Informe Anual Gobierno Corporativo2013

I.
Consejo de Administracin

a) Cantidad de miembros previstos en los estatutos:

Segn el Estatuto de Coocique, el Consejo de Administracin estar compuesto por 5 directores
Propietarios y 2 Suplentes.

b) Informacin de los miembros del Consejo de Administracin, segn el siguiente detalle:

Nombre y nmero de identificacin del director Cargo en Consejo de
Administracin
Fecha de ltimo
nombramiento
1-604-025 Jos Joaqun Hernndez Rojas PRESIDENTE Marzo 2013
1-834-309 Iliana Gonzlez Cordero VICEPRESIDENTE Marzo 2011
2-221-237 Juan Flix Acua Blanco SECRETARIO Marzo 2012
2-273-308 Gerardo Jimnez Cubero VOCAL Marzo 2012
2-297-864 Jorge Mario Elizondo Sols VOCAL Marzo 2011
2-337-830 Ral Salas Gonzlez SUPLENTE Marzo 2013

2-301-752 Luz Marina Miranda Jara SUPLENTE Marzo 2013
Nombre y Nmero de identificacin miembros independientes

No hay

c) Variaciones que se produjeron en el periodo:

Nombramientos
Nombre y nmero de identificacin del director Fecha de nombramiento
1-604-025 Jos Joaqun Hernndez Rojas Marzo 2013
2-337-830 Ral Salas Gonzlez Marzo 2013

2-301-752 Luz Marina Miranda Jara Marzo 2013

Retiros
Nombre y nmero de identificacin del
director

Fecha de retiro
Edgardo Araya Gamboa 2-277-418 Marzo 2013

Alba Mara Gonzlez Soto 2-273-140 Marzo 2013

d) Miembros del Consejo de Administracin que tienen cargos de administracin o
directivos en otras entidades que formen parte del mismo grupo vinculado:

Nombre y nmero de identificacin del director Nombre de la entidad Cargo
1-604-025 Jos Joaqun Hernndez Rojas Inmobiliaria Coocique,S.A
Fiacoocique, S.A

Presidente
1-834-309 Iliana Gonzlez Cordero Inmobiliaria Coocique,S.A
Fiacoocique, S.A
Fiacoocique, S.A

Vicepresidente
2-221-237 Juan Flix Acua Blanco Inmobiliaria Coocique,S.A
Fiacoocique, S.A
Fiacoocique, S.A

Secretario
2-337-830 Ral Salas Gonzlez Inmobiliaria Coocique,S.A
Fiacoocique, S.A
Fiacoocique, S.A

Tesorero
2-273-308 Gerardo Jimnez Cubero Inmobiliaria Coocique,S.A
Fiacoocique, S.A
Fiacoocique, S.A

Vocal I
2-297-864 Jorge Mario Elizondo Sols Inmobiliaria Coocique,S.A
Fiacoocique, S.A
Fiacoocique, S.A

Vocal II
2-301-752 Luz Marina Miranda Jara Inmobiliaria Coocique,S.A
Fiacoocique, S.A
Fiacoocique, S.A

Vocal III
2-511-808 Pal Vinicio Vargas Torres Inmobiliaria Coocique,S.A
Fiacoocique, S.A
Fiacoocique, S.A

Fiscal
Propietario
2-478-194 Alexander Villegas Rojas Inmobiliaria Coocique,S.A
Fiacoocique, S.A
A
Fiacoocique, S.A

Fiscal
Suplente
2-264-647 Carlos Mario Gonzlez Rojas Inmobiliaria Coocique,S.A
Fiacoocique, S.A
Fiacoocique, S.A

Fiscal
Suplente

e) El nmero de sesiones que realiz el Consejo de Administracin durante el ao 2013
fueron: 60 Sesiones
f) Se detalla las siguientes polticas creadas sobre conflictos de inters.

Numero Nombre Anexo
E-RP-AD-01 Estatuto Social de Coocique
Ver anexo 1, Artculo 15

R-GR-NR-02 Reglamento de tica
Ver anexo 8, Artculo 4,13,14,20
R-RP-NR-03

Reglamento del Consejo de
Administracin
Ver anexo 2, Artculo 39, 57

g) Realice una descripcin de las polticas para la remuneracin de los miembros de la Junta
Directiva u rgano equivalente que se hayan aprobado.

Numero Nombre Anexo

E-RP-AD-01

R-RP-NR-02

E Estatuto Social
de Coocique R.L.

Reglamento de dietas
del Consejo de
Administracin y
miembros del Comits
del Grupo Coocique R.L

Ver Anexo 1
Articulo 85 bis
Ver Anexo 3
Articulo 3,4,5 y 6

R-RP-NR-02

Estatuto Social de Coocique R.L.

Reglamento de dietas del Consejo de
Administracin y miembros del Comits
del Grupo Coocique R.L
Ver Anexo 1,Articulo 85 bis

Ver Anexo 3

h) Descripcin de la poltica interna sobre rotacin de los miembros de la Junta Directivos u rgano
equivalente.

Numero Nombre Anexo
E-RP-AD-01 Estatuto Social de Coocique R.L
Ver Anexo 1, Articulo 57
II. Comits de apoyo

a) Comits de apoyo con los que cuenta Coocique:
COMIT DE AUDITORA

Nombre del comit

Cantidad
de
miembros
Cantidad de
miembros
independientes

Funciones o
responsabilidades
Aspectos de
mayor
relevancia tratados
en los comits en
2012 Comisin de Asuntos
Econmicos y de Gestin
5 - Anexo No. 4 Anexo No. 5
Comisin de Normativa
Administrativa y Asuntos
Juridicos
Comit de Educacin 5 - Anexo No. 4 Anexo No. 5
Tribunal Electoral 5 - Anexo No. 4 Anexo No. 5

Nombre del comit

Cantidad
de
miembros
Cantidad de
miembros
independientes

Funciones o
responsabilidades
Aspectos de mayor
relevancia tratados en
los comits en 2011
Comit Auxiliar de Apoyo
Sucursal San Jos
Sucursal Alajuela
4 - Anexo No. 4

Anexo No. 5
Sucursal Zarcero
Sucursal Venecia
Sucursal Aguas Zarcas

4 -

Anexo No. 4

Anexo No. 5

Sucursal Santa Rosa

Sucursal Pital
Sucursal Guatuso
Sucursal Fortuna
Comit de Auditoria 3

- Anexo No. 4

Anexo No. 5

Comit de Tecnologa de
Informacin
Comit de Vigilancia 3 - Anexo No. 4 Anexo No. 5
Comit de Cumplimiento

Comit de Riesgo 6 - Anexo No. 4

Anexo No. 5

1. Comisiones Permanentes
2. Comisiones Permanentes, Especiales y Auxiliares

Nombre del comit

Cantidad
de
miembros
Cantidad de
miembros
independientes

Funciones o
responsabilidades
Aspectos de
mayor
relevancia tratados
en los comits en
2012 Comit Ejecutivo 12 - Anexo No. 1 Anexo No. 2
Comit Gerencial 5 - Anexo No. 1 Anexo No. 2

b) Miembros de los comits de apoyo:

1. Comisiones Permanentes.

1.1 COMISION DE ASUNTOS ECONOMICOS Y DE GESTIN

Nombre y nmero de identificacin del miembro

Cargo
Fecha de ltimo
nombramiento
2-273-308 Gerardo Jimnez Cubero Miembro Consejo Marzo 2013
2-221-237 Juan Flix Acua Blanco Miembro Consejo Marzo 2013
2-301-752 Luz Marina Miranda Jara Miembro Consejo Marzo 2013
2-264-647 Carlos Mario Gonzlez Rojas Miembro Vigilancia Marzo 2013
1-700-941 Berny Caldern Fonseca Gerente General Marzo 2013
Nombre y nmero de identificacin miembros independientes
No hay

1.2 COMISION DE NORMATIVA ADMINISTRATIVA Y ASUNTOS JURIDICOS


Cargo
Fecha de ltimo
nombramiento
2-297-864 Jorge Mario Elizondo Sols Miembro Consejo Marzo 2013
2-221-237 Juan Flix Acua Blanco Miembro Consejo Marzo 2013
2-337-830 Ral Salas Gonzlez Miembro Consejo Marzo 2013
2-264-647 Carlos Mario Gonzlez Rojas Miembro Vigilancia Marzo 2013
2-521-312 Luis Ricardo Quirs Gonzlez * Auditor Interno Marzo 2013

No hay

*Solo participa de las reuniones no es parte de la Comisin

1.3 COMIT DE EDUCACIN
3. Comit Apoyo Gerencial


Cargo
Fecha de ltimo
nombramiento
1-806-987 Alexander Contreras Rojas Presidente Marzo 2011
4-100-378 Irene Murillo Arroyo Vicepresidente Marzo 2012
2-602-677 Libia Porras Murillo Secretaria Marzo 2012
2-431-318 Julieta Rojas Chaves Vocal I Marzo 2012
2-584-772 Jose Antonio Miranda Araya Vocal II Marzo 2011

No hay

1.4 TRIBUNAL ELECTORAL


Cargo
Fecha de ltimo
nombramiento
2-445-025 Walter Hernndez Gmez Presidente Marzo 2012
9-088-201 Juan Carlos Quirs Vargas Vicepresidente Marzo 2011
2-253-653 Luz Ada Jimnez Chacn Secretaria Marzo 2011
2-208-245 Mara Luisa Gonzlez Cruz Vocal I Marzo 2013
2-628-806 Efrn Roberto Miranda Alvarado Vocal II Marzo 2013

No hay

2. Comits Permanentes, Especiales y Auxiliares.

2.1 COMIT AUXILIAR DE APOYO SAN JOS


Cargo
Fecha de ltimo
nombramiento
1-937-238 Silvia Cedeo Leiva Renunci Diciembre 2013
1-520-834 Enrique Jara Camacho Presidente Diciembre 2013
2-223-878 Antonio Gmez Vega Vicepresidente Diciembre 2013
1-817-996 Eduardo Sancho lvarez Secretario Diciembre 2013

No hay
2.2 COMIT AUXILIAR DE APOYO ALAJUELA


Cargo
Fecha de ltimo
nombramiento
2-403-956 Juan Jos Hernndez Hernndez Presidente Agosto 2012
2-282-1057 Xenia Sanchez Arroyo Vicepresidenta Agosto 2012
1-508-707 Roco Montero Snchez Secretaria Agosto 2012
3-367-225 Lupita Bastos Vargas Suplente Abril 2013, en sustitucin de
Doa Luz que paso a Consejo

No hay

2.3 COMIT AUXILIAR DE APOYO ZARCERO


Cargo
Fecha de ltimo
nombramiento
2-409-110 No Arturo Vargas Vargas Presidente Setiembre 2012
2-293-738 Jorge Eduardo Blanco Alfaro SUPLENTE Setiembre 2012
1-917-952 Ingrid Salazar Salazar VICEPRESIDENTE Setiembre 2012
1-660-057 Laura Chaves Salazar secretaria Setiembre 2012

No hay

2.4 COMIT AUXILIAR DE APOYO VENECIA


Carg
o
Fecha de ltimo
nombramiento
2-332-693 Margarita Mora Sandoval
Presidente Octubre 2012
1-351-401
Rogelio Antonio Acosta Carvajal Vicepresidente Octubre 2012
2-380-770 Mara Ester vargas Rodrguez
Secretaria Octubre 2012
2-464-346 Juan Piedra Miranda
Suplente octubre 2012


2.5 COMIT AUXILIAR DE APOYO AGUAS ZARCAS


Cargo
Fecha de ltimo
nombramiento
2-335-444 Rigoberto Saboro Rodrguez Presidente Octubre 2012
2-386-490 Mara Ester Acua Blanco Vicepresidente Octubre 2012
2-296-501 Mayela Jimnez Molina Secretaria Octubre 2012
2-206-291 Tito Antonio Guerrero Snchez Suplente Octubre 2012
No hay

2.6 COMIT AUXILIAR DE APOYO SANTA ROSA


Cargo
Fecha de ltimo
nombramiento
5-159-735 Omar Arias Murillo Presidente Mayo 2012
1-990-191 Marlon Arce Blanco Vicepresidente Mayo 2012
2-369-892 Blanca Vargas Donzn Secretaria Mayo 2012
5-084-886 Ramn Mara Cruz Cruz Suplente Mayo 2012

No hay

2.7 COMIT AUXILIAR DE APOYO PITAL


Cargo
Fecha de ltimo
nombramiento
2-242-212 Oldemar Quesada Salazar Presidente Octubre 2012
2-337-827 Carlos Bolvar Ramrez Arce Vicepresidente Octubre 2012
2-317-944 Olga Marta Vargas Luna Secretaria Octubre 2012
9-027-805 Rodrigo Nez Snchez Suplente Octubre 2012


Suplente
No hay

2.8 COMIT AUXILIAR DE APOYO GUATUSO


Cargo
Fecha de ltimo
nombramiento
2-291-934 Emilio Rodrguez Rodrguez Presidente Mayo 2012
2-273-315 Carmen Lidia Villalobos Navarro Vicepresidente Mayo 2012
2-417-270 Magdalena Rojas Alvarado Secretaria Mayo 2012
2-595-582 Camacho Vargas Cindy Suplente Mayo 2012

No hay

2.9 COMIT AUXILIAR DE APOYO FORTUNA


Cargo
Fecha de ltimo
nombramiento
9-670-595 Orlando Mejas Jarqun Presidente Junio 2012
2-279-014 Rafael Rodrguez Miranda Vicepresidente Junio 2012
2-567-872 Beatriz Montero Fernndez Beatriz Secretaria Junio 2012
2-319-684 Jorge Solrzano Vargas Suplente Junio 2012

No hay

2.10 COMIT AUDITORIA


Cargo
Fecha de ltimo
nombramiento
1-604-025 Jos Joaqun Hernndez Rojas Miembro Consejo Marzo 2013
2-337-830 Ral Salas Gonzlez Miembro Consejo Marzo 2013
2-511-808 Pal Vinicio Vargas Torres Miembro Comit
Vigilancia
Marzo 2013
2-521-312 Luis Ricardo Quirs Gonzlez * Auditor Interno (sin
voto)
Mayo 2008

No hay

*Participa de las reuniones pero no es parte del Comit.

2.11 COMIT DE CUMPLIMIENTO


Cargo
Fecha de ltimo
nombramiento
2-273-308 Gerardo Jimnez Cubero Miembro Consejo Marzo 2013
1-834-309 Iliana Gonzlez Cordero Miembro Consejo Marzo 2013
2-467-269 Ginette Gonzlez Espinoza Sug-Gerente Febrero 2013
2-613-959 Gustavo Vega Ugalde Oficial Cumplimiento Febrero 2013
No hay

2.12 COMIT TECNOLOGIA DE INFORMACION


Cargo
Fecha de ltimo
nombramiento
1-604-025 Jos Joaqun Hernndez Rojas Miembro Consejo Marzo 2013
1-834-309 Iliana Gonzlez Cordero Miembro Consejo Marzo 2013
1-700-941 Berny Caldern Fonseca Gerente General Setiembre 2009
2-467-269 Ginette Gonzlez Espinoza Subgerente General Setiembre 2009
2-551-567 Andrea Fernndez Montero
Coordinadora Unidad
de Riesgos
Setiembre 2009
2-430-650 Carlos Cartn Marn Sub-Coordinador T.I. Noviembre 2009
9-097-021 Hctor Herrera Alfaro

Sub-Coordinador T.I. Noviembre 2009
2-521-312 Luis Ricardo Quirs Gonzlez *
Auditor Interno (sin
voto)
Mayo 2008
No hay


2.13 COMIT DE RIESGO


Cargo
Fecha de ltimo
nombramiento
2-297-864 Jorge Mario Elizondo Sols Miembro Consejo Marzo 2013
2-301-752 Luz Marina Miranda Jara Miembro Consejo Marzo 2013
2-467-269 Ginette Gonzalez Espinoza Subgerente Marzo 2013
1-700-941 Berny Caldern Fonseca Gerente Marzo 2013
1-688-759 Jorge Alexander Arce Monge Director Marzo 2013

1-636-093 Adrin Rodrguez Arias Miembro Externo

2.14 COMIT DE VIGILANCIA


Cargo
Fecha de ltimo
nombramiento
2-511-808 Pal Vinicio Vargas Torres Presidente Marzo 2011
2-478-194 Alexander Villegas Rojas Vicepresidente Marzo 2012
2-264-647 Carlos Mario Gonzlez Rojas Secretario Marzo 2013

2-521-312 Luis Ricardo Quirs Gonzlez *
Auditor Interno (sin
voto)
Mayo 2008
No hay


3. Comit de Apoyo Gerencial
3.1 COMIT EJECUTIVO


Cargo
Fecha de
ltimo
nombramient
o
1-700-941 Berny Caldern Fonseca
Gerente General 01/03/2005
2-585-202 Xenia Acua Esquivel **
Asistente Gerencia 01/12/2011
2-467-269 Ginette Gonzlez Espinoza
Directora 18/05/2008
1-688-759 Jorge Alexander Arce Monge
Director 17/04/2007
7-086-908 Noemy Miranda Ulate
2-449-872 Heidy Araya Cspedes
Coordinadora 02/09/1996
2-247-305 Alfonso Ruiz Piedra
Coordinador 16/08/2000
2-430-084 Ronald Carrillo Castro
Coordinador 19/10/1998
2-540-978 Grettel Cordero Esquivel
2-475-480 Mara Yorleny Arias Villalobos
2-516-861 Guiselle Sols Mejas
9-045-026 Nuria Mara Lizano Molina
2-461-472 Carmen Eugenia Arroyo Alfaro
No hay

** Encargada de Actas.

3.2 COMIT GERENCIAL


Cargo
Fecha de ltimo
nombramiento
1-700-941 Berny Caldern Fonseca
Gerente General 01/03/2005
2-585-202 Xenia Acua Esquivel **
Asistente 01/12/2011
2-467-269 Ginette Gonzlez Espinoza
1-688-759 Jorge Alexander Arce Monge
Director 17/04/2007
7-086-908 Noemy Miranda Ulate
No hay

** Encargada de Actas.

c) Realice una descripcin de las polticas para la seleccin, nombramiento y destitucin de los
miembros de los comits de apoyo.

Numero Nombre Anexo
R-RP-NR-05 Reglamento interno para
las funciones de Comits
Permanentes, Especiales,
Auxiliares y de Apoyo
Gerencial
Ver Anexo 6
Titulo II Capitulo I- Seccin I
Captulo II- Seccin I
Titulo III Capitulo I- Seccin II
Captulo II- Seccin I, Captulo III-Seccin I
Captulo IV- Seccin I, Captulo V- Seccin III
Titulo IV Capitulo I- Seccin I
Captulo II- Seccin I

d) Realice una descripcin de las polticas para la remuneracin de los miembros de los
Comits de Apoyo.

Numero Nombre Anexo
E-RP-AD-01

R-RP-NR-02

Estatuto Social de Coocique R.L.

Reglamento de dietas del
Consejo de Administracin y
miembros del Comits del Grupo
Coocique R.L

Ver Anexo 1
Articulo 85 bis
Ver Anexo 3
Articulo 3,4,5 y 6

e) Si la entidad ha dispuesto voluntariamente una poltica interna sobre rotacin, realice una
descripcin de las polticas sobre rotacin de los miembros de los comits de apoyo.

Numero Nombre Anexo
E-RP-AD-01 Estatuto Social de Coocique R.L
Ver Anexo 1
Articulo 44,57

f) Realice una descripcin de la poltica mediante la cual los miembros de los Comits de
Apoyo se ven obligados a abstenerse de votar o participar en las reuniones del comit, o
incluso a dimitir de su nombramiento.

g) Detalle de la cantidad de sesiones (tanto ordinarias como extraordinarias) que
realizaron los Comits de Apoyo durante 2012.

Comisiones Permanentes:

Nombre del comit

Cantidad de Sesiones
Periodo 01/01/2013 al 31/12/2013
Comisin de Asuntos Econmicos y de Gestin 4 Sesiones
Comisin de Normativa Administrativa y Asuntos Jurdicos 6 Sesiones
Comit de Educacin 40 Sesiones
Tribunal Electoral 27 Sesiones
Comit de Auditoria 14 Sesiones

Comit de Tecnologa de Informacin 12 Sesiones
Comit de Vigilancia 26 Sesiones
Comit de Cumplimiento 4 Sesiones
Comit de Riesgo 11 Sesiones

Nombre Anexo
Estatuto Social
Ver anexo 1
Artculo 15
Reglamento de Crdito
Ver anexo 7
Artculo 5
Articulo 5 Niveles de Aprobacin
Punto b
Reglamento de tica
Ver anexo 8
Articulo:4,12,15

Comisiones Permanentes, Especiales y Auxiliares:

Nombre del comit

Periodo 01/01/2013 al 31/12/2013
Comit Auxiliar de Apoyo Sucursal San Jos 12 Sesiones
Comit Auxiliar de Apoyo Sucursal Alajuela 12 Sesiones
Comit Auxiliar de Apoyo Sucursal Zarcero 12 Sesiones
Comit Auxiliar de Apoyo Sucursal Venecia 11 Sesiones
Comit Auxiliar de Apoyo Sucursal Aguas Zarcas

12 Sesiones
Comit Auxiliar de Apoyo Sucursal Santa Rosa

12 Sesiones
Comit Auxiliar de Apoyo Sucursal Pital 11 Sesiones
Comit Auxiliar de Apoyo Sucursal Guatuso 12 Sesiones
Comit Auxiliar de Apoyo Sucursal Fortuna 12 Sesiones

Comit de Apoyo Gerencial:

Nombre del comit

Periodo 01/01/2013 al 31/12/2013
Comit Ejecutivo 5 Sesiones
Comit Gerencial 58 Sesiones

III. Operaciones vinculadas

a) Detalle de las operaciones relevantes entre Coocique y los miembros del Consejo de
Administracin

Coocique R.L
Al 31 de diciembre de 2013
1) Operaciones de los miembros del Consejo de Administracin y Ejecutivos

Operaciones relacionadas con Porcentaje con Nmero de miembros del Consejo de
activos o pasivos

respecto al patrimonio Administracin y Ejecutivos
contemplados en la participacin
Crditos otorgados 0.94% 20

Inversiones n/a n/a
Otras operaciones activas n/a n/a
Captaciones a la vista 0.29% 22

Captaciones a plazo 0.68% 14
Captaciones de Bonos a travs de
oferta pblica
n/a n/a
Otras operaciones pasivas n/a n/a
2) Operaciones relacionadas con Porcentaje con Nmero de miembros del Consejo de
activos o pasivos respecto a los ingresos Administracin y Ejecutivos
totales contemplados en la participacin
Ingresos financieros n/a n/a
Otros ingresos n/a n/a
Gastos financieros n/a n/a
Otros gastos n/a n/a

b) Detalle las operaciones relevantes que supongan una transferencia de recursos u obligaciones
entre la entidad y otras empresas o personas de su grupo vinculado, no contempladas en el inciso
anterior. Revele en forma agregada para cada empresa que comprende el informe, lo siguiente. N/A

c) En el caso de emisores de valores accionarios, detalle las operaciones relevantes que supongan
una transferencia de recursos u obligaciones entre la entidad y los accionistas con influencia
significativa de la entidad. Revele en forma agregada para cada empresa que comprende el informe,
lo siguiente: N/A.

IV. Auditora externa

a) La firma de auditora externa contratada para la auditora de los estados financieros
del periodo 2013 es Castillo-Dvila, Asociados.

b) Castillo-Dvila, Asociados no ha sido contratado para realizar trabajos diferentes
para Coocique a la auditora de los Estados Financieros.

c) Indique, si los hubiera, los mecanismos establecidos por la entidad para preservar la
independencia del auditor externo. Coocique se apega a lo establecido en el ACUERDO
SUGEF 32-10 REGLAMENTO DE AUDITORES EXTERNOS APLICABLE A LOS SUJETOS
FISCALIZADOS POR LA SUGEF, SUGEVAL, SUPEN Y SUGESE, SECCIN II - REQUISITOS
DE INDEPENDENCIA.

V. Estructura de propiedad

a) Detalle de la participacin en el Capital Social de Coocique al 31 de diciembre de 2013 de los
Miembros del Consejo de Administracin, Gerente General o miembros de Comits de Apoyo

Nombre y nmero de identificacin del director
Cargo

Acciones
Directas
Acciones
Indirectas
Monto Capital
al 31/12/2013
% Total sobre el
Capital Social
Jos Joaqun Hernndez Rojas, 1-604-025 Presidente n/a n/a 805.834.85

0.005%

Iliana Gonzlez Cordero, 1-834-309 Vicepresidente n/a n/a 828.098.61

0.005%
0
Juan Flix Acua Blanco, 2-221-237 Secretario n/a n/a 709.711.69

0.004%
Gerardo Jimnez Cubero, 2-273-308 Vocal

n/a n/a 870.038.14

0.005%
Jorge Mario Elizondo Sols, 2-297-864 Vocal n/a n/a 680.582.93

0.004%

Ral Salas Gonzlez, 2-337-830 Suplente n/a n/a 3.139.878.65

0.020%
Luz Marina Miranda Jara, 2-301-752 Suplente n/a n/a 701.754.77

0.004%
Berny Caldern Fonseca, 1-700-941 Gerente General n/a n/a 957.598.18

0.006%
Ginette Gonzlez Espinoza, 2-467-269 Subgerente General n/a n/a 789.160.82

0.005%
Jorge Alexander Arce Monge, 1-688-759 Director n/a n/a 752.718.37

0.005%
Noemy Miranda Ulate, 7-086-908 Directora n/a n/a 675.232.96

0.004%
Heidy Araya Cspedes, 2-449-872 Coordinadora n/a n/a 692.683.79

0.004%
Alfonso Ruiz Piedra, 2-247-305 Coordinador n/a n/a 409.126.46

0.003%
Ronald Carrillo Castro, 2-430-084 Coordinador n/a n/a
n/a
431.051.35 0.003%
Grettel Cordero Esquivel, 2-540-978 Coordinadora n/a n/a 159.673.08

0.001%
Mara Yorleny Arias Villalobos, 2-475-480 Coordinadora n/a n/a 609.941.84

0.004%
Guiselle Sols Mejas, 2-516-861 Coordinadora n/a n/a 701.556.50

0.004%
Nuria Mara Lizano Molina, 9-045-026 Coordinadora n/a n/a 1.021.552.78 0.006%
Carmen Eugenia Arroyo Alfaro, 2-461-472 Coordinadora n/a n/a 1.336.368.52

0.008%
Luis Ricardo Quirs Gonzlez, 2-521-312 Auditor Interno n/a n/a 1.215.595.61

0.008%

b) Movimientos en la estructura social que fueron realizados por los miembros del Consejo de
Administracin, gerente general o miembros de comits de apoyo, durante el periodo 2013:
Los movimientos en el capital social de los miembros del Consejo de Administracin, gerente general
y miembros de Comit de Apoyo se dan por los aportes mensuales, como segn se establece en el
Estatuto de Coocique, pero estos no generan un mayor control sobre la cooperativa.

VI. Preparacin del Informe

a) El presente informe fue aprobado en sesin nmero 2041 del Consejo de Administracin del 30
de Enero del 2014, en forma unnime.

VOTOS A FAVOR VOTOS EN CONTRA
5 0
Anexo 1
ESTATUTO SOCIAL DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO
DE LA COMUNIDAD DE CIUDAD QUESADA,
Anexo 2
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO
COOCIQUE R.L.
REGLAMENTO DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

Anexo 3
COOCIQUE R.L.
REGLAMENTO DE DIETAS A DIRECTORES
DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN Y MIEMBROS DE COMITS
DEL GRUPO COOCIQUE

Anexo 4
COOCIQUE R.L.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LOS COMITS DE APOYO
Anexo 5
COOCIQUE R.L.
ACTIVIDADES DE MAYOR RELEVANCIA TRATADAS POR LOS COMITES DE APOYO

Anexo 6
COOCIQUE R.L.
REGLAMENTO INTERNO PARA LAS FUNCIONES DE COMITES PERMANENTES,
ESPECIALE, AUXILIARES Y DE APOYO GERENCIAL

Anexo 7
COOCIQUE R.L.
REGLAMENTO DE CRDITO
Anexo 8
COOCIQUE R.L.
REGLAMENTO DE ETICA
Anexo 9
COOCIQUE R.L.
REGLAMENTO DE LA RESERVA PARA
EDUCACIN Y CAPACITACIN

Anexo 10
COOCIQUE R.L.
REGLAMENTO TRIBUNAL ELECTORAL

ANEXO 1
ESTATUTO SOCIAL DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO
DE LA COMUNIDAD DE CIUDAD QUESADA,
COOCIQUE R.L.

CAPTULO 1
Nombre, constitucin, domicilio y duracin

ARTCULO N 1:
Se constituye la asociacin cooperativa de Responsabilidad Limitada, de capital variable y
duracin indefinida, denominada "COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO DE LA
COMUNIDAD DE CIUDAD QUESADA", que usar como sigla COOCIQUE, R.L. y que para
efectos del presente Estatuto, se conocer como La Cooperativa.

ARTCULO N 2:
La Cooperativa se regir por las disposiciones legales, reglamentarias y normativas vigentes del
Sistema Cooperativo y del Sistema Financiero de Costa Rica, as como este Estatuto y sus
reglamentos internos.

ARTCULO N 3:
El domicilio legal de La Cooperativa ser Provincia de Alajuela, Cantn de San Carlos, Distrito
Quesada, costado este de la Catedral; pero podr extender su radio de accin a nivel nacional.

ARTCULO N 4:
La duracin de La Cooperativa no tendr lmite; sin embargo, en los casos previstos en la Ley y
en este Estatuto, podr disolverse o liquidarse en cualquier momento.

CAPTULO 2
Propsitos, Objetivos y Principios

ARTCULO N 5:
El propsito fundamental de La Cooperativa ser brindar servicios financieros de alta calidad, que
contribuyan solidariamente al desarrollo social y econmico de sus asociados.

ARTCULO N 6:
Dentro de sus objetivos principales estarn:
1. Promover el bienestar econmico y social de sus asociados, mediante la utilizacin de su
capital y esfuerzos conjuntos.

2. Promover la participacin activa de los asociados y delegados en el proceso democrtico
de eleccin de directores y dirigentes de La Cooperativa, y en actividades que
contribuyan al desarrollo y fortalecimiento de La Cooperativa.

3. Desarrollar y mantener un permanente compromiso con los asociados y las
comunidades, que genere un clima de actitudes favorables hacia La Cooperativa.

4. Proporcionar a los asociados actuales y potenciales, educacin y capacitacin
cooperativa, para que cumplan en mejor forma sus deberes y ejerciten sus derechos
oportunamente.

5. Conservar dentro de sus normas y procedimientos administrativos, la independencia
racial, religiosa, y poltica partidista e igualdad de deberes y derechos de los asociados,
sin consideracin especial por su gnero.

6. Mantener en el mercado los productos y servicios que garanticen de manera integral la
satisfaccin de los asociados y su utilizacin permanente.

7. Consolidar el patrimonio de la empresa.

8. Mantener una calidad del activo en trminos de nivel de activo productivo, riesgo de
mora, concentracin de cartera y liquidez, que garantice la condicin de riesgo normal.

9. Consolidar una estructura corporativa que permita el fortalecimiento de La Cooperativa.
ARTCULO N 7:
La Cooperativa desarrollar sus actividades de acuerdo con la filosofa de los Principios
Universales del Cooperativismo.

CAPTULO 3
De la Actividad de La Cooperativa

ARTCULO N 8:
Para el cumplimiento de su propsito y objetivos, y fundamentada en los principios universales
del Cooperativismo, el ordenamiento jurdico y el presente Estatuto; La Cooperativa puede
realizar las siguientes actividades:

a) Crear e impulsar las condiciones necesarias para una adecuada educacin, capacitacin e
informacin cooperativa a los asociados, delegados y cuerpos administrativos.

b) Recibir de los asociados sus aportes al capital social.

c) Recibir de los asociados sus ahorros e inversiones, en distintas modalidades.

d) Obtener financiamiento para el cumplimiento de su misin y objetivos.

e) Conceder crditos a sus asociados segn la disponibilidad de La Cooperativa y las
disposiciones que al efecto dicten el ordenamiento jurdico vigente, la normativa financiera
aplicable y el Consejo de Administracin.

f) Comprar, aceptar, endosar, descontar, emitir y negociar ttulos valores y otros documentos
comerciales, transferibles o negociables de conformidad con la Ley.

g) Comprar, vender, pignorar, hipotecar, tomar o ceder en arriendo toda clase de bienes
muebles e inmuebles

h) Efectuar inversiones segn la disponibilidad de La Cooperativa y las disposiciones que al
efecto dicten el ordenamiento jurdico vigente, la normativa financiera aplicable y el Consejo
de Administracin.

i) Establecer programas para la promocin social de menores, adultos y adultos mayores.

j) Conceder crditos y avales directos.
k) Comprar, descontar y aceptar en garanta; pagars, certificados, cdulas hipotecarias,
prendas, letras de cambio, hipotecas y en general toda clase de Ttulos Valores y
documentos garantes de derecho que sean transferibles.

l) Participar en otro tipo de empresas que la Ley permita.

m) Cualesquiera otras actividades u operaciones compatibles con su naturaleza, siempre que
procuren elevar el nivel de productividad de La Cooperativa y de beneficio para sus
asociados.

ARTCULO N 9:
La Cooperativa financia sus operaciones mediante la obtencin de los siguientes recursos:

a) Las aportaciones de sus asociados al Capital Social Cooperativo.

b) La captacin de recursos de sus asociados.

c) Contratacin de recursos con entidades nacionales e internacionales, de acuerdo con el
ordenamiento jurdico y la normativa financiera vigente.

d) La recepcin de donaciones y legados.

e) Los dems que estn en funcin de la naturaleza y de los objetivos de La Cooperativa.

ARTCULO N 10:
La Cooperativa no podr adquirir productos, mercaderas, ni bienes que no sean los
indispensables para su funcionamiento normal, salvo los bienes transferidos en pago de
obligaciones, en cuyo caso deber cumplir con un plazo razonable para la venta de acuerdo a la
normativa financiera vigente.

ARTCULO N 11:
La Cooperativa puede efectuar inversiones en Ttulos Valores e Instrumentos Financieros
emitidos por Instituciones del Estado, Entidades Financieras Pblicas y Privadas, en la Banca
creada por leyes especiales del Sistema Financiero, y entes regulados por las Instituciones
Gubernamentales especializadas en materia financiera del sector Cooperativo. Tambin, podr
realizar inversiones en el exterior en ttulos valores emitidos por la Reserva Federal de los
Estados Unidos de Norteamrica, a travs de puestos de bolsa costarricenses debidamente
autorizados y regulados por la SUGEVAL, conforme lo establece la Ley Reguladora del Mercado
de Valores. De conformidad con el artculo 8 inciso h. de este Estatuto y la Reglamentacin que
dicte el Consejo de Administracin

ARTCULO N 12:
El lmite mximo de las operaciones activas, directas o indirectas, que La Cooperativa puede
realizar con cada asociado o asociados relacionados (Grupo de Inters Econmico), en cada una
de las modalidades de sus operaciones y en el conjunto de todas ellas, ser de una suma
mxima equivalente que determine la normativa financiera vigente.

No se tomarn en cuenta para efectos de dicho lmite los crditos directos o contingentes con
garantas lquidas o constituidas por certificados emitidos por la propia Cooperativa.

ARTCULO N 13:
Los crditos, y sus caractersticas estn sujetas a condiciones de mercado para lo que el
Consejo de Administracin establece la reglamentacin respectiva.

ARTCULO N 14:
Los certificados de aportacin, depsitos, participaciones o derechos de cualquier clase que
correspondan a los asociados de La Cooperativa, quedan vinculados preferentemente y desde
su origen, a favor de sta, como garanta de la obligacin u obligaciones que aquellos pudieran
llegar a tener con La Cooperativa; adems de las sumas que le pueden ser acreditadas por
fianzas a crditos otorgados a asociados que no honraron sus deudas.

ARTCULO N 15:
Las solicitudes de crdito de los directores, miembros de Comits, Gerente, Auditor Interno,
Administradores y Jefaturas superiores, debern ser resueltas por el Consejo de Administracin,
dentro del marco que rige el Reglamento de Crdito. Las solicitudes de crdito de los miembros
de los Comits Auxiliares sern aprobadas por la Comisin de Crdito o nivel superior de
aprobacin, segn corresponda con el monto.
Los integrantes del Consejo de Administracin o del rgano facultado para la resolucin de
crditos, no pueden participar en el anlisis y decisin de soluciones de crdito en que tengan
inters directo o interesen a sus familiares, hasta el segundo grado de consanguinidad o
afinidad.

ARTCULO N 16:
En materia de crdito todos los asociados sern tratados equitativamente.

ARTCULO N 17:
El ejercicio econmico de La Cooperativa concluye el 31 de diciembre de cada ao. La
Contabilidad debe preparar los estados financieros correspondientes, de manera que, el
producto de la gestin anual, deducidos los gastos generales, los cargos sociales y las
amortizaciones de todo gnero, constituye el excedente bruto del perodo respectivo.

ARTCULO N 18:
La Cooperativa ser supervisada y fiscalizada interna y externamente por los organismos que
determinen el ordenamiento jurdico vigente y este Estatuto.

CAPTULO 4
De los asociados

ARTCULO N 19:
El nmero de asociados de La Cooperativa ser ilimitado. Podrn ser asociados:

1. Las personas fsicas que renan los siguientes requisitos:

a) Presentar solicitud de ingreso en forma impresa entregada por La Cooperativa, en
cualesquiera de sus oficinas, la cual deber ser aprobada o rechazada por el Consejo de
Administracin.

b) Aceptar en la misma solicitud de ingreso, este Estatuto y los reglamentos de La
Cooperativa.

c) Pagar una cuota de admisin que determinar el Consejo de Administracin, para cubrir los
gastos de asociacin.

d) Pagar como mnimo la aportacin inicial que establezca el Consejo de Administracin, la cual
se cancelar en efectivo al momento de solicitar el ingreso, y seguir realizando puntualmente
las aportaciones al capital, al menos por la suma mnima mensual que determine el Consejo
de Administracin.

e) Ser de buenas costumbres, de reconocida solvencia moral, y estar dispuesto a colaborar en
la consecucin de los propsitos, objetivos y principios de La Cooperativa.

2. Las personas jurdicas que no persigan fines de lucro.

CAPTULO 5
Deberes de los asociados

ARTCULO N 20:
Son deberes de los asociados:

a) Cumplir las disposiciones de este Estatuto y sus reglamentos; as como las resoluciones de la
Asamblea de Delegados y los acuerdos del Consejo de Administracin.

b) Cumplir puntualmente los compromisos econmicos, financieros y sociales contrados con La
Cooperativa, lo que incluye la aportacin puntual al capital social cooperativo, al menos por la
suma mnima mensual que determine el Consejo de Administracin.

c) Responder con su capital y sus ahorros, por las obligaciones financieras que haya contrado
con La Cooperativa o por el otorgamiento de fianzas a crditos cuyos deudores no hayan
honrado.

d) Asistir a todas las reuniones de asociados a que se le convoque.

e) Recibir educacin y capacitacin cooperativa para servir o ejercer cargos en la administracin
y en puestos directivos de La Cooperativa.

f) Desempear responsablemente el trabajo que se les asigne, as como los cargos que le sean
conferidos por la Asamblea de Delegados o por el Consejo de Administracin.

g) Nombrar uno o ms beneficiarios para que retiren el haber en caso de fallecimiento o
cualquier otra condicin que le inhabilite legalmente como asociado.

h) Aceptar la prdida de su credencial de delegado o suplente, cuando no asista, sin causa
justificada, a las Asambleas a que haya sido designado o a las actividades educativas a las
que se haya comprometido.

i) Satisfacer antes de su retiro, independientemente del motivo de este, sus obligaciones con La
Cooperativa.

j) Utilizar los servicios de La Cooperativa, con preferencia a los ofrecidos por otras empresas,
en tanto se presten en condiciones similares.

k) Asumir con su capital social aportado los riesgos a que est expuesta La Cooperativa en el
ejercicio de sus operaciones.

l) Ser vigilante del progreso de La Cooperativa y cuidar de la conservacin de sus bienes, sin
que esto permita su intervencin directa en la administracin de La Cooperativa.

m) Demostrar su solidaridad con La Cooperativa en caso de fuerza mayor, circunstancia
especial, fenmeno natural, siniestros u otro tipo de eventualidad adversa a su seguridad
social y empresarial.

n) Ser leal a La Cooperativa y apoyarla en todo sentido para que cumpla sus propsitos,
objetivos y principios.

CAPTULO 6
Derechos de los asociados

ARTCULO No. 21:
Son derechos de los asociados:

a) Recibir de La Cooperativa informacin, educacin y capacitacin Cooperativa por todos los
medios que esta disponga.
b) Asistir a todas las Asambleas Regionales de asociados que se celebren.
c) Elegir y ser electos como Delegados, y para el desempeo de cargos directivos.
d) Presentar al Consejo de Administracin cualquier proyecto o iniciativa con el objeto de
mejorar La Cooperativa
e) En las Asambleas Regionales que se celebren gozar de voz y derecho a un voto.
f) En las Asambleas de Delegados que se celebren gozar de voz y voto cuando se tiene la
calidad de delegado, y ejercer el derecho a voz cuando no se tenga la calidad de delegado.
g) Obtener una copia del Presente Estatuto y de los reglamentos de La Cooperativa, cuando los
soliciten.
h) Recibir de La Cooperativa sus Estados Financieros a la fecha de corte anterior, cuando los
soliciten.
i) Participar en la distribucin de excedentes, de acuerdo con las disposiciones de este
estatuto y los acuerdos de la Asamblea de Delegados.
j) Usar los servicios de La Cooperativa indistintamente, en cualesquiera de sus oficinas e
independientemente de que sean domiciliados en el rea geogrfica asignada a cada
sucursal o agencia determinada.
k) Participar en todas las actividades de La Cooperativa, y gozar de sus beneficios.
l) Solicitar celebracin de la Asamblea Extraordinaria cuando los solicitantes representen por lo
menos el 20% del total de los asociados activos.
m) Denunciar ante el Comit para Vigilancia, Consejo de Administracin, y a la Asamblea de
Delegados como ltimo recurso administrativo, en todos los casos relacionados con
correcciones disciplinarias; o para apelar, en ese orden, por aquellas decisiones y actos que
estime lesionen sus intereses o los de La Cooperativa.
n) Retirarse de La Cooperativa cumpliendo los requisitos impuestos por el presente Estatuto.
o) Obtener una copia del Presente Estatuto y de los reglamentos tiles para el ejercicio de los
derechos y obligaciones de los asociados cuando as lo soliciten.

ARTCULO N 22:
El ejercicio de los derechos de los asociados, queda condicionado al cumplimiento de los
deberes.

CAPTULO 7
Retiros, suspensiones, expulsiones y sanciones
Retiros

ARTCULO N 23:
Los asociados que deseen retirarse voluntariamente debern notificar su disposicin por escrito,
al Consejo de Administracin de La Cooperativa, el cual estudiar la solicitud y la aprobar o
condicionar, en el caso de que las sumas aportadas no cubran las deudas que los asociados
pudieren tener por concepto de crditos o de fianzas cargadas a su cuenta.

En el caso de que la resolucin sea condicionada, esta deber ser razonada y comunicada al
asociado, quin podr apelar en el trmino de quince das hbiles. Dicha apelacin debe ser por
escrito, y el Consejo de Administracin podr reconsiderar el caso o, de comn acuerdo, arreglar
el retiro del asociado.

A pesar de lo indicado, no podr retirarse ningn asociado cuando su retiro de lugar a disolucin
repentina de La Cooperativa por quedar con un nmero de asociados inferior al legal. En este
caso, La Cooperativa tendr un plazo de tres meses para sustituir este eventual retiro,
transcurridos los cuales, el asociado podr hacer efectivo su retiro.

ARTCULO N 24:
El asociado que por cualquier motivo se retire de La Cooperativa o sea expulsado con causa,
conservar sus derechos a los excedentes del ejercicio que estuviere en curso, hasta el momento
de su retiro, y a la devolucin de las aportaciones de capital pagadas menos los saldos que debe
a La Cooperativa y la proporcin que le corresponda en las eventuales prdidas. La suma
resultante ser entregada tres meses posteriores al cierre del ejercicio econmico en el cual se
conoce la renuncia; sin embargo, en ningn caso cubrir los montos correspondientes a las
aportaciones de capital cuando excedan el 7.5% del monto que ha acumulado por concepto de
capital social La Cooperativa al cierre del ejercicio econmico anterior. Se excepta de este
porcentaje aquellos casos de asociados que mediante dictamen mdico demuestren el
padecimiento de alguna enfermedad terminal o incapacidad severa. Asimismo, personas de la
tercera edad que previo estudio socioeconmico, la cooperativa compruebe que amerita la
devolucin del capital social.
En estos casos, La Cooperativa proceder a agotar tal porcentaje en el orden de presentacin de
las cartas de renuncia y cubrir las sumas restantes en posteriores ejercicios econmicos,
respetando siempre el porcentaje mximo indicado.

ARTCULO N 25:
En caso de fallecimiento de un asociado, el haber de este en La Cooperativa, ser entregado al
beneficiario o beneficiarios que haya nombrado para tal efecto, previa deduccin de saldos
deudores que tuviera con La Cooperativa el asociado fallecido. En caso de que el beneficiario
sea menor de edad se seguirn los trmites legales correspondientes. De no existir tal
beneficiario, se seguirn los trmites correspondientes de acuerdo con las normas del derecho
civil.

ARTCULO N 26:
El asociado que voluntariamente haya dejado de pertenecer a La Cooperativa y deseare
reincorporarse a ella, deber llenar los requisitos exigidos para los nuevos asociados.

ARTCULO N 27:
Una vez que la Asamblea apruebe la distribucin o capitalizacin del excedente, con base en lo
que esta disponga, el excedente correspondiente hasta el momento de su retiro le ser devuelto
al renunciante. Transcurrido un ao, si el interesado no ha retirado el excedente, la suma pasar
a fortalecer la Reserva de Educacin y la Reserva de Bienestar Social, 50% a la Reserva para
Educacin y 50% a la Reserva de Bienestar Social.
Suspensiones y expulsiones

ARTCULO N 28:
Es motivo de suspensin de asociados, cuando estos incurran en una o ms de las causales
siguientes:
a) Por incumplimiento reiterado de las obligaciones econmicas contradas con La Cooperativa.

b) Por actuar en contra de los principios, propsitos, objetivos e inters econmico de La
Cooperativa.

c) Por externar opiniones inconsistentes que afecten la imagen de La Cooperativa.

d) Por no acatar las resoluciones o acuerdos de los rganos administrativos de La Cooperativa.

e) Por dedicarse por cuenta propia o ajena a cualquier labor o negocios similares, que tengan
relacin con la actividad de La Cooperativa.
f) Cuando comprometa a La Cooperativa o use su nombre o sus smbolos en actividades
polticas partidistas.

g) Por proceder a la injuria, a la calumnia o a vas de hecho en contra de La Cooperativa, sus
asociados, directores, miembros de comits, o personal administrativo.

h) Por mantener en aportaciones un saldo menor al monto fijado para la aportacin inicial.
i) Por realizar actos contrarios a la moral o al orden pblico que daen a terceros o
perjudiquen la imagen de La Cooperativa.
j) Por realizar actos u omisiones que denigren el buen nombre de La Cooperativa o de sus
intereses.

k) Por incumplir con sus deberes cuando haya aceptado un cargo electivo en La Cooperativa.

ARTICULO N 29:
Antes de proceder a la suspensin, el Consejo de Administracin deber amonestar al
asociado otorgndole el derecho de defensa, el cual podr ser presentado de manera verbal o
escrita.

ARTCULO N 30:
Cuando un asociado incurra en una o ms de las causales expresadas, el Consejo de
Administracin, luego de otorgar el derecho de defensa indicado, podr disponer la suspensin
de un asociado, sin perjuicio de realizar adems las denuncias pertinentes, segn corresponda.

ARTCULO N 31:
En concordancia con los trminos de los artculos 28 y 61 de este Estatuto, el Consejo de
Administracin tiene la facultad de suspender a los Delegados y Miembros de Comits, (excepto
a los miembros del Comit de Vigilancia), por incumplimiento reiterado de sus deberes, los que
sern sustituidos temporalmente por los suplentes si los tuvieran mientras la Asamblea Regional
o la Asamblea Anual, segn corresponda decida sobre el caso.

ARTCULO N 32:
Corresponde exclusivamente a la Asamblea de Delegados, la expulsin de un asociado, por
mayora no menor de las dos terceras partes de los votos de los delegados presentes y a
solicitud razonada del Consejo de Administracin o del Comit de Vigilancia. La votacin ser
secreta.

Acordada la expulsin, la persona no podr reingresar como asociado, servir como garante, estar
autorizado por otro asociado para el uso de sus cuentas, ni utilizar los servicios de La
Cooperativa hasta tanto no satisfaga sus compromisos con La Cooperativa, y cuente con la
aprobacin de la Asamblea, previo informe del Consejo de Administracin.

ARTCULO N 33:
Tanto en caso de suspensin como de expulsin, el asociado posee el derecho a asumir su
defensa ante el rgano que corresponda.
Sanciones

ARTCULO N 34:
Mediante los procedimientos legales que proceden, La Cooperativa denunciar a cualquiera de
sus miembros, sean asociados, directores, miembros de comits, auditores, gerentes,
administradores o personal administrativo, que ejecuten, aprueben, permitan ejecutar o toleren,
actos violatorios a los instrumentos legales que rigen a La Cooperativa, u omisiones dolosas que
le causen prdidas materiales, dao moral o conductas que afecten su reputacin, cuyo objetivo
ser resarcir las prdidas que tales actos le causaren.

ARTCULO N 35:
Corresponder al Gerente o al Consejo de Administracin, segn el caso, determinar el proceder
respecto a asociados, directores, miembros de comits o personal administrativo de La
Cooperativa que ha cometido alguna de las prohibiciones establecidas en este Estatuto, y
proceder segn lo estipulado en el Reglamento de tica, en el Reglamento de Gobierno
Corporativo y cualquier otro reglamento que tenga relacin.

ARTCULO N 36:
Corresponder al Consejo de Administracin destituir al delegado ( propietario o suplente)
cuando no asista, sin previa causa justificada, a dos o ms Asambleas de Delegados o a
actividades a las que se hayan comprometido y para las cuales fueron convocados.

ARTCULO N 37:
En concordancia con lo dispuesto en el artculo No. 64 de este Estatuto, cuando exista
incompatibilidad de funciones el Comit de Vigilancia deber declararla segn el anlisis que al
efecto realice.

CAPTULO 8
Direccin, Vigilancia y Administracin

ARTCULO N 38:
La autoridad mxima, la direccin superior, la vigilancia y la administracin gerencial de La
Cooperativa, estarn bajo la responsabilidad de:

a) Asamblea de Delegados
b) Consejo de Administracin
c) Comit de Vigilancia
d) Gerente

Como rganos de apoyo a los cuerpos de direccin, vigilancia y administracin, la Asamblea de
Delegados nombrar:

a) Comit de Educacin
b) Tribunal Electoral
c) Otros rganos, comits y comisiones que puedan establecerse con base en la Ley vigente y
a criterio de la Asamblea de Delegados

CAPTULO 9
De las Asambleas

Asambleas Regionales de Asociados

ARTCULO N 39:
Se entiende por Asambleas Regionales, las que se organizan en determinadas reas
geogrficas de influencia de La Cooperativa, con el propsito de facilitar a los asociados la
eleccin de los Delegados propietarios y suplentes a las Asambleas de Delegados. Tambin
tienen como objetivo estas asambleas, brindar a los asociados informacin respecto a la marcha
de la empresa y atender sus inquietudes y sugerencias. Es derecho de los asociados participar
con voz y un voto en las Asambleas Regionales.

ARTCULO N 40:
Corresponde al Consejo de Administracin elaborar, actualizar y aprobar la reglamentacin
concerniente a las Asambleas Regionales, de manera que sean la fiel expresin de los intereses
de todos los asociados.

ARTCULO N 41:
Slo los asociados en pleno goce de sus derechos, pueden fungir como Delegados. Su
nombramiento tiene vigencia para cuatro Asambleas Anuales Ordinarias de Delegados y las
extraordinarias que se efecten durante ese perodo y pueden ser reelectos. Tambin deben
nombrarse sesenta Delegados Suplentes. La eleccin de delegados se efectuar cada dos aos
en nmero de cien.

ARTCULO N 42:
El Consejo de Administracin por medio del Gerente, debe convocar a los asociados en el
transcurso de los quince das anteriores a la Asamblea Regional, indicando el lugar, fecha y hora
para su celebracin.

ARTCULO N 43:
Los Delegados electos, propietarios y suplentes, deben suscribir un acuerdo de aceptacin y
cumplimiento de los deberes que asumen con sus representados, que en primer trmino est el
asistir a las Asambleas y Reuniones de Delegados, caso contrario debern notificar
oportunamente a La Cooperativa.

Comits Auxiliares de Apoyo de las Sucursales:

ARTCULO N 44:
En las sucursales en las que el Consejo de Administracin considere necesario, se nombrar un
Comit Auxiliar de Apoyo conforme al reglamento emitido por el Consejo de Administracin, en
el cual se incluyen sus objetivos, funciones e integracin. Todo lo relacionado con el proceso
eleccionario de los miembros de dichos comits se ajustar a las disposiciones establecidas por
el Tribunal de Elecciones de La Cooperativa.

Asambleas Anuales Ordinarias de Delegados

ARTCULO N 45:
La Asamblea Anual Ordinaria de Delegados se efecta en el mes de marzo de cada ao.

ARTCULO N 46:
La Asamblea Anual Ordinaria de Delegados formada por los Delegados legalmente convocados
y reunidos, en pleno goce de sus derechos, es la autoridad mxima dentro de La Cooperativa y
expresa la voluntad colectiva de la misma y sus acuerdos obligan a presentes y ausentes,
siempre que se tomen conforme lo dispone la Ley que rige la materia y este Estatuto.

ARTCULO N 47:
La Asamblea Ordinaria o Extraordinaria de Delegados ser coordinada por un presidente, un
vice-presidente, y un secretario, quienes sern los que ocupen esos cargos en Consejo de
Administracin.

ARTCULO N 48:
Las facultades de la Asamblea Anual Ordinaria de Delegados son las siguientes:
a) Nombrar y remover a los miembros del Consejo de Administracin, Comit de Vigilancia,
Comit de Educacin, Tribunal Electoral y cualquier otra comisin de su eleccin.
b) Conocer los informes sobre resultados del perodo que rindan los rganos directivos, de
vigilancia y administrativos.
c) Aplicar sanciones disciplinarias que le corresponden a la Asamblea, segn este Estatuto,
la Ley, el Reglamento de tica, el Reglamento de Gobierno Corporativo y cualquier otro
reglamento que tenga relacin.
d) Aprobar el procedimiento para la distribucin de excedentes.
e) Realizar reformas al Estatuto, al Reglamento de Tribunal Electoral y a cualquier otra
normativa que le corresponda.

ARTCULO N 49:
Cualquier reforma al presente Estatuto, deber aprobarse mediante el voto de por lo menos dos
terceras partes de los delegados reunidos en Asamblea de Delegados. Debe incluirse en la
convocatoria a cada Asamblea, el texto de las reformas propuestas.

ARTCULO N 50:
Las Asambleas de La Cooperativa ordinarias o extraordinarias, se constituyen por doscientos
delegados los cuales sern electos en Asambleas Regionales en proporcin directa al nmero de
asociados que existan al cierre de cada ejercicio econmico, ms los delegados exoficio. El
qurum en primera convocatoria, no ser inferior a dos tercios del total de delegados. En su
segunda convocatoria, dentro de las dos horas siguientes a la primera convocatoria, debern
estar presentes por lo menos la mitad ms uno de ellos y nunca menos de 30.

ARTCULO N 51:
Las Asambleas ordinarias o extraordinarias deben ser convocadas por el Gerente a solicitud del
Consejo de Administracin, del Comit de Vigilancia o de un nmero de asociados que
representen el 20% del total. La convocatoria se debe efectuar por escrito a cada delegado con
no menos de ocho ni ms de quince das hbiles de anticipacin. El rgano al que corresponde
solicitar la celebracin de una Asamblea fija el orden del da, el sitio, fecha y hora para su
celebracin.

ARTCULO N 52:
Cuando se trate de elegir a los cuerpos directivos de La Cooperativa, la votacin ser secreta y
el resultado debe comunicarse en el transcurso de los quince das siguientes a la eleccin, al
departamento de organizaciones sociales del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, al
Infocoop y a aquellos organismos de los que La Cooperativa forme parte.

ARTCULO N 53:
En las Asambleas de Delegados, sea ordinaria o extraordinaria, las decisiones y acuerdos se
toman por mayora de votos emitidos por los Delegados presentes, siempre que exista qurum,
con excepcin de aquellos asuntos que, por disposicin legal, necesitan una mayora calificada.

Asambleas Extraordinarias de Delegados

ARTCULO N 54:
La Asamblea extraordinaria solo puede conocer de los asuntos para los cuales se convoca, y
debe tratar preferentemente cualesquiera de los siguientes:

a.- Disolucin de La Cooperativa.
b.- Fusin de La Cooperativa con otra de igual finalidad.
c.- Cualquier otro asunto que revista carcter de extraordinaria importancia, a criterio de
quienes tienen potestad de convocatoria.

CAPTULO 10
Del Consejo de Administracin

ARTCULO N 55:
El Consejo de Administracin es el primer depositario de la autoridad de la Asamblea y es el
rgano colegiado a cuyo cargo est la Direccin y Administracin superior de La Cooperativa, la
fijacin de sus polticas y el establecimiento de sus reglamentos y normas generales, que
promuevan el desarrollo, fortalecimiento y progreso de la misma.

ARTCULO N 56:
Para optar a un cargo en el Consejo de Administracin, los asociados debern cumplir los siguientes
requisitos:
a. Cumplir con lo dispuesto por el Reglamento del Tribunal Electoral, el cual slo podr ser
modificado por Asamblea de Delegados.
b. Ser asociado mayor de edad, en el ejercicio de sus derechos civiles o adolescente mayor de
15 aos, segn establece el artculo 18 del Cdigo de la Niez y la Adolescencia.
c. Ser asociado activo en pleno goce de sus derechos.
d. Tener capacitacin previa en educacin cooperativa y una vez electo, someterse a un
proceso de capacitacin obligatoria que le brindar la cooperativa, que lo faculte para el
desempeo del puesto de director.
e. Haber realizado aportaciones peridicas al Capital Social de la Cooperativa al menos durante
los ltimos tres aos anteriores a su postulacin y que dichos aportes sumen en cada uno de
los tres aos, el monto mnimo establecido por el Consejo de Administracin, o haber
mantenido un saldo de aportaciones por una suma mayor al monto determinado por el
Consejo de Administracin, al cierre de cada uno de los tres aos.
f. Estar presente en la Asamblea que lo elija.
g. Ser electo por mayora simple de votos de los asamblestas que a derecho lo ejercen.
h. No haber sido condenado por delitos dolosos econmicos al menos por los ltimos 10 aos
inclusive, para lo cual deber aportar certificacin de antecedentes penales emitidos por el
archivo judicial.
i. Tener una calificacin menor a 2 en el Centro de Informacin Crediticia en SUGEF (CIC).

ARTCULO N 57:
El Consejo de Administracin se integrar con cinco Directores Propietarios, electos por la
Asamblea, por un perodo de tres aos. Podrn ser reelectos en el mismo rgano o elegidos en
cualquier otro rgano directivo de la cooperativa hasta por un perodo consecutivo ms.
Despus de los seis aos el ex-director deber esperar un perodo de un ao para una nueva
postulacin, en cualquier rgano de La Cooperativa.

ARTCULO N 58:
La Asamblea elegir tambin por un perodo de tres aos dos suplentes, los cuales sustituirn a
los propietarios en sus ausencias temporales, ocasionales o definitivas, de acuerdo a lo
establecido en el Reglamento del Consejo de Administracin.

En caso de ausencias definitivas, los suplentes entrarn a ser integrantes propietarios en
Consejo, observando el orden en que fueron electos, y se deber proceder a una nueva eleccin
de los cargos en la sesin en que se integra el nuevo miembro.
Los suplentes deben asistir a todas las sesiones que celebre el Consejo de Administracin y
podrn ser reelectos en el mismo rgano o elegidos en cualquier otro rgano de la cooperativa
hasta por un perodo consecutivo ms. Despus de los seis aos deben esperar un perodo de
un ao para una nueva postulacin en cualquier rgano de La Cooperativa.

ARTCULO N 59:
La eleccin se har de la siguiente forma: Un ao se nombrar dos miembros propietarios, en el
ao inmediato siguiente, otro miembro propietario y los dos miembros suplentes y en el ao
siguiente los otros dos miembros propietarios.

ARTCULO N 60:
Dentro de los 15 das posteriores a la eleccin de los asociados que ocuparn cargos en el
Consejo de Administracin, estos se reunirn y nombrarn entre s:

a) Un presidente.
b) Un vice-presidente.
c) Un secretario.
d) Vocales.

ARTCULO N 61:
Son responsabilidades del Consejo de Administracin las siguientes:
a. Redactar y poner en prctica su propio reglamento de organizacin, Reglamento de
Gobierno Corporativo y Reglamento de tica, que considere deberes, responsabilidades y
limitaciones, como corresponde al cargo que ejercen en el Cuerpo Directivo.
b. Cumplir y velar para que se cumplan los propsitos, objetivos y principios de La
Cooperativa, las disposiciones de la Ley, las de este Estatuto, los acuerdos de la Asamblea
y sus propios acuerdos.
c. Aprobar la Planificacin Estratgica, analizar la informacin peridica de su ejecucin y
disponer las medidas correctivas que fueran necesarias.
d. Impulsar y supervisar el desarrollo de programas para educacin y capacitacin
cooperativa, para asociados, directores, miembros de comits y personal administrativo,
as como definir los canales y procedimientos de comunicacin ms efectivos entre La
Cooperativa y todos sus miembros, trabajadores, asociados y usuarios.
e. Decidir sobre la admisin, renuncia o suspensin de asociados. As como sobre las
solicitudes de transferencia de aportaciones que estos realicen.
f. Conocer las faltas de los asociados y sancionarlas de acuerdo con lo establecido en este
Estatuto.
g. Proponer a la Asamblea General la forma de distribucin de los excedentes.
h. Autorizar contraer obligaciones y otorgar la garanta correspondiente, hasta el nivel de
endeudamiento que seala el ordenamiento jurdico y la normativa financiera vigentes.
i. Autorizar el adquirir o vender Bienes de Uso, siempre y cuando la variacin neta de este
rubro por concepto de adquisiciones o ventas, no supere durante cada ejercicio econmico
el monto equivalente al 50 % del saldo de la partida contable Bienes en Uso al cierre del
ejercicio econmico anterior.
j. Establecer las polticas de accin administrativa, financiera y econmica, as como la
reglamentacin respectiva.
k. Otorgar crditos y avales para los propsitos y en las condiciones que establezcan los
reglamentos de La Cooperativa. Puede delegar esas potestades en una Comisin de
Crdito, nombrada por l mismo, o puede facultar personal de la propia cooperativa, de
acuerdo con lo establecido en los reglamentos.
l. Aprobar la incorporacin de La Cooperativa, su participacin y el retiro, dependiendo del
caso, a uniones, federaciones y otros organismos nacionales e internacionales, mediante el
voto afirmativo de por lo menos cuatro de sus miembros.
m. Establecer vnculos, convenios y alianzas estratgicas con otras Organizaciones
Cooperativas nacionales o extranjeras, previo anlisis de la necesidad y las ventajas,
fortalezas y oportunidades para La Cooperativa y para sus asociados.
n. Aprobar la estructura administrativa de La Cooperativa y los cambios que en ella sean
necesarios.
o. Aprobar el presupuesto anual de gastos e inversiones. Exigir informacin peridica de su
ejecucin.
p. Decidir el establecimiento de sucursales o agencias en cualquier lugar del territorio
nacional.
q. Nombrar o remover al Gerente, segn el ordenamiento jurdico vigente y en casos
necesarios nombrar Gerente Interino. Tanto para el nombramiento o remocin del Gerente,
se necesitar el voto de por los menos cuatro de los miembros propietarios en Consejo de
Administracin.
r. Nombrar o remover a Auditores y Asesores, segn corresponda.
s. Resolver todos los asuntos relacionados con la direccin superior de las operaciones,
mediante el acuerdo de las lneas generales a que debe sujetarse el Gerente en su
realizacin.
t. Proponer a La Asamblea reformas al estatuto y a cualquier otra normativa sancionable por
La Asamblea.
u. Presentar a la Asamblea Anual Ordinaria los informes financieros, de la gestin, y
cualesquiera otros que considere importante hacer del conocimiento de la Asamblea, as
como otra informacin que determine este Estatuto.
v. Gestionar la absorcin de empresas cooperativas o no, cuando prevalezcan los intereses
de la Cooperativa, para lo cual deber llevarse a aprobacin de la Asamblea de Delegados.
w. Ejecutar todas aquellas funciones que le correspondan como Organo Colegiado a cargo de
la administracin y direccin superior de La Cooperativa y que no estn prohibidas por la
Ley, o este Estatuto.

ARTCULO N 62:
Los asociados que no son empleados de La Cooperativa y que resultan electos como miembros
del Consejo de Administracin o de los Comits establecidos por ley, con excepcin del pago
ordinario de dietas, viticos y gastos de representacin en el desempeo de sus funciones, no
pueden recibir de La Cooperativa directa o indirectamente remuneracin alguna por servicios
prestados a La Cooperativa, ni sobre la base de contratos o arreglos especiales.
Se excepta:
a) Aquellos casos en que por la urgencia se requiera la compra inmediata de un bien, despus de
agotar las opciones del mercado local, previa autorizacin de la Gerencia. Se deber informar
en la sesin siguiente al Consejo de Administracin sobre lo actuado. El monto de las compras
no deber exceder cien mil colones mensuales.

ARTCULO N 63:
Los acuerdos del Consejo se tomarn por mayora simple de votos, excepto para los casos en
que se requiera mayora calificada. Tanto el anlisis de un asunto como la resolucin y cantidad
de votos a favor y en contra, se deben de anotar en el Libro de Actas, el cual deber ser firmado
por el Presidente y el Secretario en ejercicio.

ARTCULO N 64:
Los cargos de miembros del Consejo de Administracin, Comit de Vigilancia, Comit de
Educacin, Tribunal Electoral, Comisin de Crdito, Comits Auxiliares, Auditor Interno, Gerente,
Administradores, Asesores y Jefaturas Superiores, son incompatibles con los de accionistas,
directores o personal de otras entidades financieras o afines, excepto cuando sea en
representacin de La Cooperativa, previamente autorizado por el Consejo de Administracin.

Tampoco podrn ser electos para ocupar los cargos mencionados, quienes tengan parentesco
de consanguinidad o afinidad, hasta segundo grado, entre s o con personal de la
Cooperativa. De presentarse tal situacin, en una eleccin simultnea, conservar el puesto el
que tenga ms votos positivos, y de persistir el empate, lo conservar el de mayor edad.

ARTCULO N 65:
El qurum lo forman tres o ms de sus miembros propietarios, en caso de mantenerse el qurum
con tres miembros, los acuerdos se toman vlidamente cuando se aprueben por unanimidad.
Los miembros del Consejo de Administracin estn en la obligacin de votar cada asunto que se
someta a votacin y para ello deber especificar si su voto es positivo, negativo o con salvedad.

ARTCULO No. 66:
Los miembros del Consejo de Administracin deben reunirse en sesiones ordinarias, sesiones
extraordinarias y sesiones de trabajo de las diferentes comisiones, segn lo establezca el
reglamento respectivo. Las sesiones de Consejo pueden ser convocadas por el Presidente, tres
de sus miembros propietarios, el Gerente o por acuerdo del Comit de Vigilancia.

ARTCULO N 67:
El Consejo de Administracin podr nombrar los comits, las comisiones y asesoras que
considere necesarios, como apoyo al correcto cumplimiento de sus funciones.

Comisin de Crdito

ARTCULO N 68:
Los miembros de la Comisin de Crdito son nombrados por el Consejo de Administracin y son
personalmente responsables por los daos y perjuicios que puedan causar a La Cooperativa con
sus resoluciones, cuando hayan infringido los reglamentos y las disposiciones del Consejo de
Administracin. Tendrn las mismas responsabilidades que los Miembros del Consejo de
Administracin si en sus decisiones mediare dolo, negligencia o imprudencia conforme al
ordenamiento jurdico vigente.

ARTCULO N 69:
Las funciones y potestades de la Comisin de Crdito, estn debidamente establecidas en el
Manual de Polticas de Crdito aprobado por el Consejo de Administracin.
Auditora Interna

ARTCULO N 70:
El Consejo de Administracin tiene la facultad para contratar directamente un Auditor Interno,
mediante el procedimiento de concurso privado, de una terna que le presentar el Comit de
Vigilancia. Es requisito indispensable para este cargo ser Contador Pblico Autorizado.

ARTCULO N 71:
El nombramiento del Auditor Interno es sin sujecin a plazo y para el mismo o para su remocin
deber contar con el voto de por lo menos cuatro de los miembros propietarios en Consejo de
Administracin.

ARTCULO N 72:
Para suplir las ausencias temporales del Auditor Interno, el Consejo de Administracin nombrar
un Auditor Interno Interino quin asumir en su ejercicio las mismas facultades,
responsabilidades y atribuciones que el Auditor Interno titular.

ARTCULO N 73:
En un amplio sentido, las responsabilidades primarias y algunas condiciones bsicas del Auditor
Interno son:

a. Asistir al Consejo de Administracin y al Comit de Vigilancia en el cumplimiento de las
responsabilidades relativas a las polticas contables y controles internos, prcticas de
informes financieros y tica de negocios.

b. Mantener mediante reuniones regulares, lneas de comunicacin entre Directores,
Miembros del Comit de Vigilancia, el Gerente y los Auditores Externos.

c. El Consejo de Administracin establecer el reglamento respectivo que contenga las
responsabilidades y funciones del Auditor Interno.

d. El Auditor Interno solo podr ser removido cuando a juicio del Consejo de Administracin o
del Comit de Vigilancia, con base en la informacin correspondiente, se demuestre que no
cumple debidamente con las funciones y deberes inherentes a su cargo.

Auditora Externa

ARTCULO N 74:
Todas las cuentas y operaciones de La Cooperativa, deben ser dictaminadas anualmente por un
Contador Pblico Autorizado, designado por el Consejo de Administracin, de una terna
verificada por el Comit de Vigilancia. Dicho profesional o firma de Contadores Pblicos, debe
cumplir los requisitos sealados en la normativa establecida al respecto por el Organismo
Supervisor.

El auditor externo debe presentar su informe al Consejo de Administracin de La Cooperativa, a
la Asamblea Anual Ordinaria de Delegados y remitir copia al Comit de Vigilancia, al organismo
al cual est asociada La Cooperativa y al Organismo Supervisor.

CAPTULO 11
Del Gerente

ARTCULO N 75:
El gerente como ejecutivo de los acuerdos del Consejo de Administracin de La Cooperativa es
responsable, tanto ante el Consejo de Administracin, como ante la Asamblea de Delegados.

ARTCULO N 76:
El gerente es el representante legal y extrajudicial de La Cooperativa y tiene los siguientes
deberes y atribuciones de conformidad con los poderes que le confiere el Consejo de
Administracin.

a) Velar para que los libros, registros y cualesquiera otros documentos contables sean llevados
al da, con claridad, de acuerdo a los principios generalmente aceptados y mantenidos con
absoluta seguridad en las oficinas de La Cooperativa.
b) Convocar a reuniones extraordinarias al Consejo de Administracin, cuando lo juzgue
necesario.
c) Firmar los documentos relacionados con la actividad de La Cooperativa, conforme a la
reglamentacin respectiva, aprobada por el Consejo de Administracin.
d) Informar mensualmente al Consejo de Administracin sobre el estado econmico y financiero
de La Cooperativa, as como los ndices financieros que midan la calidad del capital, los
activos productivos, la gestin, las utilidades, la liquidez, la morosidad, cuentas inactivas y la
recuperacin judicial.
e) Rendir otros informes en las condiciones que lo solicite el Consejo de Administracin.
f) Ejecutar o velar para que se ejecuten correctamente los acuerdos del Consejo de
Administracin y de la Asamblea.
g) Velar por la correcta aplicacin de los reglamentos y normativa establecida, y mantener un
estricto Control Interno dentro de La Cooperativa.
h) Elaborar y presentar para trmite del Consejo de Administracin el Plan Operativo Anual y
los presupuestos de Ingresos, de gastos, de inversiones en bienes de uso, as como las
proyecciones de captacin y colocacin.
i) Enviar, cuando corresponda, los informes que solicite los entes Gubernamentales de
Supervisin y Control de Cooperativas que la Ley seala.
j) Formular al Consejo de Administracin las recomendaciones que considere ms
convenientes para la distribucin de excedentes.
k) En el curso de los 8 (ocho) das posteriores a la celebracin de la Asamblea de La
Cooperativa, debe comunicar los cambios o sustituciones ocurridas en los rganos de
direccin y vigilancia, a los organismos gubernamentales, encargados de registro y
supervisin que el ordenamiento jurdico vigente seala.
l) Convocar a las asambleas cuando se lo solicite alguno de los entes facultados legalmente.
m) Desempear las dems funciones que le asigne el Consejo de Administracin, siempre que
estas funciones no correspondan a otros cuerpos directivos.

ARTCULO N 77:
El gerente es nombrado por el Consejo de Administracin sin sujecin a plazo. Para su
nombramiento o remocin deber contar con el voto de por lo menos cuatro de los miembros
propietarios en Consejo de Administracin. Para suplir las ausencias temporales del Gerente, el
Consejo de Administracin nombrar un Gerente Interino quin asumir en su ejercicio las
mismas facultades, responsabilidades y atribuciones que el Gerente titular.

CAPTULO 12
Del Comit de Vigilancia

ARTCULO N 78:
Corresponde a la Asamblea de Delegados, el nombramiento de tres asociados que conformarn
el Comit de Vigilancia. Se elegirn por un perodo de tres aos y podrn ser reelectos en el
mismo rgano o elegidos en cualquier otro rgano de la cooperativa hasta por un perodo
consecutivo ms. Despus de los seis aos el exdirigente deber esperar un perodo de un ao,
para una nueva postulacin en cualquier rgano de La Cooperativa.
La eleccin se har de la siguiente forma: Uno de sus miembros vencer en cada asamblea
anual ordinaria.
Los miembros del Comit de Vigilancia se reunirn dentro de los 8 das hbiles posteriores a su
eleccin y nombrarn entre s un presidente, un vice-presidente y un secretario, adems,
debern reunirse mnimo una vez al mes.

ARTCULO N 79:
Para optar a un cargo del Comit de Vigilancia, el asociado deber cumplir los mismos requisitos
establecidos para los miembros del Consejo de Administracin, detallados en el artculo No. 56
de este Estatuto.
ARTICULO N 80:
Corresponde al Comit de Vigilancia el examen y fiscalizacin de las actividades realizadas por
La Cooperativa, y velar por el cumplimiento de los acuerdos de la Asamblea y del Consejo de
Administracin, y el respeto a las disposiciones legales que rigen a La Cooperativa.

Corresponde a este comit informar por escrito al Consejo de Administracin sobre los hallazgos
que afecten a La Cooperativa, sugiriendo su correccin en plazo determinado.

Al final del perodo informar detalladamente a la Asamblea Anual Ordinaria sobre su gestin, las
observaciones hechas al Consejo de Administracin, y los resultados obtenidos.

ARTICULO N 81:
Son deberes, atribuciones y funciones del Comit de Vigilancia las siguientes:
a. Solicitar y recibir toda la informacin que considere necesaria para el cumplimiento de sus
funciones. Las distintas dependencias de La Cooperativa estn en la obligacin de remitir
tales informes dentro de un plazo prudencial, con los requisitos que seale el Comit de
Vigilancia.
b. Comprobar la exactitud de los balances, inventarios, estados de resultados econmicos y
financieros, y todas las actividades de La Cooperativa, segn las normas y procedimientos
establecidos legalmente; para lo que a su juicio coordinar lo que corresponda con la
Auditora Interna y con los Auditores Externos de La Cooperativa.
c. Verificar el cumplimiento legal de todas las actuaciones del Consejo de Administracin, el
Gerente y de los Comits, acorde con las disposiciones del ordenamiento jurdico vigente,
el presente estatuto y sus reglamentos, exigir por escrito la inmediata correccin de
cualquier violacin que se cometa.
d. Solicitar y analizar las "cartas de gerencia" en conjunto con la Auditora Externa cuando
estas se producen.
e. Examinar, colectivamente o por delegacin, todos los libros legales, auxiliares o de
cualquier otro tipo, los documentos y los archivos de La Cooperativa que estime pertinente.
f. Llevar libro de actas de sesiones, debidamente legalizado por Infocoop.
g. Convocar extraordinariamente a la Asamblea de Delegados cuando a su juicio justifique
esta medida.
h. Proponer a la Asamblea la exclusin de Directores, Miembros de Comits y asociados que
hayan cometido actos contrarios a los intereses de La Cooperativa, para lo que deber
fundamentar debidamente por escrito los cargos que motiven tal accin y seguir el debido
proceso.
i. Realizar revisiones peridicas para verificar que los miembros de los cuerpos directivos
cumplan con los requisitos establecidos en el artculo 56 de este Estatuto.

ARTCULO N 82:
Los miembros del Comit de Vigilancia, que ejecuten o permitan ejecutar actos notoriamente
contrarios a los intereses de La Cooperativa, o que infrinjan la Ley o el Estatuto, responden en
forma solidaria con sus bienes de las prdidas que dichas operaciones irroguen a La
Cooperativa, sin perjuicio de las dems penas que les correspondan. Dependiendo de las
circunstancias queda exento de esa responsabilidad el miembro del Comit de Vigilancia quien
salve expresamente su voto, dentro del mes siguiente a la fecha en que se tom el respectivo
acuerdo, lo cual deber quedar registrado en el libro de actas del Consejo de Administracin.

CAPTULO 13
Del Comit de Educacin

ARTCULO N 83:
El Comit de Educacin y Bienestar Social lo constituyen cinco miembros, designados por un
perodo de tres aos y podrn ser reelectos en el mismo rgano o en cualquier otro rgano de la
cooperativa hasta por un perodo consecutivo ms. Despus de los seis aos el exdirigente
deber esperar un perodo de un ao para una nueva postulacin en cualquier rgano de La
Cooperativa. Pueden ser nombrados los asociados mayores de 15 aos.
Para optar a un cargo del Comit de Educacin, el asociado deber cumplir con los mismos
requisitos establecidos para los miembros del Consejo de Administracin detallados en el artculo
No. 56 del Estatuto.
Dentro de los ocho das hbiles posteriores a su eleccin el Comit de Educacin y Bienestar
Social se instalar y nombrar de su seno:
a) Un presidente
b) Un vice-presidente
c) Un secretario
d) Vocales
Dicho Comit debe reunirse como mnimo una vez por mes.

ARTCULO N 84:
El Comit de Educacin y Bienestar Social ejerce sus funciones de conformidad con las
disposiciones del reglamento elaborado y aprobado por el Consejo de Administracin.

CAPTULO 14
Del Tribunal Electoral

ARTCULO N 85:
Cada tres aos la Asamblea de Delegados nombrar un Tribunal Electoral entre sus asociados,
que coordinar la eleccin de los Delegados y Cuerpos Directivos. Este Tribunal estar integrado
por 5 miembros y se regir por el Reglamento vigente, aprobado por Asamblea de Delegados.
Un ao corresponder la eleccin a dos de sus miembros, en la eleccin siguiente se nombraran
otros dos y el siguiente ao se nombrar el restante, completando los cinco miembros, con
perodos de tres aos cada uno.

CAPTULO 14 BIS
De las Dietas

ARTICULO N 85 Bis:
Se les reconocer una dieta a los miembros de los Cuerpos Directivos, Comisin de Crdito y
Comits Auxiliares de Apoyo de Sucursales por la asistencia a las sesiones, tomando como base
para su clculo el monto correspondiente a dos salarios mnimos de Trabajadores no
calificados, cifra que ser equivalente a la dieta neta a recibir, es decir, la dieta bruta que ser
equivalente a la suma que, luego de deducida la tasa impositiva, resulte en el salario indicado. El
nmero de reuniones a celebrar por mes, los porcentajes a recibir por cada cuerpo directivo y los
dems aspectos relacionados se regularn en el reglamento respectivo.

CAPTULO 15
Del Capital Social Cooperativo
ARTICULO N 86:
El Capital Social Cooperativo inicial es de 9,000.00, y ser variable e ilimitado y estar
constituido por el aporte de sus asociados en dinero efectivo.

Al ingreso los nuevos asociados aportarn la suma que establezca el Consejo de Administracin
y en adelante, todos los asociados adquieren la obligacin de aportar al capital al menos la suma
mnima mensual que establezca el Consejo de Administracin.
ARTICULO N 87:
El cumplimiento puntual de los aportes de capital, que defina el Consejo de Administracin, y el
cumplimiento de las deudas y deberes a satisfaccin de La Cooperativa, es lo que faculta a la
persona como asociado activo.

ARTCULO N 88:
Los certificados de aportacin del capital social cooperativo inicial son ciento ochenta, con un
valor nominal de cincuenta colones, son indivisibles y transferibles solamente entre asociados, a
travs del Consejo de Administracin y redimibles por la separacin de asociados como
miembros de La Cooperativa.

ARTICULO N 89:
Los certificados de aportacin slo podrn ser embargados por los acreedores de La
Cooperativa dentro de los lmites del capital y responsabilidad social.

Este privilegio otorgado a los referidos acreedores no excluye los derechos preferentes de La
Cooperativa, cuando esta tenga que proceder contra los asociados.

CAPTULO 16
Del Patrimonio Social

ARTCULO N 90:
El patrimonio Social de La Cooperativa es variable e ilimitado y estar integrado en la siguiente
forma:

a.- Con el capital social cooperativo

b.- Con los fondos y reservas de carcter permanente

c.- Con las donaciones, cesiones, herencias, legados, privilegios, derechos de suscripcin,
subvenciones y otros ingresos lcitos, siempre y cuando stos no limiten la autonoma e
independencia con que debe actuar La Cooperativa.

ARTCULO N 91:
El Patrimonio de La Cooperativa se destinar a cumplir los propsitos, objetivos, principios, y
actividades propias a los fines de La Cooperativa. En consecuencia, queda prohibido donar y
destinar recursos de La Cooperativa para actividades ajenas a sus objetivos. Los miembros del
Consejo de Administracin, el Comit de Vigilancia, el Gerente y el Auditor Interno que lo
aplicaren o toleraran aplicar a propsitos distintos, respondern solidariamente con sus bienes
por las prdidas que dichas operaciones irroguen a La Cooperativa, sin perjuicio de las dems
penas que les correspondan. Quien desee salvar su responsabilidad, debe solicitar se haga
constar su voto o criterio contrario en el libro de actas del Consejo de Administracin.

CAPTULO 17
Distribucin de Excedentes

ARTCULO N 92:
Los excedentes brutos se destinan de la siguiente forma:
a) El 20% para la constitucin de una reserva, hasta que alcance el veinte por ciento del
Capital Social, dicha reserva servir para cubrir las prdidas, cuando los excedentes netos
del perodo resulten insuficientes. La reserva puede invertirse en bienes inmuebles y
administrarse por medio de los fondos de depsito de los organismos de integracin o
similares. El Organismo Supervisor competente verificar su inversin y destino.
b) b) El 6% para la Reserva de Bienestar Social, cuyo objetivo es el de satisfacer necesidades
de asociados, trabajadores, y familiares dependientes de estos, ofrecindoles ayuda
econmica y programas en el campo de la asistencia social, dentro de los cuales podrn
estar aquellos servicios que no otorgue la C.C.S.S. y riesgo de trabajo. Se aplicar de
acuerdo al Reglamento aprobado por el Consejo de Administracin y segn el ordenamiento
jurdico vigente.
c) El 5% para la Reserva de Educacin Cooperativa, que se usar de acuerdo con las
disposiciones establecidas en el Reglamento aprobado por el Consejo de Administracin y
segn el ordenamiento jurdico vigente.
d) El 10% de los excedentes despus de las reservas de Ley, se destinar para la creacin de
una Reserva Voluntaria con destino Especfico, denominada Reserva de Responsabilidad
Social.
e) Y sobre la base indicada en el inciso anterior cualquier otra reserva que determine la
Asamblea.

ARTICULO N 93:
De los excedentes lquidos al cierre de cada ejercicio econmico, se reservar y pagar cuando
corresponda el 4.5% como retenciones de Ley, segn se determina en el ordenamiento jurdico
vigente.

ARTICULO N 94:
Satisfechas las disposiciones legales el remanente del excedente tendr el destino que se
establezca por acuerdo de la Asamblea General de Delegados:
A) Distribuirlo entre los asociados en proporcin a sus aportaciones promedio del ejercicio
econmico correspondiente, o

B) Capitalizarlo en las cuentas individuales de los asociados, o

C) Darle un destino especfico.

CAPTULO 18
Disolucin y liquidacin

ARTCULO N 95:
La Cooperativa puede disolverse voluntariamente por acuerdo de por lo menos dos terceras
partes de sus delegados reunidos en Asamblea de Delegados, especialmente convocada para
ese fin.

ARTCULO N 96:
La Cooperativa puede disolverse voluntariamente por cualesquiera de siguientes causas:

a) Por disminucin del nmero de asociados a menos del mnimo establecido por la Ley.

b) Por fusin o incorporacin a otra cooperativa.

c) Por falta de inters de los asociados o deseo de los mismos.

ARTCULO N 97:
La Cooperativa puede ser disuelta o liquidada forzosamente si le son aplicables las causas
establecidas en el ordenamiento jurdico vigente.

CAPTULO 19
Prohibiciones

ARTCULO N 98:
Aparte de otras disposiciones similares contenidas en este Estatuto, se establecen las siguientes
para asegurar el cabal cumplimiento de actos y procedimientos que fortalezcan la confianza y
credibilidad de los asociados en La Cooperativa:

a) Ningn miembro de La Cooperativa, cualquiera que sea el cargo que desempee, aunque
por sus funciones o por otros medios conozca decisiones internas o gestiones en trmite,
podr: a) Ofrecer o prometer ventaja o apoyo individual. b) Adelantar opiniones al respecto.
c) Cometer infidencia o trasladar informacin a otras personas respecto a actividades
confidenciales o estratgicas de La Cooperativa.

b) Excepto que medie autorizacin escrita del dueo de la cuenta o autoridad competente;
ningn miembro de La Cooperativa, cualquiera que sea el cargo que desempea en ella,
estar facultado para informar a una persona o dependencia diferente al asociado, sobre sus
saldos, depsitos, ahorros, crditos y otra informacin de carcter personal que l maneje en
La Cooperativa.
c) A los rganos y personas facultadas para la recepcin, trmite, recopilacin de datos,
anlisis, aprobacin de crditos y otros servicios financieros, les queda prohibido fraccionar o
seccionar sumas solicitadas, con el objetivo de evadir las disposiciones reglamentarias
respecto a los lmites de aprobacin a los que est facultados.
d) A los directores, miembros de comits y personal administrativo de La Cooperativa,
cualquiera que sea el cargo, no se les permite dar garantas de ninguna clase a favor de los
asociados, dentro de La Cooperativa.

ARTCULO N 99:
La violacin a las prohibiciones que se establecen, se considerar falta grave, sancionable
acorde con las disposiciones de este Estatuto, y del Reglamento Interno de Trabajo, si se trata
de personal administrativo.

CAPTULO 20
Disposiciones finales

ARTCULO N 100:
Las reformas parciales o totales al Estatuto Social de La Cooperativa, debern hacerse mediante
el voto afirmativo de por lo menos dos tercios de los Delegados reunidos en al Asamblea
Ordinaria Extraordinaria de Delegados, debindose incluir en la convocatoria el texto de las
reformas parciales o totales propuestas.

Previo a su vigencia, cualquier modificacin, deber ser sometida a la aprobacin de los
Organismos Gubernamentales del Registro y Supervisin que determine el ordenamiento jurdico
vigente y si fuera el caso, La Cooperativa debe aceptar las correcciones que oficialmente se le
indiquen.

ARTCULO N 101:
Cualquier disposicin no prevista en el presente Estatuto, ser resuelta de acuerdo a las
disposiciones legales vigentes aplicables a las organizaciones cooperativas.

Cualquier desacuerdo respecto a la interpretacin de este Estatuto, ser dirimido por el
Organismo Gubernamental que para efectos determine la Ley de Organizaciones Cooperativas
vigente.

CAPTULO 21
Disposiciones transitorias

Transitorio N 1:
Respecto a la eleccin de los miembros del Comit de Vigilancia, en la eleccin del ao 2003, se
nombrar un miembro por un ao. Esto con el fin de cumplir la alternabilidad que indica el
artculo nmero 78 de este estatuto.

TRANSITORIO: En el Tribunal Electoral, para ajustarse a la alternabilidad, en la Asamblea del
2005, se nombrarn dos miembros por dos aos (con vencimiento al 2007), se nombrarn dos
miembros por tres aos (con vencimiento al 2008), y se nombrar un miembro por cuatro aos
(con vencimiento al 2009).
Certificacin del Registro de la Autoridad Gubernamental

Una vez que hayan corrido los trmites correspondientes ante los Organismos Gubernamentales
del Registro y de Supervisin y Control que las Leyes establecen par su APROBACION, la
reforma integral de este estatuto DEJA SIN EFECTO el estatuto aprobado por la Asamblea Anual
Ordinaria de Delegados celebrada el domingo 18 de julio de 1993 y sus reformas posteriores.

Estatuto Social de La Cooperativa de Ahorro y Crdito, COOCIQUE, R.L. APROBADO por la V
Asamblea Extraordinaria de Delegados y asociados Celebrada el 31 de marzo del 2001.

Reformados artculos 24 y 56, por acuerdos No.18 y 19, tomado en la XXXVIII Asamblea Anual Ordinaria
de Delegados, celebrada el da 17 de marzo del ao 2007.

Reformas a los artculos 11, 85 bis, 92, acuerdos N 17, 20, 21 y 22, tomado en la XXXIX Asamblea Anual
Ordinaria de Delegados, celebrada el da 08 de marzo del ao 2008.

Reformas a los artculos 24,35,48,56,61,62,81,83,92,93, acuerdos N 17, 18,19,20,21,22,23,24,25,26,
tomados en la XLI Asamblea Anual Ordinaria de Delegados, celebrada el da 13 de marzo del ao 2010.

Reformas a los artculos 24 y 44, acuerdos N 17y 18, tomados en la XLII Asamblea Anual Ordinaria de
Delegados, celebrada el da 12 de marzo del ao 2011.

Reformas a los artculos 15, 24, 41 Y 56, acuerdos N 16, 17, 18 y 19, tomados en la XLIII Asamblea Anual
Ordinaria de Delegados, celebrada el da 17 de marzo del ao 2012.

ANEXO 2
COOCIQUE R.L.

REGLAMENTO DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

TABLA DE CONTENIDO
TI TULO I ..................................................................................................................................................................... 39
CAPITULO I.- DISPOSICIONES GENERALES .............................................................................................. 39
TI TULO I I .- I NTEGRACI N, FUNCI ONES, DEBERES Y DERECHOS DE LOS DI RECTORES .................... 40
CAPITULO I.- INTEGRACION .......................................................................................................................... 40
CAPITULO II.- FUNCIONES DE LOS MIEMBROS ....................................................................................... 40
SECCIN I.- De la funcin del Presidente .......................................................................................................... 40
SECCIN II.- De la funcin del Vicepresidente ................................................................................................. 40
SECCIN III.- De la funcin del Secretario........................................................................................................ 40
SECCIN IV.- De la funcin de los Vocales ...................................................................................................... 40
SECCIN V.- De la funcin de los Suplentes ..................................................................................................... 41
CAPITULO III.-FUNCIONES PARA MEJORES PRCTICAS DE GOBIERNO
CORPORATIVO ................................................................................................................................................... 41
CAPITULO IV.- DEBERES Y DERECHOS ...................................................................................................... 42
TI TULO I I I .- COMI T DE VI GI LANCI A ................................................................................................................ 43
CAPITULO I.- DE LA PARTICIPACIN ......................................................................................................... 43
TI TULO I V.- DE LAS SESI ONES, DI ETAS, OTRAS REMUNERACI ONES Y COMI SI ONES .......................... 43
CAPITULO I.- DE LAS SESIONES PRESENCIALES ..................................................................................... 43
CAPITULO II.- DE LAS SESIONES VIRTUALES .......................................................................................... 45
CAPITULO III.- DE LAS DIETAS Y OTRAS REMUNERACIONES ............................................................ 46
CAPTULO VI.- COMISIONES PERMANENTES Y ESPECIALES ............................................................ 46
SECCIN I.- De las Comisiones Permanentes .................................................................................................... 46
SECCIN II.- De las Comisiones Especiales ...................................................................................................... 46
TI TULO V- ASI STENTE DEL CONSEJ O Y LI BRO DE ACTAS ........................................................................... 46
CAPTULO I.- DE LA ASISTENTE DEL CONSEJO ....................................................................................... 46
CAPTULO II.- DE LAS ACTAS ......................................................................................................................... 47
SECCIN I.- De la Elaboracin de Actas ........................................................................................................... 47
SECCIN II.- De la Impresin de Actas ............................................................................................................. 47
TI TULO VI .-DE LAS REPRESENTACI ONES......................................................................................................... 47
TI TULO VI I .-DI SPOSI CI ONES FI NALES .............................................................................................................. 48

TITULO I

CAPITULO I.- DISPOSICIONES GENERALES

ARTCULO 1.- El Consejo de Administracin del Grupo Coocique, acorde con lo dispuesto por La
Ley de Asociaciones Cooperativas y la facultad que le otorga el Estatuto Social, emite el siguiente
Reglamento del Consejo de Administracin.

TITULO II.- INTEGRACIN, FUNCIONES, DEBERES Y DERECHOS DE LOS DIRECTORES

CAPITULO I.- INTEGRACION

ARTCULO 2.- El Consejo de Administracin, cuyos miembros resultaren electos en la Asamblea
General, sern convocados por el Gerente, para que dentro de los quince das siguientes,
proceda a integrarse, eligiendo de su seno un presidente, un vicepresidente, un secretario y dos
vocales. La sesin de integracin ser presidida por el Gerente General de la Cooperativa.

El Comit de Vigilancia se constituir en un comit escrutador a cargo de quien estar todo lo
relacionado con el proceso eleccionario. La votacin se har mediante las papeletas distribuidas
al efecto. La votacin ser por mayora absoluta (ms de la mitad de los miembros que
componen el Consejo de Administracin) y el voto ser secreto

ARTCULO 3.- Una vez integrado el Directorio, procedern a fijar da, hora y lugar de sesiones.

ARTCULO 4.- Se debe considerar que los miembros del Consejo de Administracin no pueden
desempear cargos como gerente general o ejecutivo de la entidad.

CAPITULO II.- FUNCIONES DE LOS MIEMBROS

SECCIN I.- De la funcin del Presidente

ARTCULO 5.-
a.- Ser el coordinador del debate.
b.- Determinar el qurum segn el estatuto.
c.- Presidir las sesiones del Consejo y las Asambleas.
d.- Representar al Consejo de Administracin y la Cooperativa en los actos protocolarios, as
como en aquellas actividades promovidas por la cooperativa.
e.- Nombrar las comisiones cuando el acuerdo que las crea no indica el procedimiento.
f.- Presentar la agenda para aprobacin del directorio.
g.- Conceder la palabra en el orden que le sea solicitada, y por el tiempo estipulado.
h.- Velar por el desarrollo eficiente, ordenado y respetuoso de la sesin.
i.- Firmar la correspondencia cuando se requiera.
j.-Firmar los documentos que requieran constancia de aprobacin del Consejo de Administracin.
k.- Delegar la representacin en miembros del Directorio cuando lo considere oportuno.

SECCIN II.- De la funcin del Vicepresidente

ARTCULO 6.-
a.- Sustituir al Presidente en sus ausencias temporales u ocasionales.
b.- Presidir la sesin cuando esta funcin le sea trasladada por impedimento legal o de
procedimiento del Presidente para ejercer su funcin.
c.- Colaborar con la presidencia en el desarrollo ordenado de la sesin.

SECCIN III.- De la funcin del Secretario

ARTCULO 7.-
a.- Velar por el traslado fidedigno de los acuerdos al libro de actas.
b.- Firmar la correspondencia del Consejo de Administracin cuando sea necesario.
c.- Firmar conjuntamente con el Presidente las actas del Consejo de Administracin
inmediatamente despus de aprobadas.
SECCIN IV.- De la funcin de los Vocales

ARTCULO 8.-
a.- En su orden, sustituir las ausencias del Presidente, Vicepresidente o Secretario.

SECCIN V.- De la funcin de los Suplentes

ARTCULO 9.- Los suplentes debern asistir a toda las sesiones del Consejo y podrn participar
en las deliberaciones sin derecho a voto. Entrarn a fungir como propietarios con voz y voto en
los siguientes casos:

a.- Cuando el presidente conozca de previo que algn miembro propietario estar ausente en
determinada sesin o sesiones.

b.- Cuando transcurridos 15 minutos posteriores a la hora de inicio de la sesin, suplan el cargo a
Vocales que obligatoriamente estn sustituyendo temporalmente a algn miembro ausente que
no tenga reemplazo, con o sin permiso previo. En estos casos los sustitutos mantendrn su
posicin hasta el final de la sesin, aunque se presente el propietario.

c.- Cuando algn propietario cese en su cargo por cualquier causa antes de terminar el perodo
para el que fue electo.

d.-Cuando algn propietario deje de asistir a sesiones del Consejo por 3 veces consecutivas sin
causa que los justifique.

En todos los casos indicados anteriormente, el Suplente integrar el Consejo de Administracin
respetando el orden en que fue elegido por Asamblea.

Para los casos sealados en los incisos c. y d. el suplente ocupar un cargo en propiedad y
asumir esa responsabilidad hasta cumplir el perodo para el cual fue electo el sustituido,
adems, en la misma sesin en que el suplente se incorpora en propiedad permanente, se debe
proceder a realizar una nueva integracin de cargos en el Consejo.

CAPITULO III.-FUNCIONES PARA MEJORES PRCTICAS DE GOBIERNO CORPORATIVO

ARTCULO 10.- Sin perjuicio de las funciones y responsabilidades que asignan las leyes,
reglamentos y el estatuto de Coocique R.L, stos deben cumplir en forma colegiada al menos
con las siguientes funciones:

a) Conocer y aprobar la visin, misin estratgica y valores de la entidad.

b) Supervisar la Gerencia General y exigir explicaciones claras e informacin suficiente y
oportuna, a efecto de formarse un juicio crtico de su actuacin.

c) Analizar los informes que les remitan los comits de apoyo, los rganos supervisores y las
auditoras interna y externa y tomar las decisiones que se consideren procedentes.

d) Designar a los auditores internos, en los casos en que aplique, de acuerdo con lo dispuesto
en el Reglamento de Gobierno Corporativo, las leyes y normativas propias. Asimismo designar la
firma auditora externa o el profesional independiente, de conformidad con la propuesta
previamente emitida por el Comit de Auditora.

e) Conocer el plan anual de trabajo de la auditora interna y solicitar la incorporacin de los
estudios que se consideren necesarios.

f) Aprobar el plan de continuidad de operaciones.

g) Solicitar a la auditora interna los informes sobre temas especficos, en el mbito de su
competencia e independencia funcional y de criterio, que requieran los rganos supervisores.

h) Dar seguimiento a los informes de la auditora interna que aplique relacionados con la
atencin, por parte de la administracin, de las debilidades comunicadas por los rganos
supervisores, auditores y dems entidades de fiscalizacin.

i) Aprobar las polticas establecidas sobre Gobierno Corporativo, dentro de ellas las necesarias
para procurar la confiabilidad de la informacin financiera y un adecuado ambiente de control
interno, as como las polticas y procedimientos de los comits de apoyo.

j) Cumplir con sus funciones respecto a la informacin de los estados financieros y controles
internos requeridos en el Reglamento sobre auditores externos aplicable a los sujetos
fiscalizados por la SUGEF, SUGEVAL, SUPEN y SUGESE. Evaluar peridicamente sus propias
prcticas de gobierno corporativo y ejecutar los cambios a medida que se hagan necesarios, lo
cual debe quedar debidamente documentado.

k) Incluir o velar porque se incluya en el informe anual a la Asamblea General de Delegados, los
aspectos relevantes de los trabajos realizados por cada uno de los comits y la cantidad de
reuniones que se celebraron durante el periodo por cada comit.

l) Mantener un registro actualizado de las polticas y decisiones acordadas en materia de
gobierno corporativo.

m) Promover una comunicacin oportuna y transparente con los rganos supervisores, sobre
situaciones, eventos o problemas que afecten o pudieran afectar significativamente a la
Cooperativa.

n) Velar por el cumplimiento de las normas por parte de la entidad supervisada y por la gestin
de los riesgos de sta. Para estos efectos se deben definir las polticas que se consideren
necesarias.

) Aprobar el informe anual de Gobierno Corporativo.

o) Comunicar a la Asamblea General del Cdigo de Gobierno Corporativo adoptado y sus
reformas, as como el informe anual.

p) Analizar los estados financieros trimestrales intermedios y aprobar los estados financieros
auditados que se remitan a las SUGEF.

q) Mantener actualizado el Cdigo de Gobierno y revisarlo por lo menos una vez al ao.

r) Implementar un proceso y un programa sobre la participacin y sucesin.

s) El Consejo de Administracin es responsable de que la informacin financiera de la
Cooperativa sea razonable, en este sentido el Presidente debe rendir una declaracin jurada,
sobre su responsabilidad sobre los estados financieros y el control interno, para lo cual utilizar
como gua el formato correspondiente, que se encuentra en el documento CODIGO DE
GOBIERNO. Dicha declaracin se presentar conjuntamente con los estados financieros
auditados a la SUGEF.

CAPITULO IV.- DEBERES Y DERECHOS

ARTCULO 11.- Asistir puntualmente a las sesiones o presentar la justificacin del caso cuando
tenga un impedimento.

ARTCULO 12.- Dar su voto en los asuntos que se someten a su conocimiento.

ARTCULO 13.- Razonar su voto y dejar constancia en el libro de actas para salvar las
responsabilidades a que se refiere el Artculo 49 de la Ley de Asociaciones Cooperativas y
normativa vigente.

ARTCULO 14.- Aceptar o rechazar el nombramiento en comisiones con la debida justificacin.

ARTCULO 15.- Desempear eficientemente el cargo en comisiones o delegaciones que le
asigne el Consejo de Administracin.

ARTCULO 16.- Solicitar la revisin, modificacin o revocatoria de los acuerdos cuando lo
considere oportuno, previa justificacin, siguiendo los procedimientos adecuados

ARTCULO 17.- Presentar proyectos, proposiciones o mociones que considere oportunas para
lograr los objetivos propuestos por la empresa.

ARTCULO 18.- Solicitar a la Gerencia la informacin que considere oportuna para mejorar la
visin que tiene de la empresa y para que le facilite la toma de decisiones en los asuntos
resueltos o por resolver y adicionalmente podra consultar actas, libros de registro,
correspondencia u otros documentos de la Administracin, Auditora u Organismos de
Supervisin; debiendo guardar absoluta discrecin sobre los asuntos que conozca, por el
ejercicio de su cargo en la cooperativa.

ARTCULO 19.- Definir y aprobar las polticas generales de la empresa.

ARTCULO 20.- Analizar y aprobar los reglamentos y normas internas de la Cooperativa.

ARTCULO 21.- Proponer la ampliacin del tiempo para extender la sesin cuando este se haya
agotado.

TITULO III.- COMIT DE VIGILANCIA

CAPITULO I.- DE LA PARTICIPACIN

ARTCULO 22.-
a.- Considerando que el Comit de Vigilancia tiene definida muy claramente su funcin en la Ley,
podrn participar en las sesiones del Consejo de Administracin con derecho a voz cuando se
refiera a un tema de su competencia.

b.- Cuando en el cumplimiento de su funcin, el Comit de Vigilancia como cuerpo colegiado
emita un criterio contrario a un acuerdo del Consejo de Administracin, lo entregar, de ser
posible al Secretario del Consejo antes de la lectura del acta, para que se analice y si es del caso
se solicite la revisin del acuerdo. En todo caso es facultad y responsabilidad del Comit de
Vigilancia dejar constancia en su propio libro de actas, si desea salvar la responsabilidad sobre
un acuerdo del Consejo de Administracin.

TITULO IV.- DE LAS SESIONES, DIETAS, OTRAS REMUNERACIONES Y COMISIONES

CAPITULO I.- DE LAS SESIONES PRESENCIALES

ARTCULO 23.- Se entiende por sesiones presenciales aquellas en las que los miembros del
Consejo de Administracin se presentan a sesionar en forma personal al lugar, fecha y hora a la
que fueron convocados y se rigen por los siguientes artculos.

ARTCULO 24.- Si pasados 30 minutos de iniciada la sesin alguno de sus miembros no se ha
hecho presente, se completarn los cargos directivos con los suplentes en su orden, funcin que
desempearn hasta que concluya la sesin.

ARTCULO 25.- El Consejo de Administracin debe reunirse en sesin ordinaria como mnimo
dos veces al mes (excepto en el mes de diciembre que de comn acuerdo con la Gerencia, se
establecer el nmero de veces que es necesario sesionar).

Las sesiones extraordinarias se realizarn cuando haya causa que lo justifique y podrn ser
convocadas por el Presidente, tres miembros del Consejo de Administracin, el Gerente o por
acuerdo del Comit de Vigilancia. Preferiblemente la convocatoria debe hacerse por escrito,
incluyendo la agenda con un mnimo de 24 horas de anticipacin. En ella se conocern
nicamente los puntos incluidos en la convocatoria.

ARTCULO 26.- El qurum para sesionar lo constituyen tres de sus miembros.

ARTCULO 27.- Cuando apenas se cuente con el qurum para sesionar (3 miembros), los
acuerdos tienen que aprobarse por unanimidad.

ARTCULO 28.- Las votaciones sern nominales y por mayora absoluta (ms de la mitad de los
miembros que integran el Consejo de Administracin), salvo los casos que por su condicin o
recomendacin expresa del Estatuto requieren una mayora calificada.

ARTCULO 29.- Si hubiera empate en la votacin de un asunto, mocin o cualquier otra
disposicin del Consejo de Administracin, se someter a una nueva votacin en esa misma
sesin, permitiendo un mximo de dos intervenciones a favor y dos en contra. Si persiste el
empate, el asunto se dejar en carpeta (significa que en asuntos nuevos de la prxima sesin se
tratar de primero, aunque no est el proponente. ) En todo caso, ningn asunto podr aprobarse
si no obtiene la mayora simple, en cuyo caso el tema se dara por rechazado.

ARTCULO 30.- El Consejo de Administracin podr nombrar los miembros del Comit de
Auditora y dems comits de apoyo, cuando corresponda, necesarios para el cumplimiento
eficiente de los objetivos asignados a dichos comits.

As como nombrar las comisiones de trabajo que considere necesarias para la buena marcha de
la empresa.

ARTCULO 31.- En ausencia del Presidente, ser sustituido por el Vicepresidente y este por un
vocal en su orden. En ausencia de Presidente y Vicepresidente, sern sustituidos por los vocales
en su orden. En ausencia del Secretario ser sustituido por un vocal en su orden.

ARTCULO 32.- Las mociones de los directores se conocern en orden de presentacin. Una
mocin puede ser modificada por otro director mediante una MOCION DE ENMIENDA, la cual si
no es aceptada por el proponente, debe ser sometida a discusin y votacin en forma
independiente de la mocin original, de manera que si es aprobada, pasa a modificar o ampliar,
segn el caso, la mocin original.

ARTCULO 33.- Recibe el nombre de MOCION DE ORDEN toda aquella propuesta que se haga
para ubicar a un compaero que se encuentra fuera del tema central en discusin y puede ser
presentada por cualquier miembro del Directorio. Corresponde al Presidente la aplicacin de la
norma.

ARTCULO 34.- Recibe el nombre de MOCION DE PRIVILEGIO toda aquella propuesta que va
en beneficio del orden, el respeto y la presentacin de la sala y puede ser presentado por
cualquier miembro del Directorio, correspondiendo al presidente la aplicacin de la norma. En los
dos casos, la mocin no tiene cabida a discusin o apelacin. Ambas son de acatamiento
inmediato.

Es importante aclarar que en este artculo y el que le precede, la MOCION DE ORDEN Y DE
PRIVILEGIO SON CONTRA LA PRESIDENCIA Y NO EL ORADOR, POR CUANTO ES
FUNCION DEL PRESIDENTE NO DAR MARGEN A QUE ESTAS SE PRESENTEN.

ARTCULO 35.- Cualquier Director podr solicitar en la sesin inmediata, ANTES DE QUE SE
APRUEBE EL ACTA la revisin de un acuerdo de la sesin anterior, siguiendo los procedimientos
comunes. Se excepta de esta norma los acuerdos tomados con la condicin o calidad de firmes.
Cuando se presenta un recurso de revisin, el Presidente suspender todo lo relacionado con el
acta, para atender nicamente este tema.

ARTCULO 36.- La revocatoria de un acuerdo tomado podr ser solicitada por un director en
cualquier momento. Su aprobacin requiere mayora calificada.

ARTCULO 37.- Para retirarse de la sesin, debe solicitarse el permiso a la Presidencia, quien lo
conceder si no se rompe el qurum. En los casos de fuerza mayor y en cualquier otra
circunstancia en que se rompa el qurum, se tendr por concluida la sesin.

ARTCULO 38.- Los acuerdos tomados por el Consejo de Administracin quedarn firmes al
aprobarse y firmarse el acta respectiva. En casos especiales, el Consejo de Administracin podr
dictar acuerdos con carcter de firmes, en cuyo caso no requiere esperar hasta la aprobacin del
acta en la sesin siguiente. Entre estos se incluyen, por la condicin especial de la cooperativa,
los crditos aprobados por el Consejo de Administracin.

ARTCULO 39.- Cuando se presente cualquier tema que involucre a las personas interesadas y
que estn dentro del recinto, las mismas procedern a retirarse de la sesin mientras se discute y
analiza lo que corresponda.

ARTCULO 40.- Cada Director tendr derecho a solicitar la palabra hasta dos veces en cada
tema en discusin y podr emplear hasta 5 minutos la primera vez y 3 minutos la segunda vez.

ARTCULO 41.- Las interrupciones a un Director en uso de la palabra proceden solo cuando
tienen la aprobacin de ste y as lo haga saber al presidente.

ARTCULO 42.- En el desarrollo normal de una sesin no deben darse alusiones de tipo
personal. Cuando esta situacin se presente, es funcin del Presidente restablecer el orden en la
sala de sesiones, solicitando respetuosamente al orador el cambio del tema. Si la Presidencia no
acta oportunamente, cualquier Director puede presentarle mocin de orden al Presidente para
que acte conforme lo establece el presente Reglamento.

ARTCULO 43.- Las solicitudes de audiencia al Consejo de Administracin se efectuarn por
escrito ante el Presidente del Consejo de Administracin y deben indicar el asunto a tratar. El
Consejo las conocer y determinar si el asunto es de orden puramente administrativo, si lo
traslada a una comisin, o si da curso a la audiencia, en este ltimo caso determinar la fecha en
que recibir a la o las personas solicitantes.

CAPITULO II.- DE LAS SESIONES VIRTUALES

ARTICULO 44.-
Se entiende por sesiones virtuales aquellas en las que los miembros del Consejo de
Administracin, Comisin de Normativa Administrativa y Asuntos Jurdicos, Comisin de Asuntos
Econmicos y de Gestin y Comit de Auditora no se presentan a un lugar especfico a sesionar,
sino que se les enva por medio de correo electrnico informacin sobre la que se requiere tomar
decisiones, buscando con este tipo de sesiones mejorar los tiempos de respuesta para temas
especficos que se consideren urgentes y cuya resolucin no pueda esperar a la realizacin de la
sesin ordinaria inmediata posterior, lo cual se justificar en la misma convocatoria. Esta
modalidad funcionar segn se describe en los artculos siguientes.

ARTICULO 45.-
La Asistente del Consejo de Administracin enviar va correo electrnico la informacin a cada
miembro del Consejo de Administracin, del Comit de Vigilancia, al Gerente General y al Auditor
Interno o segn corresponda a los miembros de la Comisin de Normativa Administrativa y
Asuntos Jurdicos, Comisin de Asuntos Econmicos y de Gestin y Comit de Auditora y se les
contactar por telfono informando sobre el archivo enviado. Si dos directores indican que por el
tema a tratar, no estn de acuerdo con que se vea el contenido en sesin virtual, se suspende la
misma. La Asistente del Consejo de Administracin se encargar de notificarlo.

ARTCULO 46.- Se establece un plazo mximo de 20 horas hbiles laborales de Coocique, R.L.
para que los directores realicen sus consultas y comentarios, as como su aprobacin o
desaprobacin al tema.

En caso de que un propietario no se manifieste pasado el tiempo estipulado de respuesta, se
acreditar el o los votos del suplente.
La Asistente del Consejo de Administracin deber comunicar al Presidente el resultado de la
votacin.

Pasado este lapso, si el tema no tuviera la aprobacin de una mayora calificada por parte de los
directores, el asunto ser conocido en la prxima sesin presencial del Consejo.

ARTICULO 47.- Para confirmar la aprobacin o rechazo de un acuerdo, los directivos tendrn
que reenviar el correo a la Asistente del Consejo de Administracin indicando su voto sobre el
asunto, dentro del plazo establecido.

ARTICULO 48.-Como respaldo de las decisiones tomadas por los miembros, la Asistente del
Consejo de Administracin deber imprimir todos los correos que evidencian las respuestas o
inquietudes planteadas por los directores y trasladar dichos correos al Presidente del Consejo de
Administracin quien dar por aprobado o rechazado el asunto en cuestin.

Para quedar aprobado cada asunto se requiere del voto positivo de al menos 4 directores.

En el caso de la Comisin de Normativa Administrativa y Asuntos Jurdicos, Comisin de Asuntos
Econmicos y de Gestin y Comit de Auditora se requiere del voto positivo de todos los
miembros para quedar aprobado.

La Asistente del Consejo de Administracin deber llevar un estricto control de las respuestas
enviadas por parte de todos los directores, el cual deber estar disponible para ser consultado
por las distintas personas facultadas para ello.

ARTICULO 49.- Todo lo que se apruebe por el mtodo de Sesin Virtual debe ser por mayora
calificada y tendr carcter de firme.

ARTICULO 50.-Si el tema a tratar involucra a un miembro del Consejo de Administracin o un
familiar suyo, de acuerdo con los grados de consanguinidad y afinidad determinados en la
normativa pertinente establecida, este se excusar de manifestar su voto, entonces el acuerdo
ser tomado por los restantes miembros propietarios y el respectivo suplente, conforme al artculo
49.

ARTICULO 51.-Los temas aprobados en sesin virtual se incorporarn en un acta extraordinaria
que tendr como fecha la resolucin final por parte del Presidente del Consejo de
Administracin. La cual deber ser conocida en la sesin presencial siguiente.

ARTICULO 52.-Aquellos directores propietarios que por su imposibilidad material o excusa previa
no puedan participar de la sesin virtual, dar lugar a la participacin del o los suplentes del
Consejo de Administracin, lo cual deber acreditar el Presidente.

ARTCULO 53.-Los directores no devengarn dietas por la participacin en las sesiones virtuales.

CAPITULO III.- DE LAS DIETAS Y OTRAS REMUNERACIONES

ARTCULO 54.-Respecto al pago de dietas remitirse al Reglamento respectivo. (R-RP-NR-02,
Reglamento de dietas a Directores del Consejo de Administracin y miembros del Comits del
Grupo Coocique)

ARTCULO 55.- El Director que en representacin de la Cooperativa asista a una actividad fuera
del permetro de la Ciudad tiene derecho a que se le reconozcan los viticos correspondientes.

ARTICULO 56.-La participacin en comisiones especiales asignadas por el Consejo de
Administracin, sustituyen para efectos de dietas, la asistencia a la sesin. stas sern
calificadas y autorizadas por el Presidente (a) en ejercicio.

ARTICULO 57.- Cualquier asunto no previsto en el presente reglamento, se resolver por lo que
establece la Ley de Asociaciones Cooperativas, el Estatuto y en ltima instancia por el Consejo
de Administracin, para lo que se requiere mayora calificada (dos terceras partes de los votos)

CAPTULO VI.- COMISIONES PERMANENTES Y ESPECIALES

SECCIN I.- De las Comisiones Permanentes

ARTCULO 58.- Las comisiones permanentes se regirn por lo establecido en el reglamento
respectivo de comisiones.

SECCIN II.- De las Comisiones Especiales

ARTCULO 59.- Todas aquellas que el Consejo de Administracin decida nombrar para asuntos
singulares, con indicaciones y/o funciones especficas.

TITULO V- ASISTENTE DEL CONSEJO Y LIBRO DE ACTAS

CAPTULO I.- DE LA ASISTENTE DEL CONSEJO

ARTICULO 60.- El Consejo de Administracin contar con una Oficina y una Asistente, para el
Consejo de Administracin y sus Comisiones Permanentes y Especiales, dicha asistente deber
asistir a las sesiones del Consejo y elaborar las actas respectivas, transcribir los acuerdos que
corresponda, tramitar la correspondencia, coordinar las actividades propias del Consejo,
apoyar a los Directores del Consejo y a los miembros del Comit de Vigilancia, en aquellos
aspectos secretariales que estos requieran, en el desempeo de sus funciones.

Cada acta deber estar lista dos das antes de la siguiente sesin.

CAPTULO II.- DE LAS ACTAS
SECCIN I.- De la Elaboracin de Actas

ARTICULO 61.- Las actas contendrn claramente el asunto de qu se trata, las intervenciones
ms importantes del asunto en discusin, el texto de la exposicin, afirmacin o salvedad del
exponente, los acuerdos y los votos a favor y en contra de cada acuerdo o indicando que el
mismo fue tomado por unanimidad.

En cuanto a las actas de asamblea, se establece un plazo de unos 15 das para la elaboracin
de la misma, siendo firmada en el momento que ha sido revisada por quienes corresponde, para
efectos de enviar la documentacin al Ministerio de Trabajo.

SECCIN II.- De la Impresin de Actas

ARTICULO 62.- Las actas de los distintos libros, deben ser impresas en original una vez que las
mismas sean debidamente aprobadas, de manera que sern firmadas en la sesin inmediata a
su aprobacin.

TITULO VI.-DE LAS REPRESENTACIONES

ARTICULO 63.-
Ser potestad del Consejo de Administracin por votacin el nombrar a los delegados de la
cooperativa que asistan a las actividades convocadas por las empresas en las cuales se
mantiene una relacin como asociados, accionistas o representantes.

ARTICULO 64.-
Ser obligacin del representante presentar al menos una vez al ao copia del Plan Estratgico,
presupuesto anual, estados financieros y en conjunto con la Administracin presentar la
valoracin del capital accionario. De existir algn evento extraordinario que pueda afectar la
cooperativa deber de revelarlo a fin de tener claridad de los riesgos existentes y tambin la lnea
de direccin a seguir.

ARTICULO 65.-
La cooperativa no reconocer vitico alguno ni kilometraje para la participacin en estas
actividades. Exceptuando aquellas organizaciones donde no se reciba pago alguno.
Para tal efecto el director deber de presentar un documento emitido por la entidad respectiva.

ARTICULO 66.-
En caso de que el Director que nos representa termine su periodo o renuncie a su puesto de
director, podr continuar en su representacin por el periodo en el cual fue nombrado en la
organizacin que nos representa, a menos que por decisin propia renuncie tambin en la
organizacin, para lo cual el Consejo deber de nombrar un sustituto si es posible de acuerdo a
la regulacin de la entidad. De mantenerse en el puesto aplica lo indicado en el artculo 64
aunque no sea director del Consejo. El director debe manifestar por escrito el deseo de continuar
o no continuar en la representacin que se le asign, siempre y cuando no afecte los intereses
de la cooperativa.

ARTICULO 67.-
El Consejo de Administracin podr nombrar a un funcionario de la Administracin para que lo
represente en un rgano, igualmente le aplica lo indicado en el artculo 64.

ARTICULO 68.-
Las representaciones en entidades o empresas donde la cooperativa tenga participacin debern
ser consignadas preferentemente a miembros de Cuerpos Directivos, vigentes en el momento de
su nombramiento en dichas entidades. Quedando a criterio del Consejo de Administracin,
asignar la representacin a un asociado activo o a un funcionario de la cooperativa.

TITULO VII.-DISPOSICIONES FINALES

ARTICULO 69.-
En la aprobacin y modificacin del presente Reglamento se utilizar la mayora calificada.

ARTICULO 70.-
Este reglamento deroga cualquier otra disposicin que se le oponga y fue aprobado por el
Consejo de Administracin, en sesin No. 1172, celebrada el 27 de noviembre del ao 1994.

ltima modificacin aprobada por el Consejo de Administracin, Acta No.2010, Acuerdo No 8 del 21 de
marzo del 2013. (Artculos 65, 66, 67, 68).

ANEXO 3
COOCIQUE R.L.

REGLAMENTO DE DIETAS A DIRECTORES
DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN Y MIEMBROS DE COMITS
DEL GRUPO COOCIQUE

Considerando que, en el Estatuto Social de la Cooperativa, en el artculo No. 66 se estipula que
el Consejo de Administracin debe reunirse mnimo 1 vez por semana y que de conformidad con
esto los dems cuerpos y comits de la cooperativa han definido una poltica de la cantidad de
reuniones:

ARTCULO 1
Se les reconocer una dieta a los miembros de los Cuerpos Directivos, Comits Auxiliares de
Apoyo de Sucursales por la asistencia a las sesiones, tomando como base para su clculo el
monto correspondiente a dos salarios mnimos de trabajadores no calificados, cifra que ser
equivalente a la dieta neta a recibir, es decir, la dieta bruta que ser equivalente a la suma que,
luego de deducida la tasa impositiva, resulte en el salario indicado.

ARTCULO 2
a. A los miembros del Consejo de Administracin se les girar mensualmente el 100% de la base
indicada, por la asistencia a las sesiones, con un mnimo de 4 sesiones por mes (sesiones
ordinarias, extraordinarias, comisiones permanentes o especiales, reuniones con comits
auxiliares). El Presidente del Consejo de Administracin devengar un 175% de la base indicada
y deber dedicar un mnimo de 6 horas semanales (adicionales al tiempo de sesiones del
Consejo de Administracin) a asuntos propios de la Cooperativa y de su funcin como
Presidente.

b. Los miembros del Comit de Vigilancia, devengarn mensualmente el 100% del monto de la
dieta de los miembros del Consejo de Administracin y debern asistir como mnimo a cuatro
sesiones al mes (sesiones del Comit de Vigilancia, sesiones ordinarias y extraordinarias del
Consejo de Administracin, comisiones permanentes o especiales, reuniones con comits
auxiliares).

c. Los miembros del Comit de Educacin, devengarn mensualmente el 75% del monto de la
dieta de los miembros del Consejo de Administracin y debern asistir como mnimo a cuatro
sesiones actividades con asociados debidamente convocadas al mes.

d. Los miembros del Tribunal Electoral, devengarn mensualmente el 40% del monto de la dieta
de los miembros del Consejo de Administracin. Ser una cuota fija y sujeta a la participacin
como mnimo de dos sesiones actividades al mes para poder optar a la dieta completa, de lo
contrario el clculo ser proporcional a su asistencia y de acuerdo a la base establecida.

f. Los miembros de los Comits Auxiliares de Apoyo de Sucursales, devengarn mensualmente el
13% del monto de la dieta de los miembros del Consejo de Administracin y debern sesionar al
menos una vez al mes y la duracin de la sesin no podr ser menos de una hora.

ARTCULO 3
El Consejo de Administracin podr variar la base sobre la cual se realiza el pago de las dietas
cuando exista justificacin, para cada ejercicio econmico de la cooperativa, de conformidad con
el presupuesto para lo cual se requerir mayora absoluta.

ARTCULO 4
A los funcionarios de la Cooperativa que asistan a las sesiones del Consejo de Administracin,
Comit de Vigilancia, Comit de Educacin, Tribunal Electoral, y otras, no se les pagar dieta, por
estar dicha funcin incluida dentro de sus deberes.

ARTCULO 5
El director o miembro de Comit que se presente 30 minutos despus de la hora convocada o se
retire de la misma 1 hora antes de concluir, perder el derecho a devengar dieta en esa sesin,
excepto cuando exista causa justificada o de fuerza mayor.

ARTCULO 6
En el mes de diciembre los cuerpos directivos de la cooperativa, acordarn con la Gerencia
General el nmero de sesiones necesarias que se realizarn.

Reforma aprobada por el Consejo de Admisitracin Acuerdo N 11- S2029-13, Acta 2029 del 24 de octubre 2013. (Art 2
y 4)

ANEXO 4
COMIT FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES ANEXOS

COMISIN DE
ASUNTOS
ECONMICOS Y
DE GESTIN

a.- Proponer, analizar y evaluar proyectos de carcter econmico y financiero de inters
para la cooperativa.
b.- Analizar la promocin y gestin de Mercadeo y Ventas al menos semestralmente.
c.- Anlisis y discusin de los Estados Financieros en relacin con el cumplimiento de
los objetivos estratgicos de manera mensual y Estados Consolidados de manera
trimestral.
d.- Anlisis y discusin de estados financieros de puntos de venta cada tres meses.
e.- Analizar los reportes financieros de cartera, inversiones y otros.
f.- Anlisis y control de la ejecucin de presupuestos de la cooperativa.
g.- Conocer y recomendar al Consejo de Administracin sobre las compras que le
correspondan segn el nivel de aprobacin establecido en el M-RP-SA-01, Manual de
Normas y Procedimientos para la Contratacin Administrativa, excepto las compras de
TI.
h.- Analizar y recomendar las lneas de crdito nuevas.
i.- Dar seguimiento al Plan de Trabajo de la Administracin de manera trimestral.
j.- Dar seguimiento al trabajo de los Comits Auxiliares y otros Comits.
k.- Emitir recomendaciones al Consejo de Administracin de conformidad con las tareas
sealadas y cumplir con aquellos asuntos que el Consejo de Administracin le asigne y
cualquier otro tema atinente a esta Comisin.
Ver anexo 06

Artculo: 6

COMISIN DE
NORMATIVA
ADMINISTRATIVA
Y ASUNTOS
JURDICOS

a.- Analizar los Reglamentos, Convenios y Contratos que sean resorte del Consejo de
Administracin, ya sea para su puesta en prctica o para su modificacin.
b.- Analizar los manuales que regulan las polticas respecto al personal Administrativo,
ya sea para su puesta en prctica o para su modificacin.
c.- Analizar las ofertas de servicios profesionales, abogados, notarios, ingenieros,
peritos, contadores pblicos y otros, y recomendar al Consejo de Administracin lo
correspondiente. Se excluye en este concepto a los servicios de la Auditoria Externa de
la empresa.
d.- Evaluar el trabajo de notarios, abogados, ingenieros, peritos, contadores pblicos y
otros profesionales, y presentar recomendacin al Consejo de Administracin en lo
pertinente.
e.- Conocer, analizar y recomendar al Consejo de Administracin lo pertinente en
asuntos de capacitacin, integracin y defensa relacionados con la cooperativa.
f.- Conocer y revisar todos aquellos asuntos que le sean encomendados por el Consejo
de Administracin que por su naturaleza requieran criterio o dictamen de esta
Comisin.
g. conocer y recomendar al consejo de administracin los casos excepcionales de
aplicacin de capitales y cualquier otro tema atinente a esta Comisin
Ver Anexo 06

Artculo: 10
COMIT DE
EDUCACION

a.- Dar a conocer, y lograr la comprensin de los fundamentos sociales; los valores y
los principios; los mtodos y los procedimientos que deben aplicarse en
Cooperativismo, para obtener los mejores resultados en la administracin y direccin
superior de la cooperativa, y en su gestin empresarial.
b.-Educar a los asociados para que atiendan los deberes aceptados al integrarse en la
cooperativa.
c.-Motivar a los asociados para que pongan en prctica sus derechos en su cooperativa.
d.-Dar a conocer a los asociados actuales y asociados potenciales, la estructura
organizacional de la cooperativa, los derechos, las atribuciones, y las responsabilidades
de los rganos que la componen, y de las personas que los integran.
e.-Dar a conocer a los asociados actuales y asociados potenciales, las leyes,
reglamentos, estatuto, normas y procedimientos y otras disposiciones que, de acuerdo
al ordenamiento jurdico del pas pueden ser aplicadas a la cooperativa como persona
jurdica o a sus miembros.
f.-Fortalecer en los asociados la democracia participativa para elegir y ser electos en
cargos directivos, y destacar el derecho de propiedad o sentido de pertenencia de su
cooperativa.
g.-Motivar a los asociados sobre el buen uso de los servicios cooperativos y el
cumplimiento de los compromisos adquiridos.
h.-Coordinar con instituciones pblicas o privadas, relacionadas o no con el quehacer
cooperativo, para que en conjunto y por medio de capacitacin, infundan en los
asociados la importancia de aplicar procedimientos modernos de acuerdo con adelantos
cientficos y tecnolgicos, con el objetivo de que logren mejorar su produccin,
aumentar la productividad, mejorar la calidad de acuerdo con las actividades a que se
dedican.
i.-Impulsar planes, mtodos y programas que capaciten a los asociados para
aprovechar al mximo los recursos naturales que sean necesarios para su subsistencia
y desarrollo, sin debilitar daar o destruir el medio ambiente.
j.-Impulsar campaas para atraer nuevos asociados a la Organizacin, o bien para
reactivar aquellos que presenten el carcter de inactivos.
k.-Fortalecer la capacitacin y participacin de los asociados y asociadas, en el mbito
cooperativo.
Ver Anexo 09

Artculo: 03,04
TRIBUNAL
ELECTORAL

a.- Preparar y presentar al Consejo de Administracin su plan de trabajo para
conocimiento y aprobacin del presupuesto.
b.-Presidir el proceso eleccionario de las Asambleas Ordinarias, Extraordinarias y
Regionales.
c.-Resolver en definitiva y en firme todos los conflictos en el proceso eleccionario.
d.-Recibir, la inscripcin de candidatos (as) a eleccin para la Asamblea de Delegados a
ms tardar el ltimo da hbil del mes de enero de cada ao. La documentacin
presentada por el candidato (a) debe contener copia de los atestados correspondientes.
e.- Admitir o rechazar por escrito las solicitudes de inscripcin presentadas segn lo
Ver Anexo 10

Artculo: 08
establecido en los Estatutos y este Reglamento. Dicha resolucin tendr revocatoria
ante el mismo Tribunal Electoral, quien decidir en definitiva. Dicho recurso deber
plantearse en el plazo de tres das hbiles desde la notificacin. El Tribunal Electoral
resolver el recurso de revocatoria en un lapso no mayor a cinco das hbiles despus
de recibida.
f.- Valorar el cumplimiento de los requisitos exigidos para el puesto.
g.- Informar a los asociados con al menos dos meses de anticipacin al cierre de
inscripcin de candidaturas, los detalles del proceso eleccionario; por los medios que se
tengan disponibles.
h.- Distribuir el documento presentado por los candidatos con sus calidades, entre los
delegados.
i.- Entregar a todos los candidatos, debidamente inscritos, la lista completa de los
delegados, sus direcciones, correos electrnicos y nmeros de telfono, que se
encuentren registrados en la base de datos de la Cooperativa.
j.- Promover la participacin y motivacin de los asociados, en los procesos
eleccionarios.
k.- Velar porque ningn dirigente de la cooperativa, se valga de su posicin o influencia
para utilizar recursos de la cooperativa en beneficio suyo o de algn otro candidato
inscrito.
l.- Llevar un registro de los miembros electos en cada cuerpo directivo, donde se
incluya perodo en que fue electo y su vencimiento.
COMIT DE
AUDITORIA

a.- Propiciar la comunicacin entre los miembros del Consejo de Administracin, el
Gerente General, el Auditor Interno, el Auditor Externo y los personeros de la SUGEF y
otros entes de supervisin.
b.- Conocer y analizar los resultados de las evaluaciones de la efectividad y
confiabilidad de los sistemas de informacin y procedimientos de control interno.
c.- Dar seguimiento al cumplimiento del programa anual de trabajo de la Auditora
Interna.
d.- Proponer al Consejo de Administracin la designacin de la firma auditora externa y
las condiciones de contratacin, una vez verificado el cumplimiento por parte de estos
de los requisitos establecidos en el Reglamento sobre auditores externos aplicable a
los sujetos fiscalizados por la SUGEF, SUGEVAL, SUPEN y SUGESE.
e.- Revisar la informacin financiera tanto anual como peridica antes de su remisin al
Consejo de Administracin, poniendo nfasis en cambios contables, estimaciones
contables, ajustes importantes, evaluacin de la continuidad del negocio y el
cumplimiento de leyes y regulaciones vigentes que afecten a la entidad.
f.- Revisar y trasladar al Consejo de Administracin, los estados financieros anuales
auditados, el informe del auditor externo, los informes complementarios y las cartas de
gerencia.
g.- En caso de que no se realicen los ajustes propuestos en los estados financieros
auditados por el auditor externo, trasladar al Consejo de Administracin un informe
sobre las razones y fundamentos para no realizar tales ajustes. Este informe debe
remitirse conjuntamente con los estados financieros auditados, asimismo debe
presentarse firmado por el contador corporativo y el gerente general o representante
legal. En el caso de las entidades, grupos y conglomerados financieros supervisados por
la Superintendencia General de Entidades Financieras, aplica lo establecido en el
artculo 10 del Reglamento Relativo a la Informacin Financiera de Entidades, Grupos y
Conglomerados Financieros.
h.- Dar seguimiento a la implementacin de las acciones correctivas que formulen el
auditor externo, el auditor interno, la SUGEF y otros entes de supervisin.
i.- Proponer al Consejo de Administracin el procedimiento de revisin y aprobacin de
los estados financieros internos y auditados, desde su origen hasta la aprobacin por
parte de los miembros del respectivo cuerpo colegiado.
j.- Velar porque se cumpla el procedimiento de aprobacin de estados financieros
internos y auditados.
k.- Evitar los conflictos de inters que pudiesen presentarse con el profesional o la firma
de contadores pblicos que se desempean como auditores externos al contratarles
para que realicen otros servicios para la empresa.
l.- Adems de los informes particulares que se requieran para dar cumplimiento a las
funciones aqu sealadas, el Comit de Auditora deber rendir un reporte semestral
sobre sus actividades al Consejo de Administracin.
Ver Anexo 06

Artculo: 42
COMIT DE
CUMPLIMIENTO

a.- Reuniones peridicas con el fin de revisar las acciones relacionadas con el
cumplimiento de los procedimientos implementados y tomar medidas y acciones para
corregirlas.
b.- En los casos que as lo requieran, colaborar con el Oficial de Cumplimiento en los
anlisis de operaciones inusuales.
c.- Revisin de los Reportes de Transacciones Sospechosas que hayan sido remitidos a
las Superintendencias por parte del Oficial de Cumplimiento.
d.- Revisar las medidas tomadas para subsanar las deficiencias relacionadas con el
cumplimiento de la Ley 8204, sealadas por la Auditoria Interna, la Auditoria Externa y
la SUGEF.
e.- Revisar y aprobar el plan de capacitacin anual.
f.- Velar por el cumplimiento del plan de trabajo de la Oficiala de Cumplimiento que fue
aprobado por la junta directiva u rgano colegiado equivalente.
g.- Revisin y actualizacin de las polticas Conozca a su cliente y Conozca a su
empleado.
h.- Definicin de las polticas de confidencialidad respecto a empleados y directivos en
el tratamiento de los temas relacionados con la legitimacin de capitales
Ver Anexo 06

Artculo: 52
COMIT DE
a.- Asesorar en la formulacin del plan estratgico de TI.
b.- Proponer las polticas generales sobre TI.
Ver Anexo 06

TECNOLOGIA DE
INFORMACIN

c.- Revisar peridicamente el marco para la gestin de TI.
d.- Proponer los niveles de tolerancia al riesgo de TI en congruencia con el perfil
tecnolgico de la entidad.
e.- Presentar al menos anualmente o cuando las circunstancias as lo ameriten, un
informe sobre las evaluaciones y el impacto de los riesgos asociados a TI.
f.- Monitorear que la alta gerencia tome medidas para gestionar el riesgo de TI en
forma consistente con las estrategias y polticas y que cuente con los recursos
necesarios para esos efectos.
g.- Recomendar las prioridades para las inversiones en TI.
h.- Proponer el Plan Correctivo-Preventivo derivado de la auditora y supervisin
externa de la gestin de TI.
i.- Dar seguimiento a las acciones contenidas en el Plan Correctivo-Preventivo.
Artculo: 59
COMIT DE
RIESGOS

a- Monitorear las exposiciones a riesgos y contrastar dichas exposiciones frente a los
lmites de tolerancia aprobados por el Consejo de Administracin. Entre otros aspectos
que estime pertinentes el Comit de Riesgos debe referirse al impacto de dichos riesgos
sobre la estabilidad y solvencia de la entidad.
b.- Informar al Consejo de Administracin mensualmente los resultados de sus
valoraciones sobre la exposicin al riesgo asumido y los efectos negativos que se
podran producir en la marcha de la Cooperativa,
c.- Recomendar para la aprobacin del Consejo de Administracin:
c.1- Los lmites de exposicin al riesgo de manera global y por tipo de riesgo,
tomando en cuenta segn corresponda, las polticas y estrategias de inversin y
concentracin de los activos de la Cooperativa.
c.2- Las estrategias de cobertura de riesgo cambiario necesarias para la
operativa de las inversiones en distintas monedas.
c.3 - La metodologa para identificar, medir, monitorear, limitar, controlar,
informar, darle seguimiento y revelar los distintos tipos de riesgos a que se
encuentren expuestos los recursos que administran.
d.- Determinar los modelos, parmetros y escenarios que habrn de utilizarse para
llevar a cabo la medicin y el control de los riesgos. La definicin de escenarios debe
considerar tanto eventos originados en acciones de la propia entidad como de
circunstancias de su entorno.
e- Conocer y promover procedimientos y metodologas para la administracin de los
riesgos.
f- Proponer planes de contingencia en materia de riesgos para la aprobacin del
Consejo de Administracin.
g- Proponer al Consejo de Administracin la designacin de la firma auditora o el
profesional independiente para la auditoria del proceso de Administracin Integral de
Riesgos, una vez verificado el cumplimiento por parte de ste, de los requisitos
establecidos en el Artculo 19 de la Normativa Sugef 2-10. En caso de que el Consejo de
Administracin decida separarse de la propuesta del Comit de Riesgos, deber razonar
su decisin y hacerlo constar en el acta respectiva.
h.- Referirse a las nuevas operaciones que realice la cooperativa que por su propia
naturaleza conlleven un riesgo.
i.- Opinar sobre la designacin que efecte la Gerencia General del responsable de la
unidad para la administracin integral de riesgos y sobre el contenido del Manual de
Procedimientos para la Administracin Integral de Riesgos.
j.- Solicitar a la administracin informacin sobre las medidas correctivas
implementadas, tomando en cuenta el resultado de las auditorias y revisiones a los
procedimientos de Administracin de Riesgos.
k.- Supervisar el desempeo y el cumplimiento de los objetivos de la Unidad de
administracin integral de riesgos, las herramientas de gestin de riesgo y cualquier
otra actuacin relevante relacionada con la materia.
l- Cualquier otra funcin o requerimiento especial que les asigne por parte del Consejo
de Administracin.
El Comit de Riesgos revisar, cuando menos una vez al ao, lo sealado en los incisos
c.1 y c.2 del literal c) de este Artculo, sin perjuicio de realizar dicha funcin con mayor
frecuencia en respuesta de las condiciones del mercado o de la Cooperativa.

Ver Anexo 06

Artculo: 65
COMIT DE
VIGILANCIA

a. Solicitar y recibir toda la informacin que considere necesaria para el cumplimiento
de sus funciones. Las distintas dependencias de La Cooperativa estn en la obligacin
de remitir tales informes dentro de un plazo prudencial, con los requisitos que seale
el Comit de Vigilancia.
b. Comprobar la exactitud de los balances, inventarios, estados de resultados
econmicos y financieros, y todas las actividades de La Cooperativa, segn las normas
y procedimientos establecidos legalmente; para lo que a su juicio coordinar lo que
corresponda con la Auditora Interna y con los Auditores Externos de La Cooperativa.
c. Verificar el cumplimiento legal de todas las actuaciones del Consejo de
Administracin, el Gerente y de los Comits, acorde con las disposiciones del
ordenamiento jurdico vigente, el presente estatuto y sus reglamentos, exigir por escrito
la inmediata correccin de cualquier violacin que se cometa.
d. Solicitar y analizar las "cartas de gerencia" en conjunto con la Auditora Externa
cuando estas se producen.
e. Examinar, colectivamente o por delegacin, todos los libros legales, auxiliares o de
cualquier otro tipo, los documentos y los archivos de La Cooperativa que estime
pertinente.
f. Llevar libro de actas de sesiones, debidamente legalizado por Infocoop.
g. Convocar extraordinariamente a la Asamblea de Delegados cuando a su juicio
justifique esta medida.
h. Proponer a la Asamblea la exclusin de Directores, Miembros de Comits y asociados
que hayan cometido actos contrarios a los intereses de La Cooperativa, para lo que
Ver Anexo 01

Artculo: 81
deber fundamentar debidamente por escrito los cargos que motiven tal accin y seguir
el debido proceso.
i. Realizar revisiones peridicas para verificar que los miembros de los cuerpos
directivos cumplan con los requisitos establecidos en el artculo 56 de este Estatuto.
COMIT
EJECUTIVO

a.- Conocer, analizar, recomendar y dar seguimiento a los informes, proyectos y
propuestas relacionadas con las diferentes reas de la cooperativa.
b.- Conocer mensualmente el informe financiero de Coocique R.L y subsidiarias.
c.- Conocer, analizar y exponer los resultados de cada rea del Plan Estratgico de
Coocique R.L y subsidiarias en forma trimestral.
d.- Realizar anualmente el proceso de Planificacin Estratgica de Coocique R.L.
e.- Informar a la Gerencia General respecto a las acciones tomadas por este Comit.
Ver Anexo 06

Artculo: 97
COMIT
GERENCIAL

Conocer, analizar y recomendar respecto a proyectos relacionados con productos y
servicios nuevos, as como la eliminacin o mejoramiento de los ya existentes,
posibilidades de negocios y actividades propias de la operacin de la Cooperativa, tales
como los indicados en los siguientes artculos:
-Proyectos:
a.- Revisar la metodologa de proyectos, en cuanto a los procesos, herramientas y
tcnicas utilizadas en la direccin de proyectos.
b.- Revisar los proyectos desde el punto de vista de la alineacin estratgica, del
retorno de la inversin, el valor del proyecto, los riesgos asociados con su ejecucin y
otros atributos del proyecto.
c.- Dar seguimiento a la evolucin de proyectos recomendados por este Comit y
aprobados por la instancia que corresponde.
Inversiones:
a.- Conocer las inversiones que se hayan realizado y dar directrices sobre inversiones
futuras as como el ajuste de tasas de inters activas y pasivas y canalizacin de
recursos.
b.- Pronunciarse y autorizar los Puestos de Bolsa con los cuales operar la Empresa, as
como otras asesoras que en materia burstil se puedan obtener.
c.- Emitir las directrices y estrategias necesarias para maximizar rendimientos, y para
obtener un portafolio de inversiones debidamente estructurado en cuanto a calce de
plazos y niveles de riesgo; de manera que la cooperativa pueda cumplir con los
parmetros de calificacin establecidos por los organismos supervisores.
d.- El encargado de Inversiones debe elaborar informes mensuales que sern conocidos
en el Comit Gerencial respecto al comportamiento, cifras, tasas, plazos, sectores y
rendimientos, as como la conformacin de la cartera de inversiones de Coocique R.L.
e.- Las inversiones en ttulos valores as como operaciones en fondos a la vista o de
naturaleza similar son autorizadas nicamente por los miembros del Comit Gerencial,
bajo las siguientes restricciones:
I. Las inversiones menores a 80,000,000.00 (ochenta millones de colones) o
su equivalente en dlares, deben contar con el conocimiento y la aprobacin
de al menos un miembro del Comit.
II. Las inversiones iguales o mayores a 80,000,000.00 (ochenta millones de
colones), o su equivalente en dlares, debern contar con al menos dos
firmas de miembros del Comit.
III. Si la operacin supera los 100.000.000.00 (cien millones de colones) o su
equivalente en dlares, deber contar con tres firmas, una de la cuales
deber ser de la Gerencia General o del Director del rea Financiera.
Crdito:
a.- Las operaciones de crdito sujetas a valoracin del Comit Gerencial sern
expuestas por parte del Coordinador de Productos y Servicios.
b.- El Comit Gerencial evaluar el riesgo y aprobar, pospondr o rechazar las
operaciones de crdito.
c.- El administrador de cada sucursal ser el encargado de enviar el anlisis de crdito
completo (Incluyendo Flujos, Informe de inspeccin previa, Informe de avalo) por
correo electrnico al Asistente de Gerencia, quien debe convocar a los miembros del
Comit.
d.- El comit conocer los crditos presentados, los das mircoles y los das viernes de
cada semana y el encargado de actas tendr 8 horas hbiles para informar al
administrador sobre la resolucin del crdito.
Arreglos Especiales de Pago:
a.- El Comit deber analizar y aprobar condiciones especiales a los crditos de los
asociados que han hecho solicitud de revisin de sus condiciones crediticias, siempre y
cuando la operacin sea por un monto menor o igual al nivel de aprobacin de crdito
del Gerente General, operaciones superiores a este monto debern ser presentadas al
Consejo de Administracin con la recomendacin del Comit Gerencial.
b.- Los casos de arreglos especiales de pago sern expuestos por parte del Coordinador
de Cobro Corporativo o en su defecto por el Coordinador de Productos y Servicios.
c.- El Comit deber revisar las situaciones que se han dado para que el asociado no
pueda realizar los pagos de sus operaciones crediticias.
d.- Revisar y/o mejorar las condiciones como tasa de inters, plazo, costos de cobro y
recomendar novaciones de deudor de acuerdo con los parmetros generales aprobados
para la cooperativa y aprobados por el Consejo de Administracin.
e.- Evaluar y recomendar al asociado la mejor forma de composicin crediticia para
poder seguir atendiendo sus operaciones crediticias.
Ver Anexo 06

Artculos:
82,83,84,85,86
ANEXO 5
COMIT ASPECTOS RELEVANTES
COMISIN DE
ASUNTOS
ECONMICOS Y DE
GESTIN
Proyecto promocin de tarjetas.
Resultado ferias de crdito 2012.
Celebracin del 15 aniversario sucursal Ciudad Quesada.
Informe de As lo hicimos Regin Central.
Informe avance licitacin C.C.S.S.
Informe firma convenio con Cooperativa de Productores de Leche, Dos Pinos.
Nombramiento coordinador Comisin Gestin
Propuesta y cronograma de ferias de crdito 2013.
Estudio nuevo punto de servicio Municipalidad San Carlos.
Cobro de recibos por servicios.
Informe de ferias de crdito San Ramn, San Jos, Ciudad Quesada.
Informe SIMOS, I Semestre 2013.
Plan estratgico UNIBANC, URCOZON y CONACOOP.
Informe Unidad de Investigacin y Seguridad.
Informe de resultados evaluacin Peritos, I semestre 2013.
Informe de resultados evaluacin Abogados y Notarios, I semestre 2013.
Informe de ferias de crdito Alajuela, Zarcero, Chachagua, Cartago.
Informe de labores Comits Auxiliares II y III trimestre.
Informe SIMOS, III Trimestre 2013.

COMISIN DE
NORMATIVA
ADMINISTRATIVA Y
ASUNTOS
JURDICOS
Propuestas para anlisis y modificacin de normativa interna:
Polticas
Reglamentos
Manuales
Estatuto
Informes sobre gestin de Peritos y Abogados
Casos Especiales de Retiro de Aportaciones.
Informe solicitudes de retiro de aportaciones 2012.
Informe evaluacin de Peritos Valuadores Externos, II Semestre 2012.
Informe evaluacin de Abogados y Notarios Externos, II Semestre 2012.
Nombramiento coordinador Comisin de Jurdicos
Propuesta cambio de versin de documentos 204-13.
COMIT DE
EDUCACION

Capacitacin a colaboradores en Riesgos, Ley 8204, comunicacin efectiva y salud ocupacional en
coordinacin con Desarrollo Humano.
Capacitacin a cuerpos directivos en temas como Rol y Funciones de los rganos Sociales, Comunicacin
Efectiva, interpretacin de la Ley de Asociaciones Cooperativas.
Capacitacin en finanzas personales, a Delegados de La Cooperativa, a travs de 5 talleres, divididos por
Regin.
Celebraciones especiales como la semana del Cooperativismo.
Creacin de la Escuela de Liderazgo con la participacin de 25 jvenes asociados al Programa Nueva
Generacin de COOCIQUE R.L.
Apoyo econmico para desarrollar las reuniones de impacto con asociados y clientes, donde se inform
sobre productos y servicios de la Cooperativa.
Compra de 300 llaves mayas para obsequiar en la Asambleas de las Cooperativas Escolares y Colegiales
Compra de 10 puntos ecolgicos para apoyar la distribucin de residuos en diferentes entidades.
Se brind un examen de mamografa a 50 asociadas de la cooperativa en Coordinacin con la
Municipalidad de San Carlos y la clnica Bblica, Proyecto Lazos prevencin en movimiento.
Se otorgaron los subsidios correspondientes usando la RBS
TRIBUNAL
ELECTORAL
Se presidi el proceso de capacitacin a Delegados para la eleccin de Cuerpos Directivos en Pre Asambleas.
Se presidi dicho proceso en la Asamblea Anual del 2013
Se dio apoyo al Comit de Educacin en las capacitaciones a delegados, exponiendo el tema de funciones de
los cuerpos directivos y puestos a elegir para la Asamblea 2014.
Se present una reforma integral al Reglamento del Tribunal Electoral, misma que se aprueba por mayora
evidente en la VII Asamblea Anual de Delegados.
Se recibi a una delegacin de COOPEACOSTA y se les expuso sobre las funciones del Tribunal Electoral.
Se organiz el proceso electoral para Cuerpos Directivos en la Asamblea Anual 2013
COMIT DE
AUDITORIA

Cuadros de morosidad
Conocimiento informes Estados Financieros
Evolucin Ficha Camels
Revisin Informes de Auditoria Interna
Universo Auditable 2013
Plan de Trabajo de la Auditora Interna 2013
Indicadores de desempeo 2013
Comparacin de ofertas para Auditora Externa
Anlisis de Poltica de Cambio de Deudor
Presentacin resultado Auditoria de Tecnologa de Informacin
Estado de informes pendientes de respuesta
Informes semestrales de labores del Comit de Auditora
Propuesta de presupuesto de gastos 2014
COMIT DE
CUMPLIMIENTO

Revisin de normativa interna y externa relacionada con legitimacin de capitales.
Revisin de la Matriz de Riesgos
Revisin de informes de auditora interna y externa
Establecimiento de acciones para solventar las observaciones de las diferentes auditorias
Seguimiento al nivel de actualizacin de datos personales
Anlisis de casos inusuales y reporte de Casos Sospechosos a la UIF
Control al Plan de Accin de la Oficiala de Cumplimiento
COMIT DE
TECNOLOGIA DE
Informe de Labores de TI del 2012
Plan Estratgico de Tecnologa de Informacin 2013 2015
INFORMACIN

Planes Tctico y Operativos de TI 2012 - 2013
Plan de Inversin Tecnologa de Informacin perodo 2013
Informe de resultado de la Encuesta de Servicios de TI
Presentacin Proyecto cambio de CORE, ITCO
Listado de Software autorizado de la organizacin

Nombramiento Presidente del Comit de TI
Informe Auditoria Externa Carvajal & Colegiados
Informe de pruebas de penetracin
Informe migracin a Joomla v.2.5 Sitio Web principal e Intranet
Informes de Labores Trimestrales
Avance Planes Tctico y Operativos de TI 2013
Anlisis de cambio de CORE
Informes de avance mensual Plan Correctivo Preventivo 14-09
Informe borrador Auditora Interna 14-09
Presentaciones anlisis cambio CORE - Proveedores
Seguimiento acuerdo, pruebas de vulnerabilidades permanentes
Conocimiento actas de Comit de Arquitectura
Replanteamiento de plazos/Plan Correctivo Preventivo 14-09
Actividades Pre Estudio cambio CORE
Presentacin Perfil Tecnolgico
Actualizaciones y mejoras infraestructura virtualizacin
Depuracin de SASIS
Informe sobre cada pgina transaccional
Informe avance proyecto mejoras Pgina Transaccional
Informe mejoras Pgina Web Informativa e Intranet
Documento estndares tecnolgicos
Visita COOPEOROTINA, R.L.
Informe Licenciamiento Office
Presentacin de documentos para oficializar
Informe Avance Gestin de Cambios y Proyectos
Informe Avance COOPEOROTINA, R.L.
Propuesta de enlaces de comunicacin redundantes
Anlisis sobre Plan de Continuidad de TI
Servicios disponibles en COST
Revisin propuesta de enlaces redundantes
Revisin del objetivo de COBIT DS4
Evaluacin de Riesgos de TI
Resumen de los sistemas del CORE presentados
Cotizacin para sistemas del CORE
COMIT DE
RIESGOS

El Comit de Riesgos emiti recomendaciones a la administracin y al Consejo de Administracin sobre
mejoras en el manejo de algunas polticas internas, en post del manejo adecuado del riesgo.
Se aprobaron a modificaciones en polticas y procedimientos, as como recomendaciones en la aprobacin de
nuevas polticas y lmites de riesgos.
A partir del ao 2013, se integra al Comit un asesor externo con experiencia en el campo del
cooperativismo.
Se conocieron mensualmente los indicadores de riesgo interno y los resultados de algunas variables
macroeconmicas de forma trimestral, expuestas por el asesor externo.
Trimestralmente se revis el seguimiento realizado por los colaboradores de cobro a las operaciones ms
importantes que se encuentran en mora y sus gestiones respectivas.
El Comit de Riesgos decide acertadamente para el 2013 mejorar y actualizar las herramientas de valoracin
de indicadores de riesgo
COMIT DE
VIGILANCIA
Elaboracin Informe para Asamblea Anual
Conocimiento y anlisis de informes de la Auditora Interna
Seguimiento Plan de Trabajo
Revisin y seguimiento de Acuerdos del Consejo de Administracin y Subsidiarias
Revisin de expedientes candidatos al Tribunal Electoral
Visitas a sucursales
Conocimiento y anlisis de Estados Financieros Auditados
Elaboracin Plan de Trabajo 2013 2014
Estudio y anlisis de normativa interna
Atencin y seguimiento denuncias presentadas por asociados
Informe delegados inactivos
Integracin Comit de Vigilancia
Consulta legal Asambleas de Subsidiarias
Revisin de actas Comit de Educacin, Tribunal Electoral, Comisin Central de Crdito y Comits Auxiliares
Visita a COOPEOROTINA, Reunin con Comit de Vigilancia
Presentacin Proyecto cambio de CORE - ITCO Consultores
COMIT EJECUTIVO

Informes Financieros Mensuales: Se realiza presentacin y anlisis de los principales datos financieros de la
cooperativa, evaluando aspectos como Ficha CAMELS, Activo Total, Cartera de Crdito, Captaciones,
Endeudamiento Externo, Capital Social, Excedentes, Indicadores, Gasto Administrativo, entre otros.
Revisin y anlisis del cumplimiento del Plan Estratgico Trimestral: Cada trimestre, con corte marzo, junio,
setiembre y diciembre, se realiza una revisin del Plan Estratgico, analizando cumplimientos y tendencias.
Campaas promocionales: El rea de Mercadeo da a conocer las campaas para productos especficos que
se van a implementar en el periodo 2013 y 2014.
Planeacin Estratgica 2013: Se da a conocer el cronograma de actividades a desarrollar y se inicia con la
revisin de FLOAS, perspectivas, proyecciones, misin, visin, valores, objetivos estratgicos a corto,
mediano y largo plazo, acciones e indicadores de cada una de las reas.
Informes varios: La Gerencia General informa sobre diferentes aspectos; asimismo, cada una de los
Coordinadores y Directores da a conocer los principales avances y proyectos en proceso de sus reas.
Proyecciones 2013: Se conocen las proyecciones ajustadas para el periodo 2013, conociendo el entorno
internacional, nacional, perspectivas de inflacin, devaluaciones, tasa bsica, entre otros.
Informe de avances sobre normativa COBIT, la coordinacin de informtica informa sobre los avances de los
procesos que deben ser implementados.
Informe sobre la implementacin de nuevos ingresadores. (Pasivos).
COMIT GERENCIAL
Se conoce, analiza y recomienda respecto a proyectos relacionados con productos y servicios nuevos, as
como la eliminacin o mejoramiento de los ya existentes, posibilidades de negocios y actividades propias de
la operacin comercial de la Cooperativa. Tales como:
Revisin de los proyectos desde el punto de vista de la alineacin estratgica, del retorno de la inversin, el
valor del proyecto, los riesgos asociados con su ejecucin y otros atributos del proyecto.
Valoracin del riesgo y resolucin a las operaciones de crdito segn el rango de aprobacin establecido en
el Reglamento de Crdito. En el ao 2013 el Comit Gerencial aprob 125 operaciones, equivalente a la
suma de 3.189.484.989,50.
Se analizaron y aprobaron condiciones especiales de crditos de los asociados que han entrado en algn
nivel de incapacidad de pago, para que este pueda darle continuidad o atencin a su operacin de crdito.
Se conocen las inversiones que se hayan realizado y se dan directrices sobre inversiones futuras as como
ajuste de tasas de inters activas y pasivas y canalizacin de recursos.
Se conocen los informes del Comit de Salud Ocupacional.
ANEXO 6
COOCIQUE R.L.

REGLAMENTO INTERNO PARA LA FUNCIN DE COMITS PERMANENTES,
ESPECIALES, AUXILIARES Y DE APOYO GERENCIAL

TITULO I................................................................................................................................................................. 59
CAPITULO I.- DISPOSICIONES GENERALES ................................................................................................ 59
TITULO II.- COMISIONES PERMANENTES ....................................................................................................... 60
CAPTULO I.- COMISIN DE ASUNTOS ECONMICOS Y DE GESTIN .................................................... 60
SECCIN I.- De la Integracin ....................................................................................................................................... 60
SECCIN II.- De la periodicidad de sus reuniones......................................................................................................... 60
SECCIN III.- De las Funciones. .................................................................................................................................. 60
SECCIN IV.- Del Libro de Actas. ................................................................................................................................ 60
CAPTULO II.- COMISIN DE NORMATIVA ADMINISTRATIVA Y ASUNTOS JURDICOS ......................... 61
TITULO III.- COMITS PERMANENTES, ESPECIALES Y AUXILIARES ........................................................... 62
CAPITULO I.- COMITS AUXILIARES DE APOYO A SUCURSALES ........................................................... 62
SECCIN I.-De la Misin y Visin ................................................................................................................................ 62
SECCIN II.- Del Nombramiento ................................................................................................................................. 62
SECCIN III.- De los requisitos para aspirar y mantenerse en el cargo ........................................................................ 62
SECCIN IV.- De la Integracin, informacin y dependencia ...................................................................................... 63
SECCIN V.- Del impedimento para ejercer:................................................................................................................ 63
SECCIN VI.- De las Funciones y del Perfil ................................................................................................................ 63
SECCIN VII.- De la Periodicidad de sus reuniones y del Qurum ............................................................................. 64
SECCIN VIII.- De las Actas ........................................................................................................................................ 64
SECCIN IX.- De los procedimientos Administrativos ................................................................................................ 64
SECCIN X.- Del Incumplimiento ................................................................................................................................. 65
CAPITULO II.- COMIT DE AUDITORIA .......................................................................................................... 65
SECCIN I.- De la razn de ser, conformacin y participacin .................................................................................... 65
SECCIN II.- De las funciones ..................................................................................................................................... 66
SECCIN III.- De las actividades principales............................................................................................................... 66
SECCIN IV.- De la periodicidad de las reuniones y Libro de Actas ........................................................................... 67
SECCIN V.- De los informes....................................................................................................................................... 68
CAPTULO III.- COMIT DE CUMPLIMIENTO ................................................................................................ 68
SECCIN I.- Del nombramiento e integracin .............................................................................................................. 68
SECCIN II.- De las funciones. ..................................................................................................................................... 68
SECCIN III.- De la periodicidad de sus reuniones y Libro de Actas .......................................................................... 69
SECCIN IV.- De las polticas y procedimientos .......................................................................................................... 69
CAPITULO IV.- COMIT DE TECNOLOGIA DE INFORMACIN .................................................................... 70
SECCIN II.- De las Funciones ..................................................................................................................................... 71
SECCIN III.- De la Periodicidad de las reuniones ....................................................................................................... 71
SECCIN IV.- De los Informes y de las Actas .............................................................................................................. 71
CAPTULO V.- COMIT DE RIESGOS CORPORATIVO ................................................................................. 72
SECCIN I.- Del Objetivo y Fundamento Legal ........................................................................................................... 72
SECCIN II.- De las Funciones ..................................................................................................................................... 72
SECCIN III.- De la Participacin y conformacin ...................................................................................................... 73
SECCIN IV.- De las Sesiones y Qurum ................................................................................................................... 74
SECCIN V.- De las Actas e informes .......................................................................................................................... 75
TTULO IV.- COMITS DE APOYO GERENCIAL ................................................................................................ 75
CAPTULO I.-COMIT GERENCIAL .................................................................................................................... 75
SECCIN II.- De la periodicidad de sus reuniones......................................................................................................... 75
CAPTULO II.- COMIT EJECUTIVO ................................................................................................................ 78
SECCIN II.- De las Responsabilidades y Funciones ................................................................................................... 79
SECCIN III.- De la periodicidad de las reuniones y Libro de Actas ........................................................................... 79
TITULO V ............................................................................................................................................................... 80
CAPTULO I.- DISPOSICIONES FINALES ....................................................................................................... 80
ANEXO 1 ................................................................................................................................................................ 81
ANEXO 2 ................................................................................................................................................................ 82

TITULO I

CAPITULO I.- DISPOSICIONES GENERALES

Artculo 1.- Objetivo

Acuerdo SUGEF 12-10, Normativa para el Cumplimiento de la Ley 8204
Acuerdo SUGEF 14-09, Reglamento sobre la Gestin de la Tecnologa de Informacin,
especficamente en su Artculo 7
Acuerdo SUGEF 16-09, Reglamento de Gobierno Corporativo,
Emite el siguiente Reglamento para el funcionamiento y desempeo de Comits Permanentes,
Especiales, Auxiliares y los de Apoyo a la Gerencia General de COOCIQUE R.L.

En adelante el Comit de Tecnologa de Informacin, ser mencionado como Comit de TI.

Artculo 2.- mbito de aplicacin
Las disposiciones establecidas en el presente Reglamento son de aplicacin para el Comit
Auxiliar de Apoyo a sucursales, Comits de Auditora, Cumplimiento Ley 8204, Tecnologa de
Informacin y Riesgos, as como los comits de apoyo gerencial que se requieran para la
ejecucin de las operaciones de COOCIQUE R.L tales como Comit de Productos y Servicios,
Inversiones y Ejecutivo.

Artculo 3.- Idoneidad
Los miembros de los comits deben contar con el conocimiento o experiencia de acuerdo con la
normativa especial aplicable y con los requisitos aprobados por el Consejo de Administracin. Si
un miembro no cumple con los requisitos de idoneidad exigidos en la normativa vigente o en las
polticas internas de la Cooperativa, se debe proceder con su sustitucin, segn los lineamientos
establecidos por la entidad.

TITULO II.- COMISIONES PERMANENTES

CAPTULO I.- COMISIN DE ASUNTOS ECONMICOS Y DE GESTIN

SECCIN I.- De la Integracin

Artculo 4.- Esta comisin estar formada por 3 miembros del Consejo de Administracin (como
mximo 2 miembros propietarios), el Gerente, y la participacin de un miembro del Comit de
Vigilancia.

SECCIN II.- De la periodicidad de sus reuniones.

Artculo 5.- Las sesiones ordinarias sern al menos una vez al mes. Ser convocado por el
presidente de la comisin, quien indicar la fecha y hora de la sesin.
SECCIN III.- De las Funciones.

Artculo 6.-Sus actividades principales sern:

a.- Proponer, analizar y evaluar proyectos de carcter econmico y financiero de inters para la
cooperativa.

b.- Analizar la promocin y gestin de Mercadeo y Ventas al menos semestralmente.

c.- Anlisis y discusin de los Estados Financieros en relacin con el cumplimiento de los
objetivos estratgicos de manera mensual y Estados Consolidados de manera trimestral.

d.- Anlisis y discusin de estados financieros de puntos de venta cada tres meses.

e.- Analizar los reportes financieros de cartera, inversiones y otros.

f.- Anlisis y control de la ejecucin de presupuestos de la cooperativa.

g.- Conocer y recomendar al Consejo de Administracin sobre las compras que le correspondan
segn el nivel de aprobacin establecido en el M-RP-SA-01, Manual de Normas y Procedimientos
para la Contratacin Administrativa, excepto las compras de TI.

h.- Analizar y recomendar las lneas de crdito nuevas.

i.- Dar seguimiento al Plan de Trabajo de la Administracin de manera trimestral.

j.- Dar seguimiento al trabajo de los Comits Auxiliares y otros Comits.

k.- Emitir recomendaciones al Consejo de Administracin de conformidad con las tareas
sealadas y cumplir con aquellos asuntos que el Consejo de Administracin le asigne y cualquier
otro tema atinente a esta Comisin.
SECCIN IV.- Del Libro de Actas.

Artculo 7.- Esta comisin permanente mantendr un Libro de Actas en el cual se anotarn los
asuntos conocidos en cada reunin y ser firmado por todos sus miembros; sin embargo, es
necesario aclarar que ningn acuerdo a que se llegare en estas reuniones ser vinculante al
Consejo de Administracin, excepto que as lo acuerde el mismo Consejo de Administracin,
especficamente para determinado asunto.

Este Libro de Actas ser elaborado por la asistente del Consejo de Administracin de acuerdo a
lo establecido en el R-RP-NR-03, Reglamento del Consejo de Administracin. Estas actas deben
ser expuestas en las sesiones del Consejo de Administracin para ratificacin de los acuerdos
que corresponda

CAPTULO II.- COMISIN DE NORMATIVA ADMINISTRATIVA Y ASUNTOS JURDICOS


Artculo 8.- Artculo 8.- Estar formada al menos por dos miembros del Consejo de
Administracin, el Gerente General y la participacin de un miembro del Comit de Vigilancia; sin
perjuicio de integrar temporalmente al Auditor Interno, y previa aprobacin del Consejo de
Administracin, asociados profesionales en ciencias jurdicas u otras especialidades que faciliten
el cumplimiento de las labores de la Comisin.

SECCIN II.- De la periodicidad de sus reuniones.

Artculo 9.- Las sesiones ordinarias sern al menos una vez al mes. Ser convocado por el
presidente de la comisin, quien indicar la fecha y hora de la sesin.


Artculo 10.- Sus actividades principales sern:

a.- Analizar los Reglamentos, Convenios y Contratos que sean resorte del Consejo de
Administracin, ya sea para su puesta en prctica o para su modificacin.

b.- Analizar los manuales que regulan las polticas respecto al personal Administrativo, ya sea
para su puesta en prctica o para su modificacin.

c.- Analizar las ofertas de servicios profesionales, abogados, notarios, ingenieros, peritos,
contadores pblicos y otros, y recomendar al Consejo de Administracin lo correspondiente. Se
excluye en este concepto a los servicios de la Auditoria Externa de la empresa.

d.- Evaluar el trabajo de notarios, abogados, ingenieros, peritos, contadores pblicos y otros
profesionales, y presentar recomendacin al Consejo de Administracin en lo pertinente.

e.- Conocer, analizar y recomendar al Consejo de Administracin lo pertinente en asuntos de
capacitacin, integracin y defensa relacionados con la cooperativa.

f.- Conocer y revisar todos aquellos asuntos que le sean encomendados por el Consejo de
Administracin que por su naturaleza requieran criterio o dictamen de esta Comisin.

g. conocer y recomendar al consejo de administracin los casos excepcionales de aplicacin de
capitales y cualquier otro tema atinente a esta Comisin
.
SECCIN IV.- Del Libro de Actas.

Artculo 11.- Esta comisin permanente mantendr un Libro de Actas en el cual se anotarn los
asuntos conocidos en cada reunin y ser firmado por todos sus miembros; sin embargo, es
necesario aclarar que ningn acuerdo a que se llegare en estas reuniones ser vinculante al
Consejo de Administracin, excepto que as lo acuerde el mismo Consejo de Administracin,
especficamente para determinado asunto.

Este Libro de actas ser elaborado por la asistente del Consejo de Administracin de acuerdo a
lo establecido en el R-RP-NR-03, Reglamento del Consejo de Administracin. Estas actas deben
ser expuestas en las sesiones del Consejo de Administracin para ratificacin de los acuerdos
que corresponda

TITULO III.- COMITS PERMANENTES, ESPECIALES Y AUXILIARES

CAPITULO I.- COMITS AUXILIARES DE APOYO A SUCURSALES

SECCIN I.-De la Misin y Visin

Artculo 12.- Misin: Fortalecer y proyectar la imagen de la Cooperativa a nivel de la sucursal,
buscando la satisfaccin de las necesidades de los asociados usuarios de la Cooperativa, en
todo lo relacionado al buen uso de los servicios, obtencin de comunicaciones y conocimientos
de su empresa.

Artculo 13.- Visin: Sern un rgano de enlace entre la Cooperativa y la Comunidad, contando
con el apoyo de la Administracin para contribuir al cumplimiento de las metas y objetivos de la
cooperativa.

SECCIN II.- Del Nombramiento

Artculo 14.- Los miembros que integran los Comits Auxiliares de las sucursales, sern
nombrados en las Asambleas Regionales de Asociados. En caso de renuncias, fallecimientos u
otras causas que le impidan ejercer su cargo de acuerdo con sus deberes y derechos durante su
periodo, el suplente ocupara el lugar del propietario.

Artculo 15.- Este Comit ser integrado por 4 miembros; conformado por tres propietarios y un
suplente. El suplente ser convocado a las reuniones cuando sea necesario.

Artculo 16.- Los cuatro miembros del Comit Auxiliar de Apoyo a Sucursales sern electos por
un perodo de cuatro aos y pueden ser reelectos.

Artculo 17.- Devengarn el 100% de la dieta los 3 miembros propietarios. Cuando el suplente
asista a la sesin en condicin de propietario y cumplan lo estipulado en el artculo 31 del
presente reglamento.

En aquellos casos en que el suplente asiste a las sesiones y acte como tal, devengar el 50%
de la dieta, siendo necesario que cumpla adems con lo mencionado en el artculo 31 del
presente reglamento.

Artculo 18.- Los miembros propietarios debern informar con anticipacin en caso de no poder
asistir a la sesin, para poder convocar a tiempo al suplente.

SECCIN III.- De los requisitos para aspirar y mantenerse en el cargo

Artculo 19.- Debern contar obligatoriamente con los siguientes requisitos:

a.- Haber sido asociado activo al menos durante el ao anterior a su postulacin, y mantenerse
como asociado activo durante su nombramiento.
b.- Ser asociado mayor de edad, en ejercicio de sus derechos civiles o adolescente mayor de 15
aos, segn establece el artculo 18 del cdigo de la niez y la adolescencia.
c.- Saber leer y escribir y estar anuente a recibir capacitacin para el adecuado desempeo de
sus funciones
d.- Cumplir con las normas y polticas relativas a cumplimiento de la Ley 8204.
e.- Mantener una calificacin de riesgo menor a 2 en la Central de Informacin Crediticia de
SUGEF, conocida como CIC.
f.- El candidato que acepte la postulacin estar aceptando su compromiso a acatar ste
reglamento y las disposiciones generales de la cooperativa.
g- En caso de ser electo y no participar en los procesos de capacitacin durante su primer ao de
nombramiento, perder su credencial como miembro del Comit.

SECCIN IV.- De la Integracin, informacin y dependencia

Artculo 20.- Cada Comit Auxiliar ser conformado por:
Un presidente
Un vicepresidente
Un secretario
Un suplente.

Artculo 21.- Una vez integrado en su seno, cada Comit Auxiliar con sus respectivos cargos, el
Administrador de la sucursal proceder a informar en un plazo no mayor a 15 das a la Gerencia
General y sta a los Cuerpos Directivos y Administrativos de la Cooperativa, sobre su
conformacin. La dependencia de los Comits es directa de los Administradores, y
supletoriamente de la Gerencia y del Consejo de Administracin.

SECCIN V.- Del impedimento para ejercer:

Artculo 22.- No podrn ser miembros del Comit Auxiliar de Apoyo:

a.- Los Directores del Consejo de Administracin, Comit de Vigilancia, Comit de Educacin,
Tribunal Electoral y afines Gerente y personal de otras entidades financieras, an cuando sean
asociados activos de COOCIQUE.
b.- No podrn ser miembros de este Comit Auxiliar los asociados con parentesco hasta segundo
grado de consanguinidad o afinidad con funcionarios de la cooperativa o entre s.
c.- El personal administrativo, trabajadores y profesionales externos contratados de COOCIQUE
d.- Los miembros actuales a partir del momento en que modifiquen o incumplan alguno de los
requisitos para su nombramiento.
e.- Los miembros que renuncien a la cooperativa, an cuando reingresen como asociados
inmediatamente.

SECCIN VI.- De las Funciones y del Perfil

Artculo 23.- Las funciones de los Comits Auxiliares se circunscribirn a:

a.- Promover los productos, servicios y beneficios de la Cooperativa en sus
comunidades, y
b.- Apoyar las actividades, reuniones y capacitaciones que la cooperativa realice.
c. Apoyar planes operativos de la sucursal para mejorar su posicin en la empresa especialmente
en temas de ventas, convenios y nuevos asociados.
d. Conocer las cartas de renuncia de asociados y gestionar acciones para evitar el retiro de los
mismos.
e. Participar en todas las actividades a las cuales sean convocados formalmente.
f. Promover los servicios y los beneficios de ser asociado de COOCIQUE, R. L.
g. Velar por la correcta utilizacin de los recursos de la cooperativa.
h. Participar en todas las capacitaciones a que se convoque.
i. Informar trimestralmente de su labor a la Gerencia General, quien informar a su vez al Consejo
de Administracin.

El perfil de los miembros de los Comits Auxiliares, incluye las siguientes caractersticas
personales:

a. Disponibilidad de tiempo y de horario.
b. Compromiso con la Cooperativa y disposicin para apoyar a la sucursal.
c. Lealtad, honestidad, responsabilidad y disposicin para velar por los intereses de los
asociados.
d. Ser conscientes de la necesidad de mantener el crecimiento en productos y servicios.
e. Disposicin para defender la Cooperativa y a promover el cooperativismo.
f. Otros atestados que considere la Administracin

SECCIN VII.- De la Periodicidad de sus reuniones y del Qurum

Artculo 24.- Deben completar mnimo una sesin mensual y participar en tres actividades de la
sucursal o regin por trimestre. La duracin de la sesin no podr ser menos de una hora y en
ella se abordarn preferentemente temas relacionados con el cumplimiento del Plan de Accin
del Comit Auxiliar y se conocer informacin bsica y resumida de los resultados mensuales de
la Sucursal. Deben coordinar con el Administrador la participacin en las actividades a
desarrollar. Las sesiones pueden ser convocadas por el Administrador de la sucursal, el
presidente o dos de sus miembros. Tambin podr ser convocado por la Gerencia General de la
Cooperativa o por el Consejo de Administracin.

Artculo 25.- El Administrador de la Sucursal deber estar presente en todas las reuniones
ordinarias o extraordinarias, que realice el Comit Auxiliar o quien haya sido designado por el
Administrador para sustituirlo en casos especiales debidamente justificados

Artculo 26.- El qurum lo forman al menos dos de sus miembros, los acuerdos se tomarn por
votacin y sern vlidos cuando sean tomados por mayora absoluta de los miembros presentes,
no obstante cuando el qurum lo formen dos (2) miembros, para la validez de un acuerdo se
necesita unanimidad de votos.

Artculo 27.- Los miembros de los Comits Auxiliares de Apoyo de Sucursales que dejen de
asistir a comisiones especficas o incumplan con sus funciones; as como aquellos que dejen de
asistir a tres sesiones consecutivas o a 5 alternas sin causa justificada, perdern sus
credenciales como miembros activos del Comit, pasando a sustituirle el suplente. Asimismo, por
incumplimiento de los artculos 29 Y 30, y cualquier otro del presente reglamento.

SECCIN VIII.- De las Actas

Artculo 28.- Cada Comit Auxiliar debe llevar un Libro de Actas, donde en forma resumida
pero clara, registrarn las participaciones, deliberaciones y los acuerdos tomados en cada sesin,
as como el detalle del trabajo individual y grupal realizado cada mes. Dicho libro de actas
deber ser foliado y autorizado por el Secretario del Consejo de Administracin en ejercicio.

Artculo 29.- Con el fin de que los libros de actas estn al da y firmados, sern llevados por el
Secretario de dicho comit con el apoyo del administrador correspondiente.
.
SECCIN IX.- De los procedimientos Administrativos

Artculo 30.- De acuerdo con el Plan Estratgico aprobado por el Consejo de Administracin de
COOCIQUE R.L. para cada ao, los Comits Auxiliares recibirn a principio de ao la lista de
actividades del ao. Con base en dicho listado los Comits Auxiliares planearn el detalle y
cronograma de sus actividades en relacin con los productos, servicios y beneficios a promover,
y con las actividades, reuniones y capacitaciones a apoyar

Artculo 31.- Los Comits de apoyo de la Sucursal de acuerdo con el objetivo o proyecto,
coordinarn con el Administrador, la Gerencia o con el Consejo de Administracin, segn
corresponda.

Artculo 32.- Cualquier situacin que a criterio del Comit Auxiliar deba ser conocida por el
Consejo de Administracin o por la Gerencia General la tramitar preferentemente con el
Administrador de la Sucursal, quien a su vez coordinar con quien corresponda para la atencin
del caso.

Artculo 33.- Los comits auxiliares tendrn la facultad de brindar sugerencias relacionadas con
polticas administrativas, crediticias y de captacin, mediante la remisin de las sugerencias al

Artculo 34.- Con el fin de que el Consejo de Administracin tenga conocimiento en todo
momento del quehacer de los Comits Auxiliares, cada una de las actas ser remitida a la
Gerencia General, una vez se apruebe.

Artculo 35.- Durante los primeros 15 das posteriores al cierre de cada trimestre (en enero, abril,
julio, y octubre de cada ao) remitirn a la Gerencia General un informe de las labores realizadas
en el perodo, incluyendo actividades realizadas, resultados y asistencia de sus miembros; el cual
ser remitido oportunamente al Consejo de Administracin.

SECCIN X.- Del Incumplimiento

Artculo 36.- El miembro del Comit Auxiliar que no cumpla con estas disposiciones incumplir
sus deberes y por tanto sus miembros podrn ser sancionados de acuerdo con lo establecido en
el Estatuto Social, en su Artculo 31.

Artculo 37.- Una vez electo el Comit deber dejar evidencia en la primera sesin, de conocer el
Reglamento Interno para la Funcin de Comits Permanentes, Especiales, Auxiliares y de Apoyo
Gerencial y que se comprometen a cumplir con todos sus preceptos.

CAPITULO II.- COMIT DE AUDITORIA
SECCIN I.- De la razn de ser, conformacin y participacin

Artculo 38.- El Comit de Auditora fungir como rgano de apoyo al Consejo de
Administracin, para el control y seguimiento de las polticas, procedimientos y controles que
debe cumplir el Grupo Coocique.

Artculo 39.- Ser conformado de la siguiente manera:

a.- El Comit de Auditora ser un cuerpo colegiado conformado por al menos dos miembros del
Consejo de Administracin y el presidente del Comit de Vigilancia. A fin de que el
nombramiento coincida con el cambio de directores, este se har por el perodo de un ao en la
sesin del Consejo de Administracin posterior a la Asamblea de Delegados de Coocique R.L.
que se celebra en marzo de cada ao.

b.- Con la aprobacin previa del Consejo de Administracin, el Comit de Auditora podr contar
con un miembro externo a la organizacin el cual deber ser asociado.

c.- Este Comit deber contar con al menos un miembro especializado en el rea financiero
contable que deber tener como mnimo grado acadmico en el rea de administracin de
negocios o contadura pblica y experiencia mnima de cinco aos. Este requisito podr ser
provisto por un miembro externo.

d.- El Consejo de Administracin ser responsable de nombrar las personas idneas para que
cumplan con el objetivo de este Comit.

e.- Los miembros del Comit nombrarn dentro de su seno un miembro que fungir como
Coordinador del Comit de Auditora.

f.- Las personas que integren este Comit sern responsables de cumplir a cabalidad las
funciones encomendadas por el Consejo de Administracin.

Artculo 40.- Podrn participar tambin:

a.- El Auditor Interno asistir a las reuniones del Comit de Auditora en su condicin, fungiendo
como facilitador del Comit, sin derecho a voto.

b.- El Gerente General y/o los funcionarios que el Comit de Auditora considere necesario, sin
derecho a voto.

c.- El auditor externo cuando as lo requiera dicho Comit.

d.- El Comit tiene la facultad de reunirse con slo sus miembros, cuando lo considere pertinente.

SECCIN II.- De las funciones

Artculo 41.- Corresponden al Comit de Auditora, las siguientes funciones:

a.- Propiciar la comunicacin entre los miembros del Consejo de Administracin, el Gerente
General, el Auditor Interno, el Auditor Externo y los personeros de la SUGEF y otros entes de
supervisin.

b.- Conocer y analizar los resultados de las evaluaciones de la efectividad y confiabilidad de los
sistemas de informacin y procedimientos de control interno.

c.- Dar seguimiento al cumplimiento del programa anual de trabajo de la Auditora Interna.

d.- Proponer al Consejo de Administracin la designacin de la firma auditora externa y las
condiciones de contratacin, una vez verificado el cumplimiento por parte de estos de los
requisitos establecidos en el Reglamento sobre auditores externos aplicable a los sujetos
fiscalizados por la SUGEF, SUGEVAL, SUPEN y SUGESE.

e.- Revisar la informacin financiera tanto anual como peridica antes de su remisin al Consejo
de Administracin, poniendo nfasis en cambios contables, estimaciones contables, ajustes
importantes, evaluacin de la continuidad del negocio y el cumplimiento de leyes y regulaciones
vigentes que afecten a la entidad.

f.- Revisar y trasladar al Consejo de Administracin, los estados financieros anuales auditados, el
informe del auditor externo, los informes complementarios y las cartas de gerencia.

g.- En caso de que no se realicen los ajustes propuestos en los estados financieros auditados por
el auditor externo, trasladar al Consejo de Administracin un informe sobre las razones y
fundamentos para no realizar tales ajustes. Este informe debe remitirse conjuntamente con los
estados financieros auditados, asimismo debe presentarse firmado por el contador corporativo y
el gerente general o representante legal. En el caso de las entidades, grupos y conglomerados
financieros supervisados por la Superintendencia General de Entidades Financieras, aplica lo
establecido en el artculo 10 del Reglamento Relativo a la Informacin Financiera de Entidades,
Grupos y Conglomerados Financieros.

h.- Dar seguimiento a la implementacin de las acciones correctivas que formulen el auditor
externo, el auditor interno, la SUGEF y otros entes de supervisin.

i.- Proponer al Consejo de Administracin el procedimiento de revisin y aprobacin de los
estados financieros internos y auditados, desde su origen hasta la aprobacin por parte de los
miembros del respectivo cuerpo colegiado.

j.- Velar porque se cumpla el procedimiento de aprobacin de estados financieros internos y
auditados.

k.- Evitar los conflictos de inters que pudiesen presentarse con el profesional o la firma de
contadores pblicos que se desempean como auditores externos al contratarles para que
realicen otros servicios para la empresa.

l.- Adems de los informes particulares que se requieran para dar cumplimiento a las funciones
aqu sealadas, el Comit de Auditora deber rendir un reporte semestral sobre sus actividades
al Consejo de Administracin.

SECCIN III.- De las actividades principales

Artculo 42.- En relacin con Auditorias e Inspecciones le compete al Comit de Auditora:

a.- Recibir los informes que emite la Auditora Interna, dirigidos al Consejo de Administracin y a
la Gerencia General.

b.- Analizar los informes emitidos por la Auditora Interna, que a criterio de este Comit o por
sugerencia del Auditor Interno, se consideren como ms importantes.

c.- Dar seguimiento al Plan de Trabajo de la Auditora Interna.

d.- Analizar toda la documentacin que emita la Auditora Externa u otros organismos
supervisores externos a la Cooperativa.

e.- Emitir recomendaciones al Consejo de Administracin.

Artculo 43.- En relacin con Estados Financieros le compete al Comit de Auditora:

a.- Conocer y analizar los estados financieros internos (es decir los correspondientes a los meses
de enero, febrero, abril, mayo, julio, agosto, octubre y noviembre), tal como han sido presentados
por la Administracin.

b.- Conocer y analizar los estados financieros trimestrales (es decir los correspondientes a los
meses de marzo, junio y setiembre) complementados con el producto de los anlisis,
comprobaciones y revisiones que al respecto emita la Auditora Interna. Al acta del Comit de
Auditora respectiva, se adjuntarn los estados financieros trimestrales, y sern remitidos al
Consejo de Administracin para su conocimiento.

c.- Conocer y analizar los estados financieros auditados (es decir los correspondientes al cierre
del perodo) complementados con el producto de los anlisis, comprobaciones y revisiones que al
respecto emita la Auditora Interna y con la respuesta de la Gerencia si procede, que para este
caso particular se establece un plazo de 8 das naturales para dar respuesta. El acta del Comit
de Auditora con la validacin por parte del Comit de Auditora a los Estados Financieros o los
comentarios del caso, as como los estados financieros auditados, sern remitidos al Consejo de
Administracin para su conocimiento y aprobacin.

d.- Rendir un informe sobre las razones y fundamentos para no realizar los ajustes, en el caso de
que el auditor hubiera propuesto ajustes a los estados financieros y estos no hubieran sido
registrados por la entidad auditada. Ese informe deber remitirse conjuntamente con los estados
financieros auditados.

e.- Como elementos adicionales para el anlisis de los Estados Financieros, el Comit podr
solicitar los anlisis de cartera de inversiones, cartera de crdito, morosidad, etc., qu considere
pertinentes.

Artculo 44.- En relacin con la contratacin de los auditores externos le corresponde al Comit
de Auditora:

a.- Establecer en cada ocasin el procedimiento que seguir para la contratacin de los Auditores
Externos.

b.- Verificar el cumplimiento de los requisitos establecidos en el Reglamento de Auditores
Externos y medidas de Gobierno Corporativo incluido en la normativa SUGEF por parte de los
candidatos.

c.- Proponer al Consejo de Administracin la designacin de los auditores externos y las
condiciones de contratacin.

SECCIN IV.- De la periodicidad de las reuniones y Libro de Actas

Artculo 45.- El Comit de Auditora deber reunirse al menos una vez al mes ye
extraordinariamente de ser necesario.

Artculo 46.- Los temas discutidos y los acuerdos tomados por el Comit de Auditora, debern
constar en el Libro de Actas del Comit de Auditora, el cual estar a disposicin de la SUGEF.

Artculo 47.- Todas las Actas sern remitidas al Consejo de Administracin, en la sesin
siguiente a la fecha en que se celebr la reunin del Comit. (Ver Anexo 1. Instrucciones para la
redaccin de las Actas de Comit de Auditora)
SECCIN V.- De los informes

Artculo 48.-
a.- El Comit de Auditora determinar los temas relativos a su funcin que por algn motivo
considera deben ser llevados en detalle a conocimiento del Consejo de Administracin en pleno,
y as lo har constar en actas.

Artculo 49.- Plazo para dar respuesta a los informes que responde la Gerencia General:

a.- Para que la Gerencia responda los informes de Auditora Interna se establece un perodo de
hasta 30 das naturales, contados a partir de la fecha en que fueron recibidos, excepto por lo
indicado en el Artculo 56, inciso c, de este captulo.

b.- Se establece que si por la naturaleza de alguna, varias o todas las recomendaciones
contenidas en determinado informe, la Administracin no puede dar una respuesta definitiva en el
plazo establecido, as lo har saber por escrito a la Auditora Interna, al trmino de este,
solicitando el plazo adicional que se requiere.

c.- En aquellos informes en que a criterio de la Auditora Interna convenga una resolucin o
respuesta ms oportuna, as se indicar en el cuerpo del informe. Para ello podr la Auditora
Interna establecer a la administracin un plazo de respuesta mximo de 15 das.

d- Para que la Gerencia responda los informes y/o Cartas de Gerencia de Auditora Externa se
establece un periodo de hasta 30 das hbiles, contados a partir de la fecha en que fueron
recibidos. Tan pronto se obtenga el recibido de los documentos de respuesta se debe enviar
copia de la respuesta completa a la Auditora Interna.

e.- Para que la Gerencia responda los informes del Banco Hipotecario de la Vivienda y de la
Superintendencia General de Entidades Financieras y cualquier otro ente similar, la
administracin se debe ajustar a los plazos establecidos por el ente supervisor. Tan pronto se
obtenga el recibido de los documentos de respuesta se debe enviar copia de la respuesta
completa a la Auditora Interna.

CAPTULO III.- COMIT DE CUMPLIMIENTO

SECCIN I.- Del nombramiento e integracin

Artculo 50.- El Comit de Cumplimiento ser un rgano de apoyo y vigilancia al Oficial de
Cumplimiento, el cul ser establecido en forma permanente, por acuerdo del Consejo de
Administracin, y deber ser reportado directamente a la SUGEF. Dicho comit se constituye a
nivel de Coocique R.L y subsidiarias para que fiscalice a todas las entidades que constituyen el
grupo.

Artculo 51.- El Comit de Cumplimiento estar integrado como mnimo por cinco miembros:
Gerente General
Dos miembros del Consejo de Administracin,
Un funcionario de alto nivel del rea operativa de la institucin
Oficial de Cumplimiento.

Podrn participar en las sesiones del Comit sin derecho a voto, un representante de la auditora
interna y los funcionarios que el Comit considere necesarios

SECCIN II.- De las funciones.

Artculo 52.- El Comit de Cumplimiento apoyar las labores de la Oficiala de Cumplimiento, en
aspectos como los siguientes, aunque no limitados a stos:

a.- Reuniones peridicas con el fin de revisar las acciones relacionadas con el cumplimiento de
los procedimientos implementados y tomar medidas y acciones para corregirlas.

b.- En los casos que as lo requieran, colaborar con el Oficial de Cumplimiento en los anlisis de
operaciones inusuales.

c.- Revisin de los Reportes de Transacciones Sospechosas que hayan sido remitidos a las
Superintendencias por parte del Oficial de Cumplimiento.

d.- Revisar las medidas tomadas para subsanar las deficiencias relacionadas con el cumplimiento
de la Ley 8204, sealadas por la Auditoria Interna, la Auditoria Externa y la SUGEF.

e.- Revisar y aprobar el plan de capacitacin anual.

f.- Velar por el cumplimiento del plan de trabajo de la Oficiala de Cumplimiento que fue aprobado
por la junta directiva u rgano colegiado equivalente.

g.- Revisin y actualizacin de las polticas Conozca a su cliente y Conozca a su empleado

h.- Definicin de las polticas de confidencialidad respecto a empleados y directivos en el
tratamiento de los temas relacionados con la legitimacin de capitales

SECCIN III.- De la periodicidad de sus reuniones y Libro de Actas

Artculo 53.- El Comit de Cumplimiento deber reunirse por lo menos una vez al mes.

Artculo 54.- Los acuerdos adoptados en las reuniones debern constar en un libro de actas, el
cual deber estar debidamente custodiado por la entidad. Este libro deber estar a disposicin de
la Superintendencia correspondiente y las autoridades judiciales competentes.

SECCIN IV.- De las polticas y procedimientos

Artculo 55.-
a.- Las sanciones disciplinarias internas aplicables por incumplimiento de la Ley 8204 y
normativas, sern las contempladas en el Reglamento Interior de Trabajo y se aplicarn segn la
gravedad de la falta, establecida en el Anexo 8 Sanciones Administrativas.

b.- La Oficiala de Cumplimiento se encargar de informar el caso a la Gerencia General, la cual
aplicar la medida sancionaria correspondiente, posteriormente se informar al Comit de
Cumplimiento.

c.- Las sanciones se aplicarn cuando:

Incumpla lo estipulado en el presente manual.
Divulgue informacin que pueda acarrearle problemas al Grupo Coocique.
Acte con negligencia, imprudencia, exceso de confianza, tolerancia o cualesquiera otros
procedimientos que perjudiquen los intereses de los asociados y del Grupo Coocique.
Cometa alguna de las sanciones establecidas en el Anexo 8 Sanciones Administrativas

d.- Procedimiento para la entrega de informes a jueces de la Repblica en relacin con
investigaciones y procesos por delitos tipificados en la Ley 8204, en el plazo que dicten stos.

e.- La Gerencia se encargara de dar respuesta a la entrega de informes a jueces de la Repblica

f.- Los procedimientos para atender solicitudes de autoridades competentes de decomiso,
secuestro u otra medida cautelar, sobre bases utilizadas o relacionadas con la comisin de los
delitos previstos en la Ley 8204, en el plazo que dicten stos, sern:

g.- En caso de:
Decomiso: El representante legal (o en caso de ausencia quien sustituya) del Grupo
Coocique, comprueba el rgano que emiti la orden de allanamiento mediante la resolucin
del Juzgado Penal, posteriormente el que recibe el acta de decomiso es el responsable de
verificar que el acta concuerde con lo descrito en la orden.

Secuestro: Una vez informado el caso, el representante legal (o en caso de ausencia quien
sustituya) del Grupo Coocique, ser el encargado de establecer el mecanismo o
procedimiento a seguir.

Paralelamente el representante legal dar a conocer al Comit de Cumplimiento los casos
mencionados.

h.- Las pautas de comportamiento para prevenir el uso indebido de las operaciones financieras
emitido por la entidad, de conformidad con lo dispuesto en el Artculo 41 del Reglamento a la Ley
8204, se regir en lo establecido en el artculo 20 del reglamento de tica del Grupo Coocique

CAPITULO IV.- COMIT DE TECNOLOGIA DE INFORMACIN


Artculo 56.- El Comit de TI fungir como instancia asesora al Consejo de Administracin y a la
Gerencia, en la coordinacin de temas relativos a la Tecnologa de Informacin (TI) y su gestin.

Dentro de sus principales objetivos estn lograr que:

a.- La TI sea congruente con las estrategias y objetivos de la cooperativa.
b.- Los riesgos relacionados con TI sean conocidos y administrados.
c.- La TI contribuya a la consecucin de la eficiencia, la productividad y competitividad de la
cooperativa.
d.- La inversin en TI se ajuste a las necesidades de la cooperativa y sea administrada
adecuadamente.
e.- El desempeo de TI sea medido y sus resultados sean la base para la toma de decisiones.

Artculo 57.- El Comit de TI estar integrado por:

a.- Dos Directores propietarios del Consejo de Administracin.
b.- El Gerente General.
c.- SubGerente General
d.- El Coordinador de Tecnologas de Informacin
e.- El Coordinador de la Unidad de Riesgos.
f.- Sub-Coordinador de Sistemas
g. Sub-Coordinador de Operaciones

Artculo 58.- Participacin:

a.- El Comit ser presidido, de forma permanente, por alguno de sus miembros. Cada miembro
tiene derecho a voz y voto y sern responsables de cumplir a cabalidad las funciones
encomendadas por este reglamento y las definidas por el Consejo de Administracin o autoridad
equivalente.

b.- Los acuerdos tomados por el comit sern vlidos por simple mayora de votos.

c- Si alguno de los miembros considera que un acuerdo es contrario a los intereses de la
cooperativa, deber dejar evidenciada dicha disconformidad en el acta.

d.- El Comit de TI podr contar con la participacin de otros colaboradores y/o asesores
externos a la organizacin cuando lo considere necesario.

e.- El Comit est facultado para contratar, si as lo requiere, y cumpliendo con los
procedimientos establecidos, una persona fsica o jurdica, para que asesore a sus miembros, en
materia de TI y/o para considerar una opinin externa sobre algn tema o proyecto que as lo
requiera, con el fin de fortalecer y fundamentar los acuerdos, as como las recomendaciones que
se emitan para la Alta Administracin.

f.- Los miembros del comit deben anteponer el inters general por el particular, de manera que
las soluciones que se planteen sean de carcter institucional.

g.- La Auditoria Interna podr participar en las sesiones con derecho a voz.

SECCIN II.- De las Funciones

Artculo 59.- Corresponden al Comit de TI, las siguientes funciones:

a.- Asesorar en la formulacin del plan estratgico de TI.
b.- Proponer las polticas generales sobre TI.
c.- Revisar peridicamente el marco para la gestin de TI.
d.- Proponer los niveles de tolerancia al riesgo de TI en congruencia con el perfil tecnolgico de la
entidad.
e.- Presentar al menos anualmente o cuando las circunstancias as lo ameriten, un informe sobre
las evaluaciones y el impacto de los riesgos asociados a TI.
f.- Monitorear que la alta gerencia tome medidas para gestionar el riesgo de TI en forma
consistente con las estrategias y polticas y que cuente con los recursos necesarios para esos
efectos.
g.- Recomendar las prioridades para las inversiones en TI.
h.- Proponer el Plan Correctivo-Preventivo derivado de la auditora y supervisin externa de la
gestin de TI.
i.- Dar seguimiento a las acciones contenidas en el Plan Correctivo-Preventivo.

SECCIN III.- De la Periodicidad de las reuniones

Artculo 60.- El Comit de TI deber reunirse al menos una vez al mes para el cumplimiento de
sus fines y todas las sesiones y acuerdos debern hacerse constar en actas debidamente
detalladas, suscritas por los miembros asistentes. .
SECCIN IV.- De los Informes y de las Actas

Artculo 61.- El Comit deber presentar mensualmente sus actas al Consejo de Administracin,
para su ratificacin.

Adicionalmente el Comit deber conocer y presentar al menos anualmente o cuando las
circunstancias as lo ameriten, al Comit de Riesgos y al Consejo de Administracin, informacin
detallada en relacin con las evaluaciones y el impacto de los riesgos asociados a TI.

Artculo 62.- Respecto a las actas:

a- La Asistente del Consejo de Administracin, ser quien tome nota y redacte las actas del
Comit de TI.

b.- El libro de Actas deber ajustarse a las disposiciones que emita la Superintendencia General
de Entidades Financieras.

c.- En cada inicio de sesin, una vez vista la agenda del da, se someter a discusin el borrador
del acta anterior, para efectos de proceder a su aprobacin; se podrn realizar las modificaciones,
de forma y de fondo, que los miembros estimen procedentes.

d.- Los acuerdos tomados por el comit, quedarn en firme el da que se tomen, a menos que
requieran de ratificacin por parte del Consejo de Administracin.

e.- Las mociones, acuerdos y otras disposiciones aprobadas por el comit, podrn revisarse, a
solicitud de cualquiera de los miembros, en una sesin ordinaria o extraordinaria

CAPTULO V.- COMIT DE RIESGOS CORPORATIVO

SECCIN I.- Del Objetivo y Fundamento Legal

Artculo 63.- El objetivo principal del Comit de Riesgos es el de contribuir a mantener los
negocios de COOCIQUE R.L. dentro de un perfil controlado de los riesgos.

Artculo 64.- Fundamento Legal.
En el acuerdo SUGEF2-10, Reglamento sobre la Administracin Integral de Riesgos en lo
referente a la los aspectos fundamentales de un proceso de gestin de riesgos, donde se
establece la necesidad de la existencia de una Unidad de Riesgo y de un Comit de Riesgo.

SECCIN II.- De las Funciones

Artculo 65. La funcin principal del Comit de Riesgos es tomar decisiones considerando
criterios de oportunidad y conveniencia, as como velar por el cumplimiento de polticas, objetivos
y lineamientos sobre la administracin de riesgos, as como la de recomendar al Consejo de
Administracin y a la alta gerencia criterios destinados a establecer una estructura de lmites
transaccionales de manera que la cooperativa obtenga retornos financieros con un nivel de riesgo
que se estime aceptable para garantizar su sostenibilidad econmica.

Entre otros aspectos, pero no limitados a estos el Comit de Riesgos tendr las siguientes
funciones:

a- Monitorear las exposiciones a riesgos y contrastar dichas exposiciones frente a los lmites de
tolerancia aprobados por el Consejo de Administracin. Entre otros aspectos que estime
pertinentes el Comit de Riesgos debe referirse al impacto de dichos riesgos sobre la estabilidad
y solvencia de la entidad.

b.- Informar al Consejo de Administracin mensualmente los resultados de sus valoraciones
sobre la exposicin al riesgo asumido y los efectos negativos que se podran producir en la
marcha de la Cooperativa,

c.- Recomendar para la aprobacin del Consejo de Administracin:
c.1- Los lmites de exposicin al riesgo de manera global y por tipo de riesgo, tomando en
cuenta segn corresponda, las polticas y estrategias de inversin y concentracin de los activos
de la Cooperativa.
c.2- Las estrategias de cobertura de riesgo cambiario necesarias para la operativa de las
inversiones en distintas monedas.
c.3 - La metodologa para identificar, medir, monitorear, limitar, controlar, informar, darle
seguimiento y revelar los distintos tipos de riesgos a que se encuentren expuestos los recursos
que administran.

d.- Determinar los modelos, parmetros y escenarios que habrn de utilizarse para llevar a cabo
la medicin y el control de los riesgos. La definicin de escenarios debe considerar tanto eventos
originados en acciones de la propia entidad como de circunstancias de su entorno.

e- Conocer y promover procedimientos y metodologas para la administracin de los riesgos.

f- Proponer planes de contingencia en materia de riesgos para la aprobacin del Consejo de
Administracin.

g- Proponer al Consejo de Administracin la designacin de la firma auditora o el profesional
independiente para la auditoria del proceso de Administracin Integral de Riesgos, una vez
verificado el cumplimiento por parte de ste, de los requisitos establecidos en el Artculo 19 de la
Normativa Sugef 2-10. En caso de que el Consejo de Administracin decida separarse de la
propuesta del Comit de Riesgos, deber razonar su decisin y hacerlo constar en el acta
respectiva.

h.- Referirse a las nuevas operaciones que realice la cooperativa que por su propia naturaleza
conlleven un riesgo.

i.- Opinar sobre la designacin que efecte la Gerencia General del responsable de la unidad
para la administracin integral de riesgos y sobre el contenido del Manual de Procedimientos
para la Administracin Integral de Riesgos.

j.- Solicitar a la administracin informacin sobre las medidas correctivas implementadas,
tomando en cuenta el resultado de las auditorias y revisiones a los procedimientos de
Administracin de Riesgos.

k.- Supervisar el desempeo y el cumplimiento de los objetivos de la Unidad de administracin
integral de riesgos, las herramientas de gestin de riesgo y cualquier otra actuacin relevante
relacionada con la materia.

l- Cualquier otra funcin o requerimiento especial que les asigne por parte del Consejo de
Administracin.

El Comit de Riesgos revisar, cuando menos una vez al ao, lo sealado en los incisos c.1 y c.2
del literal c) de este Artculo, sin perjuicio de realizar dicha funcin con mayor frecuencia en
respuesta de las condiciones del mercado o de la Cooperativa
SECCIN III.- De la Participacin y conformacin

Artculo 66.- El Comit de Riesgos es un cuerpo colegiado. Los participantes del Comit de
Riesgos son personas fsicas y revestirn dos clases: Miembros Permanentes y Miembros
Transitorios. Los Miembros Permanentes son participantes cuya presencia es necesaria para las
deliberaciones y deben ser colaboradores o miembros de los cuerpos directivos de la
cooperativa. Los Miembros Transitorios integrarn el Comit de Riesgos en razn de la
necesidad tcnica o especfica de su asistencia para tratar, conjuntamente con los Miembros
Permanentes, los temas especiales indicados en una convocatoria formalmente realizada a tal
efecto. Los Miembros Transitorios no necesariamente deben ser colaboradores de la cooperativa
y asisten al Comit de Riesgos por expresa solicitud de los miembros permanentes del Comit.

Artculo 67.- Segn lo establece la Normativa Sugef 2-10, el Comit de Riesgos deber estar
constituido por no menos de cinco (5) miembros permanentes, internamente la designacin es la
siguiente:

Miembros Permanentes:
Dos miembros del Consejo de Administracin
Gerente General
SubGerente General
Representante de la Unidad de Riesgo
Director Financiero
Asesor Externo

Los representantes del Consejo de Administracin sern nombrados en el seno de cada Cuerpo
Directivo por el perodo de 1 ao, comprendidos entre los meses de abril a marzo. Tomando en
consideracin que los miembros elegidos deben contar con conocimiento en el negocio
financiero.
Uno de los miembros del Consejo de Administracin actuar como Presidente del Comit de
Riesgos. Los miembros del comit de vigilancia podrn asistir a las sesiones del comit cuando
as lo consideren

En caso de inasistencia del Presidente del Comit de Riesgos, lo remplazar en sus funciones
otro de los miembros presentes del Consejo de Administracin.

Artculo 68.- Son Miembros Transitorios aquellas personas fsicas, colaboradores o no de la
institucin, que por su profesin, conocimiento, idoneidad o experiencia pudieren colaborar al
logro del buen fin de las sesiones. Los Miembros Transitorios tienen voz pero no voto. Sern
generalmente las siguientes personas;

Miembros transitorios:

Direccin de Negocios
Encargado de proyectos
Tesorero

Artculo 69.- El representante de la Unidad de Riesgos funcionar como Secretario, y estar
encargado de conducir las formalidades correspondientes para el buen fin de las sesiones. El
Secretario deber documentar formalmente, en el Acta del Comit de Riesgos, el desarrollo de
las sesiones y llevar el archivo ordenado de las mismas. El Secretario del Comit de Riesgos
ser depositario del Acta y de todos los productos y documentos que fueran entregados, o
presentados, en las sesiones por los miembros participantes en el Comit de Riesgos.

SECCIN IV.- De las Sesiones y Qurum

Artculo 70.- Las sesiones del Comit de Riesgos son de dos clases: Ordinarias y
Extraordinarias. Las Ordinarias son las que se desarrollan peridicamente dentro de un
cronograma establecido por el Comit de Riesgos. Las Extraordinarias son convocadas en casos
especiales, mediatizada por la formalidad de su convocatoria y a solicitud expresa de alguno de
los miembros del Comit de Riesgos.

Artculo 71.- La sesin Ordinaria del Comit de Riesgos se realizar una vez al mes.

Artculo 72.- La sesin Ordinaria del Comit de Riesgos estar precedida por la formalidad de su
convocatoria. El aviso de convocatoria ser distribuido por el medio de correo electrnico y
contendr por lo menos lo siguiente:

Los nombres de las personas convocadas, incluyendo a los Miembros Transitorios (si los
hubiese) que sean invitados a participar de la misma si fuera el caso
Indicacin de da, hora y lugar de reunin
Los temas especficos a ser tratados en la sesin objeto de convocatoria

Artculo 73.- El Comit de Riesgos sesionar vlidamente (qurum) con la asistencia de por lo
menos 4 (cuatro) Miembros Permanentes entre los que deber estar el Presidente.
El Presidente podr someter a votacin cualquier propuesta sobre la que, a juicio de aquel, fuera
necesaria. Los procesos de votacin definirn la prevalencia de las propuestas que cuenten con
la mayora simple de votos positivos. Los acuerdos tomados como firmes tendrn efecto
inmediato y no podrn ser sujetos a variaciones posteriores. Solamente podrn votar los
Miembros Permanentes.

Artculo 74.- Son temas de tratamiento prioritario en las sesiones del Comit de Riesgos:
a.- Fijacin de niveles aceptables de riesgo a ser asumidos ya sea en la posicin propia o en la
de terceros.
b.- Definicin de polticas para mitigar, compensar o inmunizar a los negocios de la cooperativa
frente a su exposicin a los riesgos indicados, con la finalidad de mantener los lmites dentro de
los niveles determinados.
c.- Ajuste del perfil de las posiciones de riesgo para compatibilizarlos con los niveles de riesgo
aceptados.
d.- Evaluacin de riesgo en polticas de inversin.
e.- Evaluacin de lmites establecidos para mantener un nivel de riesgo aceptable y su
adecuacin a nuevos perfiles del mercado o nuevas condiciones que prevalezcan en ellos.
f.- Anlisis de indicadores macroeconmicos en el mercado local y en el internacional que
pudieren impactar sobre los negocios y/o sobre los indicadores de riesgo de la cooperativa.

Sin perjuicio de la enumeracin anterior, el Comit de Riesgos podr tratar tambin otros temas
especficos segn se indique en la convocatoria correspondiente.

SECCIN V.- De las Actas e informes

Artculo 75.- En uso de sus atribuciones, el Secretario del Comit de Riesgos, en cada sesin,
elaborar un Borrador del Acta, el que deber circular para su revisin entre los Miembros
Permanentes al menos 1 semana despus de realizada la sesin a la que corresponde. Con lo
cul los miembros de Comit debern realizar la aprobacin o comentarios por medio del correo
electrnico. El Acta del Comit de Riesgos deber presentar al menos los siguientes contenidos:

Fecha de la Sesin
Carcter de la Sesin (Ordinaria o Extraordinaria)
Nmero de Acta
Nombre de los Miembros Permanentes presentes
Nombre de los Miembros Transitorios presentes
Resumen de las deliberaciones, opiniones vertidas, decisiones y acuerdos tomados y otros
contenidos de la sesin
Firma de los Miembros Permanentes presentes

Artculo 76.- El Secretario del Comit de Riesgos debe coordinar la provisin de los insumos de
infraestructura fsica necesaria para el mantenimiento eficaz de las sesiones. Asimismo, los
Miembros Permanentes del Comit de Riesgos podrn solicitar a diferentes reas de la institucin
la informacin necesaria para soporte tcnico de las sesiones. El Presidente del Comit de
Riesgos designar a los colaboradores responsables del suministro de dicha informacin.

Artculo 77.- Un informe sobre las eventuales recomendaciones generadas mediante acuerdo
firme sobre cursos de accin o polticas que se produjeran en el seno del Comit de Riesgos por
situaciones excepcionales debern ser enviadas a la Gerencia General con copia al Consejo de
Administracin de la cooperativa, dentro de las 24 (veinticuatro) horas de finalizada la sesin.

Artculo 78.-Salvedad de voto y opinin
Cualquiera de los Miembros Permanentes del Comit de Riesgos podr salvar justificadamente
su voto en los procesos de votacin que tuvieran lugar en su seno. Asimismo, podr solicitar que
su opinin sea incluida expresamente en el Acta de Comit de Riesgos.

TTULO IV.- COMITS DE APOYO GERENCIAL

CAPTULO I.-COMIT GERENCIAL
Artculo 79.- El Comit Gerencial estar conformado por cuatro miembros:
Gerente General
Subgerente General
Director (a) Financiero Administrativo
Director (a) de Negocios

En el caso de aprobacin de operaciones de crdito, el Coordinador de Productos y servicios se
considera un miembro del Comit Gerencial.

Artculo 80.- El qurum de las sesiones quedar vlidamente constituido con tres miembros y las
decisiones se tomarn por simple mayora, debiendo existir siempre un mnimo de tres votos.

SECCIN II.- De la periodicidad de sus reuniones

Artculo 81.- El Comit Gerencial realizar sesiones semanales o cuando existan temas para
valorar.

Artculo 82.-Sus actividades principales sern:

Conocer, analizar y recomendar respecto a proyectos relacionados con productos y servicios
nuevos, as como la eliminacin o mejoramiento de los ya existentes, posibilidades de negocios y
actividades propias de la operacin de la Cooperativa, tales como los indicados en los siguientes
artculos:

Artculo 83. -Proyectos:

a.- Revisar la metodologa de proyectos, en cuanto a los procesos, herramientas y tcnicas
utilizadas en la direccin de proyectos.

b.- Revisar los proyectos desde el punto de vista de la alineacin estratgica, del retorno de la
inversin, el valor del proyecto, los riesgos asociados con su ejecucin y otros atributos del
proyecto.

c.- Dar seguimiento a la evolucin de proyectos recomendados por este Comit y aprobados por
la instancia que corresponde.

Artculo 84.- Inversiones:

a.- Conocer las inversiones que se hayan realizado y dar directrices sobre inversiones futuras as
como el ajuste de tasas de inters activas y pasivas y canalizacin de recursos.

b.- Pronunciarse y autorizar los Puestos de Bolsa con los cuales operar la Empresa, as como
otras asesoras que en materia burstil se puedan obtener.

c.- Emitir las directrices y estrategias necesarias para maximizar rendimientos, y para obtener un
portafolio de inversiones debidamente estructurado en cuanto a calce de plazos y niveles de
riesgo; de manera que la cooperativa pueda cumplir con los parmetros de calificacin
establecidos por los organismos supervisores.

d.- El encargado de Inversiones debe elaborar informes mensuales que sern conocidos en el
Comit Gerencial respecto al comportamiento, cifras, tasas, plazos, sectores y rendimientos, as
como la conformacin de la cartera de inversiones de Coocique R.L.

e.- Las inversiones en ttulos valores as como operaciones en fondos a la vista o de naturaleza
similar son autorizadas nicamente por los miembros del Comit Gerencial, bajo las siguientes
restricciones:

IV. Las inversiones menores a 80,000,000.00 (ochenta millones de colones) o su
equivalente en dlares, deben contar con el conocimiento y la aprobacin de al menos un
miembro del Comit.
V. Las inversiones iguales o mayores a 80,000,000.00 (ochenta millones de colones), o su
equivalente en dlares, debern contar con al menos dos firmas de miembros del Comit.
VI. Si la operacin supera los 100.000.000.00 (cien millones de colones) o su equivalente
en dlares, deber contar con tres firmas, una de la cuales deber ser de la Gerencia
General o del Director del rea Financiera.

Artculo 85.- Crdito:

a.- Las operaciones de crdito sujetas a valoracin del Comit Gerencial sern expuestas por
parte del Coordinador de Productos y Servicios.

b.- El Comit Gerencial evaluar el riesgo y aprobar, pospondr o rechazar las operaciones de
crdito.

c.- El administrador de cada sucursal ser el encargado de enviar el anlisis de crdito completo
(Incluyendo Flujos, Informe de inspeccin previa, Informe de avalo) por correo electrnico al
Asistente de Gerencia, quien debe convocar a los miembros del Comit.

d.- El comit conocer los crditos presentados, los das mircoles y los das viernes de cada
semana y el encargado de actas tendr 8 horas hbiles para informar al administrador sobre la
resolucin del crdito.

Artculo 86.- Arreglos Especiales de Pago:

a.- El Comit deber analizar y aprobar condiciones especiales a los crditos de los asociados
que han hecho solicitud de revisin de sus condiciones crediticias, siempre y cuando la operacin
sea por un monto menor o igual al nivel de aprobacin de crdito del Gerente General,
operaciones superiores a este monto debern ser presentadas al Consejo de Administracin con
la recomendacin del Comit Gerencial.

b.- Los casos de arreglos especiales de pago sern expuestos por parte del Coordinador de
Cobro Corporativo o en su defecto por el Coordinador de Productos y Servicios.

c.- El Comit deber revisar las situaciones que se han dado para que el asociado no pueda
realizar los pagos de sus operaciones crediticias.

d.- Revisar y/o mejorar las condiciones como tasa de inters, plazo, costos de cobro y
recomendar novaciones de deudor de acuerdo con los parmetros generales aprobados para la
cooperativa y aprobados por el Consejo de Administracin.

e.- Evaluar y recomendar al asociado la mejor forma de composicin crediticia para poder seguir
atendiendo sus operaciones crediticias.

Artculo 87.- De las limitaciones:

a.- El Comit no podr aprobar, solo recomendar al Consejo de Administracin las mejoras a las
operaciones de crdito de los empleados de la cooperativa y sus subsidiarias, de los directores,
de los dirigentes incluyendo: Miembros de Comit de Vigilancia, Comit de Educacin, Comisin
Crdito, Tribunal Electoral, Comits de Apoyo y profesionales externos.

b.- El Comit debe de aplicar en todos sus extremos las limitaciones establecidas en el
Reglamento de Crdito en relacin con las polticas definidas de consanguinidad y afinidad de los
miembros del Comit en relacin con operaciones crediticias sobre las cuales se vayan a realizar
cambios en sus condiciones.

Artculo 88.- Para realizar los arreglos de pago el Comit tendr la facultad de:

a- Aprobar refinanciamientos futuros hasta de 6 meses.

b- Disminuir la tasa de inters hasta en un 2.5%.

c- Aumentar el plazo de las operaciones con un tope mximo de 30 aos en crditos de
produccin y vivienda y de 15 aos en lneas de consumo.

d- Si se autoriza la formalizacin de un nuevo crdito, el mismo podr formalizarse con la
documentacin del crdito anterior que no est vencida, ajustando los parmetros a la inspeccin
in situ realizada. Adems, podra no cobrarse comisin de formalizacin y capitalizacin.

e- Cuando se requiera refundir deudas constituyendo una nueva operacin con garanta
hipotecaria, la misma puede cubrir hasta un 80% del monto del crdito y lo no cubierto hasta
alcanzar un 90% del valor del avalo, se podr garantizar con un pagar.

f- Autorizar procedimientos o formalizaciones que impliquen que una operacin se reclasifique
como operacin especial.

g- Aprobar, segn el lmite establecido, la formalizacin de crditos a asociados con un nivel de
comportamiento de pago histrico 3.

Artculo 89.- Seguridad:

a.- Este Comit analizar, discutir y evaluar todo lo concerniente a la seguridad en general y
propondr medidas que sean necesarias para lograr mayor proteccin a las personas y/ o bienes
de la empresa.

b.- Es responsabilidad del el Coordinador de Investigacin y Seguridad brindar informes
trimestrales al Comit Gerencial sobre el tema de seguridad en la cooperativa.

c.- La ejecucin de los acuerdos tomados en el Comit Gerencial relacionados con el tema de
Seguridad ser responsabilidad del Coordinador de Investigacin y Seguridad.

Artculo 90.- Salud Ocupacional:

a.-La Comisin de Salud Ocupacional brindar informes trimestrales al Comit Gerencial sobre el
tema de Saludo Ocupacional en la cooperativa.

b.- La ejecucin de los acuerdos tomados en el Comit Gerencial relacionados con el tema de
Salud Ocupacional ser responsabilidad de la Comisin de Salud Ocupacional.

Artculo 91.- Asambleas:

El Comit Gerencial conocer y resolver aspectos clave relacionados con la planeacin,
organizacin y coordinacin de la Asamblea Anual de Delegados.

SECCIN IV.- Del Registro de Actas.

Artculo 92.- Registro de Actas:

a.- El Comit llevar un registro digital de Actas foliado y el Asistente de Gerencia ser el
responsable de la elaboracin de las actas correspondientes, dentro de un plazo mximo de
cinco das hbiles despus de la sesin. Estas debern contener la informacin sobre las
resoluciones emitidas por los miembros del Comit Gerencial, indicando los votos positivos, los
votos negativos, as como las salvedades presentadas. Dicha acta deber quedar firmada
digitalmente por la gerencia.

b.- Las Actas debern ser custodiadas en un archivo digital de formato PDF y las resoluciones
adoptadas sern siempre firmes y no necesitarn ratificacin.

CAPTULO II.- COMIT EJECUTIVO


Artculo 93.- El Comit Ejecutivo de la Cooperativa de Ahorro y Crdito de Ciudad Quesada,
COOCIQUE, R. L., fungir como rgano de apoyo a la Gerencia General para el conocimiento,
anlisis y seguimiento de los informes, proyectos y propuestas relacionadas con las diferentes
reas de la cooperativa.

Artculo 94.- Este Comit estar conformado por doce miembros; concretamente:

Gerente General
Subgerente General.
Director(a) Financiero Administrativo.
Director(a) de Negocios
Coordinador(a) de Productos y Servicios
Coordinador(a) de Servicios Administrativos.
Coordinador(a) de Promocin y Publicidad.
Coordinador(a) Desarrollo Humano.
Coordinador(a) Regin Central
Coordinador(a) Regin Metropolitana.
Coordinador(a) Regin Oeste.
Coordinador(a) Regin Este.

Artculo 95.-

a.- Los miembros del Comit asistirn a las reuniones con derecho a voz y voto.

b.- Podrn participar tambin en las sesiones del Comit sin derecho a voto, los invitados que el
Gerente General considere necesario.

SECCIN II.- De las Responsabilidades y Funciones

Artculo 96.-
a.- El Gerente General de la Cooperativa ser responsable de nombrar las personas idneas
para que cumplan con el objetivo de este Comit.

b- Las personas que integren este Comit sern responsables de cumplir a cabalidad las
funciones encomendadas por la Gerencia General.

Artculo 97.- Corresponden al Comit Ejecutivo, las siguientes funciones:

a.- Conocer, analizar, recomendar y dar seguimiento a los informes, proyectos y propuestas
relacionadas con las diferentes reas de la cooperativa.

b.- Conocer mensualmente el informe financiero de Coocique R.L y subsidiarias.

c.- Conocer, analizar y exponer los resultados de cada rea del Plan Estratgico de Coocique R.L
y subsidiarias en forma trimestral.

d.- Realizar anualmente el proceso de Planificacin Estratgica de Coocique R.L.

e.- Informar a la Gerencia General respecto a las acciones tomadas por este Comit.

SECCIN III.- De la periodicidad de las reuniones y Libro de Actas

Artculo 98.-
a.- El Comit Ejecutivo deber reunirse al menos una vez al mes.

b.- Los temas discutidos y los acuerdos tomados por el Comit Ejecutivo, debern constar en el
Libro de Actas, ste estar disponible en la Gerencia General.

c.- El Comit Ejecutivo podr reunirse tambin de manera extraordinaria cuando el Gerente
General as lo solicite.

Artculo 99.-
a.- La Asistente de Gerencia funge como secretaria, ser quien tome nota y redacte las actas del
Comit Ejecutivo.

b.- El Libro de Actas deber estar disponible y actualizado en la Gerencia General, el cual se
lleva de manera electrnica.

c.- Las actas sern redactadas en tono constructivo y se evitar la inclusin innecesaria de
palabras o frases, que generen dudas o reaccin negativa por parte de los lectores.

d.- En el inicio de cada reunin del Comit Ejecutivo se realizar la revisin del acta inmediata
anterior para ratificar la aprobacin de los acuerdos tomados.
e.- Se establece el siguiente formato gua del contenido y la forma en que sern redactadas las
Actas:

Indicar la fecha y lugar que se realiz la sesin.
Indicar los miembros que estuvieron presentes en la sesin.
Indicar los temas tratados y un resumen de los comentarios efectuados por los miembros del
Comit Ejecutivo.
Indicar los acuerdos tomados por el Comit Ejecutivo.

TITULO V

CAPTULO I.- DISPOSICIONES FINALES

Artculo100.- Toda modificacin a este reglamento de acuerdo a cada captulo ser conocida y
recomendada por el comit correspondiente y aprobada por el Consejo de Administracin de
Coocique R.L

Artculo101.- .Este reglamento deber estar a disposicin de la Superintendencia
correspondiente.

Artculo 102.- La unificacin de todos los reglamentos de comits es aprobada por el Consejo de
Administracin, en sesin No. 1844, celebrada el 08 de Octubre del ao 2009, para recoger las
recomendaciones de gobierno corporativo acordes con la realidad social de esta cooperativa.

Reforma aprobada por el Consejo de Administracin, Acuerdo N 9 -S2035-13, Acta No.2035 del 12 de
diciembre del 2013.

ANEXO 1
INSTRUCCIONES PARA LA REDACCIN DE LAS ACTAS DEL COMIT DE AUDITORA

a. La Asistente del Consejo de Administracin, ser quien tome nota y redacte las actas del
Comit de Auditoria.

b. El libro de Actas deber ajustarse a las disposiciones que emita la Superintendencia General
de Entidades Financieras.

c. Las actas sern redactadas en tono constructivo y se evitar la inclusin innecesaria de
palabras o frases, que generen dudas o reaccin negativa por parte de los lectores.

d. nicamente luego de la revisin de cada acta, por parte del Auditor Interno y de la
aprobacin de la emisin de la misma, por parte del Coordinador del Comit, esta ser
enviada a los dems directores del Consejo de Administracin y el Comit de Vigilancia. De
manera que si por algn motivo se generara algn atraso, el acta del Comit de Auditoria se
dejar pendiente de envo, y por lo tanto se enviar a los Directores para la siguiente sesin
del Consejo de Administracin.

e. Se establece el siguiente formato gua del contenido y la forma en que sern redactadas las
Actas del Comit de Auditoria:

- Indicar que se analiz el informe AI xx del xx de xxxx del 20xx.
- Nombre de la auditora que se efectu.
- Breve resumen del contenido del informe.
- Referencia a si el informe cuenta o no con respuesta de la Administracin.
- Breve comentario de la respuesta de la Administracin, en caso de que exista.
- Acuerdos:

Los acuerdos contendrn toda la informacin necesaria para no perder al lector,
considerando que en las Actas del Consejo de Administracin, nicamente quedarn
los acuerdos, no as el resto del cuerpo del Acta del Comit de Auditora.

Los acuerdos de orden operativo o interno del Comit, se redactarn como tales, y los
que requieran sancin (conocimiento y resolucin) por parte del Consejo de
Administracin iniciarn siempre con la frase Se recomienda al Consejo de
Administracin....

ANEXO 2

COMPOSICION TOTAL DE LA CARTERA DE INVERSIONES:

POR TIPO DE EMISOR:
PORCENTAJE A
INVERTIR

Emisores con Respaldo Estatal Mnimo un 60%
Emisores Respaldo Distinto al Estatal Mximo un 40%
Total: 100%

COMPOSICION DE LA CARTERA EMISORES CON RESPALDO DISTINTO AL ESTATAL:

Banco Hipotecario de la Vivienda (Banhvi) Mnimo un 15%
Banco Popular y Desarrollo Comunal
Mutuales y Fondos de Inversin Pblicos

Otros emisores con Respaldo distinto al Estatal Mximo 25%
(Privados)

Total: 40%

TOPE MAXIMO A INVERTIR EN UN EMISOR INDIVIDUAL:

En un emisor individual (Banco Estatal), excepto BCCR o Gobierno Mximo 50%
En un emisor privado individual Mximo 15%

ANEXO 7

Reglamento de crdito

Tabla de contenido

PROPOSITO: ......................................................................................................................................................... 83
ARTCULO 1. - LINEAMIENTOS GENERALES: ............................................................................................ 84
ARTCULO 2. SOBRE LOS CRDITOS: ...................................................................................................... 84
2.1.- Definicin de Crdito: ................................................................................................................................... 84
2.2.- Objetivos de los crditos: ............................................................................................................................. 84
2.3.- Sujetos de crdito: ........................................................................................................................................ 84
ARTCULO 3. CONDICIONES BSICAS DE LOS CRDITOS: ............................................................... 86
3.1 Montos: ............................................................................................................................................................. 86
3.2 Plazos: .............................................................................................................................................................. 87
3.3 Forma de pago: ............................................................................................................................................... 87
3.4 Formalizacin: .................................................................................................................................................. 87
ARTCULO 4. GARANTAS: ............................................................................................................................ 87
4.1 Garanta Fiduciaria de personas naturales y jurdicas: ............................................................................. 87
4.2 Garanta de Ttulos Valores: .......................................................................................................................... 88
4.3 Las garantas hipotecarias: ............................................................................................................................ 88
4.4 Garanta prendaria: ......................................................................................................................................... 89
4.5 Garantas Mixtas: ............................................................................................................................................ 90
4.6 Otros aspectos relativos a las garantas: ..................................................................................................... 90
ARTICULO 5. - NIVELES DE APROBACIN: ............................................................................................... 90
ARTCULO 6.- CONCENTRACION CREDITICIA POR SECTORES DE INVERSION: ............................ 92
ARTCULO 7. CAPITALIZACION Y COMISIONES: .................................................................................... 92
ARTCULO 8.- CALIFICACION Y CLASIFICACION DE LOS DEUDORES:.............................................. 93
ARTCULO 9.- ASPECTOS GENERALES: .................................................................................................. 93
ARTCULO 10.- DEL COMIT GERENCIAL Y COMIT USS: ..................................................................... 94
10.1 Comit Gerencial........................................................................................................................................... 94
10.2 Comit USS ................................................................................................................................................... 94
ARTCULO 11.- RESPONSABILIDAD Y ATRIBUCIONES DE LOS GRUPOS
AUTORIZADOS: .................................................................................................................................................... 95
ARTICULO 12. OPERACIONES DE CREDITO OTORGADAS POR UNIDAD DE VIVIENDA. .............. 95
ARTCULO 13.- OPERACIONES FINANCIADAS CON RECURSOS FOSUVI. ........................................ 96
ANEXO I ................................................................................................................................................................ 105

GRUPO COOCIQUE
REGLAMENTO DE CRDITO

El Consejo de Administracin de Coocique, acorde con lo dispuesto por la Ley de Organizaciones
Cooperativas y la facultad que le otorga el Estatuto Social, emite el presente Reglamento de
Crdito.

PROPOSITO:
El propsito de este Reglamento es guiar a la administracin gerencial en el logro de un balance
entre la calidad y cantidad de la cartera de crditos, con el fin de alcanzar los objetivos de
recuperacin, rentabilidad, estndares crediticios adecuados, disminuir el riesgo, minimizar las
prdidas por incobrables y evaluar nuevas oportunidades de negocios.

Este Reglamento, pretende cubrir todas las posibles situaciones que se puedan derivar de la
cartera de crdito; sin embargo, una adecuada capacitacin del personal de crdito y una
oportuna supervisin del proceso son esenciales para lograr y mantener una alta calidad en la
cartera, ante situaciones imprevistas. Esta capacitacin estar a cargo del rea que atienda el
sector crediticio.
Cada analista, ejecutivo de crdito o personal relacionado con esta actividad debe estar
familiarizado con los objetivos y polticas de Coocique y su papel dentro de la comunidad, su
enfoque de los servicios, los procedimientos de carcter interno y las regulaciones vigentes en el
pas que afectar a los negocios en los cuales participa de Coocique, buscando en todo momento
la optimizacin y eficiencia del servicio al asociado y cliente.

Al aplicar este Reglamento de crdito deber contemplarse en conjunto el cumplimiento de las
leyes y regulaciones externas a que debe sujetarse de Coocique y las regulaciones de los
convenios y crditos especficos.

ARTCULO 1. - LINEAMIENTOS GENERALES:

a.- Coocique est fiscalizado por la Superintendencia General de Entidades Financieras SUGEF.
Est sujeto adems a todas las disposiciones generales de la legislacin comn y especial que
rijan en el pas.

b.- Las disposiciones contenidas en este documento son un compendio de los principales
lineamientos internos en materia de crdito que guiarn a Coocique. Asimismo, establecen el
mnimo de requisitos al que debe sujetarse el personal facultado para la aprobacin de activos de
riesgo, considerando tambin los manuales, reglamentos y polticas complementarios.

c.- La colocacin de crdito debe responder a una adecuada segmentacin de asociados, por
niveles de ingreso, frecuencia de uso de los servicios de Coocique, actividad econmica, hbitos
de compra, y comportamiento de pago en el sistema financiero nacional. Es importante incentivar
a asociados que cumplan con ciertas caractersticas como: historial de crdito, cumplimientos de
deberes y dems obligaciones que contraiga con Coocique.

d.- Evitar concentraciones innecesarias en grupos de inters econmico y por lneas de crdito.

e.- Se debe mantener un estricto control de la morosidad.

f.- Se orientarn los recursos hacia actividades de riesgo controlado de acuerdo con los estudios
realizados por Coocique y la situacin financiera del pas.

g.- Las normativas SUGEF 1-05 Reglamento para la Calificacin de Deudores, 4-04
Reglamento sobre el Grupo vinculado a la entidad y 5-04 Reglamento sobre limite de crdito a
personas individuales y grupos de inters econmico son parte inherente del presente
Reglamento.

h.- No se aceptan garantas solidarias, donde varios deudores renen las propiedades y las
utilizan en conjunto para garantizar los crditos.

i.- En proyectos avalados por entidades estatales, se contrataran los servicios de un profesional
independiente que analice el proyecto y presente sus conclusiones y recomendaciones a la
administracin.

ARTCULO 2. SOBRE LOS CRDITOS:

2.1.- Definicin de Crdito:

Constituye un crdito toda operacin formalizada, independientemente de la modalidad como se
instrumente o documente, mediante la cual y bajo la asuncin de un riesgo, se provean fondos o
facilidades crediticias en forma directa o se garantice frente a terceros el cumplimiento de
obligaciones contradas por el asociado.
Debern considerarse como crdito las siguientes operaciones: Crditos directos, lneas de
crdito, tarjetas de crdito, crditos originados en fideicomisos en los que el Coocique asume la
responsabilidad del otorgamiento, adquisicin de determinados ttulos valores, garantas de
participacin y cumplimiento, avales y garantas (locales y en el exterior) aceptaciones bancarias,
descuentos de documentos.

2.2.- Objetivos de los crditos:

Se pretende estimular primordialmente la economa regional y subsidiariamente la nacional;
procurando que no existan medios de produccin ociosos y a la vez, tratando de mejorar el nivel
socioeconmico de los asociados.

2.3.- Sujetos de crdito:

Persona con capacidad, administrativa y financiera con mayora de edad (mayor de 18 aos, o de
acuerdo a lo que se establece en las Polticas de Admisin L-RP-OC-04), que cuenta con
capacidad de pago para hacerle frente a las obligaciones de crdito, los compromisos
complementarios y se encuentre al da con las obligaciones contradas en Coocique. Para
solicitar este servicio el asociado debe cumplir con los siguientes requisitos:

a.- Los asociados podrn optar a crditos, teniendo en la cuenta de aportaciones como mnimo el
monto establecido en la cuota de ingreso en aporte a capital social, segn el Reglamento de
Patrimonio Social de la cooperativa.

b.- Presentar la documentacin correspondiente que permita un anlisis detallado de la misma.

c.- Demostrar que cuenta con capacidad de pago para hacerle frente a las obligaciones de crdito
y los compromisos complementarios.

Para crditos del Grupo 1 el asociado no podr comprometerse en ms de un 30% de su ingreso
neto de cargas sociales e impuesto de la renta mensual en el pago de las cuotas de amortizacin
e intereses de sus deudas con la cooperativa y con el resto del sistema financiero nacional.

En el caso de crditos del Grupo 2, no podr comprometer sus ingresos netos de cargas sociales
e impuesto de la renta, en el pago de las cuotas de amortizacin e intereses de sus deudas con
la cooperativa y con el resto del sistema financiero nacional, segn las siguientes condiciones:

d.- Para acceder a crditos sin fiador, se establece que el monto mximo a otorgar es 10 veces el
salario bruto percibido por el asociado (salario bruto multiplicado por diez).
El primer criterio para otorgar crdito sin fiador ser el cumplimiento estricto de la directriz anterior
y como segundo criterio ser el establecido en el inciso c de este apartado.
e.- En el caso de los ingresos de los asociados, solo se podrn considerar los generados en el
pas, excepto en aquellos casos de asociados nacionales o residentes que reciben sus ingresos
producto de pensiones del extranjero, las cuales puedan ser comprobadas por estados de cuenta
bancarios de los ltimos doce meses, adicionalmente deber presentar los documentos
pertinentes que los hacen acreedores de ese beneficio, el cual deber venir traducido a la lengua
espaola, traduccin que ser certificada y autenticada como tal por un abogado.

f.- En el caso de trabajadores que reciban su salario a travs de Coocique, si en la constancia
salarial se establece un salario base menor al promedio de ingreso de los ltimos 12 meses,
segn nuestras bases de datos, a criterio del analista podra considerar como salario mensual
neto de cargas sociales e impuestos de renta ese promedio, siempre y cuando se trate de un
ingreso constante y el mismo se vea reflejado adecuadamente en la respectiva orden patronal.

g.- En caso de financiamiento de proyectos del Grupo 1 para Persona Jurdica se debe presentar
los estados financieros de los ltimos 3 periodos y un corte actualizado de no mas de 3 meses de
antigedad; auditados para deudores con saldo igual o mayor a 500.000.000,00 o su
equivalente en moneda extrajera, para deudores con saldo menor a esta suma y hasta
250.000.000.00 los estados financieros deben ser certificados por un CPA y los deudores con
saldo menor a este monto deben presentar los estados financieros internos firmados por contador
y el representante legal de la empresa de al menos los ltimos 3 aos (cuando corresponda), y
estados financieros internos al menos del ltimo perodo trimestral. En caso de Persona Fsica,
estados financieros auditados para deudores con saldo igual o mayor a 250.000.000,00 o su
equivalente en moneda extrajera de los tres perodos anteriores a la fecha de estudio y estados
financieros internos al menos del ltimo perodo trimestral. Para ambos tipos de deudores, se
CUADRO DE CAPACIDAD DE PAGO
Deudor sin deduccin automtica 40%
Deudor con deduccin automtica 60%
Deudor sin deduccin automtica y
garanta hipotecaria o prendara
50%
Deudor con deduccin automtica y
garanta hipotecaria o prendara
70%
debe presentar el flujo de efectivo sobre el plazo del crdito en donde el primer ao se presente
en forma mensual, con el cual permita establecer que los flujos de efectivo de cada periodo
evaluado cubran al menos 1.25 veces la carga financiera y amortizacin del crdito solicitado.

h.- Debern tener como mnimo 6 meses de antigedad en sus respectivos trabajos.

i- En el caso de los asociados empleados interinos debern tener tres aos o ms consecutivos
de laborar para la misma entidad para figurar como deudor en crdito con garanta de pagares,
para crditos con garanta fiduciaria un aos o ms consecutivos y para crditos con garanta
hipotecaria seis meses o ms consecutivos.
Para crdito de suministros por montos menores a 500 mil, se requerir ms de un ao de ser
interino nicamente.

j.- En caso de que el sujeto de crdito no cumpla con la pliza de Saldos Deudores por edad o
caso especial, como enfermedad conocida, no se le podr otorgar crditos sin garanta.

k.- Aceptar la supervisin del plan de inversin, inspeccin, control de garantas y las
orientaciones tcnicas que Coocique indique o en quien esta delegue.

l- Con base en la garanta y la categora de riesgo establecida para cada solicitante en la
Normativa vigente de Sugef se determinar si el solicitante es sujeto de crdito.

m.- Todo asociado que en forma directa haya mantenido operaciones de crdito en Coocique u
otra entidad financiera en cobro judicial, en cualquier poca, no ser sujeto de crdito dentro de
los 4 aos posteriores a la ltima entrada en libros del caso. Como excepcin a este punto, se
excluyen los codeudores o fiadores, que hicieron frente a la operacin en cuestin mediante su
cancelacin total o arreglo extrajudicial con la Cooperativa o la entidad en cuestin. Si la
operacin en cuestin fue otorgada por la cooperativa, el saldo y los costos procesales de esta,
debe haber sido cancelada en su totalidad. La ltima entrada en libros se define como la ltima
fecha en la que se hizo un movimiento de actividad en el juzgado de turno.

n.- Los asociados pensionados podrn ser sujetos de crdito sin garanta, hasta por un mximo
de 2.000.000,00 de colones, siempre y cuando la pliza de vida adicional tenga el carcter de
permanente.

o.- Todo asociado que califique como deudor con edad igual o mayor a 80 aos, requiere de un
visto bueno de la Gerencia General, de la Direccin de Negocios, o la Coordinacin de Productos
y servicios para operar como deudor.

p.- Todo asociado para poder optar por crditos sobre aportaciones, fideicomisos, consumo,
produccin o vivienda, el nivel de comportamiento de pago en el CIC debe ser 1. Se excepta de
esta disposicin los crditos con garanta hipotecaria los cuales podrn estar en nivel 2 siempre y
cuando la garanta cubra en 1.5 veces el monto solicitado.

ARTCULO 3. CONDICIONES BSICAS DE LOS CRDITOS:

3.1 Montos:

El crdito se otorgar hasta por el monto necesario para realizar las inversiones a cuyo fin se
destine, siempre y cuando cumpla con las siguientes condiciones:

a.- El monto mnimo para conceder un crdito ser de $400.00 o su equivalente en colones,
excepto que sean crditos garantizados con aportaciones o ahorros en cuyo caso el monto
mnimo ser $50 dlares, o cuando por disposicin especial lo determine el Consejo de
Administracin, o se de la apertura de una nueva lnea de crdito que establezca lo contrario, o
en algn caso especial que a criterio del analista as lo considere.

b.- El monto mnimo para conceder el desembolso de una Lnea Revolutiva es de $400 o su
equivalente en colones, a solicitud del asociado se podr otorgar un monto menor y el pago de
$20 o su equivalente en colones por concepto de comisin.

c.- El nivel de endeudamiento mximo de un asociado no puede ser mayor a 120.000.000.00,
por lo que el monto mximo de crdito a otorgar ser de acuerdo a este parmetro, excluyendo
de esta disposicin crditos sobre ahorros.

3.2 Plazos:

a.- Los plazos de los crditos se determinarn tomando en cuenta el plazo promedio de captacin
de Coocique, la naturaleza de la inversin, la capacidad de pago de los deudores y lo que
determine en esta materia el Consejo de Administracin en casos especficos.

b.- Cuando el Consejo de Administracin hiciera uso de esta facultad, las decisiones del mismo
debern considerarse modificaciones a la normativa correspondiente de crdito de Coocique para
los casos especficos planteados. En todo caso deber mantenerse una adecuada relacin entre
los plazos de las fuentes de recursos y los plazos de colocacin.

3.3 Forma de pago:

a.- Las cuotas a pagar en cada crdito sern fijadas de acuerdo con el plan de inversin y
caractersticas de la lnea financiada. Se concedern perodos de gracia, cuando sean necesarios
para la adecuada ejecucin del plan de inversin, o bien cuando las mismas sean inherentes a la
lnea de crdito especfica y el profesional a cargo lo recomiende.

b.- Los solicitantes de crdito, trabajadores de empresas con las que exista convenio de
deduccin de planilla, o con quienes se haya establecido convenios especiales de pago, debern
firmar una autorizacin para que su patrono realice de su salario, la deduccin de la cuota
correspondiente al pago del crdito respectivo, en caso de omitir esta autorizacin, el analista
deber justificar en el anlisis dicha omisin, explicando detalladamente la particularidad del
caso e indicando las razones por las que se omite. Hasta tanto el patrono no realice la deduccin
aqu referida, el asociado deudor deber efectuar los pagos de su operacin directamente en
Coocique. En caso de interrupcin temporal, suspensin definitiva de la deduccin o ajuste por
variacin de cuota, el deudor deber mantener sus crditos al da pagando directamente en las
cajas de la Cooperativa.

3.4 Formalizacin:

a.- Para la formalizacin de un crdito, los deudores y fiadores debern estar al da con las
operaciones vigentes, tanto directas como indirectas, a excepcin de aquellos casos en los que
existan planillas por aplicar. Es responsabilidad del analista verificar que efectivamente el atraso
de la operacin obedece a que hay planillas pendientes de aplicar, lo cual implica que la
informacin de la deduccin ya este confirmada por la empresa para ese periodo, aunque la
aplicacin no se haya realizado. Se permitir, a quienes sean fiadores, la cancelacin de saldos
atrasados de sus fianzas, con los recursos del nuevo crdito, siempre que no se afecte el
cumplimiento del plan de inversin y su historial crediticio haya sido bueno hasta el momento.

b.- Los funcionarios responsables de formalizacin no deben participar en el proceso de crdito
cuando estn relacionados directa o indirectamente, con personas que tengan hasta segundo
grado de consanguinidad y afinidad o de quienes aparezcan como autorizados o beneficiarios de
sus cuentas o viceversa. (Anexo1)

c.- Toda operacin de crdito de forma de pago semanal o mensual, a excepcin de operaciones
formalizadas sobre ahorros (no incluyendo en esta definicin las aportaciones), con periodos de
gracia sobre el principal o intereses y que cuenten con forma de pago deduccin de planilla,
debern de aplicar una cuota por adelantado. Se podr aplicar una cuota por adelantado tambin
a las operaciones con pago en ventanilla segn la valoracin de riesgo que realice el analista.

ARTCULO 4. GARANTAS:

Coocique recibir como garanta para respaldar la recuperacin de sus crditos las definidas en
la Normativa vigente de SUGEF, consignando las siguientes como de uso normal:

4.1 Garanta Fiduciaria de personas naturales y jurdicas:

a.- Los fiadores deben poseer ingresos, y en aquellos casos donde el fiador posea ingresos
provenientes de actividades independientes deber tener adicionalmente bienes inmuebles
sujetos a embargo. Debern presentar la documentacin necesaria a criterio del analista, y de
acuerdo a la normativa vigente emitida por la SUGEF, que demuestre los ingresos netos
percibidos y la estabilidad de los mismos.

b.- El fiador puede comprometer como mximo un 30% del salario neto de cargas sociales
incluyendo las obligaciones directas que tiene con la cooperativa. El salario bruto debe ser mayor
en un 20% del salario mnimo de ley. Para crditos iguales o mayores a 1.000.000,00, si se
presenta un solo fiador el salario bruto debe ser mayor en un 50% del salario mnimo de ley. La
cobertura total del ingreso de los fiadores debe cubrir 2 veces el monto de la cuota.

c.- Cuando los analistas y dems personal facultado para la aprobacin de crditos lo consideren
necesario podrn recibir o condicionar como garanta la deduccin salarial de terceros. En estos
casos debern firmarse los documentos necesarios para asegurar la validez de la deduccin.

d.- No podrn ser fiadores u otorgar fianzas en crditos de Coocique, aquellas personas
naturales o jurdicas que tengan obligaciones directas o indirectas, atrasadas, en estado de
incobrables, en cobro judicial o deudas directas que hayan sido canceladas estando en cobro
judicial.

e- Los avales y garantas de fideicomisos sern aceptados siempre que el analista compruebe la
bondad financiera del respaldo que otorga el avalista o fideicomiso respectivo. En estos casos
deber quedar evidencia escrita del anlisis financiero y del estudio legal. Los avales o garantas
de fideicomisos, debern contener una clusula indicando que su vigencia ser efectiva mientras
existan saldos por pagar de sus fiados o avalados.

f.- No sern consideradas las fianzas de personas naturales que, a su vez, sean socios
mayoritarios de empresas que estn otorgando fianzas en el mismo crdito. Tampoco las
personas jurdicas podrn prestar fianzas a sus dueos o accionistas mayoritarios, cuando stos
dependan exclusivamente de los ingresos de dichas empresas o cuando dichos ingresos sean la
fuente de pago del o los crditos que se estn tramitando; en caso de solicitar estas fianzas ser
por aspectos eminentemente legales. Dado el caso, dichas fianzas podrn ser consideradas si
son respaldadas con garantas prendarias o hipotecarias a juicio de los analistas.

g.- No sern consideradas las fianzas de personas pensionadas, si no tienen bienes inscritos a su
nombre libres de gravmenes.

h.- Todos los asociados que participen en calidad de fiadores deben de cumplir con lo establecido
en el punto 2.3. Sujetos de Crdito, incisos b, h, i y m.

i.- En todos los casos, las fianzas debern ser solidarias.

4.2 Garanta de Ttulos Valores:

a.- Para la aceptacin de Depsitos o Instrumentos Financieros, Instrumentos de Deuda o
Participaciones en Fondos de Inversin en general, se debe considerar lo establecido en la
normativa vigente de SUGEF.

b.- Si el ttulo dejado en garanta tuviere vencimiento antes de la finalizacin del plazo del crdito,
el asociado deber facultar a Coocique para que con su monto y el de los intereses, se emita un
certificado de depsito a plazo en dlares o en colones en Coocique. El ttulo se renovar a la
tasa que Coocique mantenga vigente para ese tipo de inversin, hasta que se cancele el crdito.

c.- Los ttulos valores que reciba la empresa en calidad de garanta debern quedar endosados y
bajo la custodia de Coocique, hasta su vencimiento o cancelacin de la deuda.

d.- No podrn ser recibidos en garanta aquellos ttulos valores que fueron adquiridos con
cheques cuyos fondos se encuentran congelados.

4.3 Las garantas hipotecarias:

Cuando varias propiedades constituyan la garanta de un crdito, se le deber asignar la
responsabilidad a cada una dentro de la respectiva escritura. Esta responsabilidad ser
proporcional, salvo que exista recomendacin tcnica adecuada que indique lo contrario.

Cualquiera de los miembros del Comit Gerencial y el Coordinador de Productos y Servicios,
puede autorizar que la garanta hipotecaria puede ser tomada hasta en un 80% del valor
asignado en el avalo.

4.3.1 Cedula Hipotecaria:

a.- Como garanta hipotecaria tambin se consideran las Cdulas Hipotecarias. Estos ttulos
sern aceptados de la siguiente manera:
El menor valor que resulte entre
i) el valor facial del total de la serie en poder de la entidad y
ii) el 75% del valor de avalo del bien menos el valor facial de las series de mayor
prelacin.
En aquellos casos en que las cdulas hipotecarias no cubran la totalidad del monto solicitado,
pero el avalo indique que el valor de la propiedad es superior, se realizar hipoteca de cierre por
la diferencia tomando la cdula al 70% de su valor facial.

Se podr, una vez valorado si el asociado tiene deduccin de planilla para la operacin de
crdito o si la relacin cuota ingreso est por debajo del 30%, utilizar la garanta hipotecaria
tomada hasta en un 80% del valor asignado en el avalo.

b.- Para los efectos de fijar de mejor manera las condiciones de los crditos en las cdulas
hipotecarias, emitidas con anterioridad al otorgamiento del crdito, adems del endoso respectivo
de dichos ttulos debe haber una hipoteca de cierre.

c.- La fecha de vencimiento del crdito tiene que estar dentro del plazo de prescripcin de la
cdula hipotecaria.

d.- No se aceptarn como garanta, cdulas hipotecarias en segundo o dems grados, excepto
que Coocique tenga en su poder las cdulas de mayor prelacin. En el caso que las cdulas
hayan sido emitidas en serie, Coocique tomar la serie completa; caso contrario, no se
aceptarn como garanta.

4.3.2 Hipoteca:

a.- Se aceptarn hasta por un mximo del 75% del valor del avalo practicado por peritos
contratados por Coocique menos el saldo de los gravmenes de mayor prelacin, aunque queda
a criterio tcnico disminuir este porcentaje. Se reciben nicamente de primer grado, salvo que
Coocique sea la acreedora en los grados anteriores y el valor de la garanta pueda cubrir a
satisfaccin la totalidad de los crditos.

Se podr, una vez valorado si el asociado tiene deduccin de planilla para la operacin de
crdito o si la relacin cuota ingreso est por debajo del 30%, utilizar la garanta hipotecaria
tomada hasta en un 80% del valor asignado en el avalo.

b.- Cuando varias propiedades constituyan la garanta de un crdito, se les deber asignar la
responsabilidad a cada una dentro de la respectiva escritura. Esta responsabilidad ser
proporcional, salvo que exista recomendacin tcnica adecuada que indique lo contrario.

c.- Cuando los inmuebles hipotecados estn expuestos a daos que afecten significativamente el
valor de la garanta, tales bienes debern ser asegurados contra dichos riesgos y se deber
consignar a Coocique como beneficiario.

d.- Para crditos con garanta hipotecaria en donde existan viviendas o edificaciones, las mismas
debern contar con todas las coberturas de la pliza respectiva (pliza colectiva hogar seguro
2000 o pliza colectiva incendio comercial, coberturas: A: Incendio, B: Riesgos Varios, C:
Inundacin y Deslizamiento, y D: Convulsiones de la naturaleza), sin embargo si el 62.5% del
valor total del terreno cubre el 100% del principal del crdito, estas podrn ser omitidas.

4.4 Garanta prendaria:

a.- Se podr aceptar garanta prendaria sobre bienes muebles legalmente susceptibles de
ejecucin, tomados a un 65% menos el saldo de los gravmenes de mayor prelacin del avalo
realizado por los peritos. Este porcentaje podr ser incluso menor cuando a criterio razonado del
analista o por las caractersticas del mercado, se vea limitado el poder de realizacin del bien.

b.- Ser condicin indispensable tomar en prenda los bienes muebles financiados con el crdito,
cuando los mismos formen parte importante del proceso de produccin de la actividad en la cual
son utilizados. En ningn caso se aceptar garanta prendaria sobre bienes corpreos o
incorpreos cuyo plazo de vida til de validez legal sea menor al del crdito mismo

c.- Las garantas prendarias nicamente se tomarn en primer grado.

d.- No se debe aceptar garanta prendaria sobre activos cuya obsolescencia o deterioro
previsible durante la vida del crdito puedan reducir o desmejorar su situacin original de
cobertura. Tampoco se aceptarn como garanta bienes que por disposicin legal no sean sujetos
o susceptibles de embargo. Cuando se trate de bienes no tradicionales, el analista de crdito
deber solicitar pronunciamiento por escrito de alguno de los notarios que prestan servicio a
Coocique, acerca de la factibilidad legal de aceptar prenda sobre dichos bienes.

e.- Cuando se trate de financiamiento de vehculos o maquinaria nueva a adquirirse en el pas, se
aceptar el valor de factura del bien. Dicha factura deber contener toda la identificacin de los
bienes y firma bajo juramento del representante legal de la empresa vendedora, con el fin de
corroborar la descripcin de los bienes que sern prendados.

f.- En el caso anterior los desembolsos del crdito debern realizarse directamente al proveedor,
durante los 30 das naturales posteriores a la aprobacin del crdito, y con base en la factura
mencionada se deber realizar una inspeccin para verificar las caractersticas y el estado del
bien recibido en garanta para su respectiva pliza de seguro.

g.- Los bienes sujetos a ser tomados como garanta prendaria no podr tener ms de 5 aos
cumplidos de antigedad y su estado de conservacin deber ser excelente en todos sus
aspectos

h.- Las prendas dadas en garanta a Coocique, excepto los semovientes, debern ser
debidamente asegurados contra todos los riesgos pertinentes, debiendo quedar Coocique como
nico acreedor prendario.

.
4.5 Garantas Mixtas:

a.- Es la combinacin de dos garantas diferentes respaldando una misma operacin de crdito.

b.- Cuando se otorguen crditos con garantas mixtas, los documentos de formalizacin de la
garanta debern designar claramente los grados de responsabilidad y solidaridad de las mismas,
excepto cuando alguna incluya fiadores, ya que estos se constituyen solidarios sobre el total de la
operacin.

4.6 Otros aspectos relativos a las garantas:

En los documentos legales de formalizacin se debe facultar a Coocique para dar por vencida la
obligacin y hacer exigible la deuda, cuando el deudor descuide, disponga o maneje
negligentemente la garanta, as tambin cuando desve el plan de inversin original.

ARTICULO 5. - NIVELES DE APROBACIN:

a.- Los crditos que conceda Coocique necesitarn la aprobacin de los colaboradores o cuerpos
colegiados facultados, se considerar para el clculo del monto mximo a aprobar por rango de
aprobacin los siguientes saldos:

Saldo de las operaciones activas del solicitante.
Monto de las operaciones aprobadas y no formalizadas del solicitante.
Saldo de las operaciones en las que el solicitante participa como fiador.
Saldos contingentes de Tarjetas de Crdito.
Monto de la solicitud que est en proceso.
Saldo de las operaciones en las que el solicitante participa como codeudor.

Facultados Rango de Aprobacin
Cifras en colones

Consejo de Administracin De 75.000.001 al Mximo permitido
por la normativa Sugef

Comit Gerencial De 30.000.001 a 75.000.000

Comit USS De 20.000.001 a
30.000.000

Gerente General De 0 a 30.000.000

SubGerente General De 0 a 30.000.000

Directora de Negocios y Coordinador de Departamento de Productos y
Servicios De 0 a
20.000.000

Administrador Sucursal De 0 a 20.000.000
Director Financiero (*) De 0 a 10.000.000
Coordinador de la Unidad de Vivienda De 0 a 7.500.000
Tcnico Servicios Financieros 3 (**) De 0 a 5.000.000
Tcnico Servicios Financieros 4 (**) De 0 a 5.000.000
Tcnico Servicios Financieros 2 (**)
Tcnico Servicios Financieros 1 (***)
Comit de Arreglos Especiales de Pago (****)

(*) Aplica solamente para crditos de personal administrativo de Coocique R.L. con nivel de
endeudamiento igual o menor a 10.000.000.00.

(**) Aplica solo para trabajadores del Proceso de Crdito, facultados para dichas
aprobaciones.
El personal u rgano facultado para la aprobacin de crditos podr aprobar operaciones de
menor rango nicamente en caso de ausencia del personal responsable durante 48 horas o
ms, o en caso de solicitud de revisin presentada por escrito por parte del asociado, con
ocasin de que su solicitud haya sido denegada por otro facultado u rgano; en ambos casos,
deber quedar debidamente consignada la situacin en el expediente de crdito respectivo.
Se exceptan de esta disposicin de los niveles de aprobacin, los crditos sobre capital
social, inversiones a plazo, fideicomisos. Tambin se exceptan los crditos de factoreo de
asociados cuyo endeudamiento total no alcance para ser considerados del Grupo 1.

(***) Cajeros de Sucursales y Plataforma de Servicios Sucursal Central estarn facultados
nicamente para aprobar crditos sobre capital social, inversiones a plazo y fideicomisos.

(****) Aplica para solicitudes aprobadas por la Comisin de Arreglos Especiales de Pago, bajo
las condiciones que dicha comisin establezca. Las operaciones mayores a $35.000, debern
ser presentadas por la Comisin de Arreglos ante el Consejo de Administracin.

b.- Los miembros facultados no aprobaran crditos donde exista algn grado de afinidad o
consanguinidad hasta tercero grado con el solicitante y en el caso de los cuerpos Colegiados, si
se diera el caso, se debe elevar al nivel de aprobacin siguiente. Excepto en el caso del Consejo
de Administracin donde el interesado deber ser excluido del conocimiento discusin y sancin
(aprobacin o improbacin) del crdito Se exceptan de esta disposicin, los crditos sobre
capital social, inversiones a plazo, fideicomisos.

c.- Esta facultad corresponde para aplicar en las siguientes transacciones:

Conceder crditos en cualquiera de sus modalidades: Crditos directos, tarjeta de crdito,
lneas de crdito, apertura de cartas de garanta (locales y sobre el exterior), aceptaciones
bancarias y crditos originados en fideicomisos y lneas de recursos externos en los que
Coocique asume la responsabilidad del otorgamiento.

Apertura de cartas de crdito a la vista no amparadas a lneas de crdito, garantas de
participacin y cumplimiento (locales y del exterior).

Para segregaciones, liberaciones o sustitucin sobre propiedades dadas en garanta a la
Cooperativa se utilizar el nivel de aprobacin correspondiente a su endeudamiento total en
ese momento. En ningn caso la Cooperativa puede quedar al descubierto de acuerdo a lo
que establece el apartado 4.3 de este Reglamento. Debe constar en el expediente de crdito
la valoracin y opinin del perito con respecto a la viabilidad de la solicitud y el costo debe ser
cubierto por el asociado.

De conformidad con este reglamento y segn el nivel de aprobacin que corresponda,
autorizar las modificaciones de las condiciones originales en las operaciones de crdito.

La ampliacin al plazo original de la operacin crediticia, le corresponde aprobarla al

Los crditos por sumas mayores a 7.500.000.00 y hasta 10.000.000.00, respaldados
nicamente con garantas fiduciarias, deben llevar el visto bueno del Administrador de
Sucursal y para montos mayores 10.000.000.00 deben llevar el visto bueno del Coordinador
de Productos y Servicios, Director de Negocios, de la Gerencia General o Subgerencia
General hasta el lmite de su nivel de aprobacin.

Los crditos por sumas mayores a los $20.000 con garanta prendaria debern llevar un visto
bueno de la Gerencia General, de la Direccin de Negocios, o del Coordinador de Productos
y Servicios, hasta el lmite de su nivel de aprobacin.

Los desembolsos de las lneas revolutivas deben ser aprobados por el Coordinador de
Productos y Servicios, el Coordinador de Plataforma de crdito de Sucursal Central, el
Director de Negocios y el Administrador o su sustituto. El sustituto del administrador de
sucursal debe ser formalmente facultado para ello, lo cual deber constar dentro del
expediente de crdito respectivo.

En el caso de novaciones de deudor, se utilizar el mismo nivel de aprobacin de la solicitud
de crdito original, para aprobar, denegar, o posponer el acto, una vez analizado el caso. La
Cooperativa asumir los costos hasta por un monto igual o menor al de la operacin de
crdito original, si el monto fuere mayor la diferencia deber ser cubierta por el asociado.

d.- Las facultades indicadas son por la totalidad del riesgo real de la operacin; es decir que
dentro del monto facultado para cada nivel de autorizacin, se debern considerar, al aprobar
cada solicitud, todas las deuda vigentes, con Coocique, las aprobadas y no formalizadas as
como cualquier otra deuda que de manera contingente tenga el solicitante incluyendo saldos
disponibles en revolutivos y tarjetas de crdito; as como fianzas a crditos de otros asociados

e. Queda facultada la Gerencia General, en el caso de asociados con condiciones que la
Administracin considere adecuadas para el mejoramiento de la imagen institucional, de inters
comercial y de un alto perfil como asociado, para realizar aprobaciones, donde se le puede eximir
de la presentacin de fiadores a operaciones de crdito hasta por un monto mximo de
10.000.000, cuando el Coordinador Regional, justifique razonablemente la solicitud a la
Gerencia, siempre y cuando no sean asociados de Grupo 1 de acuerdo a al normativa SUGEF
vigente.

ARTCULO 6.- CONCENTRACION CREDITICIA POR SECTORES DE INVERSION:

Considerando el mercado meta de Coocique, su planteamiento estratgico y las circunstancias
de mediano plazo que muevan las fuerzas del mercado interno, anualmente la Administracin
definir la estructura de cartera con la finalidad de diluir el riesgo crediticio. El monto mximo
presupuestado para cada lnea ser de acuerdo con lo que se determine en el planeamiento
estratgico vigente.

ARTCULO 7. CAPITALIZACION Y COMISIONES:

a.- Todo asociado que tenga crdito, deber conjuntamente con la cuota de pago, aportar de
manera permanente al Capital Social, la suma establecida por el Consejo de Administracin.

b.- Se cobrar una comisin por gastos de formalizacin segn lo establecido en cada lnea de
crdito

ARTCULO 8.- CALIFICACION Y CLASIFICACION DE LOS DEUDORES:

Coocique de igual manera en forma mensual calificar cada deudor considerando las
disposiciones establecidas en la normativa SUGEF vigente.

ARTCULO 9.- ASPECTOS GENERALES:
a.- Coocique podr otorgar los crditos a sus asociados en dlares, cuando la disponibilidad de
fondos as lo permita. Para este efecto se establece como poltica que la cartera de crditos en
dlares no puede ser superior al 70% de los fondos propios captados en dicha moneda.

b.- Los asociados podrn obtener un nmero ilimitado de crditos, siempre que su capacidad de
pago as se lo permita.

c.- Los trabajadores, y directores del Consejo de Administracin de Coocique as como de los
diferentes Comits no podrn actuar como fiadores en ninguna operacin de crdito interno.

d.- Cuando los crditos sean para financiar la realizacin de proyectos especficos no se
financiar ms del 90% del valor total del proyecto.

e.- En ningn caso un facultado podr aprobar o pronunciarse, en forma individual o como
integrante de un rgano resolutor sobre operaciones de crdito presentados por l o por
asociados con quienes tenga un grado de consanguinidad o afinidad hasta el tercero grado
inclusive.

f.- Todo asociado tiene derecho a pedir la revisin de una resolucin negativa a la solicitud por l
planteada. Esta revisin ser resuelta por la instancia superior de aquella que emiti la
resolucin. En todo caso, el Consejo de Administracin ser la ltima instancia a la que pueda
recurrir el asociado para plantear revisiones en los casos que, en materia de crdito, considere
afectados sus derechos.

g.- Toda reconsideracin sobre decisiones tomadas por el personal facultado, debe estar
sustentada en criterios tcnicos, de los cuales debe quedar evidencia en el expediente
respectivo.

h.- El Consejo de Administracin conocer y resolver solicitudes de crdito, prrrogas y arreglos,
en que participen: Directores del Consejo de Administracin, Gerente General, SubGerente
General, Auditor Interno, Directores de reas, Asistente de Gerencia, Miembros de Comits y
sus familiares hasta segundo grado de consanguinidad o afinidad. Se exceptan de esta
disposicin los crditos sobre capital social, inversiones a plazo y fideicomisos.

i.- Las solicitudes de crdito o readecuaciones que gestionen miembros de los Comits Auxiliares
solamente podrn ser resueltas por el Comit Gerencial Se exceptan de estas disposiciones a
los crditos sobre capital social, inversiones a plazo, fideicomisos y crditos de factoreo.

j.- Las solicitudes de crdito o readecuaciones que gestionen miembros del personal
administrativo de Coocique solamente podrn ser resueltas por el Comit Gerencial. Se
exceptan de estas disposiciones a los crditos sobre capital social, inversiones a plazo,
fideicomisos y crditos de factoreo, as como los crditos del personal con nivel de
endeudamiento igual o menor a 10.000.000.00los cuales podrn ser resueltos por el Gerente
General, SubGerente General, Director(a) Financiero, o Director(a) de Negocios sin embargo los
crditos de los miembros del Comit Gerencial sern resueltas por la Comisin Central de Crdito
o el Consejo de Administracin, segn rango de aprobacin establecido en este Reglamento. En
el caso de los miembros del Comit Gerencial debern inhibirse de aprobar crditos de
colaboradores que dependan de su direccin.

k.- Los honorarios de abogado aplican cuando la garanta es hipotecaria o prendara.

l.- Los honorarios de peritos aplican cuando estos realicen los avalos o inspecciones previas.

m.- Las comisiones sobre los crditos se revisarn y ajustarn peridicamente.

n.- Los crditos con recursos externos, tendrn tasas y plazos, segn se establezca en el
contrato respectivo con el proveedor de los recursos.

.- EL Consejo de Administracin deber ser informado mensualmente sobre el crecimiento y los
diferentes indicadores relacionados con la cartera de crdito.

o.- Los Administradores o Analistas asignarn los casos a abogados y peritos para realizar las
funciones para lo que han sido contratados, siendo el Administrador el responsable directo por
mantener la equidad en la asignacin de honorarios por profesional.

p.- La cooperativa realizar cada dos aos un proceso de fiscalizacin de una muestra de
avalos de bienes recibidos en garanta, elaborados por los profesionales peritos externos que
brindan servicios a la cooperativa, comprobando el cumplimento de los lineamientos establecidos
en el Cartel para la contratacin de servicios profesionales para la fiscalizacin de inversiones y
valoracin de bienes muebles e inmuebles de Coocique R.L.

q.- Las novaciones de deudor slo podrn hacerse el mismo da en que fue formalizado el crdito
original, independientemente del mes o el ao en que este fue formalizado.

r.- En el caso de las personas especiales segn la ley 7600 Ley Igualdad de Oportunidades para
las Personas con Discapacidad, se les otorgar el crdito con la autorizacin del encargado
directo

ARTCULO 10.- DEL COMIT GERENCIAL Y COMIT USS:
Las atribuciones y las obligaciones de este rgano sern las establecidas en la Ley Orgnica del
Sistema Bancario Nacional, Ley Orgnica del Banco Central, Ley de Modernizacin del Sistema
Financiero Nacional, las dispuestas en este Reglamento y las que en futuro determine el Consejo
de Administracin.

10.1 Comit Gerencial

a.- El Comit Gerencial estar conformado cinco miembros:

Gerente General
SubGerente General
Director (a) Financiero Administrativo.
Director (a) de Negocios.
Coordinador (a) de Productos y Servicios.

b.- El Comit Gerencial realizar sesiones cuando existan crditos que resolver.

c.- El administrador de cada sucursal ser el encargado de enviar el expediente de crdito al
Coordinador de Productos y Servicios y el anlisis de crdito completo (con Flujos, Informe de
inspeccin previa, informe de avalo como mnimo) por correo electrnico al Asistente de
Gerencia, quien debe convocar a los miembros del Comit.

d.- El qurum de las sesiones quedar vlidamente constituido con tres miembros y las
decisiones se tomarn por simple mayora, debiendo existir siempre un mnimo de tres votos
positivos para poder aprobar un crdito.

e.- El comit tendr como mximo 48 horas para emitir una resolucin y el encargado de actas
tendr 24 horas para informar al administrador.

f.- El Comit llevar un Libro de Actas foliado y el Asistente de Gerencia ser el responsable de la
elaboracin de las actas correspondientes, dentro de un mximo de tres das hbiles de la
resolucin. Estas debern contener informacin suficiente sobre la informacin emitida por los
miembros del Comit Gerencial, indicando los votos positivos, los votos negativos as como las
salvedades presentadas.

g.- Las Actas debern ser firmadas por la totalidad de los miembros cuando corresponda y las
resoluciones adoptadas sern siempre firmes y no necesitarn ratificacin.

10.2 Comit USS

a.- El Comit USS estar conformado cuatro miembros:

Director (a) de Negocios.
Director (a) Financiero Administrativo.
Coordinador (a) de Productos y Servicios.
Coordinador de la Unidad de Soporte a Sucursales.

b.- El Comit USS realizar sesiones cuando existan crditos que resolver.

c.- El Coordinador de la Unidad de Soporte a Sucursales ser el encargado de presentar el
expediente de crdito y convocar a los miembros del Comit.

d.- El qurum de las sesiones quedar vlidamente constituido con tres miembros, debiendo
existir siempre un mnimo de tres votos positivos para poder aprobar un crdito.

e.- El comit tendr como mximo 48 horas para emitir una resolucin y el encargado de actas
tendr 24 horas para informar al administrador.

f.- El Comit llevar un Libro de Actas foliado y el Coordinador de la Unidad de Soporte a
Sucursales ser el responsable de la elaboracin de las actas correspondientes, dentro de un
mximo de tres das hbiles de la resolucin. Estas debern contener informacin suficiente
sobre la informacin emitida por los miembros del Comit USS, indicando los votos positivos, los
votos negativos as como las salvedades presentadas.

g.- Las Actas debern ser firmadas por la totalidad de los miembros cuando corresponda y las
resoluciones adoptadas sern siempre firmes y no necesitarn ratificacin.

ARTCULO 11.- RESPONSABILIDAD Y ATRIBUCIONES DE LOS GRUPOS AUTORIZADOS:

a.- Todos los facultados por este Reglamento estn obligados al buen uso de las atribuciones
aqu consignadas y al ejercer sus facultades, lo harn ajustndose a las disposiciones contenidas
en las leyes y normativa vigentes.

b.- Debern adems explicar, cuando as se les requiera por parte de sus superiores u rganos
competentes, las razones y elementos de juicio en que se basaron al tomar una decisin,
asimismo, deben resolver los asuntos con la mayor brevedad posible. El atraso injustificado en
sus resoluciones ser considerado como responsabilidad personal y sern responsables por los
daos y perjuicios que puedan causar a Coocique con sus resoluciones, cuando hayan infringido
la normativa y disposiciones vigentes, o en sus decisiones haya mediado dolo, negligencia,
tolerancia o imprudencia.

c.- Las personas o cuerpos colegiados facultados que hayan aprobado un crdito, sern las
nicas autorizadas para variar las condiciones de aprobacin, cuando las circunstancias as lo
exijan. No obstante, el Consejo de Administracin tendr la potestad de cambiar cualquier
condicin impuesta a la aprobacin de crdito si considera que se han afectado los derechos de
los asociados. Lo anterior se har constar en el expediente respectivo y para ello deber existir
una recomendacin tcnica que avale tal cambio.

d.- La identidad de los miembros de los cuerpos colegiados facultados no deber ser reveladas a
terceros, ni a solicitantes de crdito.

e.- Las razones de aprobacin o rechazo de las solicitudes de crdito debern ser comunicadas
solo al asociado interesado a su solicitud y este es el nico que podr a su vez, proceder
conforme se establece en este reglamento si estuviere inconforme. De manera que ningn
trabajador o director podr cuestionar una decisin tomada por un rgano colegiado.

ARTICULO 12. OPERACIONES DE CREDITO OTORGADAS POR UNIDAD DE VIVIENDA.

a.- Para efectos de trmite de subsidio de vivienda que requieren de financiamiento
complementario de acuerdo al plan de inversin ya sea compra de lote, compra de lote y
construccin compra de vivienda existente, se puede financiar hasta un 95% del valor de
solucin final, conforme lo indica el Reglamento de Operaciones del Sistema Financiero Nacional
para la Vivienda (SFNV).

b.- Para efectos de tramit de subsidio de vivienda con crdito adicional, para determinar el
monto a financiar el clculo se har en funcin del ingreso bruto, se tiene que tomar en cuenta la
capacidad de pago y el endeudamiento que tenga el ncleo familiar.

En los casos de asalariados y no asalariados se tomar el ingreso bruto reportado en la
certificacin del contador o certificacin de ingresos.

Para efectos del clculo de monto del crdito, este se realizar con base en los siguientes
parmetros:

Bonos en la modalidad ordinarios, o artculos 59 hasta un 30% del salario Bruto reportado.

Bonos en la modalidad ABC, CBA, hasta un 40% del salario Bruto reportado.

c.- Para tramit de crdito con subsidio de vivienda los documentos tienen que tener en el
momento de su presentacin un mximo de tres meses de emitidos, sin embargo, una vez que
los documentos de solicitud hayan sido recibidos por la Unidad de Vivienda, aunque se cumplan
los plazos de vigencia establecidos y para todos los efectos, estos no se desactualizan.
Corresponde al analista a la hora de realizar el anlisis del crdito solicitar si lo cree conveniente
la actualizacin de alguno de los otros documentos que consta en el expediente.

d.- El monto mnimo de ingreso para conceder un crdito ser de 200.00 dlares o su equivalente
en colones.

e.- Para ser sujetos de crditos con subsidio debern tener un mnimo de 6 meses de antigedad
de sus respectivos trabajos, adems se tomar como parte de sus ingresos los declarados por
concepto de pensiones mediante certificacin emitida por un contador privado o pblico.

f.- Todo desembolso de crdito de vivienda en las operaciones de la Unidad de Vivienda., para el
plan de inversin que implique construccin de vivienda, tiene que realizarse los desembolsos
con la autorizacin del ingeniero fiscalizador de plan de inversin. Para los casos de mejoras,
ampliaciones o terminaciones de vivienda queda sujeto a la recomendacin del Perito, si en caso
de que el valor de la propiedad cubra al 100% como garanta, el analista recomendar en el
anlisis la forma en que se realizarn los desembolsos.

ARTCULO 13.- OPERACIONES FINANCIADAS CON RECURSOS FOSUVI.

a.- Las propiedades financiadas con recursos del Fondo de Subsidio para la Vivienda (FOSUVI),
se les imponen limitaciones por un lapso de diez aos, que impiden cualquier tipo de
enajenacin, gravamen y arriendo, sin previa autorizacin del Banco Hipotecario de Vivienda o la
entidad autorizada, en todos los casos se requiere la respuesta de la entidad autorizada,
aprobando o rechazando la solicitud, segn corresponda.

b.- Por lo tanto quedan facultados para firmar las autorizaciones especiales para enajenacin,
gravamen y arriendo, los siguientes funcionarios:

Gerente General.
SubGerente General
Director de Negocios.
Coordinador de la Unidad de Vivienda.
Administradores Sucursales.

Reforma aprobada por el Consejo de Administracin, Acuerdo N 13- S2029-13Acta No 2029, del 24 de
octubre del 2013.

ANEXO 8

GRUPO COOCIQUE
REGLAMENTO DE TICA

El Consejo de Administracin del Grupo Coocique, acorde con lo dispuesto por La Ley de
Organizaciones Cooperativas y la facultad que le otorga el Estatuto Social, emite el siguiente
Reglamento de tica.

CAPITULO I
DEFINICIONES

1) Cooperativa: Este trmino abarca a la entidad legal denominada, Cooperativa de Ahorro y
Crdito de la Comunidad de Ciudad Quesada, Coocique R.L. y sus subsidiarias.

2) Consejo de Administracin o Junta Directiva: Se refiere al Consejo de Administracin de la
Cooperativa Coocique R.L. o cualquiera de sus subsidiarias, rgano que es delegatario de la
autoridad superior por parte de la Asamblea General de Delegados.

3) Directores: Incluye a las personas que como propietarios y suplentes, integran el Consejo de
Administracin de la Cooperativa.

4) Comit de Vigilancia, Comit de Educacin y Bienestar Social, Comisin de Crdito,
Comits Auxiliares de Sucursales y Tribunal Electoral: Son los rganos de la Cooperativa
establecidos por los artculos 36,49 y 50 de la Ley de Asociaciones Cooperativas y los artculos
38, 44, 68, 78, 83, 85 del Estatuto Social de la Cooperativa Coocique R.L.

5) Gerente General: Se refiere al rgano administrativo superior de la Cooperativa, establecido
por el artculo 51 de la ley de Asociaciones Cooperativas.

6) Trabajador: Se refiere a todos los trabajadores de la Cooperativa, incluidos el Auditor Interno y
los Asesores del Consejo de Administracin, excluyendo a los Directores, a lo interno de esta
empresa tambin se les llama Colaborador.

7) Miembros: Concepto ms genrico y global que incluye tanto a los Asociados, Directores,
Gerente General, Comits y trabajadores, como estn definidos en los prrafos anteriores.

8) Reglamento: Se refiere a este Reglamento de tica.

9) Asociados: Se refiere a los propietarios del capital social de la Cooperativa, regulados
principalmente por los captulos V y VI de la Ley de Asociaciones Cooperativas y por el Estatuto
Social.

10) Clientes: Son todas las personas fsicas y jurdicas que realizan transacciones de bienes y
servicios con la Cooperativa.

11) Proveedor: Es toda persona fsica o jurdica que suministra bienes y servicios a la
Cooperativa.

12) Relacin de Parentesco cercano: Corresponde a la relacin de consanguinidad o afinidad
hasta 2do. Grado, incluye al cnyuge, suegros, hijos, nietos, padres, abuelos, yernos, nueras y
hermanos de la persona.

13) Inters Econmico: Consiste en la participacin en exceso del 10% en el capital de una
determinada empresa ya sea en forma directa o indirecta (a travs de personas con relacin de
parentesco cercano o de otras empresas en las que la persona o sus parientes cercanos tengan
participacin). Tambin se considera que tienen inters econmico en una empresa, sus
representantes legales; las personas fsicas que forman parte de su Junta Directiva, ya sea en su
condicin personal o en representacin de otra persona fsica o jurdica y las personas fsicas que
desempeen una posicin gerencial en esa empresa.

14) Relaciones personales: Se define que existe relacin personal con clientes, competidores y
proveedores, cuando siendo persona fsica existe la relacin de parentesco cercano, o cuando,
siendo personas jurdicas, existe relacin de parentesco cercano con sus representantes legales,
los miembros de las Juntas Directivas y las personas que desempean posiciones gerenciales en
esas empresas. Incluye cualquier relacin personal, de negocios con la empresa o persona fsica,
que permita suponer a un tercero adecuadamente informado y con suficientes elementos de
juicio, que pueda existir favoritismo o falta de objetividad en el manejo de las transacciones entre
la Cooperativa y esa empresa (conflicto) por la participacin de esa persona.

15) Asociacin de Imagen: Todas aquellas actuaciones en que se pretenda relacionar a la
Cooperativa con otras empresas o personas.

CAPITULO II
INTRODUCCION

ARTICULO 1:
Coocique R.L., es una Cooperativa con un alto grado de prestigio regional y nacional e
internacional, en sus actividades econmicas y sociales.
Ese alto grado de prestigio es el resultado de la participacin individual de todos y cada uno de
los hombres y mujeres que forman o han formado parte de la organizacin, quienes se han
conducido en el desempeo de sus actividades y en sus relaciones con sus clientes,
proveedores, funcionarios de Gobierno y pblico en general, en forma honesta y objetiva.
Esa forma de actuar debe ser conservada y fomentada permanentemente, para mantener y
enaltecer el buen nombre de la Cooperativa.

ARTICULO 2:
Este reglamento de tica constituye un medio concreto en el que se renen los principios ticos
generales y los enunciados especficos de conducta a que deben someterse los miembros del
Consejo de Administracin, Comit de Vigilancia, Comit de Educacin y Bienestar Social,
Comisin de Crdito, Comits Auxiliares de Sucursales, Tribunal Electoral y los asociados de la
Cooperativa, as como el Gerente General, los ejecutivos y todos los trabajadores del Grupo
Coocique.

ARTICULO 3:
La creencia en el sistema de libre empresa con responsabilidad social, a la que pertenecen
tambin las cooperativas, y el derecho a obtener excedentes razonables al suministrar excelentes
productos y servicios de alta calidad a sus asociados, son principios fundamentales de sus
actividades. Estas deben ser realizadas con honestidad, integridad, lealtad, objetividad, eficiencia
y con el pleno cumplimiento de las obligaciones y responsabilidades hacia los asociados,
trabajadores, clientes, proveedores, la comunidad y el Estado.

TITULO I
PRINCIPIOS DE CONDUCTA

CAPITULO III
INTERESES ECONMICOS

Evitar situaciones de conflicto de inters econmico

ARTICULO 4:
La Cooperativa y sus Directores, as como los trabajadores y miembros del Comit de Vigilancia,
Comit de Educacin y Bienestar Social, Comisin de Crdito, Comits Auxiliares de Sucursales
y Tribunal Electoral, deben evitar situaciones de conflicto de inters econmico, que se definen
en el Captulo I, Incisos 13 y 14 de este Reglamento, o en las que aparente existir, abstenerse de
emitir juicios de valor, certificaciones, recomendaciones, informes u otros documentos similares,
que formen parte de expedientes de solicitudes de crdito o del respaldo de transacciones, o
solicitudes de trabajo en la Cooperativa.

ARTICULO 5:
Los miembros de la cooperativa no deben intervenir en la evaluacin, trmite o aprobacin de
transacciones que sta efecte o planee efectuar con clientes o proveedores en los cuales
posean inters econmico o relacin personal.

Asociacin e imagen

ARTICULO 6:
Se prohbe la asociacin de imagen con empresas donde los miembros de la Cooperativa puedan
encontrarse en situaciones de conflicto de inters. No se debe usar el nombre de la Cooperativa
en detrimento de ella.

CAPITULO IV
RELACIONES PERSONALES

Gratificaciones en efectivo

ARTICULO 7:
Est prohibida la recepcin de gratificaciones en efectivo para los miembros de la Cooperativa,
como consecuencia del ejercicio de las funciones propias de sus cargos.
Obsequios, descuentos o invitaciones

ARTICULO 8:
Los miembros de la Cooperativa no aceptarn obsequios, descuentos o invitaciones, u otras,
excesivas de los clientes o proveedores, que puedan interpretarse como una influencia indebida
para el trmite o aprobacin presente o futura de transacciones de la Cooperativa. Se exceptan
de esta disposicin los viajes que sean estrictamente de trabajo. Con el objeto de establecer el
grado de valor excesivo o desproporcionado, se ofrece como parmetro, en caso de
descuentos, el mejor descuento comercial pblicamente usado por el cliente o proveedor. Se
pueden aceptar obsequios o invitaciones que claramente sean de carcter simblico o cuya
naturaleza es usual en ciertas pocas del ao. En caso de duda, especialmente debido a la
frecuencia o la motivacin de las gratificaciones, es necesario consultar el criterio del Jefe
inmediato. Se informarn por escrito, los casos que se consideren desproporcionados a la
autoridad superior jerrquica.

Entrega de obsequios

ARTICULO 9:
La Cooperativa estar facultada para entregar regalos con carcter promocional que debern ser
aprobados por el Gerente General, y si su monto es superior a $200 (doscientos dlares) deber
de contar con la aprobacin del Consejo de Administracin. Sin embargo, esta facultad no le
permite a ningn miembro de la Cooperativa hacer entrega de obsequios o gratificaciones a
terceros usando el nombre o los recursos de la Cooperativa, cuyo propsito sea el de influir
indebidamente ante terceros para obtener beneficios personales. Las contribuciones polticas
estn terminantemente prohibidas.

Honorarios o dietas de los miembros en otras directivas

ARTICULO 10:
Los honorarios o dietas que reciban los directores en otras Juntas Directivas en representacin
de la Cooperativa, son propiedad de los directores. El personal que en representacin de la
Cooperativa participe en otras Juntas Directivas, debe reintegrar los honorarios o dietas recibidos,
excepto cuando haya acuerdo en contrario, por parte de la instancia que aprob la participacin.

CAPITULO V
RELACIONES Y RESPONSABILIDAD HACIA LOS CLIENTES

Reputacin y seleccin de clientes y proveedores

ARTICULO 11:
Los Trabajadores de la Cooperativa competentes para actuar en estos campos, tienen la
obligacin de cumplir estrictamente las directrices establecidas por los Directores, el Gerente
General y sus superiores inmediatos, cuando se trate de atender clientes y proveedores. Tambin
tendr la responsabilidad de no iniciar relaciones comerciales con clientes, proveedores o
representantes de dudosa honorabilidad y reputacin.

CAPITULO VI

NORMAS RELATIVAS AL CONSEJO DE ADMINISTRACIN, COMIT DE VIGILANCIA,
TRIBUNAL ELECTORAL, COMITS AUXILIARES, COMIT DE CRDITO
Y COMIT DE EDUCACION Y BIENESTAR SOCIAL.

Principio de no intervencin en la ejecucin de actividades administrativas

ARTICULO 12:
Corresponde al Consejo de Administracin, la direccin superior de las operaciones sociales,
mediante acuerdo de las lneas generales a que debe sujetarse el Gerente en la realizacin de
los mismos, dictar los reglamentos internos de acuerdo con la Ley, Estatutos y Normativas
establecidas por organismos superiores.
Debe mantenerse una separacin entre las funciones propias del Consejo de Administracin y las
actividades normales de ejecucin encargadas a la Administracin. Los directores y miembros de
Comit de Vigilancia, Tribunal Electoral, Comits Auxiliares, Comisin de Crdito y Comit de
Educacin y Bienestar Social no deben influir en los funcionarios ni en forma personal, ni con
cartas de recomendacin para la contratacin del personal o para la adquisicin de bienes y
servicios.

Imagen de imparcialidad y objetividad

ARTICULO 13:
Los Directores y los miembros de la Cooperativa, no deben utilizar su posicin dentro de la
Cooperativa para obtener beneficios personales en el desarrollo de sus propios negocios, ni
involucrarse en situaciones en donde aparenten tenerlos. No se deben utilizar las instalaciones
fsicas de la Cooperativa para recibir personas con el propsito de desarrollar actividades ajenas
al quehacer de la Cooperativa.

Participacin en empresa de la competencia

ARTICULO 14:
Los Directores y los miembros del Comit de Vigilancia, Comit de Educacin y Bienestar Social,
Tribunal Electoral, Comits Auxiliares, Comisin de Crdito y los trabajadores deben abstenerse
de participar bajo cualquier modalidad en rganos decisorios de empresas competidoras de la
Cooperativa, en las cuales sta no tenga inters econmico. Esta norma tambin cubre la
relacin profesional de los directores con funcionarios de alto nivel de dichas entidades. Todo lo
anterior, a menos que sea expresamente autorizado por el Consejo de Administracin de la
Cooperativa.

Interpretacin del Artculo 62 del Estatuto Social de Coocique.

ARTCULO 15:
a. Los Directores del Consejo de Administracin y de los Comits establecidos por Ley, no
pueden recibir de la cooperativa ni de sus subsidiarias, directa, ni indirectamente
remuneracin alguna, excepto el pago ordinario de dietas, viticos y gastos de representacin
en el desempeo de sus funciones.
b. Los Asociados que ya son proveedores de bienes o servicios de la Cooperativa o sus
Subsidiarias y resultaren electos como miembros del Consejo de Administracin o de los
Comits establecidos por Ley, perdern automticamente dicha condicin de proveedor, al
ser nombrados en dichos puestos.
Dicha prohibicin se mantiene en el caso de que se pretenda administrar de manera indirecta
o a travs de terceras personas los contratos, subcontratos o convenios o la venta de bienes
o servicios indicados.
Lo anterior debe ser del conocimiento expreso de los candidatos a cuerpos directivos y
Comits establecidos por Ley, en el momento en que sea aceptada su candidatura.

c. Tambin se establece la prohibicin de celebrar todo tipo de contrato o compra de bienes o
servicios con:
I. Los familiares de los miembros de los cuerpos directivos nombrados por la
Asamblea General de Delegados: padre, madre, cnyuge, conviviente, hijos y
hermanos.
II. Empresas personales de los miembros de los cuerpos directivos nombrados por la
Asamblea General de Delegados.
III. Empresas personales de sus familiares sealados en el inciso I.
IV. Empresas jurdicas con fines de lucro de miembros de los cuerpos directivos
nombrados por la Asamblea General de Delegados, en las cuales sean accionistas
o formen parte de la junta directiva y posean un 10% o ms del capital accionario.
V. Empresas jurdicas con fines de lucro de los familiares de los miembros de los
cuerpos directivos nombrados por la Asamblea General de Delegados: padre,
madre, cnyuge, conviviente, hijos y hermanos, en las cuales sean accionistas o
formen parte de la junta directiva y posean un 10% o ms del capital accionario.
En el caso de contratos suscritos con anterioridad al nombramiento como miembro de unos de
los cuerpos directivos nombrado por la Asamblea de Delegados, se debe rescindir de dicho
contrato, con el fin de evitar situaciones que aparenten un conflicto de intereses. De igual
manera debe procederse en caso de existir alguna situacin similar con alguno de los familiares
indicados en el inciso I.
Se exceptan de las prohibiciones indicadas las entidades donde la cooperativa tenga
participacin y los miembros de los cuerpos directivos acten en representacin de Coocique o
del Movimiento Cooperativo.

CAPITULO VII
NORMAS RELATIVAS AL PERSONAL

ARTCULO 16.
Los miembros de los cuerpos directivos y los colaboradores a quienes les apliquen los alcances
de las prohibiciones para celebrar contratos con la cooperativa o ser proveedores de bienes o
servicios, segn lo establecido en el Estatuto Social de la Cooperativa, Reglamento de tica y
Manual de Contratacin Administrativa, deben presentar una declaracin jurada, la cual harn
llegar a la Auditora Interna de Coocique, donde indiquen el nombre de la empresa con la cual
tienen relacin en forma directa o indirecta.

ARTCULO 17.
La Auditora Interna de Coocique mantendr una lista oficial y actualizada de los miembros de
los cuerpos directivos y colaboradores que se encuentren dentro de lo estipulado en el artculo
16, la cual deber ser publicada en la Intranet y estar disponible para ser consultada por los
encargados de realizar contrataciones de cualquier tipo.
Adems se incluirn dentro de esa publicacin aquellas empresas fsicas o jurdicas a las que por
disposicin del Consejo de Administracin de Coocique no se les podrn adquirir bienes o
servicios debido a que son objeto de duda segn lo establece este mismo manual en el artculo
22 o por considerarlos como proveedores riesgosos para los intereses de Coocique.

ARTCULO 18.
Se exonera de toda responsabilidad a quien realice contrataciones con colaboradores, miembros
de los cuerpos directivos o empresas con limitaciones para ofrecerlos, si estas no aparecen
dentro de la lista publicada por la Auditora Interna.

ARTCULO 19.
Desarrollo Humano incluir dentro del expediente de cada colaborador una declaracin jurada
donde indique si tiene o no relacin directa con empresas de cualquier tipo que vendan bienes y
servicios.

Empleo de parientes

ARTICULO 20:
No se contratarn trabajadores (sean de planilla o externos de servicios continuados), a quienes
tengan parentesco de consanguinidad o afinidad hasta segundo grado con trabajadores de la
organizacin, con miembros del Consejo de Administracin, Comit de Vigilancia, Comit de
Educacin, Comisin de Crdito, Tribunal Electoral, Comits Auxiliares y Auditor Interno, salvo
casos en que no se pueda lograr la contratacin de trabajadores que renan los requisitos
necesarios para el cumplimiento de funciones especficas, debidamente justificado y evidenciado
en el expediente. El Coordinador de Desarrollo Humano deber aplicar esta disposicin en forma
estricta, no permitiendo en adelante la contratacin de trabajadores en los casos citados. Si la
relacin es con algn Director o miembro del Comit de Vigilancia o Comit de Educacin y
Bienestar Social, el caso ser presentado por la Administracin al Consejo de Administracin.

Normas sobre la dedicacin de los trabajadores a otras actividades

ARTICULO 21:
La Cooperativa prohbe a los trabajadores contratados a tiempo completo, llevar a cabo labores
en cualquier otra entidad, aunque sea fuera de horas de oficina, que ocasionen la desatencin de
sus responsabilidades con la Cooperativa; que signifiquen el apoyo directo o indirecto a sus
competidores; que impliquen entrar en conflictos personales o de inters econmico con ella por
dedicarse a prestar servicios similares, o que originen una asociacin de imagen indebida.

No usar los recursos de la Cooperativa en beneficio personal o de terceros

ARTICULO 22:
Los miembros de la Cooperativa, no deben utilizar los bienes o recursos propios de esta o
relativos a su cargo, tales como: procedimientos, activos, puestos, tiempo, equipo o sistemas de
cmputo, facultades, metodologa, datos, informacin, procesos, o cualquier otro recurso de la
Cooperativa, para propsitos que no sean en beneficio de la Cooperativa.

ARTCULO 23:
Es obligacin de todo miembro de la Cooperativa que compruebe o sospeche que alguna
persona ha faltado al artculo anterior, hacerlo saber a la mayor brevedad a su superior
inmediato, al Gerente General o a la Auditora Interna, por los medios conocidos o annimos que
considere ms convenientes.

Relaciones entre los miembros de la Cooperativa

ARTICULO 24:
No se permitirn faltas de respeto entre miembros de la Cooperativa. Las relaciones de noviazgo
o conyugales que pudieran existir entre ellos, deben conducirse con suma prudencia y decoro,
especialmente durante el desempeo de sus labores. Las relaciones de noviazgo entre las
personas con lneas de supervisin o relacin funcional directa, debern ser del conocimiento del
superior inmediato para efecto de permuta. Son prohibidas las relaciones que por sus
caractersticas, puedan afectar la imagen institucional.

ARTICULO 25:
La Cooperativa velar por la estricta observancia y cumplimiento de la Ley Contra el
Hostigamiento Sexual en el Empleo y la Docencia No. 7476 del 3 de febrero de 1995. Todos los
miembros de la Cooperativa debern mantener un comportamiento decoroso tanto dentro como
fuera de la Cooperativa.

CAPITULO VIII
PREVENCIONES CONTRA ACTIVIDADES ILEGALES

Principio de evitar la asociacin con actividades ilegales

ARTICULO 26:
La Cooperativa no se relacionar con personas fsicas o jurdicas que tengan o que aparenten
tener actividades ilcitas, capitales provenientes de delito grave o que sean de dudosa
honorabilidad. Si no se conoce fehacientemente a un cliente, proveedor, o posible asociado, sea
esta persona fsica o jurdica, que efecte transacciones que puedan ser interpretadas como
sospechosas o no habituales, no podr realizarse la transaccin, adems se deber de informar a
la Oficiala de Cumplimiento, quienes pondrn en conocimiento de la Unidad de Inteligencia
Financiera la situacin. Esto de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 8204, Ley Sobre
Estupefacientes, Sustancias Psicotrpicas, Drogas de Uso no Autorizado, Actividades Conexas,
Legitimacin de Capitales y Financiamiento al Terrorismo.

CAPITULO IX
ACTIVIDADES POLITICAS Y CONTRIBUCIONES PROHIBIDAS

No-intervencin en actividades polticas

ARTICULO 27:
La Cooperativa no tomar parte en ningn tipo de actividad poltica, electoral o relacionada con la
misma. Las contribuciones polticas estn prohibidas. Ninguno de sus miembros esta autorizado
para utilizar el nombre o los recursos de la Cooperativa, en actividades polticas. La Cooperativa
no permite el proselitismo dentro de sus instalaciones, con excepcin de las invitaciones que se
hagan en beneficio institucional.

CAPITULO X
CONFIDENCIALIDAD E INTEGRIDAD DE LA INFORMACION

Mantenimiento de la confidencialidad de la informacin

ARTICULO 28:
Los miembros de la Cooperativa deben conservar absoluta reserva y confidencialidad de la
informacin acerca de la Cooperativa y la de sus clientes, proveedores, asociados y sus
Directores. Esa informacin, solo podr ser entregada con instrucciones de los involucrados o
con orden judicial.

ARTICULO 29:
Los trabajadores de la Cooperativa no debern brindar declaraciones a los medios de
comunicacin acerca de productos o servicios que brinda la misma, excepto con autorizacin de
la Gerencia General.

ARTICULO 30:
Los trabajadores y directores de la Cooperativa son responsables de que la informacin
financiera de Coocique, R. L. y sus subsidiarias sea ntegra, transparente, clara y totalmente
apegada a su realidad econmica segn su grado de competencia.

Mantenimiento de la informacin en las instalaciones laborales

ARTICULO 31:
Est prohibido a los trabajadores de la Cooperativa sacar documentacin de las instalaciones
fsicas donde laboran normalmente, sin la debida autorizacin superior. El Gerente y el Auditor
Interno, pueden extraer informacin a su criterio y bajo su exclusiva responsabilidad o autorizar al
personal a su cargo a que lo haga en casos calificados. En caso de informacin en la que solo
exista un ejemplar, debe dejarse constancia escrita en los archivos correspondientes, de la
documentacin extrada.

Prudencia en los Juicios e Informes sobre Terceros

ARTICULO 32:
Los miembros de la Cooperativa no deben de emitir juicios con base en rumores que afecten el
criterio o la imagen de terceros hacia la cooperativa.
Deben abstenerse de efectuar transacciones para beneficio propio o de terceros con base en
informacin no publicada

ARTICULO 33:
Como conocedores de informacin confidencial acerca de decisiones corporativas que no han
sido hechas de conocimiento pblico y que pueden afectar determinadas transacciones, quedan
los miembros de la Cooperativa inhabilitados para facilitar a terceros y para realizar
transacciones, en los siguientes casos:

a) En decisiones de inversin o colocacin, todos los trabajadores que tengan conocimiento de
modificaciones a las tasas de inters activas y pasivas de la Cooperativa, desde la fecha en que
se toma la decisin hasta la fecha en que se lleva a la prctica.

ARTICULO 34:
Se prohibe a todos los miembros de la Cooperativa:
a) Divulgar el Plan Estratgico.
b) La revelacin de las estrategias de mercadeo que aplica la Cooperativa.
c) La divulgacin de la informacin relacionada con los Estados Financieros de la Cooperativa,
as como todas las polticas propias de esta, excepto que una Ley o la autoridad reguladora o
legal as lo establezca.

TITULO II
ADMINISTRACION Y CONTROL DEL REGLAMENTO

CAPITULO XI
RESPONSABILIDADES EN EL MANTENIMIENTO CONTROL, INFORMES Y CUMPLIMIENTO
DEL REGLAMENTO DE TICA.

Obligacin de conocer el Reglamento de tica

ARTICULO 35:
Es responsabilidad de todos los miembros de la Cooperativa, estar familiarizados con los
principios y enunciados establecidos en este Reglamento, cumplir con ellos en el desempeo de
sus funciones asignadas y el desarrollo de sus actividades personales, cuando estas puedan
daar en alguna medida la reputacin de la Cooperativa o menoscabar su patrimonio.
Obligados a hacer declaraciones anuales o informes especficos

ARTICULO 36:
Los miembros de la Cooperativa que se encuentren en situaciones de conflictos de intereses o
que se contrapongan en alguna forma con los principios enunciados en este Reglamento, deben
informar oportunamente acerca de esta situacin, a la instancia que corresponda o por medio de
su Jefatura inmediata siguiendo la estructura jerrquica establecida.

Actualizacin del Reglamento de tica

ARTICULO 37:
Es responsabilidad del Consejo de Administracin y de la Gerencia General de la Cooperativa
mantener actualizado este reglamento, presentando para la aprobacin del Consejo de
Administracin en forma directa o travs de la Comisin de Normativa Administrativa y Asuntos
Jurdicos, modificaciones que estime convenientes, de acuerdo con las circunstancias y
necesidades cambiantes de la organizacin en el tiempo.

Responsabilidad para determinar incumplimientos y sanciones

ARTICULO 38:
El Gerente General de la Cooperativa tiene la responsabilidad de determinar si una situacin
constituye o no un incumplimiento de este reglamento de tica tratndose de subalternos, as
como aplicar las sanciones que sean del caso, excepto cuando l, el Auditor Interno o uno de los
Directores se encuentre involucrado en la situacin. En esos casos, o en otros que sean del
conocimiento del Consejo de Administracin, Comit de Vigilancia o Asamblea General, la
determinacin debe ser tomada, con base al procedimiento establecido por la Ley y el Estatuto.

ARTICULO 39:
El quebrantamiento de las normas de este reglamento de tica por parte de los trabajadores,
podr ser considerado falta grave para los efectos del artculo 81, inciso L, del Cdigo de
Trabajo y se le aplicar la sancin segn corresponda.

ARTICULO 40:
En el caso de los asociados, cuando stos quebranten el Reglamento de tica, se aplicarn las
sanciones indicadas en el Estatuto, bajo los mecanismos ah establecidos.

ARTICULO 41:
Cuando un Director del Consejo de Administracin o un miembro de los Comits de Vigilancia,
Tribunal Electoral, Comisin de Crdito, Comits Auxiliares, Comit de Educacin y Bienestar
Social quebranten el reglamento de tica, su sancin debe ser aprobada segn la ley y el
Estatuto.

ARTICULO 42:
Las sanciones que se aplicarn para los trabajadores que incumplan con este Reglamento sern
las mismas de los artculos 45, 46, 47,48, 49 y 50 de las Polticas Internas de Trabajo.

CAPITULO XII
DEROGACIN

ARTICULO 43:
Este Reglamento no es retroactivo.
Este reglamento deroga cualquier otra disposicin que se le oponga y fue aprobado por el
Consejo de Administracin, en sesin No. 1540, celebrada el 27 de setiembre del ao 2001.

Reforma aprobada por el Consejo de Administracin, Acuerdo N 12- S2029-13, Acta 2029 del 24 de Octubre del 2013.

ANEXO I

CONSANGUINIDAD

Primer Grado Segundo Grado Tercer Grado Cuarto Grado
Padres Abuelos Bisabuelos Tos Abuelos
Hijos Nietos Bisnietos Primos
Hermanos Tos Sobrinos Nietos
Sobrinos

AFINIDAD

Primer Grado Segundo Grado Tercer Grado
Suegros Cuados Tos Polticos
Yernos o Nueras Abuelos Polticos Sobrinos Polticos
Cnyuge

ANEXO 9

GRUPO COOCIQUE

REGLAMENTO DE LA RESERVA PARA

El Consejo de Administracin de Coocique R.L., acorde con lo dispuesto por la Ley de
Asociaciones Cooperativas y la facultad que le otorga el Estatuto Social, emite el siguiente
Reglamento de la reserva para educacin y capacitacin.

ARTICULO 1:
La reserva para educacin y capacitacin se formar con los siguientes recursos:

a. Un cinco por ciento (5%), deducido del excedente bruto que resulte en la cooperativa al cierre
de cada ejercicio econmico.

b. Los beneficios indirectos y los excedentes producidos por operaciones realizadas con no
asociados.

c. Las sumas que no tuvieran destino especfico.

d. Los intereses y las sumas distribuibles que no fueran cobradas por los asociados, sus
representantes autorizados, o sus beneficiarios, dentro del trmino de un (1) ao posterior a
la fecha en que la Asamblea General de Delegados haya aprobado los porcentajes a
distribuir.

e. Los ingresos provenientes de las cuotas de admisin.

f. Las suma especficas que acuerde la Asamblea General.

g. Las partidas que se incluyan en el presupuesto anual de la cooperativa para fortalecer la
Reserva para Educacin y Capacitacin.

h. Las donaciones, legados, herencias, y otros ingresos que lograra la cooperativa para
aplicarlos exclusivamente en educacin.

DEL DESTINO DE LA RESERVA
PARA EDUCACIN Y CAPACITACIN:

ARTICULO 2:
La reserva para Educacin y Capacitacin se destinar a sufragar dentro de la zona de influencia
de la cooperativa, programas de divulgacin del sistema cooperativo en sus aspectos filosficos,
doctrinarios, educativos y de capacitacin, tanto en sus formas y procedimientos sociales para
fines administrativos, como en su gestin empresarial, incluyendo la enseanza de metodologas
y tcnicas para el desarrollo de procesos que ayuden a obtener mejores resultados
socioeconmicos de las actividades a que se dedican los asociados, en el mayor
aprovechamiento de los servicios que otorga la cooperativa, y en el fortalecimiento y
consolidacin de la asociacin.

ARTICULO 3:
El Comit de Educacin ser el ente responsable de la programacin y coordinacin de los
Planes de educacin, capacitacin y divulgacin cooperativa que se proyecten dentro de la
organizacin a nivel central y en todas las localidades donde funcionen sucursales o perifricas.

ARTICULO 4:
De acuerdo con el Plan General de Trabajo y a los objetivos y metas para determinado perodo,
el Comit podr disear los programas educativos relacionados con los siguientes campos:

a. Dar a conocer, y lograr la comprensin de los fundamentos sociales; los valores y los
principios; los mtodos y los procedimientos que deben aplicarse en Cooperativismo, para
obtener los mejores resultados en la administracin y direccin superior de la cooperativa, y
en su gestin empresarial.

b. Educar a los asociados para que atiendan los deberes aceptados al integrarse en la
cooperativa.

c. Motivar a los asociados para que pongan en prctica sus derechos en su
cooperativa.

d. Dar a conocer a los asociados actuales y asociados potenciales, la estructura
organizacional de la cooperativa, los derechos, las atribuciones, y las
responsabilidades de los rganos que la componen, y de las personas que los
integran.

e. Dar a conocer a los asociados actuales y asociados potenciales, las leyes,
reglamentos, estatuto, normas y procedimientos y otras disposiciones que, de
acuerdo al ordenamiento jurdico del pas pueden ser aplicadas a la cooperativa
como persona jurdica o a sus miembros.

f. Fortalecer en los asociados la democracia participativa para elegir y ser electos en
cargos directivos, y destacar el derecho de propiedad o sentido de pertenencia de su
cooperativa.

g. Motivar a los asociados sobre el buen uso de los servicios cooperativos y el
cumplimiento de los compromisos adquiridos.

h. Coordinar con instituciones pblicas o privadas, relacionadas o no con el quehacer
cooperativo, para que en conjunto y por medio de capacitacin, infundan en los
asociados la importancia de aplicar procedimientos modernos de acuerdo con
adelantos cientficos y tecnolgicos, con el objetivo de que logren mejorar su
produccin, aumentar la productividad, mejorar la calidad de acuerdo con las
actividades a que se dedican.

i. Impulsar planes, mtodos y programas que capaciten a los asociados para
aprovechar al mximo los recursos naturales que sean necesarios para su
subsistencia y desarrollo, sin debilitar daar o destruir el medio ambiente.

j. Impulsar campaas para atraer nuevos asociados a la Organizacin, o bien para
reactivar aquellos que presenten el carcter de inactivos.

k. Fortalecer la capacitacin y participacin de los asociados y asociadas, en el mbito
cooperativo.

ARTICULO 5:
El Comit de Educacin podr coordinar con el INFOCOOP, CENECOOP R.L., Uniones,
Federaciones u Organismos auxiliares a que pertenezca la cooperativa, y con instituciones
pblicas o privadas, a fin de lograr colaboracin directa en:

a. Programas para consecucin de becas nacionales o internacionales para la capacitacin de
dirigentes, trabajadores, asociados o hijos de stos.

b. Suministro de publicaciones.

c. Cursos, seminarios, conferencias, mesas redondas y otras actividades sobre temas
cooperativos, o aquellos que tiendan al mejoramiento de la calidad de la cooperativa y de sus
asociados.

DE LOS MTODOS DIDCTICOS APLICABLES

ARTICULO 6:
La modalidad didctica a utilizar para el cumplimiento de la misin y objetivos del Comit de
Educacin y Capacitacin Cooperativa, ser aquella que responda satisfactoriamente a las
posibilidades y disponibilidad de los participantes, utilizando para ello cualquiera de los siguientes
mtodos:

a.- Educacin y Capacitacin presencial.
b.- Programas educativos a distancia o virtuales.
c.- Cursos.
d.- Seminarios.
e.- Conferencias.
f.- Cualesquiera otros mtodos aplicables en educacin y capacitacin.

DEL USO DE LA RESERVA PARA

ARTICULO 7:
La Reserva para Educacin y Capacitacin Cooperativa podr usarse para cubrir los gastos en
que se incurra en las etapas de planeamiento, ejecucin y evaluacin de los programas que se
establezcan. As por ejemplo, se cubrirn las erogaciones para:

1. Diagnstico o proceso de investigacin por medio del que se determinan las necesidades
de educacin y capacitacin de los asociados.

2. Planificacin o elaboracin detallada de programas segn los resultados del diagnstico,
y las necesidades del grupo.

3. Planteamiento de mtodos o medios especficos para transmitir conocimientos y tcnicas
a los grupos meta.

4. Diseo didctico o elaboracin detallada de los contenidos acadmicos para cada sesin
del programa.

5. Ejecucin de los programas de educacin y capacitacin de acuerdo al plan de trabajo
definido.

6. Evaluacin y seguimiento de los planes y programas para determinar la calidad de las
actividades desarrolladas, recursos utilizados, niveles de aceptacin de los usuarios, y
resultados obtenidos frente a los resultados programados.

Para el cumplimiento de lo expuesto en numerales del artculo 7) anterior, la cooperativa,
adems de los recursos de la Reserva para Educacin, puede disponer tambin de partidas
presupuestarias para:

a. Cubrir honorarios a tcnicos, especialistas, expertos, o a profesionales contratados para
asesorar, disear, o actuar como facilitadores, en cualesquiera de los campos o etapas para
el planeamiento, estructuracin y ejecucin de los programas.

b. Cubrir el costo del transporte, alimentacin y hospedaje a las personas contratadas segn
inciso a) anterior.

c. Cubrir costos por bsqueda de publicidad, diagramacin, levantado, tiraje y distribucin del
peridico de la cooperativa, revistas, murales, boletines y otros propios de las actividades
para capacitacin, educativas, formativas e informativas que coadyuven con el cumplimiento
de los objetivos y el alcance de las metas establecidas en el campo educacional.

d. Adquisicin de equipos, instrumentos, libros, tiles y materiales necesarios para el
cumplimiento de los objetivos del Comit para Educacin.

e. Cubrir costos por participacin de asociados, directores, dirigentes, gerentes,
administradores, personal tcnico, trabajadores y personal administrativo gerencial, en
cursos, seminarios, conferencias, pasantas u otras actividades acadmicas -con las que
puedan fortalecer los conocimientos indispensables- en doctrina, filosofa y educacin
cooperativa, para un mejor cumplimiento de las funciones que desempean en la
cooperativa, as como los gastos relacionados con la actividad del Comit de Educacin.

DEL MANEJO DE LA RESERVA PARA

ARTICULO 8:
De acuerdo con los planes, objetivos, metas y con el Plan General Operativo de la Cooperativa
aprobado por el Consejo de Administracin para determinado perodo, el Comit de Educacin
presentar a conocimiento del Consejo de Administracin, el programa educativo a desarrollar
durante el prximo ejercicio econmico.

ARTICULO 9:
El manejo y control financiero de los recursos de la Reserva para educacin y capacitacin,
estarn a cargo de la Administracin Gerencial de la Cooperativa, de acuerdo con las polticas y
normas establecidas por el Consejo de administracin. El plan de trabajo enunciado en el
artculo 8, conjuntamente con el presupuesto respectivo sern remitidos al Consejo de
Administracin para su conocimiento y asignacin de recursos, siempre que se cuente con los
mismos dentro de la suma acumulada en la Reserva para Educacin y Capacitacin. El Consejo
de Administracin aprobar los desembolsos correspondientes de acuerdo con la disponibilidad
de caja de la Cooperativa.

ARTICULO 10:
Una vez aprobada la asignacin de recursos segn el artculo 9, anterior, con la antelacin que
indican los sistemas de control interno establecidos en la cooperativa, el Comit presentar a la
Gerencia la solicitud de desembolso para cubrir las necesidades de capital en cada actividad, y
una vez que esta finalice, informar a la Gerencia en detalle los resultados obtenidos, y el
desglose de gastos.

ARTICULO 11:
Con cargo a la Reserva para Educacin y Capacitacin, no se tramitarn desembolsos que no
estn contemplados en su presupuesto especfico, tampoco se incluirn gastos propios de
mercadeo, publicidad y propaganda de productos y servicios, asambleas ordinarias y
extraordinarias, dietas, gastos de viajes dentro y fuera del pas para participar representando a la
cooperativa en congresos, asambleas, celebraciones especiales, visitas u otros actos, as como
donaciones, obsequios, o desembolsos caritativos, que deben ser incluidos en el Presupuesto
General de la empresa cooperativa.

DISPOSICIONES GENERALES
ARTICULO 12:
El Comit de Educacin debe presentar a la Asamblea Ordinaria de Delegados, un informe
escrito detallando las actividades realizadas y los resultados obtenidos y el desglose de gastos
en el ao que termina, as como el Plan General de Actividades para el siguiente ejercicio.

ARTICULO 13:
El gerente de la cooperativa deber informar por escrito al Comit de Educacin, como mnimo al
cierre de cada mes, la disponibilidad presupuestaria de la reserva para educacin y capacitacin.

ARTICULO 14:
Este reglamento deroga cualesquiera otros tipos de disposiciones anteriores al respecto.

ARTICULO 15:
La cooperativa por medio de la Gerencia General deber brindar al Comit de Educacin las
facilidades necesarias para que cumpla sus funciones satisfactoriamente.

ARTICULO 16:
El Comit de Educacin y Bienestar Social, se reunir al menos cuatro veces al mes, en sesiones
ordinarias; en el caso de que un miembro del comit no pueda asistir a una de las sesiones,
podr sustituirse por una actividad relacionada a sus funciones, previo acuerdo del Comit. De
ser necesario sesionar en forma extraordinaria. As mismo debern llevar el correspondiente
libro de actas.

Este Reglamento fue aprobado por el Consejo de Administracin de Coocique R.L., mediante el acuerdo No.4 de la sesin
celebrada el da 16 del ao 2000.

Actualizacin aprobada por el Consejo de Administracin en sesin 1980 del 14 de junio del 2012.

ANEXO 10

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE CIUDAD QUESADA
COOCIQUE R. L.

REGLAMENTO TRIBUNAL ELECTORAL

CAPITULO I
DISPOSICIONES GENERALES

ARTCULO 1: El Tribunal Electoral es el rgano encargado de orientar, organizar, y dirigir los
procesos eleccionarios.

ARTICULO 2: El domicilio legal del Tribunal Electoral estar ubicado en las oficinas centrales de
COOCIQUE R.L.

CAPITULO II
DE LA INTEGRACION

ARTCULO 3: El Tribunal Electoral estar integrado por tres miembros propietarios y un suplente
electos por la Asamblea de delegados por un perodo de tres aos, pudiendo ser reelectos hasta
por un periodo consecutivo.
Despus de seis aos el exmiembro del Tribunal, deber esperar un ao para una nueva
postulacin, a cualquier rgano de la Cooperativa.

ARTCULO 4: Para ser electo en el Tribunal Electoral los asociados debern reunir los requisitos
establecidos en el artculo 56 del Estatuto Social de COOCIQUE.

ARTCULO 5: En la primera sesin del Tribunal Electoral se proceder a nombrar de su seno,
por el sistema de votacin secreta y directa, un presidente, un vicepresidente y un secretario.
En caso de que exista empate en una eleccin de cualquiera de los puestos, se har una
segunda votacin y de persistir el empate, se decidir por moneda.

CAPITULO III
DE LAS SESIONES Y DEL QUORUM

ARTCULO 6: El Tribunal Electoral deber reunirse ordinariamente mnimo una vez al mes, y
extraordinariamente cuando lo requieran. Lo relativo a las sesiones se definir por el reglamento
interno de funcionamiento.

ARTCULO 7: El qurum establecido para celebrar reuniones del Tribunal Electoral ser de dos
miembros. En el eventual caso de que a la reunin se apersonen nicamente dos de sus
miembros y para que los acuerdos que se tomen sean vlidos, los mismos deben ser aprobados
por unanimidad.

CAPITULO IV
DE LAS FUNCIONES

ARTCULO 8: El Tribunal Electoral tendr las siguientes funciones:

1. Preparar y presentar al Consejo de Administracin su plan de trabajo para conocimiento y
aprobacin del presupuesto.

2. Presidir el proceso eleccionario de las Asambleas Ordinarias, Extraordinarias y
Regionales.

3. Resolver en definitiva y en firme todos los conflictos en el proceso eleccionario.

4. Recibir, la inscripcin de candidatos (as) a eleccin para la Asamblea de Delegados a
ms tardar el ltimo da hbil del mes de enero de cada ao. La documentacin
presentada por el candidato (a) debe contener copia de los atestados correspondientes.

5. Admitir o rechazar por escrito las solicitudes de inscripcin presentadas segn lo
establecido en los Estatutos y este Reglamento. Dicha resolucin tendr revocatoria ante
el mismo Tribunal Electoral, quien decidir en definitiva. Dicho recurso deber plantearse
en el plazo de tres das hbiles desde la notificacin. El Tribunal Electoral resolver el
recurso de revocatoria en un lapso no mayor a cinco das hbiles despus de recibida.

6. Valorar el cumplimiento de los requisitos exigidos para el puesto.

7. Informar a los asociados con al menos dos meses de anticipacin al cierre de inscripcin
de candidaturas, los detalles del proceso eleccionario; por los medios que se tengan
disponibles.

8. Distribuir el documento presentado por los candidatos con sus calidades, entre los
delegados.

9. Entregar a todos los candidatos, debidamente inscritos, la lista completa de los
delegados, sus direcciones, correos electrnicos y nmeros de telfono, que se
encuentren registrados en la base de datos de la Cooperativa.

10. Promover la participacin y motivacin de los asociados, en los procesos eleccionarios.

11. Velar porque ningn dirigente de la cooperativa, se valga de su posicin o influencia para
utilizar recursos de la cooperativa en beneficio suyo o de algn otro candidato inscrito.

12. Llevar un registro de los miembros electos en cada cuerpo directivo, donde se incluya
perodo en que fue electo y su vencimiento.

ARTCULO 9: El Tribunal Electoral contar con la Asesora Legal de la cooperativa para la
resolucin de sus funciones.

ARTCULO 10: Son atribuciones de la Presidencia:

a. Presidir el proceso eleccionario dentro de las Asambleas. Para lo cual la presidencia de
la Asamblea se la ceder por el tiempo necesario para este proceso. Una vez finalizado
el mismo, retornar la presidencia al presidente de la Asamblea.

b. Abrir y clausurar el proceso eleccionario.

c. Hacer la declaratoria de los resultados de las elecciones y realizar la juramentacin de
los directores electos por Asamblea. Siempre y cuando no haya participado como
candidato.

d. Presidir las sesiones del Tribunal Electoral.

Son atribuciones de la Vicepresidencia:

a. Sustituir al presidente en sus ausencias totales o parciales.

Son atribuciones de la Secretara:

a. Levantar las actas del proceso eleccionario en las Asambleas. Las cules sern parte de
las actas de la Asamblea General levantada por la secretara de la Asamblea.

b. Levantar las actas de las reuniones ordinarias y extraordinarias del Tribunal Electoral.

c. Llevar el control de la documentacin del Tribunal Electoral.

d. Llevar el control de las inscripciones de las candidaturas.

ARTCULO 11: Queda prohibido para los miembros del Tribunal Electoral hacer proselitismo a
favor o en contra de candidato alguno.

CAPITULO V
DE LOS CANDIDATOS A OCUPAR PUESTOS EN LOS CUERPOS DIRECTIVOS

ARTCULO 12: Podrn postularse como candidatos a cualquiera de los puestos a elegir, todos
los interesados que renan los requisitos establecidos en la Ley de Asociaciones Cooperativas, el
Estatuto Social y Reglamentos afines.

ARTCULO 13: Los candidatos a ocupar puestos en los Cuerpos Directivos se inscribirn a
travs de la oficina que indique el Tribunal Electoral en oficinas centrales, y tendrn tiempo de
presentacin hasta el ltimo da hbil del mes de enero. La documentacin correspondiente debe
ser entregada al Tribunal Electoral.

ARTCULO 14: Para solicitar su inscripcin el interesado lo manifestar por escrito, y adicionar
su currculum. Adems deber indicar cul Organo Colegiado desea integrar incluyendo el detalle
de la capacitacin recibida, trayectoria cooperativa y propsitos.

ARTCULO 15: El lugar que ocuparn los candidatos en las respectivas papeletas se designarn
por sorteo en la siguiente sesin del Tribunal Electoral, posterior al cierre de las inscripciones.

ARTCULO 16: El Tribunal Electoral informar a los candidatos debidamente inscritos acerca del
calendario de preasambleas, y estos podrn asistir a las mismas para ser presentados ante ellas,
por el Tribunal Electoral en el momento oportuno, otorgndole 2 minutos a fin de que expongan
sus propsitos.

ARTCULO 17: Antes de realizar la votacin en la Asamblea Anual cada candidato tendr la
oportunidad de autopresentarse en el orden en que aparecen en la papeleta, por un espacio no
mayor a tres minutos.

ARTCULO 18: Ningn dirigente de la cooperativa, podr valerse de su posicin o influencia para
utilizar recursos de la cooperativa en beneficio suyo o de algn otro candidato.

ARTICULO 19: En la Asamblea de Delegados solamente se elegirn los puestos que van
incluidos en el orden del da. Por lo tanto, si algn miembro que pertenece al Consejo de
Administracin, Comit de Vigilancia, Comit de Educacin o del Tribunal Electoral desea
renunciar para postularse, sin haber vencido su perodo, deber presentar su renuncia al cargo
ante el tribunal electoral, teniendo tiempo mximo el penltimo da laboral de diciembre, segn
calendario de Coocique del ao anterior a la de celebracin de la Asamblea de Delegados, para
poder incluir en el orden del da, y en la publicacin respectiva a los puestos vacantes.

ARTCULO 20: Los dirigentes que vencen su perodo, siempre y cuando no hayan cumplido un
periodo de seis aos consecutivos de servicio, podrn inscribirse como candidatos a cualquier
Organo Colegiado, sin que deban renunciar previamente al cargo que ocupan.

ARTICULO 21: Los candidatos podrn hacer llegar a la cooperativa antes del 10 de febrero o da
hbil anterior, su propaganda de forma digital para enviar a los Delegados junto con la
informacin de la Asamblea, lo anterior, siempre y cuando dicha propaganda no sobrepase dos
pginas (tamao carta o legal, en un archivo no modificable).

ARTICULO 21 Bis: No podrn optar a una candidatura a puestos electivos por Asamblea de
Delegados, los que al momento de presentar su candidatura fueren accionistas, directores,
ejecutivos o personal clave de empresas o instituciones que presten servicios financieros, o
tengan que ver con intermediacin, disposicin y movilizacin de dinero efectivo, o representando
con documentos cualesquiera que sea la finalidad a la que estn destinados tales recursos, u
otros servicios afines, as como, de empresas que tengan o pudieran tener actividades conexas,
u otras con las cuales La Cooperativa puede vincularse mediante participaciones o negocios;
salvo que estas personas hayan sido designadas por Coocique, R.L. para dar cumplimiento a sus
polticas e intereses estratgicos.

Deber adicionar una declaracin jurada donde indique que cumple con lo establecido en este
artculo, en el Estatuto Social, la Ley de Asociaciones Cooperativas y la Ley 7391.

El Tribunal Electoral deber de verificar mediante los medios que considere conveniente las
funciones de los aspirantes y rechazar las postulaciones que contravengan lo establecido.

Los trabajadores y personas con contratos permanentes por servicios profesionales de Coocique
que aspiren a ser candidatos a puestos directivos, debern haber dejado sus cargos un ao
antes de la fecha de inscripcin como candidatos.

El Tribunal Electoral deber recomendar a los aspirantes a los Cuerpos Directivos: Consejo de
Administracin, Comit de Vigilancia, Comit de Educacin y Bienestar Social, Tribunal Electoral,
limitar su participacin como directivos, a una sola cooperativa.

CAPITULO VI
DE LOS DELEGADOS REGIONALES

ARTICULO 22: Para elegir y ser electo delegado en la Asamblea Regional de la Cooperativa, el
asociado deber estar inscrito en el respectivo padrn de su domicilio y cumplir con los requisitos
establecidos en la ley, el estatuto y dems normativas.

ARTCULO 23: Esta eleccin debe ser dirigida al menos por un miembro del Tribunal Electoral y
se regir por el Reglamento aprobado por el Consejo de Administracin.

CAPITULO VII
DE LAS VOTACIONES

ARTCULO 24: Las votaciones en Coocique R. L., reguladas por este reglamento, se harn
mediante documentacin autorizada en forma exclusiva por el Tribunal Electoral.
No obstante lo indicado, el Tribunal Electoral podr autorizar y poner en prctica un sistema de
votacin automatizado que garantice la legitimidad de la eleccin.

ARTCULO 25: El resultado de las votaciones y todas las incidencias que ocurran durante el
funcionamiento del perodo de elecciones, se consignarn en las actas correspondientes.

ARTCULO 26: De ser necesario el Tribunal Electoral nombrar auxiliares para el da de las
elecciones, quienes colaborarn en el proceso eleccionario.

ARTCULO 27: Cada elector proceder a votar por los candidatos que desee, siempre y cuando
vote por un nmero de candidatos igual al nmero de puestos a elegir.

ARTCULO 28: Son votos nulos:

1. Los emitidos en forma diferente a lo establecido por este reglamento.

2. Los emitidos a favor de un nmero menor o mayor de candidatos.

3. Aquellos que no permitan determinar la voluntad del votante.

4. Los emitidos a favor de personas no inscritas.

ARTICULO 29: Son votos denominados "en blanco" aquellos en los que no se vot por candidato
alguno o se consigna en la respectiva papeleta la frase "en blanco". Estos votos no se
contabilizarn a favor de ningn candidato.

ARTCULO 30: Los candidatos electos sern los que obtengan mayora simple, nombrndose de
forma descendente de acuerdo al nmero de puestos, considerando que todo nombramiento
requiere ms de la mitad de los votos presentes o lo que establezca la ley. Si en la primera ronda
de elecciones quedaren puestos vacantes por no haber alcanzado ms de la mitad de los votos
presentes, el Tribunal Electoral ordenar realizar una segunda ronda de elecciones,
exclusivamente entre los candidatos que hubieran obtenido la mayor cantidad de votos respecto
del nmero de puestos elegibles, en una relacin de dos candidatos por puesto. En las
elecciones los votos nulos o en blanco se sumarn a quien obtenga la mayor cantidad de votos
vlidos emitidos.
No sern vlidas ni la eleccin por designacin, aclamacin o voto pblico colectivo.

ARTICULO 31: El material usado, el sobrante y el acta que contiene los resultados de eleccin,
una vez terminadas, sern custodiadas por el Tribunal Electoral o por quien este designe.

ARTCULO 32: La declaratoria oficial del resultado de la eleccin se har en forma inapelable, y
quedar firme desde el momento en que lo hace el Tribunal Electoral.

CAPITULO VIII
DE ETICA

ARTCULO 33: El candidato oficialmente inscrito para participar en la Asamblea Anual presentar
ante el Tribunal un juramento por escrito de respeto y cumplimiento del Estatuto, la
reglamentacin electoral y de las disposiciones del Tribunal Electoral.

ARTCULO 34: No podrn ser candidatos quienes pblicamente y mediante hechos que se
puedan probar, manifiesten intereses ajenos a los de la cooperativa, ni quienes hayan presentado
embargos preventivos a la cooperativa.

ARTICULO 35: Ningn candidato podr difamar o calumniar a otro adversario, miembro de los
Cuerpos Directivos, ni personal de la cooperativa.

ARTCULO 36: El candidato que incumpla con las normativas de este reglamento ser excluido
de participar en la eleccin.

ARTCULO 37: Los cambios que se realicen en el Reglamento del Tribunal Electoral, regirn a
partir del da siguiente en que adquieran firmeza.

CAPTULO IX
PROSELITISMO

ARTCULO 38: Con el propsito de establecer el orden y las polticas a seguir en las prcticas
proselitistas, en la eleccin de cuerpos directivos se establecen las siguientes normas:

a. Es permitido a los candidatos, promocionar su candidatura para optar al cargo que aspira
hasta el momento en que inicia la asamblea Anual de Delegados.

b. Los candidatos sern los responsables del contenido de las circulares, archivos y
cualquier otro documento que sea utilizado como propaganda, todo lo cual, debe respetar
las normas ticas. el tribunal est facultado para eliminar las campaas que afecten la
imagen de otro candidato o de la cooperativa.

ARTCULO 39: El tribunal electoral est plenamente facultado para censurar, suspender o retirar
de circulacin, cualquier tipo de signos externos que falten a la tica, moral y la verdad. Se
informar al candidato por el medio que as disponga el tribunal electoral.

ARTCULO 40: Es prohibido a los candidatos:

a) Realizar reuniones con asociados, delegados, o cuerpos directivos en las oficinas de
la cooperativa, ni podr pedir a funcionarios de la cooperativa que convoque a
cuerpos directivos para efectuar alguna reunin con ellos. As como la entrega o
envo de encuestas sobre los candidatos.

b) Usar fotografas ni emblemas de la cooperativa donde se pueda explotar el uso de la
imagen institucional.

c) Difamar o calumniar a otro candidato.

d) Hacer actividades de propaganda posterior al inicio de la Asamblea Anual de
Delegados, a excepcin del espacio que tienen los candidatos de hacer su
presentacin, segn artculo 17 de este reglamento.

e) Entregar en Asambleas, ni previo a la misma, cualquier tipo de alimento o bebida,
con el objetivo de salvaguardar las normas de salud.

ARTCULO 41: El Tribunal Electoral retirar la credencial del postulante en caso que verifique
fehacientemente, previa audiencia, el incumplimiento a lo establecido en este reglamento.
Igualmente tendr la potestad de ordenar la expulsin del recinto donde se lleve a cabo la
Asamblea de Delegados, de cualquier participante que durante el proceso de eleccin, incurra en
la inobservancia grave de las normas de orden, respeto y buen comportamiento, hacia los dems
participantes y/o hacia los miembros del Tribunal Electoral.

Este Reglamento fue aprobado por el Consejo de Administracin.

ltima reforma integral, XII Asamblea Extraordinaria de
Delegados, celebrada el 10 de Agosto del 2013 Acuerdo N 11-VII-
13

Informe Anual Gobierno Corporativo2013

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