Introduccion

Siguiendo esta gua podr armar el flujo de fondos y cuadro de resultados de su proyecto.
Puede seguir los pasos que se detallan en esta Introduccin, para ampliar la informacin consulte el
Tambien consulte el ejemplo para poder ver un caso armado
Ver Ejemplo
Las planillas estan ordenadas segn la secuencia lgica que se explica en el
1. Lo primero es ingresar el nombre de la empresa o Proyecto

Ingresar nombre

2. Los productos
Liste los productos que constituye su oferta e indique los precios
Liste las Materias Primas que usara y sus costos
Relacione los productos con las Materias primas
Analice el margen de contribucin de Cada Producto
3. El plan de Ventas
Estime las ventas en unidades para los primeros 12 meses.
Estime las ventas en unidades para los siguientes 4 aos.
Analice su presupuesto de ventas
Analice su costo de Materias Primas

4. Una vez que estim como sern las ventas construya el plan de produccin
Recuerde que se le propondr el plan de produccin igual al plan de ventas
esto es un supuesto de produccin por pedido o Just In Time y sin stocks
ahora modifiquelo de acuerdo a los stocks de productos que estima necesitar.
Ver el Manual
Planifique la produccin de sus productos
Producto 1
Producto 2
Producto 3
Producto 4
Producto 5

Producto 6
Producto 7
Producto 8
Producto 9
Producto 10

Revise su plan de Produccin en unidades

Observe cmo ser su stock al fin del primer ao
Analice las Materias Primas que necesitar para producir.
5. Ya sabe qu va a producir y cuntas materias primas va a necesitar, ahora tiene que decidir
cundo va a comprar las materias primas
Recuerde que se le propondr el plan de compras igual a las necesidades de produccin
esto es un supuesto de compras Just In Time y sin stocks. Puede modificarlo segn
los stocks de materias primas que estima necesitar.
Ver el Manual
Planifique las compras de sus materias primas
Compras MP 1
Compras MP 2
Compras MP 3
Compras MP 4
Compras MP 5
Revise su plan y su presupuesto de compras

Observe cmo ser su stock de MP al fin del primer ao

6. Adems de comprar Materias Primas necesitar incurrir en otros gastos tanto en produccin como administracin y comercial
Estime sus gastos de produccin para los primeros 12 meses
Estime sus gastos de produccin para los siguientes aos
Es el turno de los primeros 12 aos del resto de los gastos
y los aos siguientes del resto de los gastos

7. Cmo piensa cobrar lo que plane vender? Indique qu porcentaje cobrar a 30, 60, 90, 120 das
8. Cmo piensa pagar las Materias Primas que comprar? Indique qu porcentaje cobrar a 30, 60
9. Qu necesita para poner en marcha el emprendimiento? Haga un listado de sus inversiones
10. Piensa obtener un prestamo? Indique monto, tasa de inters y plazo
11. Con todo lo ingresado ahora puede empezar a analizar los resultados.
Primero indique la tasa de Impuesto a las Ganancias
y analice el estado de resultados
Observe cual es el punto de equilibrio de su emprendimiento
Cree que es factible alcanzarlo? Lo alcanzar pronto?
En el estado de resultados vi la situacin econmica ahora
en el flujo de fondos puede ver la situacin financiera
Ingrese su aporte de capital y evalue la situacin del primer ao
Tambin puede analizar la situacin financiera para cada ao
y cmo quedara el Patrimonio a fin del primer ao
Evale el proyecto a partir del VAN y la TIR para eso
informe cual es la tasa de rentabilidad esperada

Recuerdo consultar el Manual

nformacin consulte el

Manual
Ingresar nombre

Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo

Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo

Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo

necesidades de produccin
ede modificarlo segn

Hacerlo

Manual

Hacerlo

anto en produccin como administracin y comerciales

Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo

a 30, 60, 90, 120 das

Hacerlo

entaje cobrar a 30, 60

Hacerlo
Hacerlo

Hacerlo

Hacerlo

Analizarlo

Hacerlo
Analizarlo
Analizarlo

Hacerlo

Listado de Productos

www.emprenautas.com
Productos disponibles para la Venta

#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Descripcin
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores

Unidad
Medida
Cuete
Cuete
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.

Precio de
Venta
$95.00
$75.00
$40.00
$40.00

Cantidad
Leche en
Litros
8.00
8.00
4.50
4.20

Cantidad
Crema en
Kilos
2.00
2.00
0.50
0.50

www.emprenautas.com

Proyeccin de Ventas

Mi Heladera

www.emprenautas.com
Enero
1,000
1,000
750
563

Febrero
1,000
1,000
750
563

Marzo
800
800
600
450

Abril
500
500
375
281

Mayo
300
300
225
169

Ventas en Unidades
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores

2009
7,900
7,900
5,925
5,251
0
0
0
0
0
0

2010
8,690
8,690
6,518
5,776

2011
9,559
9,559
7,169
6,354

2012
10,515
10,515
7,886
6,989

2013
8,690
8,690
6,518
5,776

Ventas en $ Ao 1
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores

Enero
$95,000
$75,000
$30,000
$22,520
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$222,520

Febrero
$95,000
$75,000
$30,000
$22,520
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$222,520

Marzo
$76,000
$60,000
$24,000
$18,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$178,000

Abril
$47,500
$37,500
$15,000
$11,240
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$111,240

Mayo
$28,500
$22,500
$9,000
$6,760
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$66,760

#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Ventas en Unidades Ao 1
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores

#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

#
1
2
3
4
5
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9
10

Total Ventas en Pesos

#
1
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4
5
6
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8
9
10

Ventas Anuales en Pesos

Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores

Total Venta en Pesos

#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Costo MP e Insumos Pesos

Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores

Costo MP e Insumos

Junio
200
200
150
150

Junio
$19,000
$15,000
$6,000
$6,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$46,000

Julio
200
200
150
150

Agosto
200
200
150
150

Sept.
500
500
375
375

Oct.
800
800
600
600

Nov.
1,200
1,200
900
900

Dic.
1,200
1,200
900
900

Total
7,900
7,900
5,925
5,251
0
0
0
0
0
0

Cuete
Cuete
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.

Julio
Agosto
Sept.
Oct.
Nov.
Dic.
Total
$19,000 $19,000 $47,500 $76,000 $114,000 $114,000
$750,500
$15,000 $15,000 $37,500 $60,000 $90,000 $90,000
$592,500
$6,000
$6,000 $15,000 $24,000 $36,000 $36,000
$237,000
$6,000
$6,000 $15,000 $24,000 $36,000 $36,000
$210,040
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$46,000 $46,000 $115,000 $184,000 $276,000 $276,000 $1,790,040

2009
2010
2011
2012
2013
$750,500 $825,550 $908,105 $998,916 $825,550
$592,500 $651,750 $716,925 $788,618 $651,750
$237,000 $260,700 $286,770 $315,447 $260,700
$210,040 $231,044 $254,148 $279,563 $231,044
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$1,790,040 $1,969,044 $2,165,948 $2,382,543 $1,969,044

2009
$189,600
$221,200
$62,805
$53,770
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$527,375

2010
$208,560
$243,320
$69,086
$59,147
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$580,113

2011
$229,416
$267,652
$75,994
$65,062
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$638,124

2012
$252,358
$294,417
$83,593
$71,568
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$701,936

2013
$208,560
$243,320
$69,086
$59,147
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$580,113

www.emprenautas.com

www.emprenautas.com

#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Plan de Produccin
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores

Unidad
Medida
Cuete
Cuete
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.

Helado por 10 litros liso

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida
Cuete
Cuete
Cuete
Cuete

Helado por 10 litros con Fruta

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida
Cuete
Cuete
Cuete
Cuete

Helado por 5 litros

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.

Balde 5 litros 2 sabores

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.

Unidad
Medida

5
Stock Inicial

Enero
1,200
1,200
800
600
0
0
0
0
0
0

Febrero
1,000
1,000
800
600
0
0
0
0
0
0

Marzo
800
800
600
500
0
0
0
0
0
0

Abril
400
400
600
300
0
0
0
0
0
0

Enero

Febrero

Marzo

Abril

0
1,200
1,000
200

Enero

1,000
1,000
200

Febrero

0
1,200
1,000
200

Enero

1,000
1,000
200

Febrero

0
800
750
50

Enero

800
750
100

Febrero

0
600
563
37

Enero

600
563
74

Febrero
0

800
800
200

Marzo
800
800
200

Marzo
600
600
100

Marzo
500
450
124

Marzo

400
500
100

Abril
400
500
100

Abril
600
375
325

Abril
300
281
143

Abril

Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

0
0
0

Unidad
Medida

Enero

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Enero

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Enero

Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida

10
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado

#
1
2
3
4
5
6

Stock de Productos
Terminados
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores

Unidad
Medida
Cuete
Cuete
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.

Enero

Abril

Marzo

Febrero

0
0
0

Abril
0
0
0

Marzo
0
0
0

Febrero

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0
0

Abril

Marzo

Febrero

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0
0

Unidad
Medida

Marzo

Febrero

Enero

0
0
0

0
0
0

0
0
0
0

Unidad
Medida

Febrero
0
0
0
0

Unidad
Medida

0
0
0

0
0
0

Abril
0
0
0

Marzo

0
0
0

Abril

0
0
0
0

0
0
0

0
0
0

Stock
200
200
225
299
0
0

Costo
Unitario
$ 24.00
$ 28.00
$ 10.60
$ 10.24
$ 0.00
$ 0.00

Stock en
Pesos
$ 4,800
$ 5,600
$ 2,385
$ 3,062
$0
$0

0
0
0

7
8
9
10

0
0
0
0

$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL

$0
$0
$0
$0
$ 15,847

Mi Heladera
Mayo
250
250
450
200
0
0
0
0
0
0

Junio
200
200
0
450
0
0
0
0
0
0

Julio
200
200
0
0
0
0
0
0
0
0

Agosto
200
200
0
0
0
0
0
0
0
0

Sept.
550
550
350
300
0
0
0
0
0
0

Oct.

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Sept.

Oct.

250
300
50

Mayo
250
300
50

Mayo
450
225
550

Mayo
200
169
174

Mayo

200
200
50

Junio
200
200
50

Junio
0
150
400

Junio
450
150
474

Junio

200
200
50

Julio
200
200
50

Julio
0
150
250

Julio
0
150
324

Julio

200
200
50

Agosto
200
200
50

Agosto
0
150
100

Agosto
0
150
174

Agosto

900
900
650
700
0
0
0
0
0
0

550
500
100

Sept.

900
800
200

Oct.

550
500
100

Sept.

Sept.

Oct.

Nov.

Dic.

1,200
1,200
200

Nov.

Oct.

1,200
1,200
200

Dic.
950
900
175

Nov.
700
600
199

Oct.

1,200
1,200
200

Dic.

1,200
1,200
200

650
600
125

300
375
99

Sept.

Dic.
1,200
1,200
950
950
0
0
0
0
0
0

Nov.
900
800
200

350
375
75

Nov.
1,200
1,200
950
950
0
0
0
0
0
0

950
900
225

Dic.
950
900
249

Nov.

950
900
299

Dic.

0
0
0

Mayo

0
0
0

Junio
0
0
0

Mayo

Julio
0
0
0

Junio
0
0
0

Mayo

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Dic.
0
0
0

Nov.
0
0
0

0
0
0

Dic.

Nov.

Oct.
0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Dic.

Nov.

Oct.

Sept.

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Dic.

Nov.

Oct.

Sept.

Agosto

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Nov.

Oct.

Sept.

Agosto

Julio

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Oct.

Sept.

Agosto

Julio

Junio

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Sept.

Agosto

Julio

Junio

Mayo

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

Agosto

Julio

Junio

Mayo

0
0
0

0
0
0

Dic.
0
0
0

0
0
0

TOTAL
8,100
8,100
6,150
5,550
0
0
0
0
0
0

www.emprenautas.com

#
1
2
3
4
5

#
1
2
3
4
5

Plan de Compras
en Unidades
Leche
Crema
Azucar
Frutas y secos
Otros

PRESUPUESTO de Compras
(en pesos)

Unidad
Medida
Litros
Kilos
Kilos
Kilos
Pesos

Unidad
Medida

Leche
Crema
Azucar
Frutas y secos
Otros

Plan de Compras de Leche

Stock Inicial
Compras de Leche
Consumo
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida
Litros
Litros
Litros
Litros

Plan de Compras de Crema

Stock Inicial
Compras de Crema
Consumo
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida
Kilos
Kilos
Kilos
Kilos

Plan de Compras de Azucar

Stock Inicial
Compras de Azucar
Consumo
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida
Kilos
Kilos
Kilos
Kilos

Plan de Compras de Frutas y secos

Stock Inicial

Unidad
Medida
Litros

Enero
30,000
7,000
15,000
2,500
17,200

Febrero
25,000
6,000
15,000
2,500
14,800

Marzo
20,000
4,000
8,500
2,000
11,800

Enero
$ 36,000
$ 14,000
$ 16,500
$ 5,000
$ 17,200
$ 88,700

Febrero
$ 30,000
$ 12,000
$ 16,500
$ 5,000
$ 14,800
$ 78,300

Marzo
$ 24,000
$ 8,000
$ 9,350
$ 4,000
$ 11,800
$ 57,150

Enero

Febrero

Marzo

0
30,000
25,320
4,680

Enero

25,000
22,120
7,560

Febrero

0
7,000
5,500
1,500

Enero

6,000
4,700
2,800

Febrero

0
15,000
12,400
2,600

Enero

15,000
10,800
6,800

Febrero
0

20,000
17,600
9,960

Marzo
4,000
3,750
3,050

Marzo
8,500
8,600
6,700

Marzo

Compras de Frutas y secos

Consumo
Stock Final Proyectado

Litros
Litros
Litros

Plan de Compras de Otros

Stock Inicial
Compras de Otros
Consumo
Stock Final Proyectado

Unidad
Medida
Pesos
Pesos
Pesos
Pesos

Stock Final
Leche
Crema
Azucar
Frutas y secos
Otros

Unidad
Medida
Litros
Kilos
Kilos
Kilos
Pesos

2,500
2,400
100

Enero

2,500
2,000
600

Febrero

2,000
1,600
1,000

Marzo

0
17,200
17,200
0

14,800
14,800
0

11,800
11,800
0

Unidades
24,415
7,350
4,300
1,100
0

Costo
Unitario
$ 1.20
$ 2.00
$ 1.10
$ 2.00
$ 1.00

Stock en
Pesos
$ 29,298.00
$ 14,700.00
$ 4,730.00
$ 2,200.00
$ 0.00
$ 50,928.00

Mi Heladera

Abril
10,000
2,000
5,000
2,500
6,600

Mayo
7,000
1,500
3,000
0
4,300

Junio
7,000
1,500
0
0
3,300

Julio
4,000
800
0
0
2,400

Agosto
4,000
800
0
0
2,400

Sept.
13,000
3,000
6,000
1,000
7,900

Oct.
25,000
5,000
10,000
1,800
13,500

Nov.
30,000
7,000
15,000
2,500
18,200

Abril
$ 12,000
$ 4,000
$ 5,500
$ 5,000
$ 6,600
$ 33,100

Mayo
$ 8,400
$ 3,000
$ 3,300
$0
$ 4,300
$ 19,000

Junio
$ 8,400
$ 3,000
$0
$0
$ 3,300
$ 14,700

Julio
$ 4,800
$ 1,600
$0
$0
$ 2,400
$ 8,800

Agosto
$ 4,800
$ 1,600
$0
$0
$ 2,400
$ 8,800

Sept.
$ 15,600
$ 6,000
$ 6,600
$ 2,000
$ 7,900
$ 38,100

Oct.
$ 30,000
$ 10,000
$ 11,000
$ 3,600
$ 13,500
$ 68,100

Nov.
$ 36,000
$ 14,000
$ 16,500
$ 5,000
$ 18,200
$ 89,700

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Sept.

Oct.

Nov.

10,000
10,360
9,600

Abril
2,000
2,050
3,000

Abril
5,000
5,000
6,700

Abril

7,000
6,865
9,735

Mayo
1,500
1,325
3,175

Mayo
3,000
3,300
6,400

Mayo

7,000
5,090
11,645

Junio
1,500
1,025
3,650

Junio

2,500
3,900

Junio

4,000
3,200
12,445

Julio
800
800
3,650

Julio

1,600
2,300

Julio

4,000
3,200
13,245

Agosto
800
800
3,650

Agosto

1,600
700

Agosto

13,000
11,635
14,610

Sept.
3,000
2,525
4,125

Sept.
6,000
5,700
1,000

Sept.

25,000
20,265
19,345

Oct.
5,000
4,275
4,850

Oct.
10,000
9,900
1,100

Oct.

30,000
27,465
21,880

Nov.
7,000
5,750
6,100

Nov.
15,000
13,400
2,700

Nov.

2,500
800
2,700

Abril
6,600
6,600
0

500
2,200

Mayo
4,300
4,300
0

400
1,800

Junio
3,300
3,300
0

400
1,400

Julio
2,400
2,400
0

400
1,000

Agosto
2,400
2,400
0

1,000
1,100
900

Sept.
7,900
7,900
0

1,800
1,800
900

Oct.
13,500
13,500
0

2,500
2,400
1,000

Nov.
18,200
18,200
0

Dic.
30,000
7,000
15,000
2,500
18,200

TOTAL
205,000
45,600
92,500
17,300
120,600

Dic.
$ 36,000
$ 14,000
$ 16,500
$ 5,000
$ 18,200
$ 89,700

TOTAL
$ 246,000
$ 91,200
$ 101,750
$ 34,600
$ 120,600
$ 594,150

Dic.
30,000
27,465
24,415

Dic.
7,000
5,750
7,350

Dic.
15,000
13,400
4,300

Dic.

2,500
2,400
1,100

Dic.
18,200
18,200
0

Mi Heladera

www.emprenautas.com
Necesidades de Materias Primas
Productos disponibles para la Venta

#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Descripcin
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores

Necesidades de Leche
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores

TOTALES Leche

#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Necesidades de Crema
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores

TOTALES Crema

Necesidades de Azucar
1 Helado por 10 litros liso

Unidad
Medida
Cuete
Cuete
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.

Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad

Leche en Crema en Azucar en Fruta en
Litros
Kilos
Kilos
Kilos
8.00
2.00
4.00
0.00
8.00
2.00
4.00
2.00
4.50
0.50
2.00
0.00
4.20
0.50
2.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Enero
9,600
9,600
3,600
2,520
0
0
0
0
0
0
25,320

Febrero
8,000
8,000
3,600
2,520
0
0
0
0
0
0
22,120

Marzo
6,400
6,400
2,700
2,100
0
0
0
0
0
0
17,600

Abril
3,200
3,200
2,700
1,260
0
0
0
0
0
0
10,360

Mayo
2,000
2,000
2,025
840
0
0
0
0
0
0
6,865

Enero
2,400
2,400
400
300
0
0
0
0
0
0
5,500

Febrero
2,000
2,000
400
300
0
0
0
0
0
0
4,700

Marzo
1,600
1,600
300
250
0
0
0
0
0
0
3,750

Abril
800
800
300
150
0
0
0
0
0
0
2,050

Mayo
500
500
225
100
0
0
0
0
0
0
1,325

Enero
4,800

Febrero
4,000

Marzo
3,200

Abril
1,600

Mayo
1,000

2 Helado por 10 litros con Fruta

3 Helado por 5 litros
4 Balde 5 litros 2 sabores
5
6
7
8
9
10
TOTALES Azucar

#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Necesidades de Fruta
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores

TOTALES Fruta

#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Necesidades de Otros
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores

TOTALES Otros

4,800
1,600
1,200
0
0
0
0
0
0
12,400

Enero

4,000
1,600
1,200
0
0
0
0
0
0
10,800

Febrero

3,200
1,200
1,000
0
0
0
0
0
0
8,600

Marzo

1,600
1,200
600
0
0
0
0
0
0
5,000

Abril

1,000
900
400
0
0
0
0
0
0
3,300

Mayo

0
2,400
0
0
0
0
0
0
0
0
2,400

0
2,000
0
0
0
0
0
0
0
0
2,000

0
1,600
0
0
0
0
0
0
0
0
1,600

0
800
0
0
0
0
0
0
0
0
800

0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
500

Enero
7,200
7,200
1,600
1,200
0
0
0
0
0
0
17,200

Febrero
6,000
6,000
1,600
1,200
0
0
0
0
0
0
14,800

Marzo
4,800
4,800
1,200
1,000
0
0
0
0
0
0
11,800

Abril
2,400
2,400
1,200
600
0
0
0
0
0
0
6,600

Mayo
1,500
1,500
900
400
0
0
0
0
0
0
4,300

Enero
25,320
5,500
12,400
2,400
17,200

Febrero
22,120
4,700
10,800
2,000
14,800

Marzo
17,600
3,750
8,600
1,600
11,800

Abril
10,360
2,050
5,000
800
6,600

Requerimientos (consumos) de Materias Primas

Descripcin
1
2
3
4
5

Leche
Crema
Azucar
Frutas y secos
Otros

Unidad
Medida
Litros
Kilos
Kilos
Kilos
Pesos

Consumo de Materias Prima en Pesos

#

Descripcin
1
2
3
4
5

Leche
Crema
Azucar
Frutas y secos
Otros
TOTAL CONSUMO MP en PESOS

Enero
$ 30,384
$ 11,000
$ 13,640
$ 4,800
$ 17,200
$ 77,024

Febrero
$ 26,544
$ 9,400
$ 11,880
$ 4,000
$ 14,800
$ 66,624

Marzo
$ 21,120
$ 7,500
$ 9,460
$ 3,200
$ 11,800
$ 53,080

Abril
$ 12,432
$ 4,100
$ 5,500
$ 1,600
$ 6,600
$ 30,232

Cantidad
Otros en
Pesos
6.00
6.00
2.00
2.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Junio
1,600
1,600
0
1,890
0
0
0
0
0
0
5,090

Julio
1,600
1,600
0
0
0
0
0
0
0
0
3,200

Agosto
1,600
1,600
0
0
0
0
0
0
0
0
3,200

Sept.
4,400
4,400
1,575
1,260
0
0
0
0
0
0
11,635

Oct.
7,200
7,200
2,925
2,940
0
0
0
0
0
0
20,265

Nov.
9,600
9,600
4,275
3,990
0
0
0
0
0
0
27,465

Dic.
9,600
9,600
4,275
3,990
0
0
0
0
0
0
27,465

Total
64,800
64,800
27,675
23,310
0
0
0
0
0
0
180,585

Junio
400
400
0
225
0
0
0
0
0
0
1,025

Julio
400
400
0
0
0
0
0
0
0
0
800

Agosto
400
400
0
0
0
0
0
0
0
0
800

Sept.
1,100
1,100
175
150
0
0
0
0
0
0
2,525

Oct.
1,800
1,800
325
350
0
0
0
0
0
0
4,275

Nov.
2,400
2,400
475
475
0
0
0
0
0
0
5,750

Dic.
2,400
2,400
475
475
0
0
0
0
0
0
5,750

Total
16,200
16,200
3,075
2,775
0
0
0
0
0
0
38,250

Junio
800

Julio
800

Agosto
800

Sept.
2,200

Oct.
3,600

Nov.
4,800

Dic.
4,800

Total
32,400

800
0
900
0
0
0
0
0
0
2,500

Junio

800
0
0
0
0
0
0
0
0
1,600

Julio

800
0
0
0
0
0
0
0
0
1,600

Agosto

2,200
700
600
0
0
0
0
0
0
5,700

Sept.

3,600
1,300
1,400
0
0
0
0
0
0
9,900

Oct.

4,800
1,900
1,900
0
0
0
0
0
0
13,400

Nov.

4,800
1,900
1,900
0
0
0
0
0
0
13,400

Dic.

32,400
12,300
11,100
0
0
0
0
0
0
88,200

Total

0
400
0
0
0
0
0
0
0
0
400

0
400
0
0
0
0
0
0
0
0
400

0
400
0
0
0
0
0
0
0
0
400

0
1,100
0
0
0
0
0
0
0
0
1,100

0
1,800
0
0
0
0
0
0
0
0
1,800

0
2,400
0
0
0
0
0
0
0
0
2,400

0
2,400
0
0
0
0
0
0
0
0
2,400

0
16,200
0
0
0
0
0
0
0
0
16,200

Junio
1,200
1,200
0
900
0
0
0
0
0
0
3,300

Julio
1,200
1,200
0
0
0
0
0
0
0
0
2,400

Agosto
1,200
1,200
0
0
0
0
0
0
0
0
2,400

Sept.
3,300
3,300
700
600
0
0
0
0
0
0
7,900

Oct.
5,400
5,400
1,300
1,400
0
0
0
0
0
0
13,500

Nov.
7,200
7,200
1,900
1,900
0
0
0
0
0
0
18,200

Dic.
7,200
7,200
1,900
1,900
0
0
0
0
0
0
18,200

Total
48,600
48,600
12,300
11,100
0
0
0
0
0
0
120,600

Mayo
6,865
1,325
3,300
500
4,300

Junio
5,090
1,025
2,500
400
3,300

Julio
3,200
800
1,600
400
2,400

Agosto
3,200
800
1,600
400
2,400

Sept.
11,635
2,525
5,700
1,100
7,900

Oct.
20,265
4,275
9,900
1,800
13,500

Nov.
27,465
5,750
13,400
2,400
18,200

Dic.
27,465
5,750
13,400
2,400
18,200

Total
180,585
38,250
88,200
16,200
120,600

Mayo
$ 8,238
$ 2,650
$ 3,630
$ 1,000
$ 4,300
$ 19,818

Junio
$ 6,108
$ 2,050
$ 2,750
$ 800
$ 3,300
$ 15,008

Julio
$ 3,840
$ 1,600
$ 1,760
$ 800
$ 2,400
$ 10,400

Agosto
$ 3,840
$ 1,600
$ 1,760
$ 800
$ 2,400
$ 10,400

Sept.
$ 13,962
$ 5,050
$ 6,270
$ 2,200
$ 7,900
$ 35,382

Oct.
$ 24,318
$ 8,550
$ 10,890
$ 3,600
$ 13,500
$ 60,858

Nov.
$ 32,958
$ 11,500
$ 14,740
$ 4,800
$ 18,200
$ 82,198

Dic.
$ 32,958
$ 11,500
$ 14,740
$ 4,800
$ 18,200
$ 82,198

TOTAL
$ 216,702
$ 76,500
$ 97,020
$ 32,400
$ 120,600
$ 543,222

Proyeccin de Gastos

Mi Heladera

www.emprenautas.com
Gastos de Produccin
Materias Primas e Insumos
Mano de Obra
Cargas Sociales
Electricidad y Gas
Mantenimiento
Seguros
Varios

Enero
$77,024
$50,000
$10,000
$5,000
$500
$300
$150

Febrero
$66,624
$30,000
$6,000
$5,000
$500
$300
$150

Marzo
$53,080
$30,000
$6,000
$3,000
$500
$300
$150

Abril
$30,232
$30,000
$6,000
$3,000
$500
$300
$150

Mayo
$19,818
$30,000
$6,000
$3,000
$500
$300
$150

Junio
$15,008
$30,000
$6,000
$3,000
$500
$300
$150

Julio
Agosto
$10,400 $10,400
$30,000 $30,000
$6,000
$6,000
$3,000
$3,000
$500
$500
$300
$300
$150
$150

Sept.
$35,382
$30,000
$6,000
$3,000
$500
$300
$150

Amortizacin Bienes de Uso

Total Gastos de Produccin

$1,250
$144,224

$1,250
$109,824

$1,250
$94,280

$1,250
$71,432

$1,250
$61,018

$1,250
$56,208

$1,250
$51,600

$1,250
$1,250
$1,250
$1,250
$76,582 $104,058 $149,398 $149,398

Gastos de Produccin
Materias Primas e Insumos
Mano de Obra
Cargas Sociales
Electricidad y Gas
Mantenimiento
Seguros
Varios

Amortizacin Bienes de Uso

Total Gastos de Produccin
Otros Gastos
Sueldos de Administracin
Sueldos Comerciales
Cargas Sociales
Publicidad
Fletes
Impuestos y tasas
Varios

Total Otros Gastos

Otros Gastos
Sueldos de Administracin
Sueldos Comerciales
Cargas Sociales
Publicidad
Fletes
Impuestos y tasas
Varios

Total Gastos de Produccin

$1,250
$51,600

Oct.
$60,858
$30,000
$6,000
$5,000
$500
$300
$150

Nov.
$82,198
$50,000
$10,000
$5,000
$500
$300
$150

Dic.
$82,198
$50,000
$10,000
$5,000
$500
$300
$150

Total
$543,222
$420,000
$84,000
$46,000
$6,000
$3,600
$1,800
$0
$0
$15,000
$1,119,622

2009
2010
2011
2012
2013
$543,222 $580,113 $638,124 $701,936 $580,113
$420,000 $500,000 $500,000 $500,000 $500,000
$84,000 $100,000 $100,000 $100,000 $100,000
$46,000
$50,000
$50,000
$60,000
$60,000
$6,000
$6,000
$7,000
$8,000
$10,000
$3,600
$4,000
$4,000
$4,000
$4,000
$1,800
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000
$0
$0
$15,000
$15,000
$15,000
$15,000
$15,000
$1,119,622 $1,257,113 $1,316,124 $1,390,936 $1,271,113
Enero
$2,000
$5,000
$1,400
$10,000
$12,000
$3,111
$2,000

Febrero
$2,000
$5,000
$1,400
$10,000
$12,000
$2,799
$2,000

Marzo
$2,000
$5,000
$1,400
$5,000
$12,000
$2,392
$2,000

Abril
$2,000
$3,000
$1,000
$5,000
$6,000
$1,707
$2,000

Mayo
$2,000
$3,000
$1,000
$5,000
$5,000
$1,395
$2,000

Junio
$2,000
$3,000
$1,000
$5,000
$5,000
$1,250
$2,000

Julio
Agosto
$2,000
$2,000
$3,000
$3,000
$1,000
$1,000
$5,000
$5,000
$5,000
$5,000
$1,112
$1,112
$2,000
$2,000

Sept.
$2,000
$3,000
$1,000
$20,000
$5,000
$1,861
$2,000

Oct.
$2,000
$5,000
$1,400
$20,000
$12,000
$2,626
$2,000

Nov.
$2,000
$5,000
$1,400
$20,000
$12,000
$3,266
$2,000

Dic.
$2,000
$5,000
$1,400
$20,000
$12,000
$3,266
$2,000

$35,511

$35,199

$29,792

$20,707

$19,395

$19,250

$19,112

$34,861

$45,026

$45,666

$45,666

2009
$24,000
$48,000
$14,400
$130,000
$103,000
$25,897
$24,000
$0
$0
$0
$369,297

2010
$24,000
$50,000
$15,000
$150,000
$110,000
$30,000
$25,000

2011
$24,000
$50,000
$15,000
$150,000
$110,000
$30,000
$25,000

2012
$24,000
$50,000
$15,000
$150,000
$110,000
$30,000
$25,000

2013
$24,000
$50,000
$15,000
$150,000
$110,000
$30,000
$25,000

$404,000

$404,000

$404,000

$404,000

$19,112

Total
$24,000
$48,000
$14,400
$130,000
$103,000
$25,897
$24,000
$0
$0
$0
$369,297

www.emprenautas.com

Proyeccin de Cobranzas

Mi Heladera

www.emprenautas.com

Ventas en $ Ao 1
Ventas en Pesos

20% Cobranza al contado

30% Cobranza a 30 das
50% Cobranza a 60 das
Cobranza a 90 das
Cobranza a 120 das
Cobranza a 150 das
Cobranza a 180 das
100% Total

Enero
Febrero
Marzo
Abril
$222,520 $222,520 $178,000 $111,240

Mayo
$66,760

Junio
$46,000

Julio
Agosto
Sept.
Oct.
$46,000 $46,000 $115,000 $184,000

Nov.
$276,000

Dic.
$276,000

Total
$1,790,040

$13,352
$33,372
$89,000
$0
$0

$9,200
$20,028
$55,620
$0
$0
$0

$44,504 $111,260 $213,616 $186,908 $135,724

$84,848

$9,200
$13,800
$33,380
$0
$0
$0
$0
$56,380

$55,200
$55,200
$57,500
$0
$0
$0
$0
$167,900

$55,200
$82,800
$92,000
$0
$0
$0
$0
$230,000

$358,008
$454,212
$619,020
$0
$0
$0
$0
$1,431,240

$44,504

$44,504
$66,756

$35,600 $22,248
$66,756 $53,400
$111,260 $111,260
$0

$9,200
$13,800
$23,000
$0
$0
$0
$0
$46,000

$23,000
$13,800
$23,000
$0
$0
$0
$0
$59,800

$36,800
$34,500
$23,000
$0
$0
$0
$0
$94,300

Pendiente de Cobro

$358,800
20.04%

www.emprenautas.com

Proyeccin Pago a Proveedores de Materias Primas

Mi Heladera

www.emprenautas.com

Compras en $ Ao 1
Compras de MP

Pagos al contado
50% Pagos a 30 das
50% Pagos a 60 das
Pagos a 90 das
Pagos a 120 das
Pagos a 150 das
Pagos a 180 das
100% Total

Enero
Febrero
$88,700 $78,300

Marzo
$57,150

Abril
$33,100

Mayo
$19,000

Junio
$14,700

Julio
Agosto
$8,800
$8,800
$0
$7,350
$9,500
$0
$0
$0
$0
$16,850

$0

$0
$44,350

$0
$39,150
$44,350

$0
$28,575
$39,150
$0

$0
$16,550
$28,575
$0
$0

$0
$9,500
$16,550
$0
$0
$0

$0

$44,350

$83,500

$67,725

$45,125

$26,050

$0
$4,400
$7,350
$0
$0
$0
$0
$11,750

Sept.
$38,100

Oct.
$68,100

Nov.
$89,700

Dic.
$89,700

Total
$594,150

$0
$4,400
$4,400
$0
$0
$0
$0
$8,800

$0
$19,050
$4,400
$0
$0
$0
$0
$23,450

$0
$34,050
$19,050
$0
$0
$0
$0
$53,100

$0
$44,850
$34,050
$0
$0
$0
$0
$78,900

$0
$252,225
$207,375
$0
$0
$0
$0
$459,600

Pendiente de Pago

$134,550
22.65%

www.emprenautas.com

Inversiones Proyectadas
Mi Heladera
Detalle de Inversiones
en Bienes de Uso
1 Freezer Industrial
2 Cocina automatizada
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Total Inversin en Bienes de Uso

www.emprenautas.com

Monto
$100,000
$50,000

Vida Util
en Aos
10
10

$150,000

www.emprenautas.com

Prestamo a Solicitar
www.emprenautas.com

Mi Heladera
Monto:
Cuotas:
Sistema:

Cuotas
Saldo Inicial
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62

150,000.00 Pesos
36 mensuales
Francs

Capital

4,445.58
4,481.03
4,516.76
4,552.78
4,589.08
4,625.67
4,662.56
4,699.74
4,737.22
4,774.99
4,813.07
4,851.45
4,890.13
4,929.13
4,968.43
5,008.05
5,047.99
5,088.24
5,128.82
5,169.71
5,210.94
5,252.49
5,294.37
5,336.59
5,379.15
5,422.04
5,465.28
5,508.86
5,552.79
5,597.07
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Inters

1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,160.67
1,124.94
1,088.92
1,052.62
1,016.02
979.14
941.96
904.48
866.71
828.63
790.25
751.56
712.57
673.26
633.64
593.71
553.46
512.88
471.98
430.76
389.21
347.32
305.10
262.55
219.66
176.42
132.84
88.91
44.63
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00

Inters anual:
Inters Men:
Gracia de capital:

Importe de
Cuota
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
-

Saldo
150,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
145,554.42
141,073.40
136,556.64
132,003.86
127,414.78
122,789.11
118,126.55
113,426.81
108,689.59
103,914.60
99,101.53
94,250.09
89,359.95
84,430.82
79,462.39
74,454.33
69,406.35
64,318.10
59,189.29
54,019.57
48,808.64
43,556.15
38,261.77
32,925.18
27,546.03
22,123.99
16,658.71
11,149.85
5,597.07
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00

10.00% TEA
0.80% TEM
6 meses

IVA sobre
intereses
-

Importe
total a
pagar
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
-

www.emprenautas.com

Cuadro de Resultados Proyectado

Mi Heladera

www.emprenautas.com
2009
1,790,040
527,375
1,262,665

2010
1,969,044
580,113
1,388,931

2011
2,165,948
638,124
1,527,824

2012
2,382,543
701,936
1,680,607

2013
1,969,044
580,113
1,388,931

576,400
24,000
48,000
14,400
130,000
103,000
25,897
24,000
0
0
0
945,697

677,000
24,000
50,000
15,000
150,000
110,000
30,000
25,000
0
0
0
1,081,000

678,000
24,000
50,000
15,000
150,000
110,000
30,000
25,000
0
0
0
1,082,000

689,000
24,000
50,000
15,000
150,000
110,000
30,000
25,000
0
0
0
1,093,000

691,000
24,000
50,000
15,000
150,000
110,000
30,000
25,000
0
0
0
1,095,000

316,968

307,931

445,824

587,607

293,931

12,800

9,692

3,891

45

304,168

298,239

441,933

587,562

293,931

91,250

89,472

132,580

176,269

88,179

Utilidad Despus de Impuestos

212,918

208,768

309,353

411,294

205,752

Tasa de Impuesto a las ganancias

30.00%

Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de produccin Fijos
Sueldos de Administracin
Sueldos Comerciales
Cargas Sociales
Publicidad
Fletes
Impuestos y tasas
Varios

Total Otros Gastos

Utilidad Antes de Intereses e
Impuestos
Intereses
Utilidad Antes de Impuestos
Impuesto a las Ganancias

www.emprenautas.com

Punto de Equilibrio Econmico

Primer Ao

Equilibrio Unidades
Equilibrio en Pesos

20,738
$1,376,101

Punto de Equilibrio Econmico

2,500,000
2,000,000

Pesos

1,500,000
1,000,000
500,000
0
0

5,000

10,000
Ventas

15,000
20,000
Unidades
Costo Total

25,000

30,000

35,000

Costo Fijo

www.emprenautas.com

Flujo de Fondos Proyectado

Primer ao

Mi Heladera

www.emprenautas.com
Flujo de Fondos
Ingresos por Ventas
Egresos por Compras M.P.

Enero
Febrero
44,504 111,260

Marzo
213,616

Abril
186,908

Mayo
135,724

Junio
84,848

Julio
Agosto
56,380
46,000

Sept.
59,800

Oct.
94,300

Nov.
167,900

Dic.
230,000

Total
1,431,240

44,350

83,500

67,725

45,125

26,050

16,850

11,750

8,800

23,450

53,100

78,900

459,600

50,000
2,000
5,000
10,000
1,400
68,400

30,000
2,000
5,000
6,000
1,400
44,400

30,000
2,000
5,000
6,000
1,400
44,400

30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000

30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000

30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000

30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000

30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000

30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000

30,000
2,000
5,000
6,000
1,400
44,400

50,000
2,000
5,000
10,000
1,400
68,400

370,000
22,000
43,000
74,000
13,000
522,000

Otros Gastos de Produccin

Otros Gastos de Adm. Y Ventas

5,950
27,111

5,950
26,799

3,950
21,392

3,950
14,707

3,950
13,395

3,950
13,250

3,950
13,112

3,950
13,112

3,950
28,861

5,950
36,626

5,950
37,266

5,950
37,266

57,400
282,897

Total Egresos Operativos

33,061

145,499

153,242

130,782

104,470

85,250

75,912

70,812

83,611

108,026

140,716

190,516

1,321,897

Diferencia Operativa

11,443

-34,239

60,374

56,126

31,254

-402

-19,532

-24,812

-23,811

-13,726

27,184

39,484

109,343

Sueldos y Cargas
Produccin
Administracin
Comerciales
Cargas Soc. Produccin
Cargas Soc. Adm. Y Ventas
Subtotal Sueldos y Cargas

Inversiones

150,000

150,000

Flujo Financiero
Prestamo
Devolucin del Prestamo
Total Flujo Financiero
Diferencia Ingresos - Egresos

150,000
150,000

-1,196
-1,196

-1,196
-1,196

-1,196
-1,196

-1,196
-1,196

-1,196
-1,196

-1,196
-1,196

-5,642
-5,642

-5,642
-5,642

-5,642
-5,642

-5,642
-5,642

-5,642
-5,642

150,000
-35,385
114,615

11,443

-35,435

59,177

54,930

30,058

-1,598

-20,728

-30,454

-29,453

-19,367

21,542

33,842

73,958

56,008

115,186

170,116

200,174

198,576

177,848

147,394

117,941

98,573

120,116

153,958

Aporte del Emprendedor

80,000

Flujo de Fondos

91,443

www.emprenautas.com

Flujo de Fondos Proyectado

Cinco Aos

Mi Heladera

www.emprenautas.com
2009
1,431,240

2010
1,933,164

2011
2,126,480

2012
2,339,128

2013
2,051,927

459,600
522,000
57,400
282,897

598,384
689,000
62,000
315,000
91,250

626,496
689,000
63,000
315,000
89,472

689,146
689,000
74,000
315,000
132,580

604,531
689,000
76,000
315,000
176,269

1,321,897

1,755,634

1,782,968

1,899,726

1,860,800

Diferencia Operativa

109,343

177,530

343,512

439,403

191,127

Inversiones

150,000

150,000
-35,385
114,615

-67,700
-67,700

-67,700
-67,700

-5,642
-5,642

0
0

73,958

109,830

275,812

433,761

191,127

263,788

539,600

697,549

730,727

Flujo de Fondos
Ingresos por Ventas
Egresos por Compras M.P.
Sueldos y Cargas
Otros Gastos de Produccin
Otros Gastos de Adm. Y Ventas
Impuesto a las Ganancias
Total Egresos Operativos

Flujo Financiero
Prestamo
Devolucin del Prestamo
Total Flujo Financiero
Diferencia Ingresos - Egresos
Aporte del Emprendedor
Flujo de Fondos

80,000
153,958

www.emprenautas.com

Evaluacin del Proyecto

Clculo del VAN y la TIR

Mi Heladera

www.emprenautas.com
Tasa de Ganancia Requerida

50%

Flujo del Proyecto

Ingresos por Ventas
Egresos Operativos

2008

Inversin

-150,000

Flujo del Proyecto

-150,000

Tasa Interna de Retorno

Valor Actual Neto

2009
1,431,240
1,321,897
109,343

109,343

2010
1,933,164
1,755,634
177,530

177,530

2011
2,126,480
1,782,968
343,512

343,512

2012
2,339,128
1,899,726
439,403

439,403

2013
2,051,927
1,860,800
191,127

191,127

Valor
Residual
382,254

116.5%
$ 249,102

www.emprenautas.com

Balance de Control

Mi Heladera

www.emprenautas.com
Activo
Caja
Crditos
Productos Terminados
Materias Primas
Activo Corriente

153,958
358,800
15,847
50,928
579,533

Bienes de Uso
Amortizacin B. de U.
Activo No Corriente

150,000
-15,000
135,000

Total Activo

714,533

Pasivo
Proveedores
Sueldos y Cargas
Impuesto a Pagar
Pasivo Corriente

134,550
68,400
91,250
294,200

Prestamos
Pasivo No Corriente

127,415
127,415

TOTAL PASIVO

421,615

Patrimonio Neto
Capital
Resultado

Total Pasivo + PN

80,000
212,918
292,918
714,533

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