LCDA.

MARIA ANGELICA CONTRERAS SANGUINO CATEDRA: CONTABILIDAD GENERAL

EJERCICIOS DE CONTABILIDAD GENERAL.

PRACTICA NO. 1

La empresa El Relax, C.A. requiere asentar en el libro diario todas las operaciones del mes de Enero del 2011, hacer los respectivos pases al Libro Mayor usando las cuentas T, y estructurar el nuevo Balance de comprobacin con los saldos finales de las cuentas para el 31/01/2011. El Saldo inicial de las cuentas Bancarias al 01/01/2011 es: Sofitasa: Bs. 169.385,29 Bicentenario Bs. 301.569,23 1. El 02/01/2011 vende mercanca por un monto de Bs. 250.000,00 sin incluir el monto del IVA y con condiciones 10/15, n/30 a la empresa Senderos, C.A. Segn factura 005698. 2. El 05/01/2011 Paga los gastos de servicios pblicos con transferencia bancaria a travs del Banco Sofitasa. Los recibos totalizan de Bs. 359,00. 3. El mismo da recibe notas de Dbito por comisiones bancarias de la siguiente manera: Sofitasa Bs. 12,00 Bicentenario Bs. 10,00. 4. El 08/01/2011 compra Mercanca a Mereda, C.A. segn factura 456325 por un monto total de 80.000,00, cancelando el 50% de contado con cheque del banco Sofitasa y el saldo 15 das con 20% de descuento. 5. El 10/01/2011 recibe el pago de la factura 005698 con depsito en el banco Bicentenario. 6. El 11/01/2011, compra suministros para la oficina administrativa por Bs. 2.500,00 a Papelera de Moda, C.A. segn la factura 000005899 con cheque del banco Sofitasa. 7. El 15/01/2011 paga nomina a empleados con transferencia directa en el Banco Sofitasa por un monto de Bs. 15.000,00. 8. El 16/01/2011 paga alquiler del mes de Enero por Bs. 10.000,00 con cheque del Bicentenario. 9. El 18/01/2011 se cancela el saldo la factura 456325 con Cheque del banco Bicentenario. 10. El 22/01/2011 Se vende mercanca a Elite, C.A. facturas de la 005699 a la 005704 las cuales totalizan un total de Bs. 105.000,00 condicin 10/15 n/30. 11. Se procede a reponer la Caja chica, los gastos son los siguientes: Proveedor Bombillos, C.A. Detalle Reposicin de bombillos oficinas La torta Rica, C.A. Torta y refresco de cumpleaos secretaria Ferretero, C.A. Pintura y mantenimiento instalaciones Envos del Torbes, C.A. Pago encomiendas del mes Variedades SABE, C.A. Compra de artculos de limpieza TOTAL A REPONER Monto 560,00 150,00 980,00 500,00 240,00 2.430,00

LCDA. MARIA ANGELICA CONTRERAS SANGUINO CATEDRA: CONTABILIDAD GENERAL

PRACTICA NO. 2 La compaa de juguetes TOYS R US. Inicia sus operaciones el 01/02/2010, la informacin en detalle del aporte inicial que totaliza Bs. 1.000.000,00 es la siguiente: Edificio Bs. 600.000,00 Bancos Bs. 200.000,00 Mobiliario Bs. 100.000,00 Vehculo de reparto Bs. 100.000,00 Los movimientos por las operaciones del mes de Febrero son los siguientes: 1. El da de la apertura al pblico 05/02/2010 facturo un total de Bs. 169.000,00 en juguetes al contado. 2. Durante la primera semana se vendieron en juguetes a crdito las siguientes facturas con condicin 8/10; 12/15. Fecha 05/02/2010 06/02/2010 08/02/2010 Cliente El osito, C.A. La Redonda, C.A. Primavera, C.A. Total Factura Bs. 35.000,00 Bs. 60.000,00 Bs. 24.000,00

3. El 10/02/2010, paga gastos por mantenimiento de las reas comunes por un monto de Bs. 325,00 cancelados con dinero de la caja chica. 4. El 12/02/2010 recibe el pago por la venta del da 05. 5. El 14/02/2010 compra mercanca a La Felicidad, C.A. por un monto de Bs. 72.000,00 segn factura 450032 que contempla un 5% de descuento si se paga antes de 7 das. 6. El 16/02/2010 El cliente de la venta anterior devuelve el 10% de los juguetes por no ser de la lnea de ao nuevo. 7. El 18/02/2010 un cliente pago un anticipo para retirara gran cantidad de mercanca por Bs. 50.000,00 8. El 20/02/2010 se devuelve mercanca por no ser la correspondiente al pedido de La Felicidad, C.A. por un monto de Bs. 5.000,00 9. El 22/02/2010 Se cancela en su totalidad la factura a La Felicidad, C.A. 10. El 25/02/2010 recibe pagos por las facturas de El osito, C.A. y primavera, C.A. 11. El 28/02/2010 Paga la nomina a los empleados de la siguiente manera: Personal de ventas sueldo Bs. 12.000,00 y comisiones Bs. 9.000,00; Personal administrativo Bs. 5.000,00; directivos y gerentes Bs. 16.000,00 12. El 30/02/2010 recibe NC por los inters devengados durante el mes de febrero correspondientes al 1.5% del saldo en bancos. Nota: Operaciones con IVA incluido. Se requiere realizar los asientos de diario, preparar los mayores usando el formato de Ficha y preparar el Balance de comprobacin al 28/02/2010.

LCDA. MARIA ANGELICA CONTRERAS SANGUINO CATEDRA: CONTABILIDAD GENERAL

PRACTICA NO. 3 La empresa Sol, C.A. presenta los siguientes saldos de su Activo Corriente: Banco Provincial Banco de Venezuela Alquiler pagado por anticipado Cuentas por Cobrar Realizo las siguientes operaciones en el mes de Agosto: 1. 05/08/2010 Recibe pagos de clientes pendientes por Bs. 56.000,00 de facturas varias: la mitad recibi el descuento otorgado de 8% y el resto pago completo. Deposito recibido en el banco Provincial. 2. 06/08/2010 Se pago el gasto por limpieza y mantenimiento Bs. 780,00 con cheque del banco de Venezuela. 3. 07/08/2010 Se registran ventas a contado por Bs. 70.000,00 depositados en el Banco Provincial. 4. 08/08/2010 El alquiler pagado por anticipado corresponde a 2 meses que en la fecha han sido consumidos en su totalidad. 5. 10/08/2010 Se compra mercanca a crdito a Astrologa, C.A. por Bs. 120.000,00 pagando inicial de 40% con cheque del banco Provincial. 6. 14/08/2010 Se compra un vehculo para reparto de la mercanca valorado en Bs. 200.000,00 se cancela inicial del 30% Descontado en ND de la cuenta del banco Provincial y el resto con intereses al 24% anual a 2 aos. 7. 15/08/2010 Pago de nomina administrativa por Bs. 8.000,00. Descontada del Banco de Venezuela. 8. 18/08/2010 Se procede a reponer la caja chica con cheque del banco Provincial. GARZON, C.A. PAPELERIA, C.A. Ferretero, C.A. Envos del Torbes, C.A. Suministros de caf y refrigerios Papelera de oficina Mantenimiento de instalaciones Pago encomiendas del mes TOTAL 450,00 320,00 180,00 500,00 1.450,00 Bs. 120.000,00 Bs. 65.000,00 Bs. 25.000,00 Bs. 69.000,00

9. Paga servicios (telfono 30%; TV cable 20%, 10% Energa, 5% Agua Potable; 35% Internet) con cheque del Banco de Venezuela por Bs. 980,00. (Operacin sin IVA) Nota: Operaciones con IVA incluido. Se requiere realizar los asientos de diario, preparar los mayores usando el formato de Ficha y preparar el Balance de comprobacin al 31/08/2010.