Caja 65.

54
Clientes 1,474.48
Cuentas por Cobrar 982.99
Inventarios 4,030.23
Total Act. Corriente 6,553.24
Activos Fijos
Terrenos 1,830.00
Edificios 1,464.00
Muebles de oficina 368.44
Equipos de oficina 390.51
Equipos de computacin 439.20
vehculos 744.20
Maquinarias 2,562.00
Deprec. Acumulada 1,245.12 -
T. Act Fijo Neto 6,553.23
Total Activos 13,106.47
Pasivo Corto Plazo
Proveedores 393.19
Gastos Acumulados 720.86
Impuestos por pagar 917.45
Deuda a corto plazo 262.13
Total pasivo corto plazo 2,293.63
Pasivo largo plazo
Prstamos bancarios 2,501.13
Hipotecas por pagar 2,440.00
Total pasivo largo plazo 4,941.13
Total Pasivo 7,234.76
Patrimonio
Capital Social 851.93
Reservas 4,249.77
Utilidad del ejercicio 770.00
Total patrimonio 5,871.70
Total Pas + Patr 13,106.46
IXU S.A.
Balance General
Al 31 de Diciembre del 2013
Deber realizar lo siguiente:
Analizar de manera individual cada Estado Financiero, no slo indique valores, explique, razone, interprete, qu podra estar pasando, qu estrategias sugiere
Analizar de manera colectiva los Estados Financieros, no slo indique valores, explique, razone, interprete, qu podra estar pasando, qu estrategias sugiere
Analizar la participacin porcentual
En el B/G el total de cada cuenta deber ser comparado con el total de activos, igual los pasivos
En el E/R el total deber ser comparado con las ventas
Explique el significado de cada ratio, interprete resultados y sugiera estrategias
Determine Ratios
Ventas Brutas 40,498.96
Descuentos en Ventas 13,106.45
Devoluciones en Ventas 7,732.82
Ventas Netas 19,659.69
Costo de Ventas
Inventario Inicial 4,033.00
Compras 7,970.05
Inventario final 2,719.58
Costo de mercaderas vendidas 9,283.47
Beneficio Bruto 10,376.22
Gastos
Gastos de Administracin 4,846.60
Gastos de ventas 3,014.48
Total gastos de explotacin 7,861.08
Beneficio antes de depreciaciones (EBITDA) 2,515.14
Depreciacin 655.33
Beneficio antes de intereses e Impuestos (EBIT) 1,859.81
Gastos financieros 576.69
Beneficios antes de Impuestos (EBT) 1,283.12
Impuestos (36,25%) 513.12
Utilidad Neta o beneficio Neto 770.00
IXU S.A.
Estado de Resutlados
Por periodo terminado el 31 de Diciembre del 2013
Analizar de manera individual cada Estado Financiero, no slo indique valores, explique, razone, interprete, qu podra estar pasando, qu estrategias sugiere
Analizar de manera colectiva los Estados Financieros, no slo indique valores, explique, razone, interprete, qu podra estar pasando, qu estrategias sugiere
En el B/G el total de cada cuenta deber ser comparado con el total de activos, igual los pasivos
%
Caja 65.54 0.50%
Clientes 1,474.48 11.25%
Cuentas por Cobrar 982.99 7.50%
Inventarios 4,030.23 30.75%
Total Act. Corriente 6,553.24 50.00%
Activos Fijos
Terrenos 1,830.00 13.96%
Edificios 1,464.00 11.17%
Muebles de oficina 368.44 2.81%
Equipos de oficina 390.51 2.98%
Equipos de computacin 439.20 3.35%
vehculos 744.20 5.68%
Maquinarias 2,562.00 19.55%
Deprec. Acumulada 1,245.12 - -9.50%
T. Act Fijo Neto 6,553.23 50.00%
Total Activos 13,106.47 100%
Pasivo Corto Plazo
Proveedores 393.19 3.00%
Gastos Acumulados 720.86 5.50%
Impuestos por pagar 917.45 7.00%
Deuda a corto plazo 262.13 2.00%
Total pasivo corto plazo 2,293.63 17.50%
Pasivo largo plazo
Prstamos bancarios 2,501.13 19.08%
Hipotecas por pagar 2,440.00 18.62%
Total pasivo largo plazo 4,941.13 37.70%
Total Pasivo 7,234.76 55.20%
Patrimonio
Capital Social 851.93 6.50%
Reservas 4,249.77 32.43%
Utilidad del ejercicio 770.00 5.87%
Total patrimonio 5,871.70 44.80%
Total Pas + Patr 13,106.46 100%
IXU S.A.
Balance General
Al 31 de Diciembre del 2013
%
Ventas Brutas 40,498.96 100.00%
Descuentos en Ventas 13,106.45 32.36%
Devoluciones en Ventas 7,732.82 19.09%
Ventas Netas 19,659.69 100%
Costo de Ventas
Inventario Inicial 4,033.00 20.51%
Compras 7,970.05 40.54%
Inventario final 2,719.58 13.83%
Costo de mercaderas vendidas 9,283.47 47.22%
Beneficio Bruto 10,376.22 52.78%
Gastos
Gastos de Administracin 4,846.60 24.65%
Gastos de ventas 3,014.48 15.33%
Total gastos de explotacin 7,861.08 39.99%
Beneficio antes de depreciaciones (EBITDA) 2,515.14 12.79%
Depreciacin 655.33 3.33%
Beneficio antes de intereses e Impuestos (EBIT) 1,859.81 9.46%
Gastos financieros 576.69 2.93%
Beneficios antes de Impuestos (EBT) 1,283.12 6.53%
Impuestos (36,25%) 513.12 2.61%
Utilidad Neta o beneficio Neto 770.00 3.92%
IXU S.A.
Estado de Resutlados
Por periodo terminado el 31 de Diciembre del 2013
Ratios de Operacin
1) Rotacin de clientes
19659.69
1474.48
2) Das promedio de cobro
360
13.33
3) Rotacin de inventarios
9283.47
4030.23
4) Das promedio de inventarios
360
2.30
5) Rotacin de proveedores
7970.05
393.19
6) Das promedio de pago
360
20.27
7) Ciclo de conversin del efectivo
17.76
Rotacin de proveedores
CCE = DPI + DPC DPP (1)
165.53
360
= =
Compras
= = 20.27
Proveedores
Costo de Venta
= =
156.29
Rotacin de Inventario
360
= =
Das promedio de inventario (DPI)
Das promedio de cobranzas (DPC)
Das promedio de pago (DPP)
2.30
Inventario
13.33
Clientes
360
= = 27.00
Rotacin de Clientes
Ventas Netas
= =
Significado del ratio (aplicado)
La cantidad de clientes rota en promedio 8 veces por ao
Cada 18 das aproximadamente en promedio la empresa le paga a sus proveedores
Los clientes se demoran en pagar sus deudas un promedio de 45 das
El inventario rota 5 veces en el almacn durante 1 ao
Cada 73,8 das rota el inventario en el almacn
La rotacin del pago a proveedores es de aproximadamente en promedio 20 veces al ao
Ratios de Retabilidad
1. Margen de rentabilidad bruta
10376.22
19659.69
2. Margen de rentabilidad neta
770.00
19659.69
3. ROA
= 770.00
13106.47
4. ROE
= 770.00
5871.70
= 5203.26
5871.70
Ventas Netas
Beneficio Bruta
X 100 = X 100
Activos Totales
Beneficio Neto
X 100 X 100
Ventas Netas
Beneficio Neto
X 100 X 100
Patrimonio
Beneficio Neto
X 100
Deudas a Corto + Deudas a Largo Plazo
X 100
X 100
Patrimonio
5. Ratio de Endeudamiento
Apalancamiento
X 100
=
=
=
52.78% =
5.87%
3.92%
88.62%
13.11%
Significado del ratio (aplicado)
La utilidad que resulta de cada producto vendido CON IVA es del aproximadamente 52,79% de su valor de ventas
La utilidad que resulta de cada producto vendido es del 3,92% de su valor de ventas
El rendimiento o beneficio de la empresa obtenidos a partir de los Activos totales es aproximadamente el 5,87%
El rendimiento o beneficio de la empresa obtenidos a partir del capital contable es de aproximadamente el
13,11%