

La Planilla de sueldos del mes de Diciembre totaliza S/ 30,000, afecta 9%

ESSALUD Y 13% ONP.

Paga en efectivo Moras por contribuciones sociales a esalud S/. 200 y recibo
por arbitrios municipales del ao anterior por S/. 400,

5.- Registre con Asientos de diario las siguientes operaciones

El Banco Nor Trujillo en el ao 2,007 realizo las siguientes operaciones
-Recibe 5000 dlares de un cliente para depositar en su cuenta corriente tipo de
cambio del dlar S/. 3.00

--------------------11

-----------------------

DISPONIBLE
110

Caja

15,000.0

1 15,000.00

1111.01 Caja Oficina Principal MN

1111.01.01 Billetes y Monedas
21

( Dinero en efectivo)
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
211

Obligaciones a la Vista

2111.01.00 Depsitos en Cta Cte

15,000.00

Por el deposito en Cuenta Corriente $ 5,000 x

S/. 3.00
S/. 15,000
---------------------------------------------------------Otorga un fondo interbancario al Banco Lima mediante Cuenta Corriente que tiene
en el BCRP por S/. 600,000 con el 12 % de inters anual.

--------------------11
111

1 -----------------------

DISPONIBLE

672,000.

Banco Central de Reserva del Per

00

2 1112.01 Cuenta Ordinaria

12

FONDOS INTERBANCARIOS
Fondos Interbancarios
120

1211.01 Bancos

600,000.00
600,000

1 Rendimientos Devengados de Fondos

Interbancarios
120 1208.01 Bancos
8

Por Otorgar fondo interbancario mas intereses

anual devengados para Banco Lima.
---------------------------- 2

72,000.00

------------------------------12

51

FONDOS INTERBANCARIOS

72,000.0

Rendimientos Devengados de Fondos

120

Interbancarios

1208.01 Bancos

72,000.00

INTERESES POR FONDOS

INTERBANCARIOS
510

5102.01 Bancos

Por los Ingresos por los intereses devengados

-------------------------------------------------------------------

Un cliente cancela en efectivo un crdito comercial a su vencimiento por S/.

50,000.00 mas intereses generados con el 3% anual Crdito que Otorgo el
Banco mediante pagare
---------------------

11

1 -----------------------

51,500

DISPONIBLE
111

Banco Central de Reserva del Per

2 1112.01 Cuenta Ordinaria

12

FONDOS INTERBANCARIOS

50,000

Fondos Interbancarios
120

1211.01 Bancos

50000

1 Rendimientos Devengados de Fondos

Interbancarios
120 1208.01 Bancos
8

1500

Por Otorgar fondo interbancario mas intereses

anual devengados para Banco Lima.
---------------------------- 2
-------------------------------

1,500

12

1,500
1,500
FONDOS INTERBANCARIOS

51

Rendimientos Devengados de Fondos

120

Interbancarios

1208.01 Bancos
INTERESES POR FONDOS
INTERBANCARIOS

510

5102.01 Bancos

Por los Ingresos por los intereses devengados

-------------------------------------------------------------------

Compra de un proveedor al crdito un automvil marca Datsun por 10,000

dlares mas IGV Tipo de cambio del dlar S/. 3.00 a los 10 das cancela con
cheque.
--------------------- 1

18
180

---------------------------------

30,000.0

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

4 Equipos de Transporte
19

1814.01 Vehculos
OTROS ACTIVOS

25

190

Crdito Fiscal

1906.1 Crdito Fiscal IGV

CUENTAS POR PAGAR
Proveedores

25

250

2506.10 Proveedores de Bienes.

Por la compra al crdito del Automvil

---------------------------- 2
-------------------------------

5,400.00

35,400.00

11

CUENTAS POR PAGAR

35,400.0

Proveedores

2506.10 Proveedores de bienes

250

DISPONIBLE
6 Bancos y otras Empresas del Pas

35,400.00

1103.01 Bancos
Por la Cancelacin con cheque.
110

---------------------------

-------------------------------------------

Paga Depsitos de Ahorro del Publico S/. 70,000 mas intereses generados S/.
3,000, abonndoles en sus cuentas corrientes a los clientes.
---------------------------------------------11

DISPONIBLE
110

Caja

70,000.0

1 1101.01 Caja Oficina Principal MN

1101.01.01 Billetes y Monedas

( Dinero en efectivo)
41

GASTOS FINANCIEROS
Intereses por Obligaciones con el Publico

21

411

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

3,000.00

1 Obligaciones a la Vista

73,000.00

2111.01.00 Depsitos en Cta Cte

211

Por los depsitos del publico

1

Un accionista aporta el 30-09-2007 S/. 15,000.00 en efectivo, depositando en cuenta

corriente que tiene el banco en otra entidad bancaria
--------------------- 01/ 01/2004
11

--------------------------------110

DISPONIBLE
1 Caja
1101.01 Caja Oficina Principal MN

15,000

1101.01.01 Billetes y Monedas

21

( Dinero en efectivo)

15,000

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

210

Obligaciones a la Vista
1 2101.01.00 Depsitos en Cta Cte
Por el depsito en cta. cte.
---------------------------- Van
-------------------------------

La Planilla de sueldos del mes de Diciembre totaliza S/ 30,000, afecta 9% ESSALUD

Y 13%
ONP.
--------------------- 01/ 01/2004
45

--------------------------------451

GASTOS DE ADMINISTRACION

32,700.0
0

1 Gastos de Personal
4511.01 Remuneraciones
21

30,000.00
4511.04 Seguridad y Previsin Social
211

2,700.00

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

25

6,600.00

Obligaciones con Inst. Recaudadoras

2114.01 Tributos por cuenta Propia
2,700.00
251

2114.02 Tributos Retenidos

3,900.00
CUENTAS POR PAGAR
Dividendos y Partcip. Y Remunerac. Por Pagar
2515.04 Remuneraciones por pagar
Por el Pago de los sueldos mes de Diciembre

26,100.00

Paga en efectivo Moras por contribuciones sociales a Esalud S/. 200 y recibo por
arbitrios
municipales del ao anterior por S/. 400.00
--------------------- 01/ 01/2004
46

--------------------------------460

OTROS GASTOS

Sanciones Administrativas Fiscales

11

200.00

DISPONIBLE
Caja
111
1

200.00

1111.01 Oficina Principal

1111.01.01 Billetes y Monedas
Por la Cancelacin en efectivo

45

---------------------------- Van
-------------------------------

400.00

GASTOS DE ADMINISTRACION
11

450
4

Tributos
4504.03 Tributos Gobierno Locales
DISPONIBLE
1101.01 Oficina Principal
1111.01.01 Billetes y Monedas
Por la Cancelacin en efectivo
-------------------------------------------------------------------

400.00