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NDICE

CAPTULO 1 .............................................................................. 1
INTRODUCCIN ....................................................................... 1
1.1. OBJETIVO DEL PROYECTO ..................................................................................................... 1
1.2. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO ............................................................................................ 1
1.3. LISTADO DE IDEAS .................................................................................................................. 2
1.4. PERFIL DE IDEAS ...................................................................................................................... 2
1.4.1. Lavadora de autos automtica ..................................................................................... 2
1.4.2. Plantacin y venta de teca ............................................................................................. 3
1.4.3. Fabricacin y elaboracin de Guayusas Tea .............................................................. 4
1.4.4. Taller de Mantenimiento y Reparacin de Equipos Mdicos. ................................... 6
1.4.5. Planta de Produccin de Colectores Solares Trmicos de Placa Plana. .................. 7
CAPTULO 2 .............................................................................. 9
ESTUDIO DE MERCADO ............................................................ 9
2.1. SELECCIN DEL REA DE ACTIVIDAD META ...................................................................... 9
2.2. SELECCIN DE LA SUB-REA DE ACTIVIDAD META ......................................................... 11
2.3. SELECCIN DE LA POBLACIN META ................................................................................. 13
2.4. SELECCIN DE LA NECESIDAD DE LA POBLACIN ........................................................... 14
2.5. SELECCIN DEL ELEMENTO SATISFACTOR ....................................................................... 16
2.6. ANLISIS Y PROYECCIN DE LA DEMANDA ....................................................................... 18
2.6.1. Anlisis de Demanda .................................................................................................... 18
2.6.2. Encuesta y resultados ................................................................................................... 19
2.6.2.1. Tamao de la muestra ........................................................................................................... 19
2.6.2.2. Preguntas Encuesta .................................................................................................................... 20
2.6.2.3. Respuestas Encuesta .............................................................................................................. 21
2.6.3. Proyeccin de la Demanda........................................................................................... 30
2.7. ANLISIS Y PROYECCIN DEL LA OFERTA ......................................................................... 32
2.7.1. DEMANDA INSATISFECHA ............................................................................................ 36
2.8. ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIN Y CANALES DE DISTRIBUCIN ......................... 37
2.8.1. DIAGNSTICO EXTERNO ............................................................................................... 37
2.8.1.1. OPORTUNIDADES ................................................................................................................... 37
2.8.1.2. AMENAZAS ............................................................................................................................... 37
2.8.2.1. FORTALEZAS............................................................................................................................ 38
2.8.2.2. DEBILIDADES .......................................................................................................................... 38
2.8.3. ANLISIS FODA .............................................................................................................. 38
2.8.4. MATRIZ FODA ................................................................................................................. 39
2.8.5. MERCADO DISTRIBUIDOR ............................................................................................ 40
Figura 2.10. Canales de Distribucin .............................................................................................. 41
2.8.6. PROMOCIN ................................................................................................................... 41
2.8.7. PUBLICIDAD O PROPAGANDA ...................................................................................... 42
CAPTULO 3 ............................................................................ 43
ESTUDIO TCNICO .................................................................. 43
ii

3.1. INGENIERA BSICA .............................................................................................................. 43
3.2. INGENIERA ESPECIALIZADA ............................................................................................... 44
3.2.1. ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO ........................................................................... 44
3.2.1.1. Identificacin del Producto y de la Empresa ..................................................................... 44
3.2.1.2. Manipulacin y Almacenamiento ........................................................................................ 44
3.2.1.3. Componentes Qumicos ......................................................................................................... 45
3.2.1.4. Descripcin sobre los Componentes ................................................................................... 45
3.2.1.5. Componentes Riesgosos ........................................................................................................ 45
3.2.2. PROCESO DE OBTENCIN Y FABRICACIN DEL PRODUCTO .................................... 46
3.2.2.1. Recepcin ................................................................................................................................. 46
3.2.2.2. Fabricacin de la bebida ....................................................................................................... 46
3.2.2.3. Tratamiento del Agua ............................................................................................................ 46
3.2.2.4. Obtencin del agua tratada .................................................................................................. 46
3.2.2.5. Ablandamiento del agua ....................................................................................................... 47
3.2.2.6. Pruebas del agua .................................................................................................................... 47
3.2.2.7. Lavado de envases .................................................................................................................. 47
3.2.2.8. Pruebas bacteriolgicas ........................................................................................................ 48
3.2.2.9. Ingredientes de la composicin ........................................................................................... 48
3.2.2.10. Calentamiento o Pasteurizado ........................................................................................ 48
3.2.2.11. Filtrado de hojas ................................................................................................................ 49
3.2.2.12. Llenado de los productos ................................................................................................. 49
3.2.2.13. Embalado y Almacenamiento .......................................................................................... 50
3.2.3. DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO DE PRODUCCIN DEL T DE GUAYUSA. . 50
3.2.4. DIAGRAMA ANALTICO DEL PROCESO DE PRODUCCIN DEL T DE GUAYUSA ..... 52
3.3. TECNOLOGA .......................................................................................................................... 53
3.3.1. RECEPCIN ..................................................................................................................... 53
3.3.2. FABRICACIN DE LA BEBIDA ....................................................................................... 54
3.3.2.1. Tratamiento de Agua ............................................................................................................. 54
3.3.2.2. CALENTAMIENTO O PASTEURIZADO .................................................................................. 55
3.3.2.3. FILTRADO DE HOJAS .............................................................................................................. 56
3.3.2.4. LLENADO DE PRODUCTOS .................................................................................................... 56
3.3.2.5. EMBALADO Y ALMACENAMIENTO ....................................................................................... 59
3.3.3. COSTO DEL EQUIPO BSICO ......................................................................................... 72
3.3.4. COSTO DEL EQUIPO AUXILAR ...................................................................................... 73
3.3.5. COSTO EQUIPO PARA SERVICIOS ................................................................................. 73
3.3.6. COSTO TOTAL DE EQUIPOS .......................................................................................... 74
3.3.7. COSTOS DE FABRICACIN ............................................................................................. 74
3.3.8. DESCRIPCIN DEL EQUIPO BSICO ............................................................................. 74
3.3.9. DESCRIPCIN DEL EQUIPO AUXILIAR ......................................................................... 77
3.3.10. EQUIPOS PARA SERVICIOS............................................................................................ 78
3.4. CLCULO DE LA CANTIDAD DE MATERIA PRIMA E INSUMOS ........................................ 78
3.4.1. CLCULO DE LA CANTIDAD DE MATERIALES PRODUCTIVOS .................................. 79
3.4.2. CLCULO DE LA CANTIDAD DE MATERIALES IMPRODUCTIVOS ............................. 80
3.4.2.1. Consumo de Agua ................................................................................................................... 80
3.4.2.2. Consumo de Energa Elctrica .............................................................................................. 81
3.4.2.3. Consumo de insumos varios ................................................................................................. 84
3.5. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA ........................................................................................ 85
3.5.1. NECESIDADES DEL PERSONAL ..................................................................................... 86
3.5.1.1. NECESIDADES DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO ............................................................ 86
3.5.1.2. NECESIDADES DEL PERSONAL TCNICO (MANO DE OBRA DIRECTA) ........................... 86
3.5.1.3. NECESIDADES DEL PERSONAL (MANO DE OBRA INDIRECTA) ....................................... 87
3.5.1.4. COSTO ANUAL DEL PERSONAL ............................................................................................. 87
3.6. EDIFICIOS, ESTRUCTURAS Y OBRAS DE INGENIERA CIVIL ............................................ 88
iii

3.6.1. PREPARACIN Y ACONDICIONAMIENTO DEL TERRENO (EMPLAZAMIENTO)....... 88
3.6.2. EDIFICIO PRINCIPAL ..................................................................................................... 89
3.6.3. DEPSITOS Y ALMACENES PARA SUMINISTROS ....................................................... 89
3.6.4. OBRAS EXTERIORES ...................................................................................................... 89
3.7. DISTRIBUCIN DE LA PLANTA ............................................................................................ 91
3.8. LOCALIZACIN DEL PROYECTO .......................................................................................... 93
3.8.1. MACRO LOCALIZACIN ................................................................................................. 93
3.8.2. MICRO-LOCALIZACIN .................................................................................................. 96
3.8.2.1. ANLISIS CUALITATIVO ........................................................................................................ 96
3.8.2.1.1. Infraestructura Socio-econmica ................................................................................. 96
3.8.2.1.2. Infraestructura de Servicios .......................................................................................... 97
3.8.2.2. ANLISIS CUANTITATIVO ..................................................................................................... 99
3.9. DETERMINACIN DEL TAMAO DEL PROYECTO ........................................................... 101
3.9.1. EN FUNCIN DE LA DIMENSIN Y CARACTERSTICAS DEL MERCADO ................. 101
3.9.2. EN FUNCIN DE LA TECNOLOGA DEL PROCESO PRODUCTIVO ............................ 102
3.9.3. EN FUNCIN DE LA DISPONIBILIDAD DE INSUMOS Y MATERIA PRIMA .............. 103
3.9.4. EN FUNCIN DE LAS INVERSIONES Y LOS COSTOS DE OPERACIN. ..................... 104
CAPTULO 4 .......................................................................... 105
ESTUDIO FINANCIERO .......................................................... 105
4.1. ANLISIS DE COSTOS .......................................................................................................... 105
4.1.1. COSTO DIRECTO ........................................................................................................... 107
4.1.1.1. Materia Primas y Materiales Directos .............................................................................. 107
4.1.1.2. Mano de Obra directa .......................................................................................................... 108
4.1.1.3. Cargas Sociales ...................................................................................................................... 110
4.1.2. GASTOS DE FABRICACIN ........................................................................................... 111
4.1.2.1. Combustibles y lubricantes ................................................................................................ 111
4.1.2.2. Repuestos ............................................................................................................................... 111
4.1.2.3. tiles de oficina .................................................................................................................... 111
4.1.2.4. tiles de aseo y seguridad .................................................................................................. 112
4.1.2.5. Mano de obra indirecta ....................................................................................................... 112
4.1.2.6. Cargas Sociales ...................................................................................................................... 113
4.1.2.7. Energa ................................................................................................................................... 114
4.1.2.8. Agua (uso Industrial) ........................................................................................................... 114
4.1.2.9. Seguros ................................................................................................................................... 114
4.1.3. GASTOS DE ADMINISTRACIN ................................................................................... 115
4.1.3.1. Sueldos y salarios (Personal Administrativo.) ................................................................ 115
4.1.3.2. Cargas sociales ...................................................................................................................... 117
4.1.3.3. Representacin ..................................................................................................................... 118
4.1.3.4. tiles de oficina .................................................................................................................... 118
4.1.3.5. Alquileres ............................................................................................................................... 119
4.1.3.6. Transporte (Viajes, viticos) .............................................................................................. 119
4.1.3.7. Energa elctrica en oficinas .............................................................................................. 120
4.1.3.8. Agua ........................................................................................................................................ 121
4.1.4. GASTOS DE VENTAS ..................................................................................................... 121
4.1.4.1. Salarios y sueldos ................................................................................................................. 121
4.1.4.2. Cargas sociales ...................................................................................................................... 122
4.1.4.3. tiles de oficina y papelera ............................................................................................... 122
4.1.4.4. Agua, luz, telfono y alquiler .............................................................................................. 123
4.1.4.5. Propaganda ........................................................................................................................... 123
4.1.4.6. Gastos de viaje (Vendedores) ............................................................................................. 123
iv

4.1.5. GASTOS FINANCIEROS ................................................................................................. 124
4.1.5.1. Manejo de cuenta corriente ............................................................................. 124
4.1.5.2. Inters a largo plazo ............................................................................................. 124
COSTOS DE UN PROYECTO DE INVERSION ........................................................................ 120
4.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS ........................................................................................ 123
CUADRO DE PRESUPUESTO DE INGRESOS ...................................................................................... 123
4.3. ESTADO PROFORMA DE PRDIDAS Y GANANCIAS ......................................................... 123
4.4. CUADRO DE INVERSIONES ................................................................................................. 123
4.4.1. GASTOS PREVIOS A LA PRODUCCIN TOTALES ......................................................... 123
4.5. FINANCIAMIENTO ............................................................................................................... 124
4.6. USO DE FONDOS ................................................................................................................... 124
4.7. EVALUACIN DE LOS COSTOS Y PUNTO DE EQUILIBRIO .............................................. 125
4.7.1. COSTOS FIJOS ............................................................................................................... 125
4.7.2. COSTOS VARIABLES ..................................................................................................... 126
UNIDAD 5 ............................................................................ 128
EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO ............................ 128
5.1. CORRIENTE DE LIQUIDEZ (CL) .......................................................................................... 128
5.2. LA RENTABILIDAD (R) ........................................................................................................ 128
5.2.1. DEPRECIACIN ............................................................................................................. 128
5.2.2. FLUJO DE CAJA .............................................................................................................. 129
5.3. VALOR ACTUAL NETO (VAN) ............................................................................................. 129
5.4. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) .................................................................................. 129
5.4.1. PERIODO DE RECUPERACIN DE CAPITAL............................................................... 130
5.5. RELACIN BENEFICIO COSTO ............................................................................................ 130
5.6. CONCLUSIN DE LA EVALUACIN FINANCIERA ............................................................. 130
ANEXOS ............................................................................... 132

0

ESCUELA POLITCNICA NACIONAL


FACULTAD DE INGENIERA MECNICA

FORMULACIN Y EVALUACIN DE
PROYECTOS

Estudio de Pre factibilidad de un Proyecto para negocio
propio: Fabricacin de Guayusa Tea

EDUARDO JAVIER ESPINOZA PEZ
eduardo.espinoza@corpo-medica.com

PAL VSCONEZ
alexpol_vas@hotmail.com



DOCENTE: ING. RODRIGO RUIZ
departamento.materiales@epn.edu.ec





Quito, Junio 2012

1

CAPTULO 1
INTRODUCCIN

1.1. OBJETIVO DEL PROYECTO
Elaborar un t de guayusa que sea un producto de calidad, el cual va a tener un
costo competitivo con relacin al resto de bebidas existentes en el mercado, para
de esta manera satisfacer la creciente demanda de los millones de consumidores
de los supermercados de Quito.

1.2. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO
Millones de personas en el mundo consumen t por sus propiedades teraputicas y
su peculiar sabor, tendencia que no ha quedado ajena a nuestro pas, donde cada
vez existen ms simpatizantes del t el cual est cambiando las tendencias y gustos
de los consumidores y revolucionando el mercado de bebidas.
EL mercado de bebidas naturales en el Ecuador y en especial Quito y Guayaquil,
siguen las tendencias mundiales en donde se consume cada vez ms alimentos con
alguna funcionalidad especfica que van de acuerdo con el estilo de vida moderno
de las ciudades cosmopolitas. Los consumidores preocupados por su salud estn
apuntando hacia un mercado de bebidas naturales, sin gas, nutritivas y bajo en
caloras.
El mercado de bebidas gaseosas y no gaseosas mueve millones de dlares
mensuales en el pas lo que hace de este proyecto una idea conveniente, adems
este tipo de producto, en la presentacin que se plantea, no se encuentra
actualmente en el mercado, por lo tanto seramos los pioneros con este sabor.
Lo que se intenta es ingresar al mercado un producto natural, medicinal, de sabor
agradable y precio competitivo, que sea sustituto de bebidas como Nestea y T de
Tony, haciendo que los beneficiados no solo sean los consumidores, sino que
tambin servir para la generacin de nuevas fuentes de trabajo y diversificar los
ingresos de las comunidades indgenas amaznicas, que es de donde se proveer la
materia prima.
El proyecto es factible ya que se cuenta con recurso humano capacitado para su
elaboracin y los contactos de la planta donde se produce la materia prima la cual
est ubicada en Archidona - Tena, adems un distribuidor de materia prima
procesada de su propia plantacin en la ciudad de Puyo Pastaza.



2

1.3. LISTADO DE IDEAS

a) Lavadora de autos automtica.
b) Plantacin y venta de teca.
c) Fabricacin de Guayusa Tea.
d) Taller de mantenimiento e instalacin de equipos mdicos.
e) Planta de produccin de colectores solares planos.

1.4. PERFIL DE IDEAS

1.4.1. Lavadora de autos automtica

Demanda: Es grande debido a que el parque automotor aumenta constantemente
y por ende gran cantidad de autos por dar el servicio, adems el nmero de
lavadoras automticas es mnimo.
Oferta: El servicio es ms rpido y seguro que el lavado manual.
Precio: Es un poco mayor al costo del servicio manual que se tiene en el mercado,
pero se compensa con el ahorro de tiempo que se obtiene con el servicio.
Recursos: Se necesita importar la mquina (China, USA, Polonia, Argentina, Per
(INTERQUIM), Chile.
Conocimiento: El precio de la mquina depende de la capacidad y funcionalidades
que presenta, bordeando los $70.000
Factibilidad: La inversin inicial es alta, con la expectativa de tener ganancia a
medio y largo plazo.





3

1.4.2. Plantacin y venta de teca






Demanda: En Europa se la utiliza en la construccin de cubiertas e interiores de
barcos lujosos por su elegancia y resistencia a la sal. En Asia para pisos y los mas
finos muebles tallados. En Amrica para dar acabados decorativos, ebanistera y
carpintera. La gran demanda de la Teca y la escasez de oferta hacen que la misma
sea una madera de alto valor.
La produccin nacional se dirige especialmente a la India, pas donde se la procesa
en elegantes muebles resistentes a la luvia y al sol.
Oferta: Madera de teca que cumple con todos los estandares de calidad
internacional.
Precio: Los precios que se pagan al productor pueden llegar hasta 210 dlares por
metro cbico (se mide as por la forma cilndrica del tronco). Esto si es una madera
de ptima calidad, de lo contrario, el precio es menor. Sin embargo, al darle valor
agregado, el precio sube. Cada tabln de teca previamente seleccionado cuesta
entre 1.000 y 2.000 dlares por cada metro cbico.
Recursos: Se necesita de grandes extensiones de tierra ubicadas principalmente
en la regin costa, equipo de aserradero.





Conocimiento: La Teca (Tectona Grandis) es uno de los rboles ms finos y
nobles. Sus caractersticas la convierten en una de las maderas ms apetecidas del
mundo debido a su color y larga durabilidad. Se le atribuye una capa de aceite
protectora que la hace inmune a las plagas, sol y lluvia.

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Considerando que es un cultivo de largo plazo, los precios de las maderas pueden
variar. El comportamiento histrico ha sido de constante crecimiento en los
precios como consecuencia de la demanda en aumento de este tipo de madera.
Particularmente la participacin activa de China e India en el mercado de materias
primas bsicas supondr una demanda creciente sostenida.
Siendo un cultivo agrcola, los volmenes de produccin estn condicionados a
varios factores tales como la calidad de la tierra, calidad de la semilla y cuidado de
la plantacin.
En la siembra inicial se plantan alrededor de 2.500 rboles por hectrea para
garantizar que crezcan rectos. Luego de tres podas durante 20 aos, al final quedan
entre 400 y 600 rboles por hectrea. En ese tiempo, la teca ya est lista para ser
comercializada.
La teca no necesita riego.
Factibilidad: Es factible porque:
El patrimonio crece todos los das.
Diversifica y estabiliza su cartera a medio y largo plazo.
Reduce la volatilidad de su portafolio.
Plusvala competitiva a largo plazo.
Oferta y demanda favorables a nivel global.
Libre mercado sin subsidios.
Contribuye al eco-sistema.


1.4.3. Fabricacin y elaboracin de Guayusas Tea
Demanda: El mercado (ts y bebidas) de aproximadamente $10 billones de
dlares anuales (bebidas y te), el cual est compuesto por consumidores que se
preocupan por su salud y por la sostenibilidad social y ambiental (Nacional e
Internacional).
Oferta: Ofrecer una bebida de sabor suave y de aroma agradable, que contiene la
cantidad justa de cafena, la cual puede ser usada como energizante natural,
estimulante nervioso y muscular con bajas caloras, sin endulzantes artificiales y
certificacin orgnica (previo trmite).

5


Precio: Bebida de igual o menor valor comparado con productos similares en el
mercado (500 ml y 2 litros)
Recursos: Se necesita de una mquina llenadora y tapadora automtica de
botellas de plstico, adems de materia prima procesada o sin procesar.
Conocimiento: Guayusa (Ilex guayusa) es un rbol pequeo que crece en la selva
amaznica ecuatoriana; ha sido preparado como t durante miles de aos por las
comunidades indgenas






La Guayusa posee dos caractersticas principales que la hacen un producto
bastante competitivo en el mercado:
1. Su sabor es naturalmente dulce y apetecible, lo que permite la eliminacin
de endulzantes con altas concentraciones de caloras.
2. Ofrece un nutritivo y elevado suplemento energtico natural sin necesidad
de preocuparse por los efectos molestosos que dejan los energizantes
comunes o el caf.
La Fundacin Runa y Runatarpuna Exportadora SA en la Amazona ecuatoriana
exporta unas 2.000 libras de t de guayusa mes desde hace casi un ao. Las hojas
salen de las fincas de 200 pequeos agricultores, que tienen entre 3 y 50 rboles de
esta planta. En Archidona est la planta de presecado y secado y es la primera en el

6

mundo solo para t de guayusa. Runa tiene 25 empleados en Napo, Pastaza y
Morona Santiago.
La compra a los productores de guayusa de una libra de hojas frescas es de 35
centavos. La cosecha de la hoja se hace cada tres meses lo cual representara un
ingreso adicional para los agricultores, quienes no tienen oportunidades para
vender.
Factibilidad: La inversin inicial es alta, con la expectativa de tener ganancia a
medio y a largo plazo.
1.4.4. Taller de Mantenimiento y Reparacin de Equipos Mdicos.
Demanda: En nuestro pas tenemos una gran demanda de equipos e insumos
mdicos debido al medio de pobreza y malas condiciones en que vive nuestra
gente. Por esto segn estadsticas en el Ecuador existen alrededor de 800
hospitales y clnicas en funcionamiento. En estos hospitales hay una gran cantidad
de equipos mdicos los cuales necesitan mantenimiento.
Precio: Debido al alto costo de las mquinas el servicio tcnico tambin tiene un
precio elevado. El costo de un mantenimiento en promedio no baja de 1000$ con lo
que al ao sera 3000$ por cada equipo. Esto hace que el negocio sea bastante
rentable.
Recursos: Lo que se necesita son herramientas menores pero mayoritariamente
se necesita invertir en equipos de calibracin los cuales son algo costosos.
Conocimiento: Hoy en da para la mayora de procedimientos mdicos se utilizan
mquinas tales como:
Mquinas Extracorporeas
Analizadores de Gases
Oxigenadores
Mquinas de Autotransfusin
Estas mquinas son bastante tiles para los pr0cedimientos en pacientes de alto
riesgo por lo que su correcto funcionamiento es indispensable.
Considerando la inversin inicial en el lugar y en las herramientas que se debe
comprar el negocio podra empezar a generar una ganancia significativa a partir de
2 a 3 aos.
Factibilidad:
Desgraciadamente la gente sigue y seguir enfermndose.

7

El avance de la tecnologa ha hecho que cada vez se pueda prescindir de
procedimientos manuales, por lo tanto cada vez habr ms mquinas en el
mercado que necesiten mantenimiento.
1.4.5. Planta de Produccin de Colectores Solares Trmicos de Placa Plana.
Demanda: En vista de que el las fuentes de energa no renovable como el petroleo
y sus derivados no son eternas por lo que en algn momento se acabarn surge la
necesidad de adoptar nuevas formas de energas: solar, elica, trmica,
hidroelctrica,etc.
La gran demanda de agua caliente en el pas ha hecho que el consumo gas, en el
caso de calefones, y energa elctrica en el caso de los termostatos suba en un gran
porcentaje. La desventaja de los colectores solares es su costo en comparacin al
de un calefn a gas (GLP) y tambin por el subsidio que existe por parte del
gobierno para la adquisicin de gas.









Precio: El precio de algunos colectores solares que se venden en el mercado oscila
entre los 700 a 2000 dlares.
Recursos: La inversin inicial sera bastante alta ya que necesitamos adquirir el
lugar y mquinas de alta tecnologa para la fabricacin en serie de los colectores.
Conocimiento: Segn registros del CENTRO DE INVESTIGACIONES Y
DESARROLLO TECNOLGICO TIMESSCI-ECUADOR 2009 el consumo de agua
caliente es:




8














De lo que podemos observar la demanda de agua caliente es alta.
Factibilidad
Es necesario crear una mentalidad renovable en la gente para que empiecen a ver
ms all del costo y puedan ver el beneficio que la energa renovable nos da.
Con un cambio en la mentalidad de la gente y el apoyo del gobierno con el subsidio
de GLP el negocio se volvera rentable muy rpido y el consumo de derivados de
petrleo disminuira en gran manera.








9

CAPTULO 2
ESTUDIO DE MERCADO

El estudio de mercado ser planteado en base a los siguientes objetivos:
Identificar las preferencias del consumidor y confirmar si las
posibilidades de ventas son reales.
Establecer la demanda potencial de bebidas de t en el segmento de
todas las clases sociales en la ciudad de Quito.
Conocer la viabilidad comercial del proyecto, en trminos de precio,
proveedores, competencia, mercadeo de productos a ofrecer.

2.1. SELECCIN DEL REA DE ACTIVIDAD META

Tabla2.1.1 rea de actividad a la que pertenece cada idea de proyecto
1 Lavadora de autos automtica Sector Servicios
2 Plantacin y venta de teca Sector Productivo
3 Fabricacin de Guayusa's Tea Sector Productivo
4
Taller de mantenimiento e instalacin de
equipos mdicos
Sector Servicios
5
Planta de produccin de colectores solares
planos
Sector Productivo


Tabla2.1.2 Criterios de Seleccin para el rea de actividad
I GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES
II DEMANDA
III RECURSOS HUMANOS
IV RECURSOS ECONMICOS
V CAPACIDAD DE SATISFACCIN


Tabla2.1.3 Alternativas o Soluciones del rea de actividad
A SECTOR PRODUCTIVO
B SECTOR COMERCIAL
C SECTOR DE SERVICIOS
D SECTOR INFRAESTRUCTURA BSICA
E SECTOR INFRAESTRUCTURA SOCIAL
F CONSERVACIN DEL MEDIO AMBIENTE

10

Tabla2.1.4 Escala de calificacin





Tabla2.1.5 Matriz de doble entrada
CRITERIOS
DE
I II III IV V
Ponderacin
[%]


SOLUCIN
ALTERNATIVAS
O SOLUCIONES
A 10 9 7 8 10 15 II
B 6 4 2 8 3 20 II
C 7 6 4 10 6 40 III
D 1 10 1 1 10 10 IV
E 3 8 2 5 10 15 V
F 1 10 2 1 10
TOTAL 28 47 18 33 49 100

Tabla2.1.6 Matriz Normalizada
CRITERIOS
DE
I II III IV V Ponderacin


SOLUCIN

ALTERNATIVAS
O SOLUCIONES
A 0,36 0,19 0,39 0,24 0,20 0,15 I
B 0,21 0,09 0,11 0,24 0,06 0,20 II
C 0,25 0,13 0,22 0,30 0,12 0,40 III
D 0,04 0,21 0,06 0,03 0,20 0,10 IV
E 0,11 0,17 0,11 0,15 0,20 0,15 V
F 0,04 0,21 0,11 0,03 0,20
TOTAL 1 1 1 1 1 1

Tabla2.1.7 Resultados del rea seleccionada
SECTOR PRODUCTIVO 0,30
SECTOR COMERCIAL 0,13
SECTOR DE SERVICIOS 0,20
SECTOR INFRAESTRUCTURA BSICA 0,10
1 a 2 mala
3 a 5 regular
6 a 8 buena
9 a 10 muy buena

11

SECTOR INFRAESTRUCTURA SOCIAL 0,14
CONSERVACIN DEL MEDIO AMBIENTE 0,13

En base al anlisis realizado para la seleccin del rea de actividad meta, se
obtuvo como resultado el Sector Productivo, por tener la mayor
valoracin, tal como se lo puede evidenciar en la Tabla 2.1.7

2.2. SELECCIN DE LA SUB-REA DE ACTIVIDAD META

Tabla2.2.1 Criterios de Seleccin para el sub-rea de actividad
I Factibilidad de realizacin
II Capacidad tcnica de la institucin
III Crear nuevas fuentes de trabajo
IV Nueva alternativa de ingresos econmicos
V Necesidad del servicio que brinda
VI Cumplimiento de objetivos

Tabla2.2.2 Alternativas o Soluciones del sub-rea de actividad
A Agrcola
B Pecuario
C Forestal
D Artesanal
E Pequea Industria
F Fabril
G Petrolero
H Pesca

Tabla2.2.3 Escala de calificacin





Tabla2.2.4 Matriz de doble entrada
CRITERIOS
DE
I II III IV V VI
Ponderacin
[%]


SELECCIN
ALTERNATIVAS
O SOLUCIONES
A 1 4 10 8 4 1 20 I
1 a 2 mala
3 a 5 regular
6 a 8 buena
9 a 10 muy buena

12

B 1 3 1 1 1 1 35 II
C 1 4 6 5 1 1 10 III
D 7 5 7 7 5 1 10 IV
E 10 8 10 10 8 8 15 V
F 1 3 2 2 1 1 10 VI
G 1 4 1 1 1 1
D 1 3 1 1 1 1
TOTAL 23 34 38 35 22 15 100


Tabla2.2.5 Matriz Normalizada
CRITERIOS
I II III IV V VI Ponderacin

DE
SELECCIN

ALTERNATIVAS
O SOLUCIONES
A 0,04 0,12 0,26 0,23 0,18 0,07 0,20 I
B 0,04 0,09 0,03 0,03 0,05 0,07 0,35 II
C 0,04 0,12 0,16 0,14 0,05 0,07 0,10 III
D 0,30 0,15 0,18 0,20 0,23 0,07 0,10 IV
E 0,43 0,24 0,26 0,29 0,36 0,53 0,15 V
F 0,04 0,09 0,05 0,06 0,05 0,07 0,10 VI
G 0,04 0,12 0,03 0,03 0,05 0,07
H 0,04 0,09 0,03 0,03 0,05 0,07
TOTAL 1 1 1 1 1 1 1


Tabla2.2.6 Resultados del sub-rea seleccionada
Agrcola 0,13
Pecuario 0,06
Forestal 0,09
Artesanal 0,19
Pequea Industria 0,33
Fabril 0,06
Petrolero 0,07
Pesca 0,06

En base al anlisis realizado para la seleccin del sub-rea de actividad
meta, se obtuvo como resultado la Pequea Industria, por tener la mayor
valoracin, tal como se lo puede evidenciar en la Tabla 2.2.6

13

2.3. SELECCIN DE LA POBLACIN META

Tabla2.3.1 Criterios de seleccin para la poblacin meta
I Necesidad
II Influencia Poltica
III Influencia Econmica
IV Generacin de empleo
V Demanda del mercado en cuanto a bebidas saludables


Tabla2.3.2 Alternativas o Soluciones de la poblacin meta
A Bodegas de alimentos en Quito
B Supermercados en Quito
C Habitantes de Quito
D Fincas Agrcolas
E Tiendas, Abarrotes

Tabla2.3.3 Escala de calificacin






Tabla2.3.4 Matriz de doble entrada
CRITERIOS
DE
I II III IV V
Ponderacin
[%]

SELECCIN
ALTERNATIVAS
O SOLUCIONES
A 5 1 7 2 5 15 I
B 5 1 7 4 10 5 II
C 6 1 3 5 9 10 III
D 1 1 1 1 1 20 IV
E 4 1 4 2 2 50 V
TOTAL 21 5 22 14 27 100




1 a 2 mala
3 a 5 regular
6 a 8 buena
9 a 10 muy buena

14

Tabla2.3.5 Matriz Normalizada

CRITERIOS
DE
I II III IV V Ponderacin


SELECCIN
ALTERNATIVAS
O SOLUCIONES
A 0,24 0,20 0,32 0,14 0,19 0,15 I
B 0,24 0,20 0,32 0,29 0,37 0,05 II
C 0,29 0,20 0,14 0,36 0,33 0,10 III
D 0,05 0,20 0,05 0,07 0,04 0,20 IV
E 0,19 0,20 0,18 0,14 0,07 0,50 V
TOTAL 1 1 1 1 1 1

Tabla2.3.6 Resultados de la poblacin meta
Bodegas de alimentos en Quito 0,20
Supermercados en Quito 0,32
Habitantes de Quito 0,30
Fincas Agrcolas 0,05
Tiendas, Abarrotes 0,12

En base al anlisis realizado para la seleccin de la poblacin meta, se
obtuvo como resultado a los Supermercados en Quito, por tener la mayor
valoracin, tal como se lo puede evidenciar en la Tabla 2.3.6

2.4. SELECCIN DE LA NECESIDAD DE LA POBLACIN
En base a entrevistas con representantes de varios supermercados de la
ciudad de Quito como es el caso de Supermercados Magda, Santa Mara,
Supermaxi, Mi Comisariato, Ta se pudo recopilar informacin acerca de las
principales necesidades que se presentan en el supermercado con respectos
a los producto, de las cuales las de mayor importancia se las detalla en la
tabla 2.3.2 y su respectivo respaldo se encuentra en los anexos.

Tabla2.4.1 Criterios de seleccin para la necesidad de la poblacin meta
CRITERIOS DE SELECCIN
I Demanda
II Importancia
III Factor Multiplicador
IV Grado de satisfaccin
V Costos

15

Tabla2.4.2 Alternativas o soluciones de la poblacin meta
ALTERNATIVAS O SOLUCIONES
A Calidad del Producto
B Almacenamiento del producto
C Manejo del producto
D Personal temporal
E Transporte

Tabla2.4.3 Escala de calificacin





Tabla2.4.4 Matriz de doble entrada

CRITERIOS DE
I II III IV V %


SELECCIN
ALTERNATIVAS
O SOLUCIONES
A 10 9 10 10 10 30 I
B 6 6 4 7 6 10 II
C 9 8 9 9 9 25 III
D 6 5 6 7 8 20 IV
E 8 4 7 8 9 15 V
TOTAL 39 32 36 41 42 100

Tabla2.4.5 Matriz Normalizada




CRITERIOS DE
I II III IV V %


SELECCIN

ALTERNATIVAS

O SOLUCIONES

A 0,26 0,28 0,28 0,24 0,24 0,30 I

B 0,15 0,19 0,11 0,17 0,14 0,10 II

C 0,23 0,25 0,25 0,22 0,21 0,25 III

D 0,15 0,16 0,17 0,17 0,19 0,20 IV

E 0,21 0,13 0,19 0,20 0,21 0,15 V

TOTAL 1 1 1 1 1 1


1 a 2 mala
3 a 5 regular
6 a 8 buena
9 a 10 muy buena

16

Tabla2.4.6 Resultados de las necesidades de la poblacin meta
NECESIDADES POBLACIN META
Calidad del Producto 0,26
Almacenamiento del producto 0,15
Manejo del producto 0,23
Personal temporal 0,17
Transporte 0,19


En base al anlisis realizado para la seleccin de las necesidades de la
poblacin meta, se obtuvo como resultado el brindar un producto de
calidad, por tener la mayor valoracin, tal como se lo puede evidenciar en
la Tabla 2.4.6;

2.5. SELECCIN DEL ELEMENTO SATISFACTOR

En la siguiente tabla se detallan los satisfactores para la necesidad de la
poblacin meta. Los satisfactores han sido propuestos por el grupo y
tambin en base a los requerimientos que imponen los supermercados;
informacin que se la obtuvo mediante la entrevista.

Tabla2.5.1 Satisfactores a la necesidad de la poblacin meta
Necesidad seleccionada Satisfactores
Calidad del producto
Productos con todos los estndares de calidad
Costos bajos para competir con la marca lder
Tener todos los papeles de funcionamiento de la planta en regla
Presentar un producto con P.V.P.
Presentar un producto en excelentes condiciones
Manejo de normas de calidad


Tabla2.5.2 Criterios de seleccin para elemento satisfactor
I Impacto de los satisfactores sobre las necesidades
II Existencia de demanda por los satisfactores
III Capacidad de la institucin promotora o ejecutora
IV Disponibilidad de los recursos humanos y fsicos
V Disponibilidad de los recursos administrativos
VI Costo / beneficio comercial
VII Costo / beneficio social
VIII Costo / beneficio distributivo


17

Tabla2.5.3 Alternativas o soluciones para elemento satisfactor
A Lavadora de autos automtica
B Plantacin y venta de teca
C Fabricacin de Guayusa's Tea
D Taller de mantenimiento e instalacin de equipos mdicos
E Planta de produccin de colectores solares planos

Tabla2.5.4 Escala de calificacin





Tabla2.5.5 Matriz de doble entrada
CRITERIOS
I II III IV V VI VII VIII
Ponde
ra
cin
[%]

DE
SELECCIN
ALTERNATIVAS
O SOLUCIONES
A 1 5 8 7 8 10 9 8 14 I
B 8 8 6 3 6 7 8 8 15 II
C 9 9 8 9 8 10 9 9 16 III
D 3 3 9 7 8 4 9 8 18 IV
E 5 4 10 8 7 8 9 8 10 V


9 VI
7 VII
11 VIII
TOTAL 26 29 41 34 37 39 44 41 99

Tabla2.5.6 Matriz Normalizada
CRITERIOS
DE
I II III IV V VI VII VIII
Ponde
ra
cin


SELECCIN

ALTERNATIVAS
O SOLUCIONES
A 0,04 0,17 0,20 0,21 0,22 0,26 0,20 0,20 0,14 I
B 0,31 0,28 0,15 0,09 0,16 0,18 0,18 0,20 0,15 II
C 0,35 0,31 0,20 0,26 0,22 0,26 0,20 0,22 0,16 III
D 0,12 0,10 0,22 0,21 0,22 0,10 0,20 0,20 0,18 IV
E 0,19 0,14 0,24 0,24 0,19 0,21 0,20 0,20 0,10 V
1 a 2 mala
3 a 5 regular
6 a 8 buena
9 a 10 muy buena

18

F

0,09 VI
G 0,07 VII
H 0,11 VIII
TOTAL 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00


Tabla2.5.7 Resultados del elemento satisfactor
Lavadora de autos automtica 0,180
Plantacin y venta de teca 0,190
Fabricacin de Guayusa Tea 0,257
Taller de mantenimiento e instalacin de equipos mdicos 0,170
Planta de produccin de colectores solares planos 0,202

En base al anlisis realizado para la seleccin del elemento satisfactor de la
necesidad de la poblacin meta, se obtuvo como resultado la Fabricacin
de Guayusa Tea, por tener la mayor valoracin, tal como se lo puede
evidenciar en la Tabla 2.5.7

2.6. ANLISIS Y PROYECCIN DE LA DEMANDA

2.6.1. Anlisis de Demanda
Factores que afectan la demanda:
Entre los principales podemos citar los siguientes:
Crecimiento de la Poblacin
El crecimiento poblacional juega un papel importante en la produccin de
eventos puesto que de ello depende la mayor afluencia de personas. El
crecimiento de la poblacin de Quito se incrementa a ritmo del 2.7% anual,
segn el V Censo de Poblacin y VI de vivienda del 2010.
Niveles de ingreso
Los niveles de ingreso en el Ecuador, segn estadsticas vara entre el
Sueldo Bsico Unificado 292$ y los 500$. Esto afecta directamente a la
demanda debido a su capacidad adquisitiva.
Precios
Los precios tomados como referencia en este proyecto han sido estudiados
por empresas calificadas para realizar dicha cuantificacin.

19

Los datos de la Poblacin Nacional y de los clientes de los principales
Supermercados de Quito fueron obtenidos de varias fuentes bibliogrficas,
las mismas que se encuentran debidamente citadas:
Tabla 2.1.1.- Datos estadsticos de clientes y ventas de las principales cadenas de
supermercados en el Pas. Revista econmica IDE
Supermercado
Millones de
Clientes
Facturados/ao
Almacenes
Ventas (USD)
2007 2008 2009
2010 2011
Almacenes TIA 14,5 107 150mil 190mil 240mil 300mil 360mil
Supermercados La
Favorita(Supermaxi,
Megamaxi)
24 75 770mil 900mil
1,1
Milln
1,5
Millones
1,9
Millones
El Rosado (Mi
Comisariato)
19 33 520mil 600mil 680mil 750mil 820mil
Mega Santamara 10 12 112mil 113mil 190mil 250mil 300mil
Fuente: Revista econmica IDE

2.6.2. Encuesta y resultados
La encuesta se realiz en el exterior de varios supermercados de la ciudad de Quito
2.6.2.1. Tamao de la muestra
Para determinar el tamao de la muestra, es decir, el nmero de encuestas que
se realizaron, se tom en cuenta la siguiente informacin:
El mercado objetivo, el cual estuvo conformado por hombres y mujeres
jvenes y adultos de 18 aos en adelante, de determinados supermercados
de Quito, la cual est conformada por una poblacin aproximada de 83 254
personas, segn fuentes del nmero de clientes facturados por parte de los
propios supermercados.( Supermaxi, Magda, Santa Mara)
Un nivel de confianza de 95% (1,96) y un grado de error de 10% en la
frmula de la muestra.

Aplicando la frmula para calcular la muestra [n]:



1


1
http://www.crecenegocios.com/modelo-de-encuesta/

20

Donde:
Nivel de confianza (Z) = 1.96
Grado de error (e) = 0.1
Universo (N) =83254
Probabilidad de ocurrencia (P) = 0.5
Probabilidad de no ocurrencia (Q) = 0.5



(

)
(

)





Por lo tanto luego de aplicar la frmula se determina que 96 son el nmero de
encuestas que se tiene que realizar de acuerdo al universo de personas que
manejan los supermercados.
2.6.2.2. Preguntas Encuesta

Buenos das/tardes, estamos realizando una encuesta para evaluar el lanzamiento
de una nueva bebida. Le agradeceremos brindarnos un minuto de su tiempo y
responder las siguientes preguntas:
1. Cul de los siguientes aspectos usted considera importante al momento de
adquirir una bebida?

( ) presentacin ( ) buen sabor ( )
precio
( ) tabla de contenido nutricional ( ) tamao

2. Conoce usted acerca de la guayusa?
( ) si ( ) no

3. Comprara usted una nueva bebida hidratante?
( ) si ( ) no

4. Qu tipo de bebidas prefiere usted? En caso de ser gaseosa termina la
encuesta.
( ) gaseosas ( ) no gaseosas

21


5. Si su respuesta fue no gaseosas Cul de las siguientes opciones prefiere?

( ) t ( ) agua
( ) jugo ( ) otros

6. Para su hidratacin prefiere bebidas con sabor a:

( ) limn ( ) naranja ( ) durazno
( ) t negro ( ) uva

7. Qu tamao de botella usted prefiere?

( ) 250ml ( ) 500ml ( ) 1250ml
( ) 2000 ml

8. Cul es la frecuencia de consumo?:
( ) diaria ( ) semanal ( ) mensual

9. Qu cantidad se consume?

( ) 1 ( ) 2-4 ( ) + de 5

10. Estara dispuesto a consumir una bebida hecha a base de guayusa?

( ) si ( ) no

2.6.2.3. Respuestas Encuesta
NOTA: Para la tabulacin de los datos se debe tomar en cuenta que en las encuestas
se presentaron algunas en donde los encuestados no respondieron a todas las
preguntas, es por esta razn que hay variacin en los totales de cada pregunta.
1. Cul de los siguientes aspectos usted considera importante al momento de
adquirir una bebida?

HOMBRES

MUJERES

1era Pregunta

1era Pregunta


Respuesta Porcentaje


Respuesta Porcentaje
Presentacin 9 19,15

Presentacin 4 10,0
Tabla de Contenido 5 10,64

Tabla de 12 30,0

22

Nutricional Contenido
Nutricional
Buen Sabor 24 51,06

Buen Sabor 17 42,5
Tamao 1 2,13

Tamao 2 5,0
Precio 8 17,02

Precio 5 12,5

47 100,0


40 100,0





De esta pregunta podemos observar claramente que los hombres se basan
en el buen sabor de la bebida y las mujeres tambin.

2. Conoce usted acerca de la guayusa?
2da Pregunta

2da Pregunta

Respuesta Porcentaje


Respuesta Porcentaje
SI 33 70,2

SI 31 77,5
NO 14 29,8

NO 9 22,5

47 100,0


40 100,0
19.1
10.6
51.1
2.1
17.0
Pregunta N 1 Hombres
Presentacin
Tabla de Contenido
Nutricional
Buen Sabor
Tamao
Precio
10.0
30.0
42.5
5.0
12.5
Pregunta N 1 Mujeres
Presentacin
Tabla de Contenido
Nutricional
Buen Sabor
Tamao
Precio

23






Podemos ver claramente que alrededor del 75% de los encuestados
conocen de la Guayusa.

3. Comprara usted una nueva bebida hidratante?
3ra Pregunta

3ra Pregunta




Respuesta Porcentaje


Respuesta Porcentaje
SI 38 80,9

SI 33 82,5
NO 9 19,1

NO 7 17,5

47 100,0


40 100,0


70.2
29.8
Pregunta N 2 Hombres
SI
NO
77.5
22.5
Pregunta N 2 Mujeres
SI
NO
80.9
19.1
Pregunta N 3 Hombres
SI
NO

24




4. Qu tipo de bebidas prefiere usted? En caso de ser gaseosa termina la
encuesta.
4ta Pregunta

4ta Pregunta




Respuesta Porcentaje


Respuesta Porcentaje
Gaseosas 10 21,3

Gaseosas 4 10,0
No Gaseosas 37 78,7

No Gaseosas 36 90,0

47 100,0


40 100,0





82.5
17.5
Pregunta N 3 Mujeres
SI
NO
21.3
78.7
Pregunta N 4 Hombres
Gaseosas
No Gaseosas
10.0
90.0
Pregunta N 4 Mujeres
Gaseosas
No Gaseosas

25


En esta pregunta es evidente que en promedio el 84% de los encuestados
prefieren las bebidas no gaseosas.

5. Si su respuesta fue no gaseosas Cul de las siguientes opciones prefiere?
5ta Pregunta

5ta Pregunta




Respuesta Porcentaje


Respuesta Porcentaje
Te 14 37,8

Te 12 34,3
Jugos 16 43,2

Jugos 11 31,4
Agua 3 8,1

Agua 11 31,4
Otros 4 10,8

Otros 1 2,9

37 100,0


35 100,0





Los resultados de esta pregunta son muy importantes ya que de aqu
podemos sacar a nuestra demanda potencial. Los resultados nos dicen que
el 37,8% de los hombres encuestados prefieren t y que el 31,4% de las
mujeres encuestadas prefieren te.

Se realizaron 87 encuestas: 47 hombres y 40 mujeres, pero debido a que en
la pregunta 4, si desean gaseosa termina la encuesta, por lo tanto se tiene 37
hombre y 35 mujeres que desean bebidas no gaseosas; dando un total de
37.8
43.2
8.1
10.8
Pregunta N 5 Hombres
Te
Jugos
Agua
Otros
34.3
31.4
31.4
2.9
Pregunta N 5 Mujeres
Te
Jugos
Agua
Otros

26

72 personas, esto significa que el 36,05% de los encuestados prefieren t.
Este porcentaje sera nuestra demanda potencial.

6. Para su hidratacin prefiere bebidas con sabor a:
6ta Pregunta

6ta Pregunta




Respuesta Porcentaje


Respuesta Porcentaje
Limn 11 29,7

Limn 11 31,4
te Negro 6 16,2

te Negro 3 8,6
Naranja 12 32,4

Naranja 6 17,1
Durazno 4 10,8

Durazno 9 25,7
Uva 4 10,8

Uva 6 17,1

37 100,0


35 100,0





De estos resultados podemos determinar que los sabores preferidos de los
clientes son el Limn y la Naranja.


29.7
16.2 32.4
10.8
10.8
Pregunta N 6 Hombres
Limn
te Negro
Naranja
Durazno
Uva
31.4
8.6
17.1
25.7
17.1
Pregunta N 6 Mujeres
Limn
te Negro
Naranja
Durazno
Uva

27

7. Qu tamao de botella usted prefiere?

7ta Pregunta

7ta Pregunta




Respuesta Porcentaje


Respuesta Porcentaje
250ml 19 51,4

250ml 19 54,3
500ml 15 40,5

500ml 15 42,9
1250ml 1 2,7

1250ml 0 0,0
2000ml 2 5,4

2000ml 1 2,9

37 100,0


35 100,0




Aqu podemos constatar algo que nos era muy evidente el tamao de botella
ms consumida en el mercado es el de de Litro o 250ml. Lo cual no dice
que la produccin debe enfocarse ms a este tamao de envase, sin dejar de
lado a la botellas de 500 ml que tambin tuvo un gran porcentaje de
acogida.



8. Cul es la frecuencia de consumo?:
8va Pregunta

8va Pregunta
51.4 40.5
2.7
5.4
Pregunta N 7 Hombres
250ml
500ml
1250ml
2000ml
54.3
42.9
2.9
Pregunta N 7 Mujeres
250ml
500ml
1250ml
2000ml

28





Respuesta Porcentaje


Respuesta Porcentaje
diaria 15 40,5

diaria 23 65,7
semanal 21 56,8

semanal 12 34,3
mensual 1 2,7

mensual 0

37 100,0


35 100,0






9. Qu cantidad se consume?
9va Pregunta

9va Pregunta




Respuesta Porcentaje


Respuesta Porcentaje
1 botella 16 43,2

1 botella 15 42,9
2-4 botellas 17 45,9

2-4 botellas 17 48,6
mas de 5 botellas 4 10,8

mas de 5 botellas 3 8,6

37 100,0


35 100,0

40.5
56.8
2.7
Pregunta N 8 Hombres
diaria
semanal
mensual
65.7
34.3
Pregunta N 8 Mujeres
diaria
semanal

29




10. Estara dispuesto a consumir una bebida hecha a base de guayusa?
10ma Pregunta

10ma Pregunta




Respuesta Porcentaje


Respuesta Porcentaje
SI 37 100,0

SI 26 76,5
NO 0

NO 8 23,5

37 100,0


34 100,0





43.2
45.9
10.8
Pregunta N 9 Hombres
1 botella
2-4 botellas
mas de 5 botellas
42.9
48.6
8.6
Pregunta N 9 Mujeres
1 botella
2-4 botellas
mas de 5 botellas
100.0
Pregunta N 10 Hombres
SI
NO
76.5
23.5
Pregunta N 10 Mujeres
SI
NO

30

Anlisis
Como conclusiones se obtuvieron:
En la cuarta pregunta se obtuvo como resultado que el 84% de los
encuestados prefieren bebidas no gaseosas.
En la sptima pregunta el resultado fue, que la gente prefiere las botellas de
250ml.
Por ltimo, la dcima pregunta arroja como resultado que el 81,5% de los
estara dispuesto a probar t de Guayusa objeto de este proyecto.
2.6.3. Proyeccin de la Demanda
De las fuentes citadas se han obtenido los siguientes datos de crecimiento
anual de los supermercados en la ciudad de Quito (15% de la poblacin
Nacional) y se ha proyectado la demanda de dichos supermercados en
millones de clientes al ao, tomando como base la demanda del ao 2009.
Tabla 2.6.3.2 Datos estadsticos de clientes y ventas de las principales cadenas de
supermercados en el Pas en relacin a sus crecimientos anuales respectivos.
Supermercado
Crecimiento
anual
estimado
Demanda proyectada
Millones de clientes Facturados /ao
2010 2011 2012 2013 2014 2015
Almacenes Ta 28,15% 3,72 4,76 6,10 7,82 10,02 12,84
Supermercados La
Favorita(Supermaxi,
Megamaxi)
19,45% 5,73 6,85 8,18 9,77 11,67 13,94
El Rosario (Mi
Comisariato)
14,35% 4,35 4,97 5,68 6,50 7,43 8,50
Mega Santamara 30,00% 2,60 3,38 4,39 5,71 7,43 9,65
Total 16,40 19,96 24,36 29,80 36,55 44,94
Total en Quito 15% 2,46 2,99 3,65 4,47 5,48 6,74
Elaboracin: del grupo
Si tomamos la cantidad de clientes que se proyecta para cada ao y la
multiplicamos por el 36% que consumen el producto, se obtiene la
proyeccin de la demanda hasta el ao 2015, primero en millones de litros
anuales.

31

Tabla 2.6.3.3.- Demanda de bebidas en Quito
DEMANDA
AO MILLONES LITROS
2007 4145,00
2008 4290,00
2009 4667,00
2010 4699,00
2011 5323,00
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaboracin: del grupo


Figura # 2.2 Demanda de bebidas en millones de litros en la ciudad de
Quito
Elaboracin: del grupo

Tabla 2.6.3.4- Proyeccin de la demanda de bebidas en Quito
DEMANDA
AO MILLONES LITROS
2007 4145,00
2008 4290,00
2009 4667,00
2010 4699,00
2011 5323,00
2012 5454,00
2013 5730,50
2014 6007,00
2015 6283,50
Elaboracin: del grupo
y = 276.5x - 550864
R = 0.9133
0.00
1000.00
2000.00
3000.00
4000.00
5000.00
6000.00
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
M
i
l
l
o
n
e
s

d
e

l
i
t
r
o
s

Ao
Demanda

32



Figura # 2.3 Proyeccin de la demanda de bebidas en millones de litros en
la ciudad de Quito
Elaboracin: del grupo


2.7. ANLISIS Y PROYECCIN DEL LA OFERTA

Para realizar el anlisis de oferta nos basamos en datos provistos por el
Banco Central y adems de los datos de la oferta de los supermercados.

Tabla 2.7.1 Datos de la oferta de bebidas en la ciudad de Quito
OFERTA
AO MILLONES LITROS
2007 2051,00
2008 2153,00
2009 2195,00
2010 2337,00
2011 2449,00

Fuente1: Banco Central del Ecuador
Fuente2: Sr. Javier Naranjo Jefe de Productos y Logstica de Magda supermercados
(telf.: 02-2993100 / 02-3987000 ext: 1249)
Elaboracin: del grupo

Realizando una grfica de los datos de la oferta, se tiene:

0.00
1000.00
2000.00
3000.00
4000.00
5000.00
6000.00
7000.00
2006 2008 2010 2012 2014 2016
m
i
l
l
o
n
e

d
e

l
i
t
r
o
s

Aos
Proyeccin de la demanda

33


Figura # 2.4 Linealizacin de la oferta de cantidad de bebidas vs aos.
Elaboracin: del grupo

De acuerdo a los resultados de la regresin, se puede notar que se trata de
una ecuacin lineal:
Por lo tanto, haciendo uso de ella, se realiza la proyeccin para los prximos
4 aos

Tabla 2.7.2 Datos de la oferta de bebidas en la ciudad de Quito proyectada
OFERTA
AO MILLONES LITROS
2007 2051,00
2008 2153,00
2009 2195,00
2010 2337,00
2011 2449,00
2012 2531,00
2013 2629,00
2014 2727,00
2015 2825,00
Elaboracin: del grupo

y = 98.00x - 194,645.00
R = 0.98
2000.00
2050.00
2100.00
2150.00
2200.00
2250.00
2300.00
2350.00
2400.00
2450.00
2500.00
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
L
i
t
r
o
s

Ao
Grfico de la Oferta

34


Figura # 2.5 Oferta de cantidad de bebidas vs aos proyectada hasta 2015
Elaboracin: del grupo


Figura 4.1 Inflacin anual y acumulada del periodo enero diciembre de cada ao
en porcentaje
Fuente: http:\\www.inec.gov.ec

Tabla 2.7.3 Datos de inflacin acumulada de cada ao
AO INFLACIN [%]
2006 2,87
2007 3,32
2008 8,83
2009 4,31
2010 3,33
Fuente: http:\\www.inec.gov.ec
0.00
500.00
1000.00
1500.00
2000.00
2500.00
3000.00
2006 2008 2010 2012 2014 2016
l
i
t
r
o
s

Aos
Grfico de la oferta proyectada

35


Figura 4.2 Porcentaje de inflacin en el Ecuador desde 2006 -2010
Elaboracin: Grupo
La grfica obtenida presenta mucha variacin, lo que hace que la regresin
que se obtiene no sea til, ya que adems proporciona datos errneos, por
lo tanto se escogen los tres ltimos datos y con esos se inicia el anlisis.


Figura # 2.8 Porcentaje de inflacin en el Ecuador desde 2010 -2012
Elaboracin: Grupo

Con esta lnea de tendencia lineal se procede a calcular la tendencia de la
inflacin.
Tabla 2.7.4 Datos de inflacin proyectada
OFERTA
AO INFLACIN [%]
2012 5,29
y = 1.1942x
4
- 9591.7x
3
+ 3E+07x
2
- 4E+10x + 2E+13
R = 1
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
I
n
f
l
a
c
i

n

[
%
]

Aos
Inflacin 2006 - 2010
y = 0,191x - 379

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
I
n
f
l
a
c
i

n

[
%
]

Aos
Inflacin 2006 - 2010

36

2013 5,48
2014 5,67
2015 5,87
2016 6,06
2017 6,25
Elaboracin: del grupo

2.7.1. DEMANDA INSATISFECHA

Tabla 3.8.1 Demanda Insatisfecha
OFERTA DEMANDA DEMANDA INSATISFECHA
AO MILLONES LITROS MILLONES LITROS MILLONES LITROS
2007 2051,00 4145,00 2094,00
2008 2153,00 4290,00 2137,00
2009 2195,00 4667,00 2472,00
2010 2337,00 4699,00 2362,00
2011 2449,00 5323,00 2874,00
2012 2531,00 5454,00 2923,00
2013 2629,00 5730,50 3101,50
2014 2727,00 6007,00 3280,00
2015 2825,00 6283,50 3458,50
2016 2923,00 6560,00 3637,00
2017 3021,00 6836,50 3815,50

Elaboracin: del grupo



Figura # 2.9 Demanda insatisfecha
Elaboracin: del grupo

0.00
1000.00
2000.00
3000.00
4000.00
5000.00
6000.00
7000.00
2006 2008 2010 2012 2014 2016
m
i
l
l
o
n
e
s

d
e

l
i
t
r
o
s

Aos
Demanda Insatisfecha
Demanda
Oferta

37

Con la siguiente grfica se puede ver claramente la oferta y la demanda de la
poblacin de Quito en cuanto a bebidas de t, de la cual se deduce
fcilmente que hay una demanda insatisfecha en el mercado para este tipo
de bebidas. Haciendo de este un proyecto rentable.

2.8. ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIN Y CANALES DE DISTRIBUCIN
2.8.1. DIAGNSTICO EXTERNO
2.8.1.1. OPORTUNIDADES

Las oportunidades de implementar esta bebida son grandes, ya que
gracias al anlisis de oferta, demanda y encuestas se pudo determinar la
gran demanda y la gran necesidad por parte del consumidor de tener a
la mano una bebida orgnica de agradable sabor que contiene la
cantidad justa de cafena que adems ofrece un nutritivo y elevado
suplemento energtico natural sin necesidad de preocuparse por los
efectos molestosos que dejan los energizantes comunes o el caf.
Se tiene tambin los lugares que van a proveer de materia prima
ubicados en Archidona y Puyo, debido a que la planta es originaria del
oriente ecuatoriano.

Se tiene la posibilidad de asociarse con la Fundacin Runa y
Runatarpuna Exportadora S.A., las dos de la misma empresa sin fines de
lucro, los cuales estn buscando implementar la venta de te de guayusa
en Ecuador, para lo cual buscan un socio en el pas, debido a que sus
ventas de est planta la realizan solo en los Estados Unidos. Se prevee a
futuro la posible exportacin de la bebida con su ayuda.

2.8.1.2. AMENAZAS

La principal amenaza se tiene en el mercado local, debido a que el
producto tiene que competir con marcas reconocidas en el mercado
como T de Tony y Nestea, productos de las grandes corporaciones Coca
Cola y Nestl.

La inestabilidad poltica laboral y econmica que est presente en el
pas, constituye una gran barrera para iniciarse como empresario.
El alza del costo de la materia prima debido a la implementacin de
polticas econmicas hace que se tenga un ambiente de incertidumbre.



38

2.8.2. RADIOGRAFA INTERNA

2.8.2.1. FORTALEZAS

Se tiene conocimiento de la gente, la zona y el proceso de fabricacin
que se tiene que realizar a la guayusa, lo que facilitara en la parte de la
logstica del proyecto.

Se tiene un estudio del costo de productos similares de la competencia
con lo cual se puede manejar los mismo para imponer un producto con
un precio competitivo para el mercado.

Debido al hecho de tener una formacin acadmica de Ingeniera
Mecnica, ser de gran ayuda al momento de implementar la
maquinaria para la elaboracin del producto.

El hecho de que en el mercado no existe la implementacin de la
Guayusa como bebida embotellada, solo existe en presentaciones en
sobres como t y productos medicinales, hace que en nuestro caso
seamos los pioneros.

2.8.2.2. DEBILIDADES

El alto costo que constituira implementar una maquinara totalmente
automatizada como las que tiene la competencia.

La mayor capacidad de produccin que presenta la competencia y la
gran infraestructura que posee.

No se cuenta con los recursos necesarios para una buena penetracin en
el mercado.

Nuestra competencia posee una red de distribucin ya establecida y en
funcionamiento.

No contamos con una marca reconocida en el mercado.

2.8.3. ANLISIS FODA
Tabla 2.9.3.1 Diagnostico Externo y Radiografa Interna
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Conocimiento de gente, zona y proceso de
fabricacin
Gran demanda del producto
Creacin de nuevos empleos

39

Estudio de costos de la competencia
Formacin Profesional
Caractersticas especiales del producto que
se oferta
Mercado en crecimiento
Lugar de obtencin de la materia prima
Posibilidad de exportacin
DEBILIDADES AMENAZAS
Alto costo de las mquinas
Alta produccin de la competencia
Infraestructura limitada
Pocos recursos para ingresar al mercado
Se carece de una red de distribucin
establecida
No se tiene una marca reconocida
Competencia con bebidas locales de
marcas registradas
Inestabilidad poltica laboral y econmica
Alza del costo de la materia prima

2.8.4. MATRIZ FODA
MATRIZ
FODA
FORTALEZAS (O) DEBILIDADES
Conocimiento de gente, zona y
proceso de fabricacin
Alto costo de las mquinas
Estudio de costos de la competencia
Alta produccin de la
competencia
Formacin Profesional
Gran infraestructura de la
competencia
Producto nuevo en su presentacin
Pocos recursos para ingresar al
mercado

Se carece de una red de
distribucin establecida

No se tiene una marca
reconocida
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS (FO) ESTRATEGIAS (DO)
Gran demanda del
producto
Aprovechar el conocimiento que se
tiene de la zona, la gente y el proceso
de fabricacin para la elaboracin del
producto, para satifacer la demanda
creciente del mercado.
Utilizar las caractrsticas del producto
para una posible exportacin.
Realizar una bebida de costo
competitivo, obteniendo materia
prima ms econmica.
Aprovechar la demanda
existente en el mercado para
tratar de amortizar la alta
inversin en infraestructura y
maquinaria.
Hacer estrategias comerciales
con el proveedor para obtener
materia prima a menor costo.
Iniciar con un capital pequeo,
aprovechar la demanda del
producto y en base a esto
Mercado en crecimiento
Lugar de obtencin de la
materia prima
Posibilidad de exportacin

40

Hacer uso de la formacin
profesional, para el correcto manejo
de la planta de produccin.
consolidarme poco a poco en el
mercado y de esta manera
instaurar nuestra propia marca.
AMENAZAS ESTRATEGIAS (FA) ESTRATEGIAS (DA)
Competencia con bebidas
locales de marcas
registradas
Hacer uso de las caractersticas del
producto para competir con las
bebidas locales.
Direccionar el proyecto para que sea
autosustentable y competitivo
cumpliendo con todas las normas
requeridas.
Comprar mquinas de segunda
mano que se encuentren en
buenas condiciones.
Buscar sitios para ubicar la
planta donde se tengan bajos
costos por metro cuadrado y que
sea un punto donde la
distribucin del producto hacia
los distintos supermercados sea
ptima.
Inestabilidad poltica laboral
y econmica
Alza del costo de la materia
prima


2.8.5. MERCADO DISTRIBUIDOR
El presente proyecto se realizar para cubrir la demanda existente en el
mercado de bebidas naturales, por lo que la distribucin del producto se
optar por vender a los principales supermercados de la cuidad de Quito,
para de esta manera garantizar la llegada de la bebida a cada uno de los
consumidores.

Se tiene que tomar en cuenta que los supermercados tienen de clientes a
todo tipo como son las tiendas de abarrotes, micro-mercados, bares, etc.,
que se constituyen como intermediarios para llegar a los consumidores
finales, es por esta razn que los canales de distribucin son los siguientes:















41













Figura 2.10. Canales de Distribucin

2.8.6. PROMOCIN

Establecer un exhibidor en cada uno de los supermercados dndole al
exhibidor una buena decoracin, una buena disposicin de los espacios,
una buena iluminacin, una buena distribucin del mobiliario, un buen
uso de los colores, etc. con el fin de realizar degustaciones a los
consumidores, permitiendo que conozcan la bebida y de paso su sabor,
todo esto para un costo aproximado de 500 USD.

Incluir cupones en el producto para que puedan ser usados por los
consumidores para obtener un precio menor en su prxima compra,
cuyo costo de fabricacin de cupones de alrededor de 50 USD.

Dar un precio especial por la compra del six pack de la bebida, tomando
en cuenta que la reduccin de precios puede ser usada como una tcnica
promocional a corto plazo. (precio normal menos el de una unidad)

Se pueden organizar fiestas o reuniones en la casa de uno o en las casas
de los empleados y amigos con el fin de hacer degustaciones de sus
productos. Si a stos les agradan se encargarn de comentarlo a sus
amigos.

Las muestras gratis tambin pueden usarse para atraer el inters de los
minoristas por mantener inventarios de nuestro producto. Los regalos,
tales como estilgrafos o llaveros, con el nombre y el logotipo de su
empresa marcados en ellos tambin se pueden usar. (800 USD aprox)
P
R
O
D
U
C
T
O
R
C
O
N
S
U
M
I
D
O
R
FI
N
A
L
SUPERMERCADOS INTERMEDIARIOS
SUPERMERCADOS

42

2.8.7. PUBLICIDAD O PROPAGANDA

Para la realizacin de la publicidad se tendr que contratar una persona
entendida en el tema, para que realice el trabajo adecuado enfocndose en
las siguientes consideraciones:
Consideraciones:
Llegada al pblico.
Duracin.
Que el medio de publicidad llegue a la poblacin meta y al
consumidor final.

En base a esto se puede seleccionar como publicidad a:
Radio y televisin.
Diarios y peridicos.
Revistas.
Volantes y carteles en los comisariatos, supermercados y tiendas.
Internet
Redes Sociales (Facebook, Twitter, Hi5, MySpace, etc)

Para este caso se tiene que tomar en consideracin, que la implementacin
de este recurso tiene un costo significativo.
El costo para spots y jingles publicitarios para radio y televisin es
de alrededor de 40 USD.
El minuto de publicidad en radio es en promedio de 150 USD.
El segundo en televisin, dependiendo del horario, pero en promedio
el costo es de 200 USD.
En revistas y peridicos la publicidad cuesta en promedio 100 USD
un anuncio mediano.
Los volantes cuestan 8 USD cada ciento y los carteles dependiendo
del tamao cuestan entre 3 y 5 USD cada uno.









43

CAPTULO 3
ESTUDIO TCNICO

Las especificaciones tcnicas indican los requerimientos de la maquinaria y la
ingeniera utilizada para la produccin y distribucin del t de Guayusa, as como
tambin las normas sanitarias y fitosanitarias del mismo.

3.1. INGENIERA BSICA

El presente proyecto va a requerir de infraestructura, tanto para la produccin
como para el almacenaje de materia prima y productos, cada una de ellas deber
proporcionar el espacio y comodidades requeridas para satisfacer las necesidades
de la empresa.

A continuacin se presenta la distribucin planeada para la empresa.



























40 m
45 m

44

3.2. INGENIERA ESPECIALIZADA
3.2.1. ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO

3.2.1.1. Identificacin del Producto y de la Empresa

Identificacin del Producto
Cdigo del Producto: 0102030405
Nombre: Guayusa Tea
Capacidad: 250 ml, 500 ml

Envases de 250 mililitros

ESPECIFICACIN PARMETRO
Dimetro 5,8 mm +/- 1mm
Altura 152 mm +/- 2mm
Peso por unidad 14 g +/- 0,5 g
llenado OK

Envases de 250 mililitros

ESPECIFICACIN PARMETRO
Dimetro 6,6 mm +/- 1mm
Altura 212 mm +/- 2 mm
Peso por unidad 18 g +/- 0,5 g
llenado OK

Identificacin del Fabricante

Empresa: Espinoza-Vsconez S.A.
Direccin: ------
Telfs: 084 016 572

3.2.1.2. Manipulacin y Almacenamiento

Manipulacin:
A las botellas de t de guayusa obtenidas despus de todo el proceso de
fabricacin, se las empaca en grupos de 12 botellas.

Almacenamiento:
Una vez que se tengan las botellas empaquetas estas sern almacenadas en
la bodega respectiva, tomando en cuenta que para su apilamiento se
necesitan de pallets.


45

3.2.1.3. Componentes Qumicos
2


El principal componente de la Guayusa es la cafena. La cafena es un
alcaloide del grupo de las xantinas (a la que tambin pertenecen la teofilina
del t, la teobromina del chocolate, la guaranina de la guaran, la matena
del mate y tambin la kola y el yopo) cuyo consumo tiene efectos
estimulantes sobre el sistema nervioso autnomo. Sus principales
componentes qumicos son:

Prmetros Contenido
Aceites esenciales 0 %
Nitrgeno expresado como protena 18,88 %
Grasa 6,19 %
Taninos totales 1,84 %
Saponinas totales 0,68 %
Flavonoides totales 1,75 %
Alcaloides totales 3,87 %
Cafeina 2,90 %
Teofilina 0,60 %

Fuente: http://es.scribd.com/doc/61478231/Componentes-Quimicos-Guayusa-
19Oct09

Los datos obtenidos de los componentes qumicos se muestra una copia del
anlisis qumico realizado a la Guayusa por la empresa REMEDIOS
NATURALES SELVTICOS (RENASE) bajo el pedido de la Fundacin RUNA.
CONDICIONES DE SEGURIDAD
3.2.1.4. Descripcin sobre los Componentes
Es un producto estable puesto que su composicin qumica no vara aunque
est expuesto al aire; es perecedero a temperatura ambiente, ya que su
durabilidad est limitada a la fecha que determina su caducidad, la misma
que est marcada en cada botella.
El producto necesita condiciones especiales de conservacin, entra en la
clasificacin de los productos frescos.
El producto se lo puede ingerir como bebida fra o a temperatura ambiente.
3.2.1.5. Componentes Riesgosos
No aplica


2
http://es.scribd.com/doc/61478231/Componentes-Quimicos-Guayusa-19Oct09

46

3.2.2. PROCESO DE OBTENCIN Y FABRICACIN DEL PRODUCTO

3.2.2.1. Recepcin

Primero el Departamento de Aseguramiento de la Calidad debe aprobar la materia
prima, as como el material de empaque que llega a las bodegas de la empresa.
Las materias primas son almacenadas en sus respectivas bodegas. Materias primas
como el azcar, las hojas de guayusa que llega en sacos de 50 kg, etc., son
almacenadas en la bodega respectiva a 25 C. El supervisor de calidad hace una
toma de muestra aleatoria y significativa de la materia prima o el material de
empaque que han sido recibidos en las bodegas para que el departamento de
Aseguramiento de Calidad haga los anlisis correspondientes para su aprobacin o
rechazo.
3.2.2.2. Fabricacin de la bebida
El embotellado o la fabricacin de bebidas de t comprenden siete procesos
principales, cada uno de los cuales plantea aspectos de seguridad que deben ser
evaluados y controlados:
1. Tratamiento del agua
2. Ingredientes de la composicin
3. Calentamiento o Pasteurizado
4. Filtrado de las hojas
5. Enfriamiento de la mezcla
6. Llenado de los productos
7. Embalado y almacenamiento

3.2.2.3. Tratamiento del Agua

La fabricacin de bebidas refrescantes empieza por el agua, que se trata y depura
para cumplir rigurosamente las normas de control de calidad, que suelen estar por
encima de la calidad del suministro local de agua. Este proceso es crtico para
conseguir un producto de alta calidad y con caractersticas adecuadas de sabor.
3.2.2.4. Obtencin del agua tratada
Existen partes demarcadas en la obtencin del agua tratada:
a) 1ra parte.- Se agrega Sulfato de Aluminio para aglomerar las sustancias de
naturaleza orgnica presentes en suspensin en el agua, tales como el
bicarbonato de calcio y el magnesio; principalmente, luego se sedimenta.

47

b) 2da parte.- En esta parte el sedimento se elimina mediante purgas
continuas, que en este caso se hacen cada 3 horas.
c) 3ra parte.- Aqu el agua est tratada, pero con algunas impurezas
principalmente de naturaleza gaseosa. Luego, pasa por filtros de arena slice
y carbn activado; el filtro de arena cumple la funcin de retener todas las
partculas que quedan en el agua, el filtro de carbn activado cumple la
funcin de retener todas las sustancias de naturaleza gaseosa como el cloro
residual, la eliminacin del mal olor y sabor; finalmente el agua pasa por el
filtro pulidor que retiene partculas de cualquier tipo que no hayan sido
eliminadas.
3.2.2.5. Ablandamiento del agua

Existe otra lnea de utilizacin del agua extrada; en esta zona, es
desmineralizada por completo mediante intercambio inico; luego, es
filtrada por tanques que contienen en su interior, capas de resina zeolita, las
que retienen las sales y minerales que se encuentran en el agua; esta resina
se regenera peridicamente con retrolavados de sal industrial.

El agua ablandada es usada en el lavado de envases de plstico y vidrio, y en
los calderos para la obtencin de vapor de agua, esto evita incrustaciones en
las tuberas de las mquinas.

3.2.2.6. Pruebas del agua

Sabor y Olor.- No debe tener ningn olor ni sabor; porque, origina en la
bebida un sabor censurable.

Turbidez.- Debe tener como mximo 5.0 P.P.M.; ya que, origina sabor
censurable y decoloracin en la bebida.

Algas y protozoo, levadura y mohos.- No debe tener ninguno; ya que,
origina adems de sabor censurable en la bebida, sedimento y deterioro.

Alcalinidad.- Mximo 50 P.P.M.; porque, neutraliza el cido de la bebida.
Dureza total.- Verifica el control del buen trabajo de los ablandadores

3.2.2.7. Lavado de envases

Causticidad.- No debe haber ningn residuo custico en la botella lavada.

Residuo de detergente.- No debe tener.

48


Temperatura de soluciones.- Verifica que la temperatura en la lavadora
sea la adecuada para no tener problemas de choque trmico cuando la
botella entre a la llenadora.

Suciedad y mohos.- Se hace pruebas con azul de metileno para descartar
su presencia.

3.2.2.8. Pruebas bacteriolgicas

Se realizan peridicamente para evitar la formacin de mohos y hongos en
la sala de embotellado.

3.2.2.9. Ingredientes de la composicin
Cuando la fbrica recibe los ingredientes, se procede a la inspeccin, toma de
muestras y anlisis de los mismos en el departamento de control de calidad.
En el proceso de fabricacin del concentrado slo se utilizan materiales que hayan
pasado las pruebas.
Algunas materias primas se van a recibir en camiones cisterna por lo tanto
requieren una manipulacin especial.
Tambin se va a recibir el material de envasado, que se evala y analiza de la
misma forma que las materias primas.
Para la fabricacin de la mezcla, el agua tratada y los ingredientes lquidos y
slidos se bombean al interior de tanques de acero inoxidable, donde se mezclan,
homogenizan y/o se concentran segn las instrucciones de fabricacin.
Los tanques tendrn una capacidad para 3000 lt, los cuales deben estar
completamente limpios y desinfectados en el momento del mezclado; estos
trabajarn de manera intercalada para mantener el flujo constante de bebida para
el proceso de llenado.
3.2.2.10. Calentamiento o Pasteurizado
Es la operacin determinante y ms importante en la lnea de elaboracin de
bebidas listas para el consumo.
La pasteurizacin es el proceso donde cada partcula de producto es calentada a
una temperatura establecida y mantenindolas a esta temperatura o un poco mas
alta (dentro de un rango) por un tiempo mnimo tambin establecido para un
determinado producto, utilizando un equipo diseado para este proceso, con el

49

objetivo de disminuir significativamente la carga microbiana del producto para
obtener un producto de larga vida y seguro para el consumidor.
Claro est que un proceso de pasteurizacin no debe cambiar las propiedades
sensoriales de un producto. Adems otro objetivo de la pasteurizacin es ayudar a
una completa disolucin de los ingredientes en la mezcla para obtener un producto
completamente homogneo. Los procesos de pasteurizacin generalmente no
superan los 100 grados centgrados. La pasteurizacin para el t de guayusa se la
realizar en un rango de temperatura de entre 85 95 C por un tiempo de 5
segundos. Se realiza en un Intercambiador de placas de acero inoxidable.
Control de Temperaturas en la Pasteurizacin: Durante la pasteurizacin del t
el supervisor de calidad debe monitorear las temperaturas de proceso:
- El t que entra al proceso debe estar entre 20 y 30 C
- El proceso de Pasteurizacin es entre 85 y 95 C
- El jugo debe salir con una temperatura de hasta 30 C mximo.
3.2.2.11. Filtrado de hojas
Una vez que se obtiene la mezcla homognea se filtra por una serie de tamices de
acero inoxidable, con la finalidad de retener las hojas de guayusa.
Control del Envasado: Antes de arrancar el envasado se realizan pruebas de
llenado, para poder calibrar la envasadora. Una vez calibrado el equipo cada hora
se monitorea que los envases se llenen correctamente.
3.2.2.12. Llenado de los productos
Una vez que se tenga la mezcla, todos los productos son conducidos por tuberas a
la sala de llenado. La sala de llenado se encuentra normalmente separada del resto
de la instalacin, para proteger al producto abierto de cualquier posible
contaminante, el cuarto debe tener aproximadamente 20C y constante circulacin
de aire.
Antes de iniciar el proceso, las mquinas deben estar completamente limpias y
desinfectadas. La mayora de las mquinas llenadoras se utilizan para tamaos de
recipientes especficos, que en nuestro caso sern dos tipos de recipiente, el de 250
ml y 500 ml.
Los productos se mantienen dentro de las tuberas y los tanques durante el
proceso de llenado, para evitar la contaminacin.
Finalizado estos procesos se debe someter a las bebidas a un proceso de control de
calidad para verificar si cumplen todos los requisitos para salir al mercado.

50

Control de la Codificacin: La codificacin correcta de las bebidas incluye la hora
de produccin, la fecha de expiracin y el precio del producto. Por ejemplo: 02:57
15 04 2012 $0.60.
Control del Cerrado de las Tapas: Usando una pantalla de luz fluorescente una
operadora controla que los envases hayan sido cerrados correctamente. Cada hora
el supervisor de calidad controla que la operadora este haciendo bien su trabajo.
3.2.2.13. Embalado y Almacenamiento
Para formar las pacas se utiliza un material termoencogible. Se ponen 12 botellas
de capacidad de 250 ml y 500 ml. Sobre el termoencogible y se las envuelve
completamente con este material. Esta paca por formar entra a un empacador que
tiene radiadores de energa calorfica que hace que este material termoencogible
se encoja (como que se derrite parcialmente) y unos rodillos lo adhieran a las
botellas. A la salida de este equipo se enfra mediante ventilacin para que el
termoencogible recupere su textura original y quede armada la paca.
Las pacas de botellas de 250 ml y 500 ml de T de Guayusa se las pone en palets
(plataforma horizontal, rgida cuya altura esta reducida al minimo compatible con
su manejo mediante carretillas elevadoras, transpaletas o cualquier otro
mecanismo elevador adecuado) para el almacenamiento en la bodega.
Se ponen 25 pacas por fila. Deben haber 4 filas (de 25 pacas) por palet, una encima
de otra. Cada dos filas se pone un cartn antes de poner las dos filas restantes. Esto
se lo hace para evitar deformaciones de los envases. Entonces por palet debe haber
100 pacas de botellas de 500 ml y 100 de 250 ml.
Los productos terminados debern ser protegidos de la exposicin directa de la luz
solar y rotar su stock bajo sistema F.I.F.O. (First in, first out ("primero en entrar,
primero en salir"), es un concepto utilizado en estructuras de datos, contabilidad
de costes y teora de colas. Guarda analoga con las personas que esperan en una
cola y van siendo atendidas en el orden en que llegaron, es decir, que la primera
persona que entra es la primera persona que sale) para asegurar su estabilidad
evitando un envejecimiento prematuro que afecte su aspecto y sabor.
3.2.3. DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO DE PRODUCCIN DEL T DE
GUAYUSA.
Un diagrama de bloques de procesos de produccin es un diagrama utilizado para
indicar la manera en la que se elabora cierto producto alimenticio, especificando la
materia prima, la cantidad de procesos y la forma en la que se presenta el producto
terminado.



51



































Elaboracin: Grupo

52

Llevar a bodegas 40 10 Mantener el rea de desembarque despejada
Colocar las materias primas en las
bodegas respectivas
1440
Realizar en las bodegas respectivas a 25C, con
cuidado.
Control de calidad 20
Verificar que las hojas de guayusa, envases
plsticos e ingredientes estn en buen estado
Seleccin de la cantidad de
ingredientes
10 Que sea de acuerdo a lo especificado
Lavado de hojas de Guayusa 5
Distribuir uniformemente las hojas para el
lavado
Seleccin de hojas de t 10 Verificar presencia de ramas y extraerlas
Transportar ingredientes y hojas
al rea de mezclado
8 10 Realizarlo con cuidado
Mezclado de ingredientes, hojas y
agua tratada
20
Control de calidad de la mezcla
realizada
15
Comprobar si se encuentra dentro de los
parmetros requeridos
Pasteurizado o calentado 0,2 No sobrepasar el tiempo establecido
Control del pasteurizado 15
Verificar si el proceso fue realizado
correctamente
Filtrado de la mezcla 10
Control de filtros 30 Realizar el cambio de de filtro si lo requiere
Enfriamiento de la mezcla 20
Control de enfriamiento 5
Verificar que el enfriamiento se de entre el
rango de temperatura establecido
Llenado de botellas 30
Ver que las mquinas estn completamente
limpias y desinfectadas
Control del llenado 20 Verificar fugas y calibracin de equipos
Tapado de botellas 30
Control del cerrado de tapas 10 Verificar fugas de sellado
Etiquetado y codificado 15
Control de codificacin 10
Controlar que la codificacin sea la correcta
respecto a las normas
Embalado 20
Realizarlo en pacas de 12 botellas ya sea de 250
ml como de 500 ml
Transportar a bodega 30 5
Hacerlo con cuidado mirando que las bebidas
estn protegidas de la luz solar
Paleteado de las pacas de botella 30
Poner 25 pacas por fila, deben haber 4 filas por
palet, una encima de otra.
Almacenamiento de botellas 30
Poner cada dos filas un cartn antes de poner
las dos filas restantes
Distribuido a supermercados Hacer la entrega a tiempo
Distancia
[m]
OBSERVACIONES
DIAGRAMA ANALTICO DEL PROCESOS DE FABRICACIN
RECEPCIN DE LA MATERIA PRIMA
ACTIVIDADES
DETALLES
Tiempo
[min]
3.2.4. DIAGRAMA ANALTICO DEL PROCESO DE PRODUCCIN DEL T DE
GUAYUSA
































Elaboracin: Grupo

53

Agregar sulfato de aluminio 1
Calcular la cantidad de acuerdo al volumen de
agua que se tenga
Purga de sedimento 180
Filtrado 10 Realizar limpieza peridica de los filtros
Intercambio inico 15
Filtrado 10 Realizar limpieza peridica de los filtros
Pruebas de agua 60 Verificar PH y PPM
Lavar botellas de plstico y usos
en caldera
20
Control del lavado de botellas 30
Verificar residuos de detergente y temperatura
de la lavadora
Distancia
[m]
OBSERVACIONES
TRATAMIENTO DEL AGUA
DIAGRAMA ANALTICO DEL PROCESOS DE FABRICACIN
DETALLES
ACTIVIDADES
Tiempo
[min]













Elaboracin: Grupo

3.3. TECNOLOGA
Para el proyecto del t de Guayusa se debe implementar necesariamente
maquinaria y equipos automatizados, debido a que nuestra competencia son las
grandes corporaciones Sumesa, Coca Cola, Nestle, entre otras, las cuales poseen
este tipo de tecnologa.
El hecho de usar equipos semiautomticos no ayudara para ser competitivos en el
mercado. Es por esta razn que los equipos sern adquiridos en empresas
reconocidas mundialmente y que tienen aos de experiencia en equipos para este
tipo de bebidas como es Best Crown Packing Machinery Co., Ltd. o Shenzhen Angel
Drinking Water Equipment Co., Ltd. Que son fabricantes de mquinas de bebidas y
mquinas llenadoras de lquidos en China.
A continuacin se va a recopilar informacin necesaria para escoger el equipo
necesario para cada proceso de obtencin y fabricacin del producto que est de
acuerdo al volumen de produccin de 250000 litros /mes. Es decir 12500
litros/da.
3.3.1. RECEPCIN
Para la recepcin de materia prima que va llegar mensualmente como botellas,
endulzantes y hojas de t, las cuales sern de gran peso, se va a necesitar de un
Montacarga de 6500 lb de capacidad para llevar la materia prima desde el
camin a las bodegas respectivas. Una vez dentro de las bodegas, para la
organizacin y almacenamiento de las botellas se necesitan de unos 30 palets

54

aprox. y para llevar la materia prima dentro de la fbrica se necesitar de unos 2
montacargas manuales de 200 Kg de capacidad.
Para que el supervisor de calidad realice la comprobacin del peso de los sacos de
materia prima que llega, se necesita de una balanza de 300 Kg de capacidad; lo
que respecta al control de las botellas se necesita de un calibrador digital y una
balanza electrnica de 5 Kg de capacidad.
3.3.2. FABRICACIN DE LA BEBIDA
3.3.2.1. Tratamiento de Agua
Para el agua proveniente de las cisternas (que ser
bombeada por una bomba de 2 HP), se necesitar de
un equipo especial para su tratamiento antes de que
esta sea de utilidad en la elaboracin de la bebida, para
ello primeramente se va a utilizar un filtro de arena
de slice el cual es ampliamente usado para filtrar
slidos suspendidos, grnulos y sustancias coloidales
del agua.
La altura de la capa de filtracin es mayor a 1200 mm.
Parmetros tcnicos
Model Materials Filter
Area
Flow
Rate m/h
Quantity of
Filter Materials
Height of Filter
Materials
Output Dimension (mm)
SYS-3
Stainless
steel 304
0.28 M
2
5 550Kg 1.4 m 1T/H 60021002mm
Fuente: Best Crown Packing Machinery Co., Ltd
Despus de pasar por el filtro de arena
el agua tiene que pasar por el filtro de
agua de carbn activo, que es un tipo
de equipo de tratamiento de agua usado
para mejorar la calidad y gusto del agua.
Est hecho de acero inoxidable y
compuesto con carbn activo en forma
de cscara de nuez. El carbn activo es
usado para absorber impurezas
disueltas y sabores y olores
desagradables del agua. Mientras, tambin puede eliminar materia orgnica,
qumicos txicos y cloro del agua, y proteger la membrana RO de daos de cloro
suelto.
El filtro de agua de carbn activo de acero inoxidable est equipado con una
vlvula de control de lavado trasero, por lo que es operado manualmente.

55

Parmetros tcnicos
Model Materials Filter
Area
Flow
Rate m/h
Quantity of Filter
Materials
Height of Filter
Materials
Output Dimension
(mm)
SYS-
3
Stainless
steel 304
0.28 M
2
5 150Kg 1.4M 1T/H 6002100
2mm
Fuente: Best Crown Packing Machinery Co., Ltd
Una vez que el agua ha pasado por estos dos
filtros es necesario quitar iones de calcio u
iones de magnesio al agua cruda para hacerla
ms suave, para ello es necesario tener un
intercambiador de iones de sodio.
Este intercambiador usa su sodio para
intercambiar iones de calcio u iones de
magnesio del agua cruda por medio de la
resina de intercambio de iones. Esto puede prevenir efectivamente la generacin
de escamas de carbono y sulfato, por lo que produce agua ms suave.
Para este equipo adems se requiere la instalacin de una bomba centrfuga de
etapas mltiples en el filtro. Tambin se requiere un tanque de fusin de sal de
500 lt.
Parmetros tcnicos
Model Materials Filter
Area
Flow Rate
m/h
Quantity of
Resin
Height of
Filter
Materials
Output Dimension
(mm)
NLZ-3 Stainless
steel 304
0.2 M
2
5 150L 1.2M 1T/H 500160
02mm
Fuente: Best Crown Packing Machinery Co., Ltd
3.3.2.2. CALENTAMIENTO O PASTEURIZADO
Una vez que se haya pasado el intercambiador de
iones de sodio el agua se dirige hacia los 2
tanques de mezcla los cuales debe ser de 1600 lt
(1.6 T) de capacidad para mantener un flujo de
agua constante para el proceso de llenado. El
tanque de agua est equipado con un respirador
de aire, indicador de lquidos y compuerta.
Parmetros tcnicos
Model Materials Capacity Dimension
CG-3 Stainless steel 304 1.6 T 130028003mm
Fuente: Best Crown Packing Machinery Co., Ltd

56

En estos tanques se realizar la mezcla de los ingredientes como endulzantes,
hojas de guayusa y otros de manera homognea por medio de un motor rotatorio
con paletas que se tendr que instalar en los dos tanques.
Una vez que se tenga la mezcla homognea se proceder a calentar la misma por
medio del uso del vapor generado en una caldera de 300 BHP debido a que se
necesitan calentar alrededor de 3200 litros de agua por hora.
El esterilizador UHT adopta mtodos de
tratamiento de alta temperatura instantneos
para esterilizar bebidas con t a 85 95 C. El
tiempo de esterilizacin es muy corto y slo
dura 4 o 5 segundos.
El esterilizador UHT tiene propiedades de alto
ndice de recuperacin de calor, estructura
compacta, y control de temperatura estable;
todo es automatizado y por lo mismo todos los sensores para el control de
temperatura vienen incluidos; el control se lo hace por una pantalla HDMI.
3.3.2.3. FILTRADO DE HOJAS
Luego del proceso de esterilizado la mezcla pasa por una serie de tamices de
acero inoxidable para retener todas las sustancias solidas, para tener una bebida
de t libre de hojas de guayusa.
3.3.2.4. LLENADO DE PRODUCTOS
Despus de que el t ha pasado por los filtros se procede a realizar el llenado de
botellas, una caracterstica importante de este tipo de tecnologa moderna es que
aplican el proceso de llenado HOTFILL (llenado en caliente) que permite conservar
todos los beneficios del producto y sus antioxidantes naturales. Adems ofrece una
mayor seguridad durante su transporte y conserva del producto por mucho ms
tiempo a temperatura ambiente sin necesidad de preservantes.
Para el llenado se va a utilizar una mquina 3 en 1 Lavadora-llenadora-tapadora
monobloque que son mquinas
empacadoras de lquidos altamente
eficientes que combinan perfectamente la
mquina de lavado de botellas, mquina
de llenado a presin (Bajo vaco), y
mquina tapadora.
Las botellas vacas son alimentadas de
manera ordenada dentro de la mquina
de lavado por un sistema de transporte

57

neumtico y luego son volteadas y lavadas en su interior por las boquillas.
Luego de ser secadas, las botellas son enviadas a la mquina llenadora para un
llenado de alta calidad y desempeo. Como proceso final, las botellas son enviadas
a la mquina tapadora donde son selladas con tapas de manera segura y confiable.
Caractersticas de la Lnea de produccin de T
1. Con el fin de cumplir los requerimientos de higiene de alimentos, todos
los componentes de los equipos que entran en contacto con los lquidos
y materiales en general, son manufacturados con acero inoxidable 316.
2. Emplea mtodo de llenado por presin (bajo vaco), estas lneas de
produccin de llenado de T logran de manera simultnea grandes
velocidades y excelente precisin.
3. Las botellas son alimentadas por un sistema de transporte neumtico,
stas son transportadas por el cuello y puestas va cadena
transportadora lo que hace que el cambio de tamao de botella sea
sencillo y conveniente.
4. El uso de sistema de postura de tapas PICK & PLACE avanzado asegura
la confiabilidad del proceso. Por otro lado, el cabezal de embrague
magntico de tapado con calibracin de torque contribuye al logro de un
ajuste de torque.
5. El monobloque 3 en 1 disminuye o acorta efectivamente el proceso de
lavado, llenado y tapado generando ahorros de tiempo y permite
mantener el equipo limpio para el cumplimiento de los requerimientos
sanitarios.
6. sta lnea de produccin de t es controlada por un motor de conversin
de frecuencia + PLC + interfaz hombre mquina. De manera tal que la
velocidad de produccin, cambios en la produccin y alarma de fallos,
etc. son mostradas en la pantalla de simple operacin.
Nota: Se va a escoger el modelo DGC06 debido a que se necesitan llenar 12500 lts
/ da, que da 25000 botellas de 500 ml al da, o sea 3125 botellas por hora; este es
el equipo de menor capacidad que ofrece el fabricante y es til a largo plazo ya que
se piensa ir aumentando la produccin a medida que pasan los aos.
Especificaciones tcnicas de lneas de produccin de T
Model Number
of Bottle
Rinsing
Clip
Number
of Filling
Valve
Number
of
Capping
Head
Capacity
(bph)
Bottle Size Outline
Dimensions
(mm)
Weight
(Kg)
Remark
Diameter
(mm)
Height
(mm)
Volume
(ml)
DGC06 18 18 6 5000-
6000
60-96 180-
315
350-
1500
2480x1980x2600 4000 All-in-one
Type
Fuente: Best Crown Packing Machinery Co., Ltd
La capacidad de produccin de esta mquina est dada para botellas de 500ml. sta puede ser
afectada por el tamao y la forma de las botellas del usuario del equipo.

58

Para poder conectar todos los equipos de la lnea de produccin se va a utilizar un
Sistema de transporte neumtico. Su velocidad de transporte puede ser ajustada
de acuerdo con la salida de produccin.

Parmetros tcnicos del sistema de transporte neumtico
Modelo: US18
Potencia: 0.75KW
Modelo de la placa de cadena: recta LF831-K325, curva LF880TAB-K35.
Una vez que las botellas que han terminado su proceso son enviadas por el
transportador a la entrada de la maquina enfriadora por spray, y luego entran
ordenadamente dentro de la primera zona de temperatura por un espacio de 3
minutos de enfriado a (73C); luego las botellas pasan dentro de la segunda y
tercera zona de temperatura para enfriado gradual por agua re-circulante
conectada con la torre de enfriado localizada en la parte exterior de la mquina. El
tiempo de enfriado tarda 12 minutos; en la cuarta zona de temperatura las botellas
son enfriadas por agua desalinizada y la temperatura es reducida a 30-40C.
Despus del proceso de enfriado por roco las
botellas se dirigen a la Mquina de insercin y
contraccin de etiquetas
La capacidad de produccin de la mquina
etiquetadora tipo envoltura es de un rango de
6000 a 30000 botellas por hora. Para nuestro
caso se va a coger el modelo 150B que es el
que ms se acerca a nuestras necesidades.

Especificaciones tcnicas de mquinas de insercin y contraccin de
etiquetas
Model 150B 250B 350B
Capacity 9000B/h 15000B/h 20000B/h
Diameter of
Bottle
28mm-125mm 28mm-125mm 28mm-125mm
Length of 30mm-250mm 30mm-250mm 30mm-250mm

59

Label
Thickness
of Label
0.035mm-0.13mm 0.035mm-0.13mm 0.035mm-0.13mm
Material of
Label
PVC,PET,OPS PVC,PET,OPS PVC,PET,OPS
Voltage 220V 220V 220V
Dimensions 21008502000mm 21008502000mm 210011002200mm
Weight 700KG 800KG 900KG
Fuente: Best Crown Packing Machinery Co., Ltd
3.3.2.5. EMBALADO Y ALMACENAMIENTO

Al momento que se tienen las botellas
etiquetadas, estas son llevadas por la banda
transportadora hacia la Mquina de envoltura
retrctil automtica que posee un film
termoencogible tipo insercin est diseada
para el embalaje de bebidas, cervezas, agua,
productos diarios, y ms. Su capacidad de
produccin tiene un rango de 30 a 50 bolsas por
minuto.
Caractersticas de la mquina
1. Adopta una tecnologa de anlisis y control a larga distancia y tecnologa de
control automtico industrial.
2. Est diseada con un dispositivo de control automtico PLC e interfaz
hombre-mquina, por lo que nuestra mquina es fcil de operar.
3. las piezas de fundicin y dispositivos de control son importados del
extranjero, lo que hace que esta mquina empacadora automtica con film termo
encogible tipo insercin tenga un funcionamiento confiable.
Especificacin tcnica de mquina de envoltura retrctil automtica
Dimensions of the Whole Unit L5500mmW3200mmH2100mm
Thermal Shrinking Tunnel Dimensions L1800mmW650mmH450mm
Max Package Dimensions L600mmW400mmH350mm
Capability 10-15pcs/minute
Height of Conveyor 800-1200mm
Sealing,Cutting Time and Temperature About 0.5-1.5s/140-160
Power Supply, Power 380V,phases/19kw
Air Pressure 0.6-0.8Mpa
Air Consumption 0.5m/minute
Weight 1500KG
Fuente: Best Crown Packing Machinery Co., Ltd
Este modelo es el que se apega a los requerimientos de la empresa; para lo que
tiene que ver con el almacenamiento final, se utilizarn palets y montacargas

60

manuales y el montacargas de 6500 lb de capacidad para llevar la carga de la
bodega a los camiones que despachan los pedidos a los supermercados.

A continuacin se presenta un esquema del proceso de produccin del t de
Guayusa con la disposicin de cada uno de los equipos para su obtencin.

























61

















Fuente: Enciclopedia de Salud y Seguridad en el Trabajo Tomo III Cap. 65
3.3.3. COSTO DEL EQUIPO BSICO

Los costos tanto para equipos bsicos, auxiliares como de servicios fueron
obtenidos de Best Crown Packing Machinery Co., Ltd, Shenzhen Angel Drinking
Water Equipment Co., Ltd, www.spanish.alibaba.com, www.mercadolibre.com.ec y
de www.mercadolibre.com.ar, las proformas obtenidas por las pginas web se
encuentran detallados en los anexos, adems los nmeros de contacto de estas
compaas.

Tabla 3.3.2.1 Costo del Equipo Bsico
DETALLE
N
UNIDADES
COSTO
UNITARIO TOTAL
EQUIPO BSICO
Balanza capacidad 300 Kg 1 300,00 300,00
Balanza electrnica digital capacidad 5 kg 1 21,00 21,00
Calibrador digital 2 27,00 54,00
Montacarga manual capacidad 200 Kg 2 200,00 400,00
Montacarga HYSTER capacidad 6.500 lbs 1 9300,00 9300,00
Palets 30 1,50 45,00
Filtro de arena slice 1
900,00
900,00
Filtro de agua de carbn activo 1 2100,00 2100,00
Intercambiador de iones de sodio 1 1750,00 1750,00
Bomba centrfuga de etapas mltiples 1 400,00 400,00
Tanque de fusin de sal de 500L de acero inoxidable 1
1340,00
1340,00
Lavadora - llenadora - tapadora monobloque 1 15800,00 15800,00
Sistema de transporte neumtico 1 6300,00 6300,00
Mquina de enfriamiento por roceado 1 4100,00 4100,00
Mquina de insercin y contraccin de etiquetas 1 4900,00 4900,00
Mquina de envoltura retrctil automtica 1 6850,00 6850,00
Motor para mezclar bebida 2 1900,00 3800,00
Tamices para las hojas de guayusa 1 120,00 120,00
Tanque de mezcla de t 1600 lts. 2 2800,00 5600,00
Caldera para generar vapor 5 Kg/cm presin 1 5000,00 5000,00
Bomba de suministro de agua 2 HP 1 480,00 480,00
Implementos de laboratorio 1 600 600,00
COSTO EQUIPO BSICO 70160,00
Elaboracin: Grupo







73

3.3.4. COSTO DEL EQUIPO AUXILAR
Tabla 3.3.2.2 Costo del Equipo Auxiliar
DETALLE
N
UNIDADES
COSTO
UNITARIO TOTAL
EQUIPO AUXILIAR
Equipo de iluminacin 1 2000 2000,00
Subestacin con transformador 630 KVA 33 KV 1 1818,18 1818,18
Pararrayos 1 120,45 120,45
Arrancador trmico 1 230,00 230,00
Acometida de telefono con aparato 1 200,00 200,00
COSTO EQUIPO AUXILIAR 4368,63
Elaboracin: Grupo

3.3.5. COSTO EQUIPO PARA SERVICIOS

Tabla 3.3.2.3 Costo del Equipo para Servicios
DETALLE N UNIDADES
COSTO
UNITARIO TOTAL
EQUIPO PARA SERVICIOS
Botiqun 1 19,00 19,00
Camilla para dispensario 1 120,00 120,00
Sillas 5 13,00 65,00
Escritorio 1 190,51 190,51
Dispensador de agua 1 7,60 7,60
Computadora 1 199,00 199,00
Impresora 1 49,00 49,00
Telfono 1 15,50 15,50
Archivador 1 154,56 154,56
Sillas para oficinas 12 45,00 540,00
Escritorio 6 190,51 1143,06
Dispensador de agua para oficina 2 90,00 180,00
Computadora para oficina 4 489,99 1959,96
Impresora 4 49,00 196,00
Telfono oficina 4 71,99 287,96
Archivador oficina 4 243,94 975,76
Laptop 2 429,99 859,98
tiles de oficina 1 600,00 600,00
Televisor 1 499,00 499,00
Refrigeradora 120 V/60 Hz 1 525,00 525,00
Cocina Whirlpool 6 hornillas 1 380,00 380,00
Cafetera 1 22,00 22,00
Vasos de cristal 1 7,00 7,00
Set de tetera, lechera y azucarera 1 20,00 20,00

74

Cucharas de t 1 4,90 4,90
Paquete de servilletas 5 0,60 3,00
Escoba 4 2,80 11,20
Trapeador 3 6,30 18,90
Equipo para control de calidad 1 1500,00 1500,00
Manguera para acometida de alta presin 1 10,00 10,00

COSTO EQUIPO SERVICIOS 10563,89
Elaboracin: Grupo


3.3.6. COSTO TOTAL DE EQUIPOS

Tabla 3.3.5.1 Costo total de los equipos
EQUIPO COSTO
EQUIPO BSICO 70160,00
EQUIPO AUXILIAR 4368,63
EQUIPO PARA SERVICIOS 10563,89
TOTAL 85092,52
Elaboracin: Grupo

3.3.7. COSTOS DE FABRICACIN

Otros gastos de fabricacin (Costo Anual USD)
N Rubro
N
Elemento
Requerido
COSTO (USD)
UNITARIO TOTAL
1 Implementos de Oficina 1 400,00 400,00
2 tiles de aseo y seguridad 1 1200,00 1200,00
3 Seguros (General) 1 200,00 200,00

TOTAL 1800,00
Elaboracin: Grupo

Nota: Los precios detallados anteriormente se obtuvieron en referencia a precios
ubicados en el Internet, cuyos precios se encuentran en los anexos, por lo que se
hizo un precio general para cubrir posibles gastos en materiales indicados
anteriormente en la tabla.

3.3.8. DESCRIPCIN DEL EQUIPO BSICO

Para la descripcin del equipo bsico se va hacer uso de la informacin
proporcionada en la tecnologa, a continuacin se va a detallar los equipos a usarse
en base al tamao de la empresa y los diferentes equipos tanto auxiliares y equipos
para servicios.

75

Tabla 3.3.2.5 Descripcin del Equipo Bsico
ETAPA DEL PROCESO
N
UNIDADES
DETALLE
Recepcin
1 Balanza capacidad 100 Kg
1 Balanza electrnica digital capacidad 5 kg
2 Calibrador digital
Almacenamiento
2 Montacarga manual capacidad 200 Kg
30 Palets
1 Montacarga HYSTER capacidad 6.500 lbs
Tratamiento de Agua
1
Filtro de arena slice
Modelo SYS-3
Materiales Acero Inoxidable 304
rea del filtro 0.28 M
2

Tasa de flujo m/h 10
Cantidad de materiales
filtrantes
550Kg
Altura de materiales filtrantes 1.4M
Salida 3T/h
Dimensiones (mm) 60021002mm
1
Filtro de agua de carbn activo
Modelo SYS-3
Materiales Acero Inoxidable 304
rea del filtro 0.28 M
2

Tasa de flujo m/h 10
Cantidad de materiales
filtrantes
150Kg
Altura de materiales filtrantes 1.4M
Salida 3T/h
Dimensiones (mm) 60021002mm
1
Intercambiador de iones de sodio
Modelo NLZ-3
Materiales Acero Inoxidable 304
rea del filtro 0.2 M
2

Tasa de flujo m/h 15
Cantidad de resina 150 L
Altura de materiales filtrantes 1.4M
Salida 3T/h
Dimensiones (mm) 50016002mm
1
Bomba centrfuga de etapas mltiples
Cdigo del motor 23MA106 UA89322 23532
Frecuencia 60Hz
Potencia nominal del motor 3.7 kW (5 HP-CV)
Velocidad nominal del motor 3510 RPM
Tensin nominal del motor 220/440V

76

Corriente nominal de
operacin
22.00/11.00A
Factor de servicio (FS) 1.25
Grado de proteccin IP22
Temperatura ambiente
mxima
40C
Factor de potencia al 100% de
la potencia nominal (Cos o)
0,95
Peso aproximado 35 Kg
1 Tanque de fusin de sal de 500L de acero inoxidable

1
Lavadora - llenadora - tapadora monobloque
Modelo DGS06
E
Nmero de clips para lavado
de botellas
18
Nmero de vlvulas de llenado 18

Nmero de cabezas de
nivelacin
12
L capacidad (bph) 5000 - 6000
dimetro botella (mm) 60 - 96
Altura botellas (mm) 180 - 315
A volumen botella (ml) 350 - 1500
Dimensiones (mm) 2480x1980x2600
Peso (Kg) 4000
B 1 Tamices para las hojas de guayusa
Modelo
Material Acero Inoxidable 304
0
1
Sistema de transporte neumtico
Modelo US18
Potencia 0,75 KW
R Modelo de la placa de cadena
recta LF831-K385, curva
LF880TAB-K35

1
Mquina de enfriamiento por roceado, cuatro zonas de
enfriamiento que en total dur 12 minutos
A
1
Mquina de insercin y contraccin de etiquetas
Modelo 150 B
Capacidad 9000 B/h
C dimetro botella (mm) 28 mm - 125 mm
Longitud de la etiqueta 30 mm - 250 mm
Espesor de la etiqueta 0,0035 mm - 0,13 mm
I Material de la etiqueta PVC,PET,OPS
Voltaje 220 V
Dimensiones (mm) 2100x850x2000
Peso (Kg) 700
1 Mquina de envoltura retrctil automtica

77


Dimensiones de la unidad
completa
L5500mmxW3200xH2100
mm
N Dimensiones del tnel trmico L1800mmxW650xH450mm

Mximas dimensiones del
embalaje L600mmxW400mmxH350mm
Capacidad 10-15 pcs/minuto
D Altura del transportador 800-1200 mm

Sellado, reduciendo el tiempo
y la temperatura
Alrededor de 0,5 - 1,5 seg /
140C - 160C
Fuente de alimentacin 380 V, fases/19KW
E Presin atmosfrica 0,6 - 0,8 Mpa
Consumo de aire 0,5 m/minuto
Peso 1500 Kg
L
2
Motor para mezclar bebida
Modelo
Capacidad 1 Hp

2
Tanque de mezcla de t
Modelo CG - 3
T Materiales Acero Inoxidable 304
Capacidad 1,6 T
Dimensin 1300x2800x3 mm
1 Caldera para generar vapor 5 Kg/cm presin
1 Bomba de suministro de agua 2 HP
Elaboracin: Grupo

3.3.9. DESCRIPCIN DEL EQUIPO AUXILIAR

Tabla 3.3.2.6 Descripcin del Equipo Auxiliar
TIPO DE EQUIPO
N
UNIDADES
DETALLE
Emergencia
1 Equipo de iluminacin
1 Motor Generador diesel de 100 HP
Elctrico
1 Subestacin con transformador 630 KVA
1 Pararrayos
1 Arrancador trmico
Comunicacin 1 Acometida de telfono con aparato
Elaboracin: Grupo








78

3.3.10. EQUIPOS PARA SERVICIOS
Tabla 3.3.2.7 Descripcin del Equipo para Servicios
TIPO DE EQUIPO
N
UNIDADES
DETALLE
Mdico y primeros
auxilios
1 Botiqun
1 Camilla para dispensario
5 Sillas
1 Escritorio
1 Dispensador de agua
1 Computadora
1 Impresora
1 Telfono
1 Archivador
Oficina
12 Sillas para oficinas
6 Escritorio
2 Dispensador de agua para oficina
4 Computadora para oficina
4 Impresora
4 Telfono oficina
4 Archivador oficina
2 Laptop
1 Papelera
Cafetera
1 Refrigeradora 120 V/60 Hz
1 Cocina Whirlpool 6 hornillas
1 Cafetera
1 Vasos de cristal
1 Set de tetera, lechera y azucarera
1 Cucharas de t
5 Paquete de servilletas
Limpieza
4 Escoba
3 Trapeador
1 Manguera para acometida de alta presin
Elaboracin: Grupo

3.4. CLCULO DE LA CANTIDAD DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

Los componentes de un producto se pueden dividir en dos:

Materiales Productivos: los que se integran al producto.
Materiales Improductivos: Intervienen en alguna parte del proceso y no
aparecen integrados al producto.



79

3.4.1. CLCULO DE LA CANTIDAD DE MATERIALES PRODUCTIVOS










































AGUA
Entran: 1562 lt/h
TRATAMIENTO DE AGUA
Entran: 1562 lt/h
Prdidas: 0,5 %
Salen: 1554,19 lt/h

LAVADO DE BOTELLAS
Entran: 1554,2 lt/h
Prdidas: 25 %
Salen: 1165,64 lt/h

CALDERA
Entran: 1165,64 lt/h
Prdidas: 8 %
Salen: 1072,39 lt/h

MEZCLADO
Entran: 1088,39 lt/h

HOJAS DE T +
ENDULZANTES +
PRESERVANTES
Entran: 16 Kg/h
PASTEURIZADO
Entran: 1088,39 lt/h
Prdidas: 2 %
Salen: 1066,62 lt/h

FILTRADO
Entran: 1066,62 lt/h
Desperdicios: 12 lt/h
Prdidas: 1 %
Salen: 1044,08 lt/h

ENFRIAMIENTO
Entran: 1044,08 lt/h
Prdidas: 0,5 %
Salen: 1038,86 lt/h

LLENADO
Entran: 1045,86 lt/h
Prdidas: 0,5 %
Salen: 1040,6 lt/h
BOTELLAS
Entran: 7 Kg/h = 7 lt/h

80


Elaboracin: Grupo













BALANCE DE MATERIAS PRIMAS
REQUERIMIENTOS ENTRADAS [lt/h] SALIDAS [lt/h]
Agua 1562
Hojas de t + endulzantes
+ preservantes
16
Botellas 7
Desperdicios 12
Prdidas 544,41
TOTAL [lt/h] 1585 556,41
TOTAL [m
3
/h] 1,6 0,56

3.4.2. CLCULO DE LA CANTIDAD DE MATERIALES IMPRODUCTIVOS

3.4.2.1. Consumo de Agua

El agua es la principal materia prima para la fabricacin del t; adems el agua es
utilizada como agente de limpieza y de enfriamiento. Segn el uso final, la calidad o
nivel de tratamiento de agua vara. Normalmente se utilizan cuatro tipos o
calidades de agua: cruda, clorada, blanda y tratada, el porcentaje de uso se detalla
en el siguiente cuadro.

Tabla 3.4.2.1.1. Distribucin del uso del agua en la empresa
Centro de consumo de agua tpico % de uso respecto al total de
agua consumida
Producto 40 % - 50 %
Lavadora de botellas retornable 20 % - 45 %
Sanitado, lavados y limpieza 4 % - 10 %
PRODUCTO FINAL: 1040,6
lt/h
PROCESO PRODUCTIVO
AGUA
(1562 lt/h)
HOJAS DE T +
ENDULZANTES +
PRESERVANTES
(16 lt/h)

BOTELLAS
(7 lt/h)

DESPERDICIOS
(12 lt/h)
PRODUCTO FINAL
(1040,6 lt/h)

PRDIDAS
(544,41 lt/h)

81

Lavado de botellas no retornables 4 % - 7 %
Vapor y otros (enfriamiento, lubricante, hielo) 2 % - 12 %
Baos, duchas y cocina 1 % - 5 %
Fuente: Gua tcnica de produccin ms limpia para el subsector de bebidas no
alcohlicas
Elaboracin: Grupo

Al margen del costo de abastecimiento de agua cobrado por la empresa de
suministro, independientemente de la fuente de provisin (red pblica o pozo), el
manejo del agua en la empresa tiene un costo adicional. Este comprende la energa
gastada en el bombeo y otros equipos de tratamiento, el mantenimiento y
depreciacin de la instalacin necesaria para abastecer las diferentes reas de la
planta (pozos, bombas, tuberas, medidores, vlvulas, tanques, equipos de
tratamiento), los reactivos y los repuestos utilizados.
Adems tiene que tomarse en cuenta todos los costos relacionados con el
tratamiento de las aguas residuales si lo hubiere.
Por consiguiente, la magnitud del costo interno unitario del agua depende
directamente del nivel de tratamiento aplicado y las caractersticas del sistema de
manejo de agua en la planta.
Agua para el producto


Tabla 3.4.2.1.2. Costo Materia prima Agua para produccin
Rubro Unidad Unitario Cantidad Total anual
Agua M3 0,5 5760,00 2880,00

Agua para otros servicios (baos, limpieza, etc)


3.4.2.2. Consumo de Energa Elctrica

El uso de la energa elctrica est destinada para el accionamiento de motores
elctricos principalmente, y en menos medida a la administracin (equipos de
oficina y ambientacin), iluminacin y calentamiento de agua (duchas elctricas).
En la siguiente figura se puede observar una distribucin porcentual
representativa del consumo de energa elctrica en una empresa de bebidas.

82



Figura 3.4.2.2.1 Distribucin porcentual tpica del consumo de energa elctrica
en una empresa de elaboracin de bebidas no alcohlicas
Fuente: Gua tcnica de produccin ms limpia para el subsector de bebidas no
alcohlicas. Centro de Promocin de Tecnologas Sostenibles (CPTS), en base a
Diagnsticos de Produccin Ms Limpia (DPML) realizadas en empresas del
subsector en La Paz, Bolivia.

Para calcular el costo de KW/h se basar en los siguientes datos de la EEQ:

TARIFA G7
3

APLICACIN: Esta tarifa se aplicar a los consumidores Industriales, que
disponen de un registrador de demanda mxima o para aquellos que tienen
potencia calculada.

DE LUNES A VIERNES
US$ 0.058 por cada KWh, en funcin de la energa consumida en el
perodo de demanda media (08:00 hasta las 18:00).
US$ 0.072 por cada KWh, en funcin de la energa consumida en el
perodo de punta (18:00 hasta las 22:00).
US$ 0.042 por cada KWh, en funcin de la energa consumida en el
perodo de base (22:00 hasta las 08:00).
SBADOS, DOMINGOS Y FERIADOS
US$ 0.058 por cada KWh, en funcin de la energa consumida en el
perodo de punta (18:00 hasta las 22:00).
US$ 0.042 por cada KWh, en funcin de la energa consumida en el
perodo de base (22:00 hasta las 18:00).
5% del valor de la planilla por consumo, en concepto de
Alumbrado Pblico, para los abonados Industriales

3
Empresa Elctrica Quito S.A.

83

US$ 17.52 contribucin para el Cuerpo de Bomberos, para consumidores
Industriales con Demanda.
10% del valor de la planilla por consumo, por Tasa de Recoleccin
de Basura.

Tabla 3.4.2.2.1. Datos de Kilovatio / hora de los equipos de la planta
DETALLE
N
UNIDADES
ENERGA
KW/h TOTAL
EQUIPOS ELCTRICOS
Bomba centrfuga de etapas mltiples 1 3,70 3,70
Lavadora - llenadora - tapadora monobloque 1 3,75 3,75
Sistema de transporte neumtico 1 0,75 0,75
Mquina de enfriamiento por roceado 1 0,91 0,91
Mquina de insercin y contraccin de etiquetas 1 1,10 1,10
Mquina de envoltura retrctil automtica 1 19,00 19,00
Bomba de suministro de agua 2 HP 1 0,09 0,09
Equipo de iluminacin 1 1,1 1,10
Arrancador trmico 1 0,23 0,23

TOTAL [KW/h] 30,63
Elaboracin: Grupo

Clculo KW al mes



Suponiendo que el consumo de energa se lo realice:
DE LUNES A VIERNES
US$ 0.058 por cada KWh, en funcin de la energa consumida en el perodo de
demanda media (08:00 hasta las 18:00)

Tabla 3.4.2.2.2. Costo mensual de energa en la planta
Descripcin
Cantidad
[KW]
Costo
[USD]
Consumo mensual 4900,80 284,25
Tarifa Alumbrado Pblico (5 %) ----- 14,21
Tarifa Cuerpo de Bomberos ----- 17,52
Tasa de recoleccin de basura ----- 28,42

TOTAL 344,40

84

Elaboracin: Grupo

Por lo tanto el costo de energa para un ao, se tiene:
Descripcin
Costo
mensual
Costo
Anual
Energa de la planta 344,40 4132,84
Elaboracin: Grupo

Tabla 3.4.2.2.3. Datos de Kilovatio / hora de los equipos de oficina
DETALLE N
UNIDADES
ENERGA
KW/h TOTAL
EQUIPOS ELCTRICOS
Computadora 1 0,080 0,08
Computadora para oficina 4 0,080 0,32
Laptop 2 0,065 0,13
Televisor 1 0,200 0,20
Cocina Whirlpool 6 hornillas 1 0,047 0,05
Refrigeradora 120 V/60 Hz 1 0,400 0,40

TOTAL [KW/h] 1,18
Elaboracin: Grupo

Tabla 3.4.2.2.2. Costo mensual de energa en oficinas
Descripcin
Cantidad
[KW]
Costo
[USD]
Consumo mensual 188,32 10,92
Tarifa Alumbrado Pblico (5 %) ----- 0,55
Tarifa Cuerpo de Bomberos ----- 17,52
Tasa de recoleccin de basura ----- 1,09

TOTAL 30,08
Elaboracin: Grupo

Por lo tanto para un ao se tiene:
Descripcin
Costo
mensual
Costo
Anual
Energa oficinas 30,08 360,97
Elaboracin: Grupo

3.4.2.3. Consumo de insumos varios

En trminos de costos a manera de referencia se puede mencionar que, segn el
Centro de Promocin de Tecnologas Sostenibles (CPTS), el costo especfico del gas
natural en las empresas embotelladoras est entre 0,15 y 0,50 USD/m
3
de bebida
producida.

85

Tomando en cuenta esta consideracin, se tiene:
De acuerdo a la capacidad de la empresa se necesitan 12500 lt/da = 12,5 m
3
/h.
Suponiendo que el costo sea de 0,50 USD/m
3
, se tiene que emplear 6,25 USD/da,
lo que da un costo de 140 USD /ao
Dividiendo este valor por 17,5 USD que cuesta el tanque de gas industrial de 15 Kg;
se tiene que utilizar 8 tanques de 15 Kg al ao.

Tabla 3.4.2.2.3. Costo anual estimado de insumos varios
Costo lubricantes y combustible
Rubro Unidad Unitario Cantidad Total
Gas Industrial U 17,50 8 140
Combustible Diesel GL 1,00 60 60
Lubricantes U 40,00 72 2880

TOTAL 3080,00

Costo Materia prima
Rubro Unidad Unitario Cantidad Total
Guayusa KG 0,50 11400,00 5700,00
Botellas U 0,045 1541280,00 69357,60
Tapas U 0,018 1541280,00 27743,04
Rollo Etiquetas U 45,00 100,00 4500,00
Saborizantes KG 5,35 175,00 936,25
Otros Aditivos KG 3,00 30,00 90,00

TOTAL 108326,89
Elaboracin: Grupo

3.5. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
Elaboracin: Grupo
GERENTE GENERAL
ADMINISTRACIN
COMERCIAL Y
FINANZAS
PERSONAL
PRODUCCIN
PLANTA PRINCIPAL
CONTROL DE
CALIDAD
MANTENIMIENTO
SUMINISTROS
ALMACENAMIENTO
DEPARTAMENTO
MDICO

86

3.5.1. NECESIDADES DEL PERSONAL
3.5.1.1. NECESIDADES DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO

Tabla 3.5.1.1.1. Necesidades del personal administrativo
Tabla Necesidades del Personal Administrativo
NOMBRE DEL
CARGO
FUNCIONES HERRAMIENTAS REQUISITOS
Gerente
General
1. Gerenciar la Empresa
1. Sistemas de Gestin de la
Calidad (S.G.C.)
1. Ing. Comercial
2. Establecer Mercados
Potenciales
2. Mtodos analticos y
software
2. Idioma extranjero
(Ingls)
3. Establecer Presupuestos 3. Contabilidad 3. MBA
4. Relacionarse con el Medio
Externo
4. Normas de Calidad
4. Conocimientos de
Estadstica
5. Definir Polticas y
lineaminetos de la empresa

5. Conocimiento de
S.G.C.
Contador 1. Llevar la contabilidad 1. Computadora
1. Conocimientos en
contabilidad
Jefe de
Produccin
1. Control de Procesos
1. De Control de Procesos 2.
Repuestos, lubricantes
1. Tecnlogo
2. Garantizar buen estado de
las mquinas
Jefe De
Control De
Calidad
1. Garantizar Calidad del
Producto
1. S.G.C. 1. Tecnlogo
Laboratorista 1. Analizar muestras de bebidas 1. Equipos de Laboratorio 1. Tecnlogo
Mdico
1. Garantizar Salud de los
Trabajadores
1. De Medicina 1. Mdico
Secretaria
1.Manejar Informacin 1. Programas de Contabilidad
1. Estudios de
Contabilidad
2. Archivar Documentacin 2. Computadora
2. Conocimiento de
Informtica
1. Atencin al Cliente 1. Telfono 1. Buena Presencia
Elaboracin: Grupo

3.5.1.2. NECESIDADES DEL PERSONAL TCNICO (MANO DE OBRA DIRECTA)
Tabla3.4.1.2.1. Necesidades del Personal Tcnico (MANO DE OBRA DIRECTA)
NOMBRE DEL CARGO FUNCIONES HERRAMIENTAS REQUISITOS
Operador De Tratamiento
De Agua
1. Controlar el correcto
tratamiento del agua
1. probetas 1. Bachiller

2. Conocimientos
PLC's
Operador Linea
Embotelladora
2. Verificar el flujo
correcto de botellas en la
lnea
1. Bachiller

2. Conocimientos
PLC's
Operador De Produccion 1. Controlar los equipos 1. Hojas de registros 1. Bachiller

87

de la lnea

2. Conocimientos
PLC's
Jefe de Bodega
1. Comprobar entrada y
salida de materia prima
1. Hojas de registros 1. Bachiller
Auxiliares de bodega
1. Colaborar en el rea de
bodega
1. Bachiller
Operario Montacarga
1. Trasladar productos o
material prima en bodegas
1. Montacarga 1. Bachiller
Elaboracin: Grupo

3.5.1.3. NECESIDADES DEL PERSONAL (MANO DE OBRA INDIRECTA)
Tabla 3.4.1.3.1. Necesidades del Personal (MANO DE OBRA INDIRECTA)
NOMBRE DEL
CARGO
FUNCIONES HERRAMIENTAS REQUISITOS
Guardia
1. Vigilar el rea
1. Equipo de seguridad 1. Bachiller
2. Informar
Personal de
Limpieza
1. Mantener limpia
las instalaciones
1. Equipo de limpieza 1. Bachiller
Elaboracin: Grupo

3.5.1.4. COSTO ANUAL DEL PERSONAL

Para determinar el costo de salario para el personal de la empresa est basado en
los datos proporcionados por el Ministerio de Relaciones Laborables de la
Repblica del Ecuador para el ao 2012 en el rea de Produccin de Bebidas el
cual se adjunta en los anexos.
Tabla 3.5.1.4.1. Costo anual del personal
Personal Administrativo
NOMBRE DEL CARGO
HORAS
TRABAJO
N DE
PERSONAS
ASIGNACIN
MENSUAL
ASIGNACIN
MENSUAL
TOTAL
VALOR
ANUAL
Gerente General 8 1 1900,00 1900,00 22800,00
Contador 2 1 292,29 292,29 3507,48
Jefe de Produccin 6 1 419,04 419,04 5028,48
Jefe De Control De Calidad 6 1 316,99 316,99 3803,88
Laboratorista 4 1 316,99 316,99 3803,88
Mdico 4 1 800,00 800,00 9600,00
Secretaria 8 1 316,99 316,99 3803,88
TOTAL P.A. 52347,60
Personal Tcnico (MANO DE OBRA DIRECTA)
Operador De Tratamiento De
Agua
8 1 311,15 311,15 3733,80
Operador Lnea Embotelladora 8 2 309,81 619,62 7435,44
Operador De Produccin 8 2 309,81 619,62 7435,44

88

Jefe de Bodega 8 2 311,50 623,00 7476,00
Auxiliares de bodega 6 4 292,29 1169,16 14029,92
Operario Montacarga 8 1 319,04 319,04 3828,48
TOTAL P.T.D. 43939,08
Personal (MANO DE OBRA INDIRECTA)
Guardia 8 2 292,29 584,58 7014,96
Personal de Limpieza 8 4 292,29 1169,16 14029,92


TOTAL P.T.I. 21044,88


TOTAL (USD) 117331,56
Fuente:
http://www.mrl.gob.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=296:salarios-
minimos-sectoriales&catid=56
Elaboracin: Grupo

3.6. EDIFICIOS, ESTRUCTURAS Y OBRAS DE INGENIERA CIVIL
3.6.1. PREPARACIN Y ACONDICIONAMIENTO DEL TERRENO
(EMPLAZAMIENTO)
En esta etapa del proyecto estimaremos todos los costos que tienen que ver
con los siguientes aspectos:

Movimientos de tierra
Adecuacin de vas de acceso
Conexin a las redes de servicios pblicos

A continuacin un resumen sobre los costos, que fueron basados en los
precios unitarios de la Cmara de la Construccin de Quito., adjuntados
en los anexos.

EQUIPOS
DESCRIPCIN CANTIDAD TARIFA COSTO HORA COSTO UNITARIO
A B C=A*B
Volqueta 10m3 2 50,00 100,00 7,5
Retroexcavadora 2 12,00 24,00 1,87
Apisonadora 3 8,00 24,00 1,87
Herramienta menor 5 0,20 1,00 0,08

Parcial M 149,00
MANO DE OBRA
DESCRIPCIN CANTIDAD JORNAL/HORA COSTO HORA COSTO UNITARIO
(CATEGORA) A B C=A*B
Ingeniero Civil 1,00 7,00 7,00 0,546
Maestro Mayor 1,00 4,00 4,00 0,312
Albail 10,00 2,00 20,00 1,560


89


Subtotal 31,00
TOTAL COSTOS 100,00
Elaboracin: Grupo

La tabla anterior nos da un dato de 100$/hora de trabajo para la adecuacin y
acondicionamiento del terreno para la planta.

3.6.2. EDIFICIO PRINCIPAL

El edificio principal ser un galpn de estructura metlica con una cubierta
a dos aguas.

3.6.3. DEPSITOS Y ALMACENES PARA SUMINISTROS

Para el bodegaje de la materia prima, insumos, suministros, producto
terminado aplicaremos los mismos datos obtenidos anteriormente en
cuanto a precios del m2 construido. Por lo tanto hemos calculado que
necesitaremos una bodega de aproximadamente 400m2.

3.6.4. OBRAS EXTERIORES

En este caso la planta inicialmente est pensada para una mediana
produccin por lo cual lo nico que tendremos de obras exteriores son:
parqueaderos de clientes, personal, de carga, iluminacin externa, vas
peatonales, canchas deportivas para la recreacin de los empleados y una
zona destinada al futuro crecimiento de la misma.

EQUIPOS
DESCRIPCIN CANTIDAD TARIFA COSTO HORA COSTO UNITARIO
A B C=A*B
Apizonadora 2 10,00 20,00 1,56
Cortadora de Cesped 5 7,00 35,00 2,73
Herramienta Jardineria 3 0,40 1,20 0,09


Parcial M 56,20
MANO DE OBRA
DESCRIPCIN CANTIDAD JORNAL/HORA COSTO HORA COSTO UNITARIO
(CATEGORA) A B C=A*B
Maestro Mayor 1,00 4,00 4,00 0,312
Albail 2,00 2,00 4,00 0,312
Jardinero 5,00 2,00 10,00 0,780


Subtotal 18,00
TOTAL COSTOS 5,784

90

Elaboracin: Grupo

Este anlisis indica que tenemos un precio unitario de 5,784$/m2 de construccin
de obras exteriores.

VALOR DE LOS EDIFICIOS, ESTRUCTURA Y OBRAS DE INGENIERA CIVIL

Despus de realizar el anlisis de las obras civiles que hay que realizar en la planta
tenemos un resumen:

ITEM UNIDAD CANTIDAD
COSTO
UNITARIO TOTAL
Preparacin y Acondicionamiento del Terreno
Movimiento de Tierra m3 30 7,5 $ 225,00
Aplanar el terreno m2 1518 1,87 $ 2.838,66
Subtotal 1 $ 3.063,66
Edificio Principal
Galpn Estructura Metlica m2 400 100 $ 40.000,00
Subtotal 2 $ 40.000,00
Edificios Auxiliares
Edificio Administrativo m2 250 100 $ 25.000,00
Comedor m2 45 100 $ 4.500,00
Subtotal 3 $ 29.500,00
Depsitos y Almacenes para Suministros
Bodegas de Almacenamiet. m2 50 100 $ 5.000,00
Subtotal 4 $ 5.000,00
Obras Exteriores
Adecuacin terreno m2 100 1,56 $ 156,00
Csped m2 100 2,73 $ 273,00
Obra civil parqueaderos m2 40 25 $ 1.000,00
Red Elctrica m 200 15 $ 3000,00
Obra civil calles internas m2 20 18 $ 318,00
Subtotal 5 $ 4.747,00

TOTAL $ 82.310,66
Elaboracin: Grupo









91

3.7. DISTRIBUCIN DE LA PLANTA

Para el diseo de la Planta se planific segn la lnea de produccin del producto,
tamao de la maquinaria, zona de trabajo del personal, teniendo en cuenta las
normas de seguridad establecidas en las normas INEN.





























92

Se consideraron algunos criterios de la distribucin de planta
Flexibilidad mxima
Coordinacin mxima
Utilizacin mxima del volumen
Visibilidad mxima
Accesibilidad mxima
Distancia mxima
Manejo mnimo
Poca incomodidad
Buena seguridad
Flujo unidireccional
Relacin de actividades
Diagrama de relaciones de actividades
Distribucin ptimo de la planta
Se tom mucho en cuenta de acuerdo a la trayectoria que se va ir las personas
encargadas de los operadores dentro de la planta. Antes se va hacer un anlisis del
rea establecida de acuerdo a las zonas localizadas dentro de la planta de los
equipos y de produccin. El diseo de distribucin de la planta, con las diferentes
mquinas, y reas de trabajo y almacenamiento tanto generales como previos.
OPERACION EQUIPO AREA DE TRABAJO
m
2

Recepcin de Materia Prima Balanza capacidad 100kg 15
Tratamiento de Agua Filtros Especiales 20
Preparacin de la Mezcla de
Te
Tanque de Mezcla - Caldera 25
Pasteurizado Enfriadora por Rociado 18
Filtrado Filtros Especiales 18
Enfriado de la Mezcla de Te Ninguno 18
Lavado de Botellas Lavadora Monobloque 17,5
Llenado del Producto en
Botellas
Alimentadores de botellas
automticos
56,3
Transporte de Botellas Transporte Neumtico 50 (m)
Etiquetado Etiquetadora Automtica 4,2
Envoltura Mquina de Envoltura 9,5
Bodegaje Producto
Terminado
Ninguno 49
Control de Calidad y
Pruebas
Equipos Varios 20,6
TOTAL 278,1
Elaboracin: Grupo

93

3.8. LOCALIZACIN DEL PROYECTO

Esta parte consiste en el anlisis de variables consideradas como factores de
localizacin, las que determinan claramente cul ser el mejor sitio para ubicar la
planta de produccin, maximizando los beneficios y reduciendo al mnimo los
costos.

En resumen lo que debemos determinar es si la Planta de Produccin debe
localizarse cerca de las materias primas y dems insumos o cerca del mercado
consumidor.
Por lo tanto a continuacin realizaremos dos anlisis muy importantes que
determinarn la localizacin de la Planta de Produccin.

3.8.1. MACRO LOCALIZACIN

Lo primero ser analizar los principales factores que influyen en la eleccin de una
determinada regin del pas como por ejemplo:

Cercana a los principales centros de consumo del producto final

Esto es los supermercados de la ciudad de Quito, que es donde se va a distribuir
las bebidas.

Disponibilidad de Materia Prima en la provincia.

Las hojas de guayusa son obtenidas de dos proveedores, el principal de ellos se
encuentra en la provincia del Napo y el otro en la provincia de Pastaza.
Las botellas y tapas se obtienen de proveedores ya sean de Quito o de
Guayaquil, dependiendo la demanda existente en el mercado.
Los endulzantes y aditivos extras se obtienen en Quito.

Disponibilidad de Mano de Obra

La mayora de personal calificado se encuentra en Quito, Guayaquil y Cuenca.

Disponibilidad de Servicios Bsicos

Se lo tiene en terrenos ubicados en Quito

Anlisis de los costos de transporte

Tanto botellas, tapas, repuestos, puntos de venta e insumos varios se
encuentran en Quito; las hojas de guayusa son las nicas que proviene del Tena.

94

Provincias con mayor poblacin

PROVINCIA AO DEL CENSO POBLACIN
Guayas 2010 3 645 483
Pichincha 2010 2 576 287
Manab 2010 1 369 780
Azuay 2010 712 127
Napo 2010 103 697
Pastaza 2010 83 933
Fuente: http://www.inec.gob.ec/cpv/
Elaboracin: Grupo

Tabla 3.8.1.1. Criterios de Seleccin para la Macro localizacin
I Cercana a los consumidores
II Disponibilidad de materia prima en el sitio
III Disponibilidad de mano de obra
IV Servicio bsicos (agua, energa elctrica, telfono)
V Bajos costos de transporte
VI Provincia con mayor poblacin.


Tabla 3.8.1.2. Alternativas o Soluciones de la Macro localizacin
A Napo
B Pastaza
C Pichincha
D Guayas
E Azuay
F Manab


Tabla 3.8.1.3. Escala de calificacin











1 a 2 mala
3 a 5 regular
6 a 8 buena
9 a 10 muy buena

95

Tabla 3.8.1.4. Matriz de doble entrada

CRITERIOS DE
I II III IV V VI %


SELECCIN
ALTERNATIVAS
O SOLUCIONES
A 2 10 4 7 4 4 16 I
B 1 8 4 7 4 2 14 II
C 10 1 10 10 10 9 21 III
D 4 1 8 8 5 10 19 IV
E 3 1 8 9 2 6 14 V
F 2 1 5 7 4 8 16 VI
TOTAL 22 22 39 48 29 39 100

Tabla 3.8.1.5. Matriz Normalizada


CRITERIOS DE
I II III IV V VI %



SELECCIN


ALTERNATIVAS

O SOLUCIONES

A 0,09 0,45 0,10 0,15 0,14 0,10 0,16 I

B 0,05 0,36 0,10 0,15 0,14 0,05 0,14 II

C 0,45 0,05 0,26 0,21 0,34 0,23 0,21 III

D 0,18 0,05 0,21 0,17 0,17 0,26 0,19 IV

E 0,14 0,05 0,21 0,19 0,07 0,15 0,14 V

F 0,09 0,05 0,13 0,15 0,14 0,21 0,16 VI

TOTAL 1 1 1 1 1 1 1


Tabla 3.8.1.6. Resultados de la Macro localizacin
Napo 0,16
Pastaza 0,13
Pichincha 0,26
Guayas 0,18
Azuay 0,14
Manab 0,13

En base al anlisis realizado para la seleccin de la Macrolocalizacin, se obtuvo
como resultado la Provincia de Pichincha, por tener la mayor valoracin, tal
como se lo puede evidenciar en la Tabla 3.8.1.6.



96

3.8.2. MICRO-LOCALIZACIN

Para el anlisis de este punto se tomar 5 de los 8 cantones de la Provincia de
Pichincha.
3.8.2.1. ANLISIS CUALITATIVO
3.8.2.1.1. Infraestructura Socio-econmica

Tabla 3.8.2.1. Criterios de Seleccin para la Micro localizacin
I Disponibilidad de medios de Transporte
II Disponibilidad de mano de obra en general
III Facilidades para la construccin
IV Grado de concentracin Industrial
V Disponibilidad de bancos, hospitales, viviendas, etc
VI Ambiente laboral

Tabla 3.8.2.2. Alternativas o Soluciones de la Micro localizacin
A Cayambe
B Los Bancos
C Pedro Vicente Maldonado
D Quito
E Rumiahui
F Meja

Tabla 3.8.2.3. Escala de calificacin





Tabla 3.8.2.4. Matriz de doble entrada

CRITERIOS DE
I II III IV V VI %


SELECCIN

ALTERNATIVAS
O SOLUCIONES
A 7 6 6 5 7 7 20 I
B 6 7 7 4 5 6 18 II
C 8 8 8 6 8 7 18 III
D 9 9 9 10 10 9 10 IV
E 9 8 9 6 9 9 16 V
F 6 6 7 8 6 7 18 VI
TOTAL 45 44 46 39 45 45 100

1 a 2 mala
3 a 5 regular
6 a 8 buena
9 a 10 muy buena

97

Tabla 3.8.2.5. Matriz Normalizada

CRITERIOS DE
I II III IV V VI %


SELECCIN

ALTERNATIVAS
O SOLUCIONES
A 0,32 0,27 0,15 0,10 0,24 0,18 0,20 I
B 0,27 0,32 0,18 0,08 0,17 0,15 0,18 II
C 0,36 0,36 0,21 0,13 0,28 0,18 0,18 III
D 0,41 0,41 0,23 0,21 0,34 0,23 0,10 IV
E 0,41 0,36 0,23 0,13 0,31 0,23 0,16 V
F 0,27 0,27 0,18 0,17 0,21 0,18 0,18 VI
TOTAL 2,045 2 1,179 0,813 1,552 1,154 1

Tabla 3.8.2.6. Resultados de la Micro localizacin
Cayambe 0,20
Los Bancos 0,19
Pedro Vicente Maldonado 0,24
Quito 0,30
Rumiahui 0,27
Meja 0,21

En base al anlisis realizado para la seleccin de la Micro-localizacin, desde el
punto de vista de Infraestructura Socio-econmica se obtuvo como resultado al
Cantn Quito, por tener la mayor valoracin, tal como se lo puede evidenciar en la
Tabla 3.8.2.6.

3.8.2.1.2. Infraestructura de Servicios

Tabla 3.8.2.7. Criterios de Seleccin para la Micro localizacin
I Disponibilidad de medios de Transporte
II Disponibilidad de mano de obra en general
III Facilidades para la construccin
IV Grado de concentracin Industrial
V Disponibilidad de bancos, hospitales, viviendas, etc
VI Ambiente laboral

Tabla 3.8.2.8. Alternativas o Soluciones de la Micro localizacin
A Cayambe
B Los Bancos
C Pedro Vicente Maldonado

98

D Quito
E Rumiahui
F Meja

Tabla 3.8.2.9. Escala de calificacin





Tabla 3.8.2.10. Matriz de doble entrada

CRITERIOS DE
I II III IV V VI %


SELECCIN

ALTERNATIVAS
O SOLUCIONES
A 7 6 6 5 7 7 20 I
B 6 7 7 4 5 6 18 II
C 8 8 8 6 8 7 18 III
D 9 9 9 10 10 9 10 IV
E 9 8 9 6 9 9 16 V
F 6 6 7 8 6 7 18 VI
TOTAL 45 44 46 39 45 45 100

Tabla 3.8.2.11. Matriz Normalizada

CRITERIOS DE
I II III IV V VI %


SELECCIN

ALTERNATIVAS
O SOLUCIONES
A 0,32 0,27 0,15 0,10 0,24 0,18 0,20 I
B 0,27 0,32 0,18 0,08 0,17 0,15 0,18 II
C 0,36 0,36 0,21 0,13 0,28 0,18 0,18 III
D 0,41 0,41 0,23 0,21 0,34 0,23 0,10 IV
E 0,41 0,36 0,23 0,13 0,31 0,23 0,16 V
F 0,27 0,27 0,18 0,17 0,21 0,18 0,18 VI
TOTAL 2,045 2 1,179 0,813 1,552 1,154 1

Tabla 3.8.2.12. Resultados de la Micro localizacin
Cayambe 0,24
Los Bancos 0,21
Pedro Vicente Maldonado 0,24
Quito 0,28
1 a 2 mala
3 a 5 regular
6 a 8 buena
9 a 10 muy buena

99

Rumiahui 0,26
Meja 0,21

En base al anlisis realizado para la seleccin de la Micro-localizacin, desde el
punto de vista de la infraestructura de servicios se obtuvo como resultado al
Cantn Quito, por tener la mayor valoracin, tal como se lo puede evidenciar en la
Tabla 3.8.2.12., seguido del Cantn Rumiahui

3.8.2.2. ANLISIS CUANTITATIVO

Este anlisis ayudar a determinar el lugar exacto para la realizacin del proyecto,
puesto que aqu se tomarn en cuenta todos los factores econmicos (costos)
acerca del terreno, en cada uno de los cantones que salieron del anlisis cualitativo.

ALTERNATIVA

Cantn Quito
Cantn Rumiahui

OPCIN 1: PARQUE INDUSTRIAL DEL SUR

OPCIN 2: CARCELN INDUSTRIAL




OPCIN 3: SANGOLQU

OPCIN 4: PINTAG


100


Para poder escoger la opcin ms adecuada se va a analizar los siguientes
parmetros que se muestran en la tabla.
Tabla 3.8.2.2.1. Opciones de Localizacin
ITEM
OPCIONES DE LOCALIZACIN
PARQUE
INDUSTRIAL
SUR
CARCELN
INDUSTRIAL
SANGOLQU PINTAG
Costo de Terreno y Adecuaciones
Costo de Adquisicin del terreno 100000,00 150000,00 118000,00 120000,00
Costo de Adecuacines del terreno 1350,00 1064,00 1200,00 2400,00
Costos de Construccin
Edificio Principal 65000,00 70000,00 72000,00 68000,00
Edificios Auxiliares 39500,00 41500,00 43500,00 40000,00
Construcciones Externas 7747,00 9690,00 11300,00 9880,00
Costos de Transporte
Transporte de Productos Terminados 1500,00 1300,00 1600,00 1800,00
Transporte de materia prima e insumos 5000,00 5000,00 5000,00 5500,00
Transporte de mano de obra y empleados 800,00 500,00 600,00 850,00
Costos Unitarios
Materias Primas 0,16 0,20 0,18 0,21
Mano de obra 0,55 0,55 0,55 0,55
Energa 0,09 0,09 0,09 0,09
COSTOS DE INVERSIN INICIAL 220897,80 279054,84 253200,82 248430,85
COSTOS MENSUALES 18408,15 23254,57 21100,07 20702,57

NOTA: Por lo tanto de acuerdo al detalle de costos que se tienen se escoger como
mejor opcin de localizacin de la empresa la opcin 1 del Parque Industrial del
Sur debido a que los costos que se tienen son menores con respecto al resto de
opciones.




101

3.9. DETERMINACIN DEL TAMAO DEL PROYECTO

3.9.1. EN FUNCIN DE LA DIMENSIN Y CARACTERSTICAS DEL MERCADO

Para poder determinar el volumen de produccin que se espera obtener de la
planta anualmente se va hacer uso de la demanda insatisfecha (Tabla 3.8.1),
calculada en el anlisis del mercado.
Para ello se va a suponer que se va satisfacer al 20 % de la demanda insatisfecha,
valor que ser de gran utilidad para la seleccin de los equipos adecuados que
puedan cumplir con la produccin esperada.
Tabla 3.8.1 Demanda Insatisfecha
OFERTA DEMANDA DEMANDA INSATISFECHA
AO MILLONES LITROS MILLONES LITROS MILLONES LITROS
2012 2531,00 5454,00 2923,00
2013 2629,00 5730,50 3101,50
2014 2727,00 6007,00 3280,00
2015 2825,00 6283,50 3458,50
Elaboracin: del grupo

Tabla 3.5.1.1. Volumen esperado de ventas (20% de la demanda insatisfecha)
AO
VOLUMEN ESPERADO EN
VENTAS [MILLONES DE LITROS]
2012 584,60
2013 620,30
2014 656,00
2015 691,70
Elaboracin: del grupo
Transformacin del volumen esperado en ventas a litros ao 2012
Produccin semanal



Produccin diaria




Produccin por hora





Produccin por minuto




Botellas de 500 ml





102

Botellas de 250 ml




Estos valores son en el caso de que se produjera el 100 % de la bebida en un solo
envase; el nmero de botellas por minuto puede ser menor ya que se elaborar el
producto en los dos envases; pero es una cantidad que debe ser considerada ya
que el mercado es variable y es posible que se necesite generar la bebida en un
solo envase.
3.9.2. EN FUNCIN DE LA TECNOLOGA DEL PROCESO PRODUCTIVO
Las caractersticas que se tienen a continuacin son de acuerdo a las
especificaciones dadas por el proveedor de las mquinas.
Tabla 3.5.2.1. Caractersticas de produccin de los equipos
MAQUINARIA CANT. CARACTERSTICAS
Lavadora - llenadora - tapadora monobloque 1 5000 6000 botellas /hora
Sistema de transporte neumtico 1
40 m estimado
Mquina de enfriamiento por roceado 1 5000 6000 botellas/hora
Mquina de insercin y contraccin de etiquetas 1 6000 30000 botellas/ hora
Mquina de envoltura retrctil automtica 1
5000 - 6000 pcs/min pcs = 9
botellas
Tanque tratamiento de agua 1 3000 L
Tanque de mezcla de t 1 6000 L
Caldera para generar vapor 5 Kg/cm presin 300
BHP
1
4700 litros / hora

Elaboracin: del grupo
Mquina de envoltura retrctil automtica
Capacidad de la mquina: 10 15 pcs / min, como son paquetes de 9 unidades y
suponiendo que son 10 pcs, entonces se tendr: 90 pcs por minuto, o sea 5400 pcs
por hora.
Caldera para generar vapor 5 Kg/cm presin 300 BHP
Boiler Horse Power (BHP): Caballos de Fuerza del "Hervidor" (caldera u otro
dispositivo de vapor). Cada BHP, equivale a 33.475 BTU/h (British Thermal o
Thermical Units Unidades Trmicas Britnicas por hora) a 9,8095 KW.
Basarse en la BTU/h para calcular la cantidad de agua que podrs calentar o
evaporar para tus necesidades. Cada BHP te permite evaporar 15.65 Kg. de agua a
100 C en 1 hora.

103

Entonces el de 300 BHP te permitir hacerlo con 4695 litros de agua por hora.
4

Por lo tanto CAPACIDAD DE LA PLANTA = 3000 Litros por hora, debido a la gran
limitante econmica, o sea 24000 litros / da.
3.9.3. EN FUNCIN DE LA DISPONIBILIDAD DE INSUMOS Y MATERIA PRIMA
Clculo de la cantidad de T de Guayusa a usar

Se sabe que, de acuerdo a las dosis de infusiones de bolsas de t que se venden en
el mercado, 4 gramos de t de guayusa aproximadamente 2 cucharaditas, son
empleadas en 1 litro de agua. Entonces se tiene:




Por lo tanto por cada saco de 50 kg de t se tiene para preparar 12500 litros de t.
Haciendo uso de este dato y la capacidad de la planta se puede determinar la
cantidad de sacos de t a usarse





Sacos de t al da





Sacos de t al mes





Peso de los sacos al mes

Es aqu donde se tiene la gran limitante debido a que la proveedora Runatarpuna
Exportadora S.A produce alrededor de 3000 kg al mes de hojas de t, de los cuales
2000 Kg son enviados a Estados Unidos, dejando 1000 Kg para uso de nuestra
planta.

Con el resto de ingredientes como suministro de agua, suministro de botellas pet,
saborizantes, etc. No se tiene gran problema.

Por lo tanto DISPONIBILIDAD DE MATERIAS PRIMAS = 1000 Kg /mes = 50 kg / da
= 12 500 litros / da.

4

http://www.corporacionambientalempresarial.org.co/documentos/496_Presentacion_fuentes_fijas_cal
deras.pdf

104

3.9.4. EN FUNCIN DE LAS INVERSIONES Y LOS COSTOS DE OPERACIN.

Se puede notar que los costos de operacin, sumados a los costos de
infraestructura de la planta dan un valor alto de inversin; se puede buscar
alternativas de crditos en bancos o la otra posibilidad es asociarse con la
Fundacin Americana Runa que es tambin duea de nuestra proveedora
Runatarpuna Exportadora S.A, mismos que estn buscando inversionistas
ecuatorianos o socios para expandir ms el negocio en el pas, ya que toda la
guayusa que reciben la exportan.
Viendo desde ese punto de vista, puede ser viable, la solucin de la parte de costos
de operacin

Tabla 3.5.4.1. Esquema para la seleccin del tamao del proyecto
ITEM OPCIN DEL TAMAO DEL PROYECTO
Demanda Insatisfecha
Capacidad de la planta 24000 litros / da
Disponibilidad de materias primas 12 500 litros / da
Inversiones y costo de Operacin suficiente
TAMAO SELECCIONADO 12 500 litros / da

Conclusin: Debido a que la disponibilidad de la materia prima es limitada, hace
que este tem se convierta en una restriccin para la planta, por lo que el tamao
de la misma tiene que ajustarse a su disponibilidad, por lo tanto el tamao del
proyecto es de 12500 litros/da.












105

CAPTULO 4
ESTUDIO FINANCIERO
4.1. ANLISIS DE COSTOS
El clculo de las materias primas se lo realizar al 50 % de la produccin total,
debido a que ninguna empresa inicia su produccin al 100 %

Dentro de lo que comprende los costos directos y de fabricacin, tendremos que
realizar las proyecciones de los costos de la materia prima e insumos necesarios
para ello, estimaremos el alza de los costos en base a la inflacin anual. Para esto
recurrimos a la base de datos de la INEC, en la cual tenemos la siguiente grfica:

Figura 4.1 Inflacin anual y acumulada del periodo enero diciembre de cada ao
en porcentaje
Fuente: http:\\www.inec.gov.ec

Debido al hecho de que los datos obtenidos de inflacin en el anlisis de mercado
se encontraban errneos, se va a utilizar los datos de la Figura 4.1, que
corresponden al ndice de inflacin acumulado por cada ao.

Tabla 2.7.3 Datos de inflacin acumulada de cada ao
AO INFLACIN [%]
2006 2,87
2007 3,32
2008 8,83
2009 4,31
2010 3,33
Fuente: http:\\www.inec.gov.ec

106



Figura 4.2 Porcentaje de inflacin en el Ecuador desde 2006 -2010
Elaboracin: Grupo
La grfica obtenida presenta mucha variacin, lo que hace que la regresin
que se obtiene no sea til, ya que adems proporciona datos errneos, por
lo tanto se escogen los tres ltimos datos y con esos se inicia el anlisis.


Figura # 2.8 Porcentaje de inflacin en el Ecuador desde 2010 -2012
Elaboracin: Grupo

Con esta lnea de tendencia lineal se procede a calcular la tendencia de la
inflacin.




y = 1.1942x
4
- 9591.7x
3
+ 3E+07x
2
- 4E+10x + 2E+13
R = 1
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
I
n
f
l
a
c
i

n

[
%
]

Aos
Inflacin 2006 - 2010
y = 0,191x - 379

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
I
n
f
l
a
c
i

n

[
%
]

Aos
Inflacin 2006 - 2010

107


Tabla 2.7.4 Datos de inflacin proyectada
OFERTA
AO INFLACIN [%]
2012 5,29
2013 5,48
2014 5,67
2015 5,87
2016 6,06
2017 6,25
Elaboracin: del grupo

4.1.1. COSTO DIRECTO
4.1.1.1. Materia Primas y Materiales Directos
Tabla 4.1.1.1.1. Costo Materia prima y Materiales directos
Costo Materia prima
Rubro Unidad Unitario Cantidad Total
Guayusa KG 0,50 11400,00 5700,00
Botellas U 0,045 1541280,00 69357,60
Tapas U 0,018 1541280,00 27743,04
Rollo Etiquetas U 45,00 100,00 4500,00
Saborizantes KG 5,35 175,00 936,25
Otros Aditivos KG 3,00 30,00 90,00

TOTAL 108326,89
Elaboracin: del grupo
Para el clculo de los costos para los siguientes aos se va hacer uso del ndice de
inflacin anteriormente expuesto.
La cantidad de botellas que se utilizan es en base al clculo que se realiza con las
prdidas, ubicado en el Presupuesto de Ingresos que se encuentra ms adelante.
Tabla 4.1.1.1.2. Elevacin Porcentual para Costos de Materia Prima y Materiales
Directos
Materia Prima y Materiales
Directos
Ao
Inflacin
%
Costo Anual
(USD)
1 5,48 108326,89
2 5,65 114447,36
3 5,87 114685,68
4 6,06 114891,50
5 6,25 115097,32

108

Elaboracin: del grupo
4.1.1.2. Mano de Obra directa
Los salarios de los trabajadores, personal administrativo, etc. Van a estar sujetos a
un incremento salarial de acuerdo al ndice de inflacin.
Tabla 4.1.1.2.1. Costo anual del Personal Tcnico (MANO DE OBRA DIRECTA)
Personal Tcnico (MANO DE OBRA DIRECTA)
NOMBRE DEL CARGO
HORAS
TRABAJO
N DE
PERSONAS
ASIGNACIN
MENSUAL
ASIGNACIN
MENSUAL
TOTAL
VALOR
ANUAL
Operador De Tratamiento De Agua 8 1 311,15 311,15 3733,80
Operador Lnea Embotelladora 8 2 309,81 619,62 7435,44
Operador De Produccin 8 2 309,81 619,62 7435,44
Jefe de Bodega 8 2 311,50 623,00 7476,00
Auxiliares de bodega 6 4 292,29 1169,16 14029,92
Operario Montacarga 8 1 319,04 319,04 3828,48
TOTAL P.T.D. 43939,08
Elaboracin: del grupo
Tabla 4.1.1.2.2. Mano de Obra Directa (Costo Salarial)
Mano de Obra Directa (Costo Salarial)
Ao Aumento Anual % Costo Anual (USD)
1 5,48 43939,08
2 5,65 46421,64
3 5,87 49146,59
4 6,06 52124,87
5 6,25 55382,68
Elaboracin: del grupo
Adems de estos costos salariales se debe tener en cuenta que la empresa deber
pagar sueldos extras como son: Decimo tercero, Decimo cuarto, Fondos de reserva.
Se considerara que el sueldo bsico unificado de 292,29 USD no variar en los
prximos cinco aos por lo que el decimo tercero tampoco.
Sueldos Extras (MANO DE OBRA DIRECTA)
Ao Trabajador
10 mo
Tercero
10 mo
Cuarto
Fondos de
reserva
N de
Trabajadores
Costo total
Anual
(USD)
1
Operador De Tratamiento De Agua 311,15 292,29 311,15 1 914,59
Operador Lnea Embotelladora 309,81 292,29 309,81 2 1823,82
Operador De Produccin 309,81 292,29 309,81 2 1823,82
Jefe de Bodega 311,50 292,29 311,50 2 1830,58
Auxiliares de bodega 292,29 292,29 292,29 4 3507,48
Operario Montacarga 319,04 292,29 319,04 1 930,37
TOTAL AO 1 10830,66
2 Operador De Tratamiento De Agua 328,73 292,29 315,82 1 936,84

109

Operador Lnea Embotelladora 327,31 292,29 314,46 2 1868,12
Operador De Produccin 327,31 292,29 314,46 2 1868,12
Jefe de Bodega 329,10 292,29 316,17 2 1875,12
Auxiliares de bodega 308,80 292,29 296,67 4 3591,07
Operario Montacarga 337,07 292,29 323,83 1 953,18
TOTAL AO 2 11092,4637
3
Operador De Tratamiento De Agua 348,03 292,29 320,55 1 960,87
Operador Lnea Embotelladora 346,53 292,29 319,17 2 1915,98
Operador De Produccin 346,53 292,29 319,17 2 1915,98
Jefe de Bodega 348,42 292,29 320,92 2 1923,25
Auxiliares de bodega 326,93 292,29 301,12 4 3681,38
Operario Montacarga 356,85 292,29 328,68 1 977,82
TOTAL AO 3 11375,29
4
Operador De Tratamiento De Agua 369,12 292,29 325,36 1 986,77
Operador Lnea Embotelladora 367,53 292,29 323,96 2 1967,56
Operador De Produccin 367,53 292,29 323,96 2 1967,56
Jefe de Bodega 369,53 292,29 325,73 2 1975,10
Auxiliares de bodega 346,74 292,29 305,64 4 3778,70
Operario Montacarga 378,48 292,29 333,61 1 1004,38
TOTAL AO 4 11680,06
5
Operador De Tratamiento De Agua 392,19 292,29 330,24 1 1014,72
Operador Lnea Embotelladora 390,50 292,29 328,82 2 2023,22
Operador De Produccin 390,50 292,29 328,82 2 2023,22
Jefe de Bodega 392,63 292,29 330,61 2 2031,07
Auxiliares de bodega 368,41 292,29 310,23 4 3883,72
Operario Montacarga 402,13 292,29 338,62 1 1033,04
TOTAL AO 5 12008,98
Elaboracin: del grupo
La empresa deber pagar por concepto de sueldo total anual a la mano de obra
directa la suma de sueldos salariales ms los sueldos extras, que se indicaran en la
siguiente tabla:
Tabla 4.1.1.2.4. Costo Total Anual de Mano de Obra Directa
Costo Total Anual de Mano de Obra Directa
Ao Sueldo Salarial Sueldo Extra Costo Anual (USD)
1 43939,08 10830,66 54769,74
2 46421,64 11092,46 57514,10
3 49146,59 11375,29 60521,88
4 52124,87 11680,06 63804,94
5 55382,68 12008,98 67391,66
Elaboracin: del grupo



110

4.1.1.3. Cargas Sociales
Como cargas sociales tenemos el pago al IESS de parte de la empresa, como no existen seguros
extras que ofrece el IESS es la nica carga social con que cuenta la empresa. La carga social es
de 11,35 % de acuerdo al Ministerio de Relaciones Laborales del Ecuador.
Tabla 4.1.1.3.1. Costos anuales Cargas Sociales (MANO DE OBRA DIRECTA)
CARGAS SOCIALES (MANO DE OBRA DIRECTA)
Ao Trabajador
S.B.U. /
Mes
IESS / Mes
N de
Trabajadores
IESS / Ao
1
Operador De Tratamiento De Agua 311,15 35,32 1 423,79
Operador Lnea Embotelladora 309,81 35,16 2 843,92
Operador De Produccin 309,81 35,16 2 843,92
Jefe de Bodega 311,50 35,36 2 848,53
Auxiliares de bodega 292,29 33,17 4 1592,40
Operario Montacarga 319,04 36,21 1 434,53
TOTAL AO 1 4987,09
2
Operador De Tratamiento De Agua 328,73 37,31 1 447,73
Operador Lnea Embotelladora 327,31 37,15 2 891,60
Operador De Produccin 327,31 37,15 2 891,60
Jefe de Bodega 329,10 37,35 2 896,47
Auxiliares de bodega 308,80 35,05 4 1682,37
Operario Montacarga 337,07 38,26 1 459,08
TOTAL AO 2 5268,86
3
Operador De Tratamiento De Agua 348,03 39,50 1 474,01
Operador Lnea Embotelladora 346,53 39,33 2 943,94
Operador De Produccin 346,53 39,33 2 943,94
Jefe de Bodega 348,42 39,55 2 949,09
Auxiliares de bodega 326,93 37,11 4 1781,12
Operario Montacarga 356,85 40,50 1 486,03
TOTAL AO 3 5578,14
4
Operador De Tratamiento De Agua 369,12 41,89 1 502,74
Operador Lnea Embotelladora 367,53 41,71 2 1001,14
Operador De Produccin 367,53 41,71 2 1001,14
Jefe de Bodega 369,53 41,94 2 1006,61
Auxiliares de bodega 346,74 39,36 4 1889,06
Operario Montacarga 378,48 42,96 1 515,49
TOTAL AO 4 5916,17
5
Operador De Tratamiento De Agua 392,19 44,51 1 534,16
Operador Lnea Embotelladora 390,50 44,32 2 1063,72
Operador De Produccin 390,50 44,32 2 1063,72
Jefe de Bodega 392,63 44,56 2 1069,52
Auxiliares de bodega 368,41 41,82 4 2007,12
Operario Montacarga 402,13 45,64 1 547,70

111

TOTAL AO 5 6285,93
Elaboracin: del grupo

4.1.2. GASTOS DE FABRICACIN
4.1.2.1. Combustibles y lubricantes
Para el clculo de los costos anuales de lubricantes y del combustible se va a
utilizar los porcentajes de inflacin proyectados.
Tabla 4.1.2.1.1 Costos anuales de lubricantes y combustible
Costo lubricantes y combustible
Ao
Inflacin
%
Costo Anual
(USD)
1 5,48 3080,00
2 5,65 3254,02
3 5,87 3260,80
4 6,06 3266,65
5 6,25 3272,50
Elaboracin: del grupo
4.1.2.2. Repuestos
Debido a la gran cantidad de repuestos que se debe tener para todas las mquinas
de la planta, se va a asignar un presupuesto para que cubra este rubro y para su
proyeccin del costo anual se va a utilizar los porcentajes de inflacin
anteriormente planteados.
Tabla 4.1.2.2.1. Costo Anual Repuestos
Costo Repuestos
Ao
Inflacin
%
Costo Anual
(USD)
1 5,48 6000,00
2 5,65 6339,00
3 5,87 6352,20
4 6,06 6363,60
5 6,25 6375,00
Elaboracin: del grupo
4.1.2.3. tiles de oficina
Tabla 4.1.2.3.1. Costo anual de tiles de oficina
Ao Rubro Cantidad Inflacin % Valor
1 Implementos de Oficina 1 5,48 400,00
2 Implementos de Oficina 1 5,65 422,60
3 Implementos de Oficina 1 5,87 447,41
4 Implementos de Oficina 1 6,06 474,52

112

5 Implementos de Oficina 1 6,25 504,18
Elaboracin: del grupo
4.1.2.4. tiles de aseo y seguridad
Para el clculo de tiles de aseo y seguridad se va a utilizar los porcentajes de
inflacin.
Tabla 4.1.2.4.1. Costo anual de tiles de aseo y seguridad
Ao Rubro Cantidad Inflacin %
Costo
Anual
1 tiles de aseo y seguridad 1 5,48 1200,00
2 tiles de aseo y seguridad 1 5,65 1267,80
3 tiles de aseo y seguridad 1 5,87 1342,22
4 tiles de aseo y seguridad 1 6,06 1423,56
5 tiles de aseo y seguridad 1 6,25 1512,53
Elaboracin: del grupo

4.1.2.5. Mano de obra indirecta
Los salarios de los trabajadores, personal administrativo, etc. Van a estar sujetos a
un incremento salarial de acuerdo al ndice de inflacin.
Tabla 4.1.2.5.1 Personal (MANO DE OBRA INDIRECTA)
NOMBRE DEL CARGO
HORAS
TRABAJO
N DE
PERSONAS
ASIGNACIN
MENSUAL
ASIGNACIN
MENSUAL
TOTAL
VALOR
ANUAL
Guardia 8 2 292,29 584,58 7014,96
Personal de Limpieza 8 4 292,29 1169,16 14029,92


TOTAL P.T.I. 21044,88
Elaboracin: del grupo

Tabla 4.1.2.5.2. Mano de Obra Indirecta (Costo Salarial)
Mano de Obra Indirecta (Costo Salarial)
Ao Aumento Anual % Costo Anual (USD)
1 5,48 1915,98
2 5,65 2024,24
3 5,87 2143,06
4 6,06 2272,93
5 6,25 2414,99
Elaboracin: del grupo




113

Tabla 4.1.2.5.3. Sueldos Extras (MANO DE OBRA INDIRECTA)
Sueldos Extras (MANO DE OBRA INDIRECTA)
Ao Trabajador
10 mo
Tercero
10 mo
Cuarto
Fondos de
reserva
N de
Trabajadores
Costo total
Anual
(USD)
1 Mano de obra indirecta 292,29 292,29 292,29 5 4384,35
2 Mano de obra indirecta 308,80 292,29 308,80 5 4549,49
3 Mano de obra indirecta 326,93 292,29 326,93 5 4730,76
4 Mano de obra indirecta 346,74 292,29 346,74 5 4928,88
5 Mano de obra indirecta 368,41 292,29 368,41 5 5145,60
Elaboracin: del grupo
La empresa deber pagar por concepto de sueldo total anual a la mano de obra
directa la suma de sueldos salariales ms los sueldos extras, que se indicaran en la
siguiente tabla:
Tabla 4.1.2.5.4. Costo Total Anual de Mano de Obra Indirecta
Costo Total Anual de Mano de Obra Indirecta
Ao Sueldo Salarial Sueldo Extra Costo Anual (USD)
1 1915,98 4384,35 6300,33
2 2024,24 4549,49 6573,73
3 2143,06 4730,76 6873,82
4 2272,93 4928,88 7201,81
5 2414,99 5145,60 7560,58
Elaboracin: del grupo

4.1.2.6. Cargas Sociales
Como cargas sociales tenemos el pago al IESS de parte de la empresa, como no
existen seguros extras que ofrece el IESS es la nica carga social con que cuenta la
empresa. La carga social es de 11,35 % de acuerdo al Ministerio de Relaciones Lab.
Tabla 4.1.2.6.1. Costos anuales Cargas Sociales (MANO DE OBRA INDIRECTA)
CARGAS SOCIALES (MANO DE OBRA DIRECTA)
Ao Trabajador S.B.U. / Mes IESS / Mes
N de
Trabajadores
IESS / Ao
1 Mano de obra indirecta 292,29 33,17 5 1990,49
2 Mano de obra indirecta 308,80 35,05 5 2102,96
3 Mano de obra indirecta 326,93 37,11 5 2226,40
4 Mano de obra indirecta 346,74 39,36 5 2361,32
5 Mano de obra indirecta 368,41 41,82 5 2508,90
Elaboracin: del grupo



114

4.1.2.7. Energa
Para el clculo de la proyeccin de costos de energa elctrica se usa los
porcentajes de inflacin.
Tabla 4.1.2.7.1. Costos anuales Consumo de Energa Elctrica
Costos Consumo de Energa Elctrica Fbrica
Ao Rubro Inflacin %
Costo
Anual
1 Energa de la planta 5,48 4132,84
2 Energa de la planta 5,65 4366,35
3 Energa de la planta 5,87 4622,65
4 Energa de la planta 6,06 4902,78
5 Energa de la planta 6,25 5209,21
Elaboracin: del grupo

4.1.2.8. Agua (uso Industrial)
Para el clculo de la proyeccin de costos del consumo de agua se usa los
porcentajes de inflacin.
En este rubro se toma en cuenta solo el agua utilizada para la produccin.
Tabla 4.1.2.8.1. Costo Materia prima Agua para fabricacin
Costo Materia prima Agua para fabricacin
Ao Rubro Inflacin % Cantidad
1 Agua fabricacin 5,48 2880,00
2 Agua fabricacin 5,65 3042,72
3 Agua fabricacin 5,87 3221,33
4 Agua fabricacin 6,06 3416,54
5 Agua fabricacin 6,25 3630,07
Elaboracin: del grupo
4.1.2.9. Seguros
Para la proyeccin de los costos anuales se utilizarn los valores de inflacin.
Tabla 4.1.2.10.1 Costos anuales de Seguro
Ao Rubro Cantidad Inflacin %
Costo
Anual
1 Seguros (General) 1 5,48 200,00
2 Seguros (General) 1 5,65 211,30
3 Seguros (General) 1 5,87 223,70
4 Seguros (General) 1 6,06 237,26
5 Seguros (General) 1 6,25 252,09
Elaboracin: del grupo

115


4.1.3. GASTOS DE ADMINISTRACIN
4.1.3.1. Sueldos y salarios (Personal Administrativo.)
Los salarios de los trabajadores, personal administrativo, etc. Van a estar sujetos a
un incremento salarial de acuerdo al ndice de inflacin.
Tabla 4.1.3.1.1 Costos Sueldos Personal Administrativo
NOMBRE DEL CARGO
HORAS
TRABAJO
N DE
PERSONAS
ASIGNACIN
MENSUAL
ASIGNACIN
MENSUAL
TOTAL
VALOR
ANUAL
Gerente General 8 1 1900,00 1900,00 22800,00
Contador 2 1 292,29 292,29 3507,48
Jefe de Produccin 6 1 419,04 419,04 5028,48
Jefe De Control De Calidad 6 1 316,99 316,99 3803,88
Laboratorista 4 1 316,99 316,99 3803,88
Mdico 4 1 800,00 800,00 9600,00
Secretaria 8 1 316,99 316,99 3803,88
TOTAL P.A. 52347,60
Elaboracin: del grupo

Todos los salarios planteados son en base al Salario Mnimo Sectorial del
Ministerio de Relaciones Laborales de Ecuador para el ao 2012 como se detalla en
los anexos. Se da un salario bsico unificado al contador debido a que va a trabajar
slo 2 horas al da en la empresa.

Tabla 4.1.3.1.2. Costo Anual del personal Administrativo
Ao Aumento Anual %
Costo Anual
(USD)
1 5,48 52347,60
2 5,65 55305,24
3 5,87 58551,66
4 6,06 62099,89
5 6,25 65981,13
Elaboracin: del grupo
Adems de estos costos salariales se debe tener en cuenta que la empresa deber
pagar sueldos extras como son: Decimo tercero, Decimo cuarto, Fondos de reserva.
Se considerara que el sueldo bsico unificado de 292,29 USD no variar en los
prximos cinco aos por lo que el decimo tercero tampoco.



116

Tabla 4.1.3.1.3. Sueldos Extras (PERSONAL ADMINISTRATIVO)
Ao Trabajador
10 mo
Tercero
10 mo
Cuarto
Fondos de
reserva
N de
Trabajadores
Costo total
Anual
(USD)
1
Gerente General 1900,00 292,29 1900,00 1 4092,29
Contador 292,29 292,29 292,29 1 876,87
Jefe de Produccin 419,04 292,29 419,04 1 1130,37
Jefe De Control De Calidad 316,99 292,29 316,99 1 926,27
Laboratorista 316,99 292,29 316,99 1 926,27
Mdico 800,00 292,29 800,00 1 1892,29
Secretaria 316,99 292,29 316,99 1 926,27
TOTAL AO 1 10770,63
2
Gerente General 2007,35 292,29 1928,50 1 4228,14
Contador 308,80 292,29 296,67 1 897,77
Jefe de Produccin 442,72 292,29 425,33 1 1160,33
Jefe De Control De Calidad 334,90 292,29 321,74 1 948,93
Laboratorista 334,90 292,29 321,74 1 948,93
Mdico 845,20 292,29 812,00 1 1949,49
Secretaria 334,90 292,29 321,74 1 948,93
TOTAL AO 2 11082,5345
3
Gerente General 2125,18 292,29 1957,43 1 4374,90
Contador 326,93 292,29 301,12 1 920,35
Jefe de Produccin 468,70 292,29 431,71 1 1192,70
Jefe De Control De Calidad 354,56 292,29 326,57 1 973,42
Laboratorista 354,56 292,29 326,57 1 973,42
Mdico 894,81 292,29 824,18 1 2011,28
Secretaria 354,56 292,29 326,57 1 973,42
TOTAL AO 3 11419,49
4
Gerente General 2253,97 292,29 1986,79 1 4533,05
Contador 346,74 292,29 305,64 1 944,67
Jefe de Produccin 497,11 292,29 438,18 1 1227,58
Jefe De Control De Calidad 376,04 292,29 331,47 1 999,80
Laboratorista 376,04 292,29 331,47 1 999,80
Mdico 949,04 292,29 836,54 1 2077,87
Secretaria 376,04 292,29 331,47 1 999,80
TOTAL AO 4 11782,58
5
Gerente General 2394,84 292,29 2016,59 1 4703,72
Contador 368,41 292,29 310,23 1 970,93
Jefe de Produccin 528,18 292,29 444,75 1 1265,22
Jefe De Control De Calidad 399,55 292,29 336,44 1 1028,28
Laboratorista 399,55 292,29 336,44 1 1028,28
Mdico 1008,35 292,29 849,09 1 2149,73
Secretaria 399,55 292,29 336,44 1 1028,28
TOTAL AO 5 12174,44

117

Elaboracin: del grupo
La empresa deber pagar por concepto de sueldo total anual a la mano de obra
directa la suma de sueldos salariales ms los sueldos extras, que se indicaran en la
siguiente tabla:
Tabla 4.1.3.1.4. Costo Total Anual Personal Administrativo
Ao Sueldo Salarial Sueldo Extra Costo Anual (USD)
1 52347,60 10770,63 63118,23
2 55305,24 11082,53 66387,77
3 58551,66 11419,49 69971,14
4 62099,89 11782,58 73882,47
5 65981,13 12174,44 78155,57
Elaboracin: del grupo

4.1.3.2. Cargas sociales
Como cargas sociales tenemos el pago al IESS de parte de la empresa, como no
existen seguros extras que ofrece el IESS es la nica carga social con que cuenta la
empresa. La carga social es de 11,35 % de acuerdo al Ministerio de Relaciones Lab.

Tabla 4.1.3.2.1. Costo de las cargas sociales (PERSONAL ADMINISTRATIVO)
Ao Trabajador S.B.U. / Mes IESS / Mes
N de
Trabajadores
IESS / Ao
1
Gerente General 1900,00 215,65 1 2587,80
Contador 292,29 33,17 1 398,10
Jefe de Produccin 419,04 47,56 1 570,73
Jefe De Control De Calidad 316,99 35,98 1 431,74
Laboratorista 316,99 35,98 1 431,74
Mdico 800,00 90,80 1 1089,60
Secretaria 316,99 35,98 1 431,74
TOTAL AO 1 5941,45
2
Gerente General 2007,35 227,83 1 2734,01
Contador 308,80 35,05 1 420,59
Jefe de Produccin 442,72 50,25 1 602,98
Jefe De Control De Calidad 334,90 38,01 1 456,13
Laboratorista 334,90 38,01 1 456,13
Mdico 845,20 95,93 1 1151,16
Secretaria 334,90 38,01 1 456,13
TOTAL AO 2 6277,14
3
Gerente General 2125,18 241,21 1 2894,50
Contador 326,93 37,11 1 445,28
Jefe de Produccin 468,70 53,20 1 638,37
Jefe De Control De Calidad 354,56 40,24 1 482,91

118

Laboratorista 354,56 40,24 1 482,91
Mdico 894,81 101,56 1 1218,74
Secretaria 354,56 40,24 1 482,91
TOTAL AO 3 6645,61
4
Gerente General 2253,97 255,83 1 3069,90
Contador 346,74 39,36 1 472,26
Jefe de Produccin 497,11 56,42 1 677,06
Jefe De Control De Calidad 376,04 42,68 1 512,17
Laboratorista 376,04 42,68 1 512,17
Mdico 949,04 107,72 1 1292,59
Secretaria 376,04 42,68 1 512,17
TOTAL AO 4 7048,34
5
Gerente General 2394,84 271,81 1 3261,77
Contador 368,41 41,82 1 501,78
Jefe de Produccin 528,18 59,95 1 719,38
Jefe De Control De Calidad 399,55 45,35 1 544,18
Laboratorista 399,55 45,35 1 544,18
Mdico 1008,35 114,45 1 1373,38
Secretaria 399,55 45,35 1 544,18
TOTAL AO 5 7488,86
Elaboracin: del grupo

4.1.3.3. Representacin
Para calcular los costos de representacin anuales se va a utilizar los porcentajes
del ndice de inflacin. El valor de 200 USD propuesto es una base estimada del
consumo de la tarjeta de crdito de la empresa mensualmente.
Tabla 4.1.3.3.1. Costos anuales de Representacin
Costos de Representacin
Ao Rubro Inflacin % Valor Mensual Valor Anual
1 Representacin 5,48 400,00 4800,00
2 Representacin 5,65 422,60 5071,20
3 Representacin 5,87 447,41 5368,88
4 Representacin 6,06 474,52 5694,23
5 Representacin 6,25 504,18 6050,12
Elaboracin: del grupo

4.1.3.4. tiles de oficina
Para la proyeccin de los costos anuales se utilizarn los valores de inflacin.


119

Tabla 4.1.3.4.1. Costo anual tiles de oficina en el rea de administracin
tiles de oficina en el rea de administracin
Ao Rubro Inflacin % Valor Mensual Valor Anual
1 tiles de Oficina 5,48 500,00 6000,00
2 tiles de Oficina 5,65 528,25 6339,00
3 tiles de Oficina 5,87 559,26 6711,10
4 tiles de Oficina 6,06 593,15 7117,79
5 tiles de Oficina 6,25 630,22 7562,65
Elaboracin: del grupo

4.1.3.5. Alquileres
Se realizar alquileres de un camin para que transporte las materias primas a la
empresa y que a su vez lleve el producto terminado al supermercado de destino, el
costo del flete de un camin de 5 tons., en el mercado se encuentra alrededor de
100 por da, basndonos en este dato se tiene la siguiente tabla:
Para la proyeccin de los costos anuales se utilizarn los valores de inflacin.
Tabla 4.1.3.5.1. Costo anual de alquiler
Alquiler
Ao Rubro Inflacin % Valor Mensual Valor Anual
1 Alquiler 5,48 400,00 4800,00
2 Alquiler 5,65 422,60 5071,20
3 Alquiler 5,87 447,41 5368,88
4 Alquiler 6,06 474,52 5694,23
5 Alquiler 6,25 504,18 6050,12
Elaboracin: del grupo

4.1.3.6. Transporte (Viajes, viticos)
Es necesario realizar un viaje a China porque desde ese lugar es de donde se va a
importar los equipos para la produccin del t.
Hay dos rutas en este momento que son las ms convenientes, Estados Unidos o
Europa:
Guayaquil o Quito - Newark o La Guardia - Beijing o Shanghai o Guangzhou
(Cantn)
Guayaquil o Quito - Miami - Chicago - Beijing o Shanghai o Guangzhou (Cantn)
Guayaquil o Quito - Amsterdam - Beijing o Shanghai (este vuelo aveces incluye
paradas en Bonaire)

120

Los precios de los boletos varan bastante dependiendo de la poca. Por ejemplo,
viajar a inicios de Febrero es ms costoso ya que se celebra el ao nuevo chino y
muchsima gente viaja en estas semanas.
Por lo general, un boleto de ida y vuelta cuesta alrededor de 2500 USD va Estados
Unidos y 2900 USD va Europa.
5

Por razn de disminuir costos se va a tomar la opcin del viaje por europa ya que
al hacer escala en Amsterdan por menos de 24 horas, no se necesita de visa, en
cambio para ir por EE.UU. se necesita de visa por hacer trnsito, as sea de una
hora, con lo cual nos evitaramos los gastos de los trmites de la visa americana.
Tabla 4.1.3.6.1. Costo de Transporte, Viajes y Viticos
Transporte Viajes y Viticos
Ao Rubro Valor Anual
1
Pasaje 2900,00
Viticos 2000,00

total 4900,00
Elaboracin: del grupo
Este valor ser realizado una sola vez en el primer ao, para el resto de aos no se
va a viajar.
4.1.3.7. Energa elctrica en oficinas
Para la proyeccin de los costos anuales se utilizarn los valores de inflacin.
Tabla 4.1.3.7.1. Costo anual de energa en oficinas
Descripcin
Costo
mensual
Costo
Anual
Energa oficinas 30,08 360,97
Elaboracin: del grupo
Tabla 4.1.3.7.2. Costos Consumo anual de Energa Elctrica oficinas
Costos Consumo de Energa Elctrica oficinas
Ao Rubro Inflacin %
Costo
Anual
1 Energa oficinas 5,48 360,97
2 Energa oficinas 5,65 381,37
3 Energa oficinas 5,87 403,75
4 Energa oficinas 6,06 428,22
5 Energa oficinas 6,25 454,98
Elaboracin: del grupo

5
http://www.globaltour.com.ec/pages/China003.html

121

4.1.3.8. Agua
Para la proyeccin de los costos anuales se utilizarn los valores de inflacin.
Tabla 4.1.3.9.1. Costo Materia prima Agua para baos, limpieza y otros
Ao Rubro
Inflacin
%
Cantidad
1 Agua baos, etc 5,48 76,80
2 Agua baos, etc 5,65 81,14
3 Agua baos, etc 5,87 85,90
4 Agua baos, etc 6,06 91,11
5 Agua baos, etc 6,25 96,80
Elaboracin: del grupo

4.1.4. GASTOS DE VENTAS
4.1.4.1. Salarios y sueldos
Los salarios de los trabajadores, personal administrativo, etc. Van a estar sujetos a
un incremento salarial de acuerdo al ndice de inflacin.
Tabla 4.1.4.1.1. Costo anual en ventas
NOMBRE DEL
CARGO
N DE PERSONAS
ASIGNACIN
MENSUAL
ASIGNACIN
MENSUAL TOTAL
VALOR ANUAL
Ing. Comercial 1 600,00 600,00 7200,00
Elaboracin: del grupo


Tabla 4.1.4.1.2. Gasto en ventas anuales
Gasto en ventas anuales
Ao Aumento Anual % Costo Anual (USD)
1 5,48 7200,00
2 5,65 7606,80
3 5,87 8053,32
4 6,06 8541,35
5 6,25 9075,18
Elaboracin: del grupo

Adems de estos costos salariales se debe tener en cuenta que la empresa deber
pagar sueldos extras como son: Decimo tercero, Decimo cuarto, Fondos de reserva.
Se considerara que el sueldo bsico unificado de 292,29 USD no variar en los
cinco aos por lo que el decimo tercero tampoco.



122


Tabla 4.1.4.1.3. Gasto Extra (ventas)
Sueldos extra (ventas)
Ao Trabajador
10 mo
Tercero
10 mo
Cuarto
Fondos de
reserva
N de
Trabajadores
Costo total
Anual (USD)
1 Ing. Comercial 7200,00 292,00 7200,00 1 14692,00
2 Ing. Comercial 7606,80 292,00 7606,80 1 15505,60
3 Ing. Comercial 8053,32 292,00 8053,32 1 16398,64
4 Ing. Comercial 8541,35 292,00 8541,35 1 17374,70
5 Ing. Comercial 9075,18 292,00 9075,18 1 18442,37
Elaboracin: del grupo
La empresa deber pagar por concepto de sueldo total anual a la mano de obra
directa la suma de sueldos salariales ms los sueldos extras, que se indicaran en la
siguiente tabla:
Tabla 4.1.4.1.3. Costo Total Anual de Ventas
Ao Sueldo Salarial Sueldo Extra
Costo Anual
(USD)
1 7200,00 14692,00 21892,00
2 7606,80 15505,60 23112,40
3 8053,32 16398,64 24451,96
4 8541,35 17374,70 25916,05
5 9075,18 18442,37 27517,55
Elaboracin: del grupo
4.1.4.2. Cargas sociales
Tabla 4.1.4.1.3. CARGAS SOCIALES (VENTAS)
Ao Trabajador S.B.U. / Mes S.B.U. / Ao IESS / Mes IESS / Ao
1 Ing. Comercial 7200,00 86400,00 817,20 9806,40
2 Ing. Comercial 7606,80 91281,60 863,37 10360,46
3 Ing. Comercial 8053,32 96639,83 914,05 10968,62
4 Ing. Comercial 8541,35 102496,20 969,44 11633,32
5 Ing. Comercial 9075,18 108902,22 1030,03 12360,40
Elaboracin: del grupo
4.1.4.3. tiles de oficina y papelera
Para la proyeccin de los costos anuales se utilizarn los valores de inflacin.
Tabla 4.1.3.4.1. Costo anual tiles de oficina y papelera en ventas
Ao Rubro Inflacin %
Valor
Mensual
Valor
Anual
1 tiles de Oficina 5,48 500,00 6000,00

123

2 tiles de Oficina 5,65 528,25 6339,00
3 tiles de Oficina 5,87 559,26 6711,10
4 tiles de Oficina 6,06 593,15 7117,79
5 tiles de Oficina 6,25 630,22 7562,65
Elaboracin: del grupo
4.1.4.4. Agua, luz, telfono y alquiler
Para la proyeccin de los costos anuales se utilizarn los valores de inflacin.
Tabla 4.1.4.4.1. Gastos de Agua, luz, Telfono y alquiler en ventas
Ao Rubro Inflacin %
Valor
Mensual
Valor
Anual
1 Agua, luz, Telfono 5,48 80,00 960,00
2 Agua, luz, Telfono 5,65 84,52 1014,24
3 Agua, luz, Telfono 5,87 89,48 1073,78
4 Agua, luz, Telfono 6,06 94,90 1138,85
5 Agua, luz, Telfono 6,25 100,84 1210,02
Elaboracin: del grupo
4.1.4.5. Propaganda
Para la proyeccin de los costos anuales se utilizarn los valores de inflacin.
Tabla 4.1.4.5.1. Costo de Propaganda en ventas
Ao Rubro Inflacin %
Valor
Mensual
Valor
Anual
1 Propaganda 5,48 300,00 3600,00
2 Propaganda 5,65 316,95 3803,40
3 Propaganda 5,87 335,55 4026,66
4 Propaganda 6,06 355,89 4270,68
5 Propaganda 6,25 378,13 4537,59
Elaboracin: del grupo

4.1.4.6. Gastos de viaje (Vendedores)
Para la proyeccin de los costos anuales se utilizarn los valores de inflacin.
Tabla 4.1.4.6.1. Costo de Viajes en Ventas
Ao Rubro Inflacin %
Valor
Mensual
Valor
Anual
1 Viajes 5,48 60,00 720,00
2 Viajes 5,65 63,39 760,68
3 Viajes 5,87 67,11 805,33
4 Viajes 6,06 71,18 854,14
5 Viajes 6,25 75,63 907,52

124

Elaboracin: del grupo

4.1.5. GASTOS FINANCIEROS
4.1.5.1. Manejo de cuenta corriente
En gastos financieros se manejara una cuenta corriente, adems de contar con una
chequera de 30 cheques cada mes.
Para abrir una cuenta corriente el primer ao se pagara 5,15 USD, este pago se
realizara solo el primer ao; por concepto de pago de chequeras se pagara 9
dlares cada mes, adems de este pago mensual se deber hacer otro por concepto
de recibir el estado de cuenta y este valor ser de 1,66 USD al mes.
Para la proyeccin de los costos anuales se utilizarn los valores de inflacin.
Tabla 4.1.5.1.1. Costo Anual del manejo de una chequera
AO Concepto
Inflacin
%
Costo de
Creacin
(USD)
Costo de
Chequera (USD /
mes)
Costo de
Chequera
(USD / ao)
Costo de
Listado
(USD / mes)
Costo de
Listado
(USD / ao)
Costo
Anual
(USD)
1 Cuenta Corriente 5,48 5,15 9,00 108 1,66 19,92 133,07
2 Cuenta Corriente 5,65 0,00 9,51 114,10 1,75 21,05 135,15
3 Cuenta Corriente 5,87 0,00 10,07 120,80 1,86 22,28 143,08
4 Cuenta Corriente 6,06 0,00 10,68 128,12 1,97 23,63 151,75
5 Cuenta Corriente 6,25 0,00 11,34 136,13 2,09 25,11 161,24
Fuente: Banco Del Pichincha
4.1.5.2. Inters a largo plazo
El inters a largo plazo se lo obtiene por un prstamo a Produbanco el cual es de
11,33 % anual por un perodo de 5 aos.
Para calcular la cuota anual del prstamo se va aplicar el mtodo ALEMN; en este
mtodo las cuotas son decrecientes, es decir, al principio se pagan cuotas altas,
pero luego van disminuyendo.
Tabla 4.1.5.1.2. Costo inters a largo plazo
AO SALDO AMORTIZACIN INTERS CUOTA
0 400000,00
1 320000,00 80000,00 45320,00 125320,00
2 240000,00 80000,00 36256,00 116256,00
3 160000,00 80000,00 27192,00 107192,00
4 80000,00 80000,00 18128,00 98128,00
5 0,00 80000,00 9064,00 89064,00
TOTAL 400000,00 135960,00 535960,00
Elaboracin: del grupo
COSTOS DE UN PROYECTO DE INVERSION
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
COSTOS DE FABRICACION VALOR SUBTOTAL VALOR SUBTOTAL VALOR SUBTOTAL VALOR SUBTOTAL VALOR SUBTOTAL
a) COSTOS DIRECTOS






Materias primas y materiales directos

108.326,89

114.447,36


114.685,68


114.891,50


115.097,32
Mano de obra directa

54.769,74

57.514,10


60.521,88


63.804,94


67.391,66
Cargas sociales

4.987,09 168.083,72

5.268,86 177.230,32

5.578,14 180.785,69

5.916,17 184.612,61

6.285,93 188.774,91
b) GASTOS DE FABRICACION






Combustibles y lubricantes

3.080,00 3254,02

3260,80

3266,65

3272,50
Repuestos

6.000,00 6339,00

6352,20

6363,60

6375,00
Utiles de oficina

400,00 422,60

447,41

474,52

504,18
Utiles de aseo y seguridad

1.200,00 1267,80

1342,22

1423,56

1512,53
Mano de obra indirecta

6.300,33 6573,73

6873,82

7201,81

7560,58
Cargas sociales

1.990,49 2102,96

2226,40

2361,32

2508,90
Energa

4.132,84 4366,35

4622,65

4902,78

5209,21
Agua (Uso Industrial, uso humano)

2.880,00 3042,72

3221,33

3416,54

3630,07
Seguros

200,00

211,30

223,70

237,26

252,09
Otros gastos de fabricacin (5% total)

1.309,18 26.183,67

1.379,02 28.959,50

1.428,53 29.999,05

1.482,40 31.130,44

1.541,25 32.366,32
c) GASTOS DE ADMINISTRACION







Sueldos y salarios (Ejecutivos, personal
aux.)

63.118,23 66387,77

69971,14

73882,47

78155,57
Cargas sociales

5.941,45 6277,14

6645,61

7048,34

7488,86

121

Representacin

4.800,00 5071,20

5368,88

5694,23

6050,12
Utiles de oficina

6.000,00 6339,00

6711,10

7117,79

7562,65
Alquileres

4.800,00 5071,20

5368,88

5694,23

6050,12
Transporte (Viajes, viticos)

4.900,00 0

0

0

0
Energa elctrica (oficinas)

360,97 381,37

403,75

428,22

454,98
Agua

76,80 81,14

85,90

91,11

96,80
GASTOS DE VENTAS 89.997,45 89.608,82 94.555,27 99.956,39 105.859,12
d) Sueldos y salarios

21.892,00 23112,40

24451,96

25916,05

27517,55
Cargas sociales

9.806,40 10360,46

10968,62

11633,32

12360,40
Utiles de oficina y papelera

6.000,00 6339,00

6711,10

7117,79

7562,65
Agua, luz, telfono y alquiler

960,00 1014,24

1073,78

1138,85

1210,02
Propaganda

3.600,00 3803,40

4026,66

4270,68

4537,59
Gastos de viaje (Vendedores)

720,00 760,68

805,33

854,14

907,52
GASTOS FINANCIEROS 42.978,40 45.390,18 48.037,44 50.930,82 54.095,74
e) Manejo de una cuenta corriente

133,07 135,15

143,08

151,75

161,24
Intereses a largo plazo

125.320,00

116256,00

107192,00

98128,00

89064,00
125.453,07 116.391,15 107.335,08 98.279,75 89.225,24










TOTAL

452.696,31


457.579,97


460.712,54


464.910,02


470.321,33
4.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS
Se inicia el anlisis con el valor del tamao del proyecto que es de 12 500 litros /
da.
Tal como se lo calcul para el costo de materia prima, se va iniciar la produccin
con el 50 % de la produccin total es decir 6250 litros/da
De la tabla de balance de materia prima del clculo de cantidad de materia prima e
insumos se tiene que:
BALANCE DE MATERIAS PRIMAS
REQUERIMIENTOS ENTRADAS [lt/h] SALIDAS [lt/h]
Agua 1562
Hojas de t + endulzantes
+ preservantes
16
Botellas 7
Desperdicios 12
Prdidas 544,41
TOTAL [lt/h] 1585 556,41
TOTAL [m
3
/h] 1,6 0,56

Por cada 1585 lt/ hora que ingresan, hay una prdida de 556,41 lt/hora
Ahora bien:



Ahora se podr hacer una regla de tres simple para determinar los lt/h necesarios
para fabricar el producto.
Lt/da Prdidas
6340 2225,64
6250 X X = 2194,05 lt/da de prdida..




124

Cantidad de productos


O tambin se tiene


De acuerdo al estudio de mercado se determin que:
SEXO
PORCENTAJE DE PREFERENCIA DE LA
ENCUESTA
BOTELLAS
250 ml
BOTELLAS
500 ml
SUMA [%]
Hombres 51,4 40,5 91,9
Mujeres 54,3 42,9 97,2

Se toma como referencia la suma de la tabla anterior como el 100 % para sacar los
porcentajes reales, que corresponden a la preferencia de cada botella.
SEXO
PORCENTAJE DE PREFERENCIA ENTRE LAS 2
BOTELLAS
BOTELLAS
250 ml
BOTELLAS 500 ml
Hombres 55,93 44,07
Mujeres 55,86 44,14
PROMEDIO 55,90 44,10

NOTA: Por lo tanto se tiene que para la produccin del t de guayusa se va a
utilizar el 56 % de la cantidad total de productos para fabricar bebidas de 250 ml y
el 41 % restante para elaborar bebidas de 500 ml.

125


NMERO DE PRODUCTOS
CANTIDAD TOTAL DE PRODUCTOS BOTELLA PORCENTAJE N BOTELLAS
1541280 250 ml 56 863117
3082522 500 ml 41 1263834
Elaboracin: del grupo
Para calcular el precio de los productos se va a utilizar la siguiente frmula:




Para botellas de 250 ml


Para botellas de 250 ml


Conclusiones
El costo unitario de la botella de 500 ml es de 52 ctvs., y en el mercado se
tiene que la competencia ofrece un producto similar a 50 ctvs., por lo tanto
hay una prdida de 2 ctvs. Por botella de 500 ml.
El costo unitario de la botella de 250 ml es de 36 ctvs., y en el mercado se
tiene que la competencia ofrece un producto similar a 30 ctvs., por lo tanto
hay una prdida de 6 ctvs. Por botella de 250 ml.
La cantidad en el presupuesto de ingresos va a ir incrementando en un
porcentaje del 10 % anual, hasta llegar a un 90 % de su capacidad en el
quinto ao.
En vista de tener este problema, se va a plantear este problema como uno de
programacin lineal, para de esta manera determinar cual es la combinacin
precisa de los dos productos para maximizar la utilidad.
Si se calcula la cantidad de botellas sin considerar los porcentajes, entonces se
tiene:


126

Para botellas de 250 ml


Para botellas de 250 ml


Programacin lineal
Sea:




Restricciones:


Haciendo uso del programa Quality Managment, para la solucin del problema de
programacin lineal, se tiene que, para maximizar la utilidad se debe elaborar
solamente bebidas de 500 ml. y ninguna bebida de 250 ml.
La solucin se la muestra en las siguientes figuras.


127


Figura 4.1 Solucin del sistema de ecuaciones con el uso del QM










Figura 4.2 Solucin grfica al problema con el uso del QM


NOTA: Para ser competitivos en el mercado, se va a ingresar una botella de 500 ml
a 45 ctvs. 5 ctvs. ms bajo que la competencia, teniendo una utilidad final de 16
ctvs. Por cada botella de 500 ml que se produzca.
CANTIDAD P / U TOTAL CANTIDAD P / U TOTAL CANTIDAD P / U TOTAL CANTIDAD P / U TOTAL CANTIDAD P / U TOTAL
T de Guayusa (500 ml) 1541280 0,45 699301,11 1695408 0,48 812692,78 1864949 0,51 946437,63 2051444 0,54 1104170,93 2256588 0,57 1290499,77
SERVICIO A TERCEROS
TOTAL 699301,11 812692,78 946437,63 1104170,93 1290499,77
(-) DESCUENTOS Y DEV.
VENTAS NETAS 699301,11 812692,78 946437,63 1104170,93 1290499,77
PRESUPUESTO DE INGRESOS
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Tabla 4.2.1. CUADRO DE PRESUPUEST0 DE INGRESOS








4.3. ESTADO PROFORMA DE PRDIDAS Y GANANCIAS
ESTADO PROFORMA DE PERDIDAS Y GANANCIAS
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
A VENTAS NETAS 699301,11 812692,78 946437,63 1104170,93 1290499,77
B COSTOS DE PRODUCCION 194267,38 206189,81 210784,75 215743,05 221141,23
C UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (A - B) 505033,72 606502,97 735652,89 888427,88 1069358,55
D COSTOS EN VENTAS 42978,40 45390,18 48037,44 50930,82 54095,74
E UTILIDAD NETA EN VENTAS (C - D) 462055,32 561112,79 687615,44 837497,06 1015262,80
F COSTOS EN ADMINISTRACION 89997,45 89608,82 94555,27 99956,39 105859,12
G UTILIDAD NETA EN OPERACIN (E - F) 372057,87 471503,96 593060,17 737540,67 909403,68
H COSTOS FINANCIEROS 125453,07 116391,15 107335,08 98279,75 89225,24
I UTILIDAD ENTES DE REPARTO (G - H) 246604,80 355112,82 485725,09 639260,91 820178,45
J REPARTO DE UTILIDADES (15%) 36990,72 53266,92 72858,76 95889,14 123026,77
K UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO (I - J) 209614,08 301845,89 412866,33 543371,78 697151,68
L IMPUESTO A UTILIDADES (25%) 52403,52 75461,47 103216,58 135842,94 174287,92
M UTILIDAD NETA (K - L) 157210,56 226384,42 309649,75 407528,83 522863,76
4.4. CUADRO DE INVERSIONES
Solo en el ao 0 hay inversiones fijas, mientras las inversiones corrientes solo se
presentan en el ao 1.

CUADRO DE INVERSIONES

CATEGORIA DE INVERSION / AOS 0 1 2 3 4 5
A INVERSIONES FIJAS
1 ADQUISICION DE TERRENOS 100000,00
2 PREPARAR Y ACONDICIONAR TERRENO 1350,00
3 OBRAS DE INGENIERIA, EDIFICIOS 79247,00
4 MAQUINARIA Y EQUIPOS DE PLANTA 70160,00
5 EQUIPO DE PLANTA AUXILIAR Y SERVICIOS 14932,52
6 PROTECCION AMBIENTAL
8 IMPREVISTOS (5 %) 13284,48

TOTAL INVERSION FIJA 278974,00
B INVERSIONES CORRIENTES
1 CAJA Y BANCOS 37724,69
2 CUENTAS POR COBRAR 0,00
3 INVENTARIOS 0,00
4 MATERIA PRIMA EN EXISTENCIA 0,00
5 PRODUCTOS EN PROCESO 0,00
6 PRODUCTOS VENDIDOS POR COBRAR 0,00
7 OTROS MATERIALES EN EXISTENCIA 0,00
TOTAL INVERSION CORRIENTE 37724,69

4.4.1. GASTOS PREVIOS A LA PRODUCCIN TOTALES

GASTOS PREVIOS A LA PRODUCCIN TOTALES


CATEGORIA DE INVERSION / AOS 0 1 2 3 4 5
1 ESTUDIO DE PREINVERSION 0,00
2 INVESTIGACIONES PREPARATORIAS 200,00
3 GASTOS DE CONSTITUCION DE EMPRESA 1800,00
4 ORGANIZACIN, GESTION DEL PROYECTO 1000,00
5 ADQUISICION DE TECNOLOGIA 4900,00
6 INGENIERIA DE DETALLE (CONTRATACIN) 200,00
7 SUMINISTROS PREVIOS A LA PRODUCCIN 3000,00
8 PUESTA EN MARCHA DE LA PLANTA 1000,00
9 IMPREVISTOS (5 %) 12100,00
10 INTERESES PAGADOS 0,00

TOTAL GASTOS PREVIOS A LA PRODUCCION 24200,00


124

4.5. FINANCIAMIENTO
La fuente de proyecto ser capital social y principalmente de un prstamo a largo
plazo realizado a Produbanco de 400.000 USD para 5 aos; el socio principal es
Pal Vsconez que ingresar con posesin del 60% de las acciones de la empresa
por ser la persona que plante la idea, teniendo conocimientos claros de
proveedores, adems de proporcionar el capital correspondiente al 50% de los
gastos que se presenten durante la ejecucin de la empresa y que no cubra el
prstamo.
Otro de los socios ser Eduardo Espinoza que cuenta con la capacidad econmica
para afrontar cualquier inversin, gasto o imprevisto durante la duracin del
proyecto y que no cubra el prstamo, por lo tanto entrar con posesin del 40% de
las acciones de la empresa, adems de proporcionar el capital correspondiente al
50%.
Tabla 4.5.1. Cuadro de Financiamiento
Socio
Aporte Econmico de
la Inversin Total (%)
Posesin de Acciones
de la Empresa (%)
Funciones
Pal Vsconez 50 60
Gerente General, Estudio de
Preinversin, Constitucin
de la Empresa,
Eduardo Espinoza 50 40 Jefe de Planta

Prstamo
Produbanco
400000 USD

4.6. USO DE FONDOS
El financiamiento de la inversin total que se debe realizar para poner a funcionar
la empresa estar a cargo de los socios mayoritarios Pal Vsconez y Eduardo
Espinoza
El costo total de inversin que se debe realizar, se muestra en la siguiente tabla:
Tabla 4.6.1. Cuadro de inversiones
INVERSIONES FIJAS
Total inversin fija 331474,00
INVERSIONES CORRIENTES
Total inversin corriente 37724,69
TOTAL DE INVERSION 369198,69

Inversin Total (USD)
Socios que Financian
la Inversin
Financiamiento de la
Inversin (%)
Prstamo Produbanco
316698,69
Pal Vsconez 50
400000 USD
Eduardo Espinoza 50

125

El resto de gastos que no sean cubiertos por el prstamo sern de responsabilidad
de los dos socios de la inversin, en partes iguales como se plantea.

4.7. EVALUACIN DE LOS COSTOS Y PUNTO DE EQUILIBRIO

PRECIO DE VENTA: P
CANTIDAD PRODUCIDA: Q
INGRESOS TOTALES DE LA EMPRESA: Y1
COSTOS TOTALES DE LA EMPRESA: Y2
COSTO FIJO TOTAL: F
COSTO VARIABLE UNITARIO: C




4.7.1. COSTOS FIJOS
Tabla 4.7.1.1. Costos Fijos para el ao 1
COSTOS FIJOS AO 1
COSTOS DE FABRICACION VALOR
COSTOS DIRECTOS
Materias primas y materiales directos 108.326,89
Mano de obra directa 54.769,74
Cargas sociales 4.987,09
GASTOS DE FABRICACION
Combustibles y lubricantes 3.080,00
Energa 4.132,84
Agua (Uso Industrial, uso humano) 2.880,00
Seguros 200,00
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos y salarios (Ejecutivos, personal aux.) 63.118,23
Cargas sociales 5.941,45
GASTOS DE VENTAS
Sueldos y salarios 21.892,00
Cargas sociales 9.806,40
Propaganda 3.600,00
Gastos de viaje (Vendedores) 720,00

126

GASTOS FINANCIEROS
Manejo de una cuenta corriente 133,07
Intereses a largo plazo 125.320,00
TOTAL 408.907,71

4.7.2. COSTOS VARIABLES
Tabla 4.7.1.2. Costos Variables para el ao 1
COSTOS VARIABLES AO 1
COSTOS DE FABRICACION VALOR
GASTOS DE FABRICACION
Repuestos 6.000,00
Utiles de oficina 400,00
Utiles de aseo y seguridad 1.200,00
Mano de obra indirecta 6.300,33
Cargas sociales 1.990,49
GASTOS DE ADMINISTRACION
Representacin 4.800,00
Utiles de oficina 6.000,00
Alquileres 4.800,00
Transporte (Viajes, viticos) 4.900,00
Energa elctrica (oficinas) 360,97
Agua 76,80
GASTOS DE VENTAS
Utiles de oficina y papelera 6.000,00
Agua, luz, telfono y alquiler 960,00
TOTAL 43.788,60





P
PRECIO DE VENTA:
0,45
Q
CANTIDAD PRODUCIDA:
1541280
Y1
INGRESOS TOTALES DE LA EMPRESA
699301,11
F
COSTO FIJO TOTAL:
408.907,71
C
COSTO VARIABLE:
43.788,60
Cv
COSTO VARIABLE UNITARIO:
0,03
Y2
COSTOS TOTALES DE LA EMPRESA
410.151,77


127

Para realizar la grfica se utiliz:
Y1 Y2
UNIDADES Costo (USD) UNIDADES Costo (USD)
0 0 0 408.907,71
1541280 699301,11 1541280 410.151,77


Figura 5.1. Punto de Equilibrio
Para determinar el volumen fsico de produccin en el punto de equilibrio, se tiene
que los ingresos son iguales a los costos, es decir:





El punto de equilibrio en el proyecto es de 961448 botellas de t de guayusa de
500 ml.




0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
0 500000 1000000 1500000 2000000
A
x
i
s

T
i
t
l
e

Axis Title
PUNTO DE EQUILIBRIO
INGRESOS
COSTOS

128

UNIDAD 5
EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO
5.1. CORRIENTE DE LIQUIDEZ (CL)
Debido a que el proyecto tiene un prstamo las cuotas anuales de este se restarn
de la utilidad neta.
Tabla 5.1.1. Cuadro de Corriente de Liquidez
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
M UTILIDAD NETA (K - L) 157210,56 226384,42 309649,75 407528,83 522863,76

Cuotas del Prstamo 125320,00 116256,00 107192,00 98128,00 89064,00

Corriente de Liquidez 31890,56 110128,42 202457,75 309400,83 433799,76

Como se puede observar la corriente de liquidez es positiva en todos los aos.
5.2. LA RENTABILIDAD (R)

Tabla 5.2.1. Cuadro de Rentabilidad
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Corriente de Liquidez 31890,56 110128,42 202457,75 309400,83 433799,76
Inversin total 316698,69 316698,69 316698,69 316698,69 316698,69
Rentabilidad 10,07 % 34,77 % 63,93 % 97,70 % 136,98 %

Como se tiene utilidad neta desde el primer ao, entonces el proyecto presenta una
rentabilidad al ao 1 del 10 % y aumentando ese valor para los siguientes aos.
5.2.1. DEPRECIACIN
Tabla 5.2.1.1. Cuadro de Depreciacin
RUBROS VALOR INICIAL % DEPRECIACIN VIDA UTIL VALOR RESIDUAL ALICUOTA ANNUAL
Obras de ingeriera. Edificios 79247,00 5 5 59435,25 3962,35
MAQUINARIA
Maquinaria y equipo de planta 70160,00 10 5 35080 7016
Equipo de planta auxiliar y servicios 14932,52 10 5 7466,26 1493,252
Equipo para proteccin ambiental
Computadores 3355,90 33 5 -2181,335 1107,447
TOTAL 167695,42 99800,175 13579,049




129

5.2.2. FLUJO DE CAJA
Tabla 5.2.1.2. Cuadro de Flujo de Caja
CLCULO DEL FLUJO DE CAJA
RUBROS / AOS 0 1 2 3 4 5
INVERSIONES (278974,00) (37724,69)
UTILIDAD NETA 157210,56 226384,42 309649,75 407528,83 522863,76
DEPRECIACIONES 13579,05 13579,05 13579,05 13579,05 13579,05
INTERESES 125320,00 116256,00 107192,00 98128,00 89064,00
FLUJO DE OPERACIN (278974,00) 258384,92 356219,47 430420,80 519235,88 625506,81

5.3. VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Para calcular el FLUJO N. ACT. Se va a utilizar la tasa de inters activa de 8,17 % la
misma que fue obtenida del Banco Central.
Tabla 5.3.1. Cuadro del Clculo del VAN
CALCULO DEL VAN
AOS INVERSIONES
UTILIDAD
NETA FLUJO NETO FLUJO N. ACT.
0 (278974,00) 0 (278974,00) (278974,00)
1 (37724,69) 157210,56 119485,87 110461,19
2 226384,42 226384,42 193478,57
3 309649,75 309649,75 244652,83
4 407528,83 407528,83 297667,23
5 522863,76 522863,76 353064,78

VALOR
RESIDUAL
101981,51 68863,21

VAN 989213,81
Como se puede observar se tiene un VAN positivo
5.4. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Tabla 5.4.1. Cuadro de la Tasa Interna de Retorno
AOS INVERSIONES
UTILIDAD
NETA DEPRECIACION INTERESES FLUJO NETO
F. N. Act ( 12% ) F. N. Act. ( 80% )
0 (278974,00) (278974,00) (278974,00) (278974,00)
1 (37724,69) 157210,56 12471,602 5000 136957,47 122283,46 76087,48
2 226384,42 12471,602 5000 243856,02 194400,53 75264,20
3 309649,75 12471,602 5000 327121,35 232838,51 56090,77
4 407528,83 12471,602 5000 425000,43 270095,46 40485,49
5 522863,76 12471,602 5000 540335,36 306600,80 28595,71


VALOR RESIDUAL
101981,51 57867,05 5397,08

VAN 905111,80 2946,73

130


(


)

Por lo tanto el capital retornar al 68,34 %.
5.4.1. PERIODO DE RECUPERACIN DE CAPITAL


Por lo tanto el capital se recuperar en 1 ao, 5 meses, 16 das, 18 horas.
5.5. RELACIN BENEFICIO COSTO
Tabla 5.5.1. Tabla de Relacin Beneficio Costo
AO INGRESOS NETOS VAN INGRESOS (12 %) COSTOS VAN COSTOS (12 %)
1 699301,11 624375,99 452696,31 404193,13
2 812692,78 647873,71 457579,97 364779,95
3 946437,63 673655,61 460712,54 327926,09
4 1104170,93 701720,59 464910,02 295458,72
5 1290499,77 732264,23 470321,33 266872,95

TOTAL 3379890,13 TOTAL 1659230,84


Como se puede observar se tiene un VAN positivo con lo cual se puede decir que la
rentabilidad est por encima de la tasa de actualizacin lmite.
5.6. CONCLUSIN DE LA EVALUACIN FINANCIERA

La corriente de liquidez es positiva en todos los aos o sea el valor actual de
los beneficios (conformadas por las entradas en efectivo) es mayor que el
de los costos (salidas de efectivo), esto quiere decir que el proyecto tiene
liquidez.
Como se tiene utilidad neta desde el primer ao, entonces el proyecto
presenta una rentabilidad al ao 1 del 10 % y aumentando ese valor para
los siguientes aos. Por lo tanto el proyecto es rentable.
El Valor Actual Neto (VAN) es positivo con un valor de 989213,81 lo que
indica que el proyecto es viable.
La Tasa Interna de Retorno (TIR) es de 68,34 % con una tasa de inters
activa de 8,17 % proporcionada por el Banco Central, por lo tanto al ser

131

mayor a esta tasa de inters el proyecto es viable y el capital retornar al
68,34 %.
El capital se recuperar en 1 ao, 5 meses, 16 das, 18 horas, lo que es un
tiempo corto y atractivo, por lo tanto el proyecto es viable.
La Relacin Beneficio Costo muestra que tiene un factor del 2,04 que para
ser viable necesita ser mayor a la unidad, entonces es viable el proyecto.
Al analizar los indicadores se concluye que el PROYECTO PRODUCCIN DE TE DE
GUAYUSA RESULTA VIABLE.






















132

ANEXOS

PRECIOS MQUINAS Y EQUIPOS
Proformas
Fuente: www.mercadolibre.com.ec
www.mercadolibre.com.ar
www.spanish.alibaba.com
LANGFANG BEST CROWN PACKING MACHINERY CO., LTD.
Dir.: NO.27 QuanXing Road Economic & Technogical Development Zone, Langfang
City, Hebei Province, 065001, P.R.China.
C.P.: 065001
Tel.: +86-316-6069600
+86-316-6069601
+86-316-6069602
+86-316-6069603
+86-316-6069379
+86-316-6069380
+86-316-6069381
+86-316-6069382
Fax: +86-316-6069383
Email: sales@bestcrownchina.com
Sitio web: http://www.bestcrownchina.es

SHENZHEN ANGEL DRINKING WATER EQUIPMENT CO .,LTD.
Add:2/F,Tianfa Bldg CD block,Tianan Cyber park,Futian District,
Shenzhen City,518040 China.
Manager:Yansun Chou
Tel:0086-755-83995889 / 400-1886-315
Fax:0086-755-83303575
E-mail:info@szangel.com









133


Balanza electrnica Industrial de 300 Kg

balanza de cocina marca camry, modelo ek3252 precision 1 gramo
capacidad : 5 kilos

Calibrador Digital Verniel

Montacarga manual de 2500 Kg

134


Montacarga HYSTER 6500Lbs

Motor trifsico Weg de 5HP 3510 rpm + Bomba centrfuga de etapas
mltiples

Caldera Industrial

135






Tanque de acero inoxidable de 500 litros (340 USD)

Bomba de agua

Palets

136



Subestacin con transformador 630 kva (1818
18
USD)


Pararrayo (120
45
USD)

Arrancador trmico

137


Televisor 32 in


Botiqun de primeros auxilios

Camilla para dispensario

Sillas

138


Escritorio

Dispensador de agua

Computador

Impresora

139


Telfono

Archivador

Laptop



140


Silla de oficina

Dispensadores de agua para oficina

Computadora oficinas

Telfono oficina



Archivador oficina

141


Refrigeradora

Estufa whirlpool 6 hornillas

Cafetera

Vasos de cristal

142


Set de tetera, lechera y azucarera

Cucharas de t

Mangera de alta presin



VALOR DE SALARIOS MNIMOS SECTORIALES PARA LA INDUSTRIA DE
BEBIDAS Y TABACOS EN EL ECUADOR AO 2012
Fuente:
http://www.mrl.gob.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=296:salarios-
minimos-sectoriales&catid=56
COMISIN SECTORIAL No. 7




143

PRODUCCIN INDUSTRIAL DE BEBIDAS Y TABACOS




RAMA DE ACTIVIDAD ECONMICA: CULTIVO Y ELABORACIN PRELIMINAR DEL TABACO





CARGO / ACTIVIDAD
ESTRUCTURA
OCUPACIONAL
COMENTARIOS / DETALLES DEL
CARGO O ACTIVIDAD
CDIGO IESS
SALARIO
MNIMO
SECTORIAL
OPERADOR DE MAQUINAS DE
CULTIVO DE TABACO
D2
INCLUYE: SIEMBRA, PLANTE,
COSIDA, CURADO, FUMIGACIN,
RIEGO
0720000001001 298,57
OBRERO DE CULTIVO DE TABACO E2
INCLUYE: ELEVADORES DE CUJES,
APORQUE, COSECHA, REPLANTE,
FERMENTACIN, ZAFADA
0720000001002 297,84
OBRERO DE LIMPIEZA DE CULTIVOS /
MACHETEROS
E2
INCLUYE: LIBRE PIE
0720000001003 297,84




RAMAS DE ACTIVIDAD ECONMICA

1.- INDUSTRIA DEL TABACO
2.- INSDUSTRIAS DE BEBIDAS NO ALCOHLICAS, AGUAS, GASEOSAS Y MINERALES
3.- INDUSTRIAS DE BEBIDAS MALTEADAS Y MALTA (CERVEZA)
4.- DESTILACIN, RECTIFICACIN Y MEZCLA DE BEBIDAS ESPIRITUOSAS O ALCOHLICAS E INDUSTRIAS VINCOLAS



CARGO / ACTIVIDAD
ESTRUCTURA
OCUPACIONAL
COMENTARIOS / DETALLES DEL
CARGO O ACTIVIDAD
CDIGO IESS
SALARIO
MNIMO
SECTORIAL
SUPERVISOR DE PRODUCCIN B1 Produccin de Bebidas y Tabacos
0704155300028 319,04
JEFE DE CONTROL DE CALIDAD B2 Produccin de Bebidas y Tabacos
0704155101001 316,99
JEFE DE PLANTA B2 Produccin de Bebidas y Tabacos
0704155101002 316,99
LABORATORISTA B2 Produccin de Bebidas y Tabacos
0704155101003 316,99
JEFE DE COMISARIATO B3 Produccin de Bebidas y Tabacos
0704155300032 311,50
JEFE DE MANTENIMIENTO MECNICO B3 Produccin de Bebidas y Tabacos
0704155300033 311,50
JEFE DE PATIO B3 Produccin de Bebidas y Tabacos
0704155401035 311,50
AUDITOR DE CONTROL DE CALIDAD C1 Produccin de Bebidas y Tabacos
0704160000014 311,33
AUXILIAR DE LABORATORIO C2 Produccin de Bebidas y Tabacos
0704155101004 311,15
OPERADOR DE PLANTA C2 Produccin de Bebidas y Tabacos
0704155101005 311,15
ANALISTA DE CONTROL DE CALIDAD C2 Produccin de Bebidas y Tabacos
0704155401037 311,15
OPERADOR DE CALDERO C2 Produccin de Bebidas y Tabacos
0704155401039 311,15
OPERADOR DE TRATAMIENTO DE
AGUAS C2 Produccin de Bebidas y Tabacos
0704155401042 311,15
INSPECTOR DE CONTROL DE CALIDAD C3 Produccin de Bebidas y Tabacos
0704160000017 310,10
PREPARADOR DE JARABE D2 Produccin de Bebidas y Tabacos
0704155401053 309,81
OPERADOR LINEA EMBOTELLADORA D2
0720000000001 309,81
OPERADOR MAQUINA RECTIFICADORA D2 Produccin de Bebidas y Tabacos
0720000000002 309,81
OPERADOR DE PRODUCCION D2 Produccin de Bebidas y Tabacos
0720000000003 309,81
AYUDANTE DE CONTROL DE CALIDAD E1 Produccin de Bebidas y Tabacos
0704155401055 309,66
AUXILIAR DE JEFE DE PLANTA E2 Produccin de Bebidas y Tabacos
0704155101012 309,52



RAMA DE ACTIVIDAD ECONMICA: SERVICIOS DE SEGURIDAD PRIVADA Y OTROS SERVICIOS DE VIGILANCIA



144

CARGO / ACTIVIDAD
ESTRUCTURA
OCUPACIONAL
COMENTARIOS / DETALLES DEL
CARGO O ACTIVIDAD
CDIGO IESS
SALARIO
MNIMO
SECTORIAL
INVESTIGADOR C2 1911740000032 293,46
GUARDIA E1
Incluye: PERSONAS QUE REALIZAN
FUNCIONES DE SEGURIDAD PARA
PERSONAS NATURALES O JURIDICAS,
PORTANDO ARMAS O NO; SEGURIDAD
MVIL O TRANSPORTE DE VALORES O
ELECTRONICA
1911740000051 292,29
GUARDIA DE
SEGURIDAD
AEROPORTUARIA
E1 SEGURIDAD AEROPORTUARIA 1911740000050 292,29


COSTO DEL PASAJE A CHINA CON ESCALA EN EUROPA
Fuente: http://www.globaltour.com.ec/pages/China003.html











EMPRESA ELCTRICA QUITO
PLIEGO TARIFARIO VIGENTE
PERODO DE CONSUMO: 1 AL 30 DE ABRIL DE 2012



145







146




ENERO del 2011
COD. RUBRO UNI.
C.
DIRECTO
$
MATERIAL
MANO
OBRA
EQUIPO
RUBROS AUXILIARES

5 Aux: Hormign Simple 90 kg/cm2 m3 54,07 54,07 0,00 0,00
10 Aux: Hormign Simple 140 kg/cm2 m3 66,11 66,11 0,00 0,00
15 Aux: Hormign Simple 180 kg/cm2 m3 70,00 70,00 0,00 0,00
20 Aux: Hormign Simple 210 kg/cm2 m3 74,19 74,19 0,00 0,00
25 Aux: Hormign Simple 240 kg/cm2 m3 78,59 78,59 0,00 0,00
30 Aux: Hormign Simple 250 kg/cm2 m3 81,21 81,21 0,00 0,00
35 Aux: Mortero cmto.: arena 1:3 m3 90,20 90,20 0,00 0,00
40 Aux: Mortero cmto.: arena 1:4 m3 81,05 81,05 0,00 0,00
45 Aux: Mortero cmto.: arena 1:5 m3 70,64 70,64 0,00 0,00
50 Aux: Mortero cmto.: arena 1:6 m3 61,86 61,86 0,00 0,00
55 Aux: Mortero cmto.: arena 1:7 m3 54,76 54,76 0,00 0,00
60 Aux: Mortero cmto.: arena 1:8 m3 48,00 48,00 0,00 0,00
65 Aux: Mortero cmto.: arena 1:10 m3 40,49 40,49 0,00 0,00
70 Aux: Mortero cmto.: arena 1:12 m3 36,73 36,73 0,00 0,00
75 Aux: Mort. cto.: cta.: arena 1:1:4 m3 72,43 72,43 0,00 0,00
80 Aux: Mort. cto.: cta.: arena 1:1:6 m3 64,04 64,04 0,00 0,00
85 Aux: Mort: cto.: cta.: arena 1:1:8 m3 56,15 56,15 0,00 0,00
90 Aux: Mort. cto.: cta.: arena 1:1:10 m 50,14 50,14 0,00 0,00
95 Aux: Mort. cto.: cta.: arena 1:1:12 m3 44,76 44,76 0,00 0,00
100
Aux: Mdulo tipo I (1.22x0.30).
Tablero contrachapado y alfajas
u 2,34 1,56 0,74 0,04
105
Aux: Mdulo tipo II (1.22x0.40).
Tablero contrachapado y alfajas
u 2,82 2,04 0,74 0,04
110
Aux: Mdulo tipo III (1.22x0.60).
Tablero contrachapado y alfajas
u 3,96 2,92 0,99 0,05
115
Aux: Mdulo tipo IV (1.22x1.22).
Tablero contrachapado y alfajas
u 6,39 5,35 0,99 0,05
120
Aux: Encofrado cadena 0.30x0.30
con tablero contrachapado y alfajas
(Mdulo I)
m3 99,59 99,59 0,00 0,00
125
Aux: Encofrado cadena 0.40x0.40
con tablero contrachapado y alfajas
(Mdulo II)
m3 67,97 67,97 0,00 0,00

Catlogo construccin acabados hormign armado y estructura metlica
RUBROS REFERENCIALES
CMARA DE LA CONSTRUCCIN DE QUITO

147


Fecha : 21 de abril /2011
LISTA DE PRECIOS

MANO DE OBRA
ITEM DETALLES

u P. Unit.
1 TRABAJOS PRELIMINARES
1.1 Limpieza manual de terreno m2 1.50
1.2 Replanteo y nivelacin m2 1.20
1.3 Excavacin de cimiento m3 8.50
1.4 Cerramiento provisional madera m2 2.50
1.5 Adecuacin bodega guachimania y oficinas m2 18,00
1.6 Peinado muros subsuelos m2 4.80
2 ESTRUCTURA
2.1 Re plantillo de hormign simple concretera m3 30.00
2.2 Plintos de hormign puro concretera me 35.00
2.3 Plintos de hormign ciclopio concretera m3 28.00
2.4 Hormign de vigas inferiores concretera m3 45.00
2.5 Hormign de cadenas concretera m3 45.00
2.6 Hormign de columnas concretera m3 45.00
2.7 Hormign en grdas concretera m3 45.00
2.8 Hormign de losa de20cm NT 5mt concretera m3 41.00
2.9 Losa de tapagrada NT 7mt concretera m3 45.00
2.10 Muros de hormign concretara m3 45.00
2.11 Hormign premezclado fundido con bomba m3 15,80
2.12 Mampostera de piedra m3 45.00
2.13 Dinteles armado hierro encofrado fundido Lng 1.20mt U 9.50
2.14 Acero de refuerzo 16- 32 mm Kg 0.16
2.15 Acero de refuerzo 8-14mm -8-16mm Kg 0.25
2.16 Parada columnas planta baja u 12,00
2.17 Escribado de columnas u 3.50
2.18 Estribaje hierro Kg 0.03
2.19 Armado gradas hierro U 85.00
2.20 Colocacin malla electro soldada piso 1-2-3 m2 0.50
2.21 Colocacin malla electro soldada piso4-5-6 m2 0.60
2.22 Colocacin malla electro soldada piso 7-8-9 m2 0.70
3 ENCOFRADOS DE ELEMENTOS ESTRUCTURALES
3.1 Encofrados muros anclados y desencofrados m2 4.80
3.2 Encofrados columnas y desencofrados m2 4.20
3.3 Encofrados cadenas y desencofrado ml 4.50
3.4 Encofrados vigas y desencofrado ml 4.80
3.5 Encofrados losa y desencofrado m2 4.50
3.6 Encofrados rampas o base gradas y desencofrado m2 5.20
3.7 Encofrados pared tipo sanduche m2 7.80
3.8 Preparacin tableros playwood m2 1.80
3.9 Preparacin tableros de eucalipto 60 x 120 m2 2.50
4 MANPOSTERIA


148

4.1 Mampostera de bloque 10-15 NT 5mt m2 3,50
4.2 Bloque ALIV. 10-15-20 timbrado colocado en loza U 0.15
4.3 Bloque ALIV. 10-15-20 colocado en loza piso 4-5-6 U 0.20
4.4 Colocacin de cermica m2 3.80
4.5 Colocacin de porcelanato m2 4.50
4.6 Emporado con porcelanato m2 0.50
4.7 Estibaje bloques U 0.05
5 ENLUSIDOS
5.1 Enlucido vertical altura 2.40mt m2 3,50
5.2 Enlucido horizontal altura 5 mt m2 4.50
5.3 Enlucido de fachadas con armada de andamios m2 5,50
5.4 Masillado de losas de entre pisos NT 5.00mt m2 3.50
5.5 Fajas de ventanas y filos interiores ml 2.20
5.6 Filos en fachadas y medias caas ml 3.20
5.7 Estibaje cemento U 0.15
5.8 Medias caas interiores ml 1.50
6 PISOS
6.1 Contra pisos de hormign simple fundido a mano m2 7.50
6.2 Masillado de pisos y alisados altura 5 mt m2 4,20
6.3 Masillado veredas y escobillado m2 5.80
6.4 Alfray zeceres de ventanas o bataguas ml 12.00
6.5 Mesn cocina ml 15.00
6.6 Paleteado con helicptero y endurecedor m2 2,50
6.7 Empedrado con piedra de bola m2 2.50
7 ALCANTARILLADO
7.1 Cajas de revisin para aguas lluvias 80x60x60U 40.00
7.2 Cajas de revisin para aguas servidas 120x100x100 45.00
7.3 Instalacin de tuberas cemento de 30cm Prof. 1mt ml 8.50
7.4 Tapa sanitaria con ngulo metlico mano de obra U 12.00
8 OBRAS EXTERIORES
8.1 Limpieza final de obra m2 0,50
.8.2 Bordillo perimetral de veredas ml 7.50
8.3 Desarmado de guachimania y oficinas m2 5.20



Nota: Cualquier rubro que no conste en este listado, ser considerado rubro
adicional, para su previa cotizacin y aprobacin

TASA DE INTERS ACTIVA (Fuente: Banco Central del Ecuador)

149

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