Empresa: El Orientes , S.A. PT.

BG
rea: HECHO POR:
Cdula: FECHA
fecha: REVISADO POR:
(Cifras expresadas en Quetzales) FECHA:
Debe Haber
Activo
No Corriente
vehiculos 208,321.00 208,321.00
equipo de computo 66,588.00 66,588.00
Marcas y Patentes 6,548.00 6,548.00
Corriente
Caja y Bancos 55,000.00
Clientes 5,000.00
Deudores 30,132.00
Suma de Activo 371,589.00
Conclusin:
Con base a procedimientos de auditora aplicados al rubro de Caja y Bancos al 31-12-2013, se indica que el saldo mostrado en sta cdula Centralizados es razonable de
conformidad con Normas Internacionales de Auditora.
f) f)
Responsable Auditor
MARCAS
sumado verticalmente
sumado horizontalmente
viene de cdula A
saldos segn libros contables
Saldo segn
auditora al 31-
12-2013
Ref.
Caja y Bancos
Centralizadora de Activo
31/12/2013
No. Cuenta
Saldo
s/Contabilidad
Ajustes/reclasificaciones
Empresa: PT. A
rea: HECHO POR:
Cdula: FECHA
fecha: REVISADO POR:
(Cifras expresadas en Quetzales) FECHA:
Debe Haber
1 Caja General 10,000.00
2 Caja Chica 2,000.00
3 Banco Industrial S.A. 28,000.00
4 Banco Los Trabajadores, S.A. 15,000.00
Totales 55,000.00
Conclusin:
Con bases a procedi mi entos conforme a normas de audi tora apl i cados al rubro de Caja y Bancos al 31-12-2013, se i ndi ca
que el sal do es razonabl e de conformi dad con Normas de Audi tora.
f) f)
Responsable Auditor
MARCAS
va a cdula BG
sumado verticalmente
sumado horizontalmente
viene de cdula
No.
Saldo segn
auditora al 31-
12-2013
Ref. Cuenta
El Oriente S.A.
Caja y Bancos
Sumaria de Caja y Bancos
31/12/2013
Ajustes/Reclasificaciones
Saldo s/Contabilidad
Empresa: El Orientes S.A. PT. A-1
rea: Caja y Bancos HECHO POR:
Cdula: Analtica de Caja General FECHA
fecha: 31/12/2013 REVISADO POR:
(Ci fras expresadas en Quetzal es) FECHA:
1 Efectivo
Billetes
Denominacin Cantidad Valor Q.
100.00 40 4,000.00
50.00 20 1,000.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
0.00 0 0.00
sub-total 5,000.00
2 Monedas
1.00 500 500.00
0.50 600 300.00
0.25 800 200.00
0.10 0 0.00
0.05 0 0.00
0.01 0 0.00
sub-total 1000.00
Total de efectivo 6,000.00 6,000.00
3 facturas
Factura No. Fecha Valor Q.
978 26/12/2013 500.00 Q
9910 28/12/2013 600.00 Q
14828 30/12/2013 400.00 Q
sub-total 1,500.00
TOTAL EFECTIVO 7,500.00 A
Monto de caja general segn registros contables 10,000.00
Faltante de caja general 2,500.00 AJ
Conclusin:
La canti dad de Q. 7,500.00, representa l a total i dad de l os val ores de Caja General (efecti vo y
documentos) que se encuentran en mi poder al momento del arqueo, l os cual es fueron
recontados en mi presenci a por el audi tor y devuel tos a mi entera sati sfacci n.
f) f)
Responsable de Caja General Auditor
Srita. Blanqui Cazasola
MARCAS
sumado verticalmente
va a la cedula A
A Nombre de
Gasolinera La Montaa
Auto y Gaso. Del Bo. el Monte
Gasolinera El Centro
va a cdula AJ




Empresa: El Oriente, S.A. PT. A-2
rea: Caja y Bancos HECHO POR:
Cdula: Analtica de Caja Chica FECHA
fecha: 31/12/2013 REVI SADO POR:
(Ci fras expresadas en Quetzal es) FECHA:
1 Efectivo
Billetes
Denominacin Cantidad Valor Q.
100.00 4 400.00
50.00 1 50.00
sub-total 450.00
2 Monedas
sub-total 0.00
Total de efectivo 450.00 450.00
3 Factura
Nombre No. Factura Fecha Valor Q.
Mari a de Ramos 104 27/12/2013 1,000.00
550.00
sub-total 1,550.00
TOTAL EFECTIVO 2,000.00
(-) documentos de gastos personales del empleado 1,050.00 AJ
sub-total 950.00 A
saldo segn resgistros contables 2,000.00
TOTAL 1,050.00
Conclusin:
La canti dad de Q. 950.00, representa l a total i dad de l os val ores de caja chi ca (efecti vo,
comprobantes de gastos) que se encuentran en mi poder al momento del arqueo, l os cual es fueron
recontados en mi presenci a por el audi tor y devuel tos a mi entera sati sfacci n.
f) f)
Responsable de Caja Chica Auditor
Seor Jorge Ramos
MARCAS
sumado verticalmente
va la cedula A
va la cedula AJ
Comprobantes de gastos justificados
Descripcin
compra de prendas de vesti r

Empresa: El Orientes, S.A. PT. A-3
rea: Caja y Bancos HECHO POR:
Cdula: Analtica de Conciliacin Bancaria Banco Industrial FECHA
fecha: 31/12/2013 REVISADO POR:
(Cifras expresadas en Quetzales) FECHA:
Fecha Saldo s/Banco Saldo s/Libros
Saldos al Da 31-12-2013 41,500.00 28,000.00
Distribuidora El Ciberntico 500.00 Q
Comercial El xito 500.00 Q
Venta de Accesorios @-PC 500.00 Q 1,500.00
Sub-total 43,000.00 28,000.00
Fecha No. Beneficiario Valor
04/11/2013 965 Angel Barri l l as 4,000.00 Q
23/12/2013 1,001 Mari a Gal vez 2,000.00 Q
30/12/2013 1,005 Al ex Esteban 2,000.00 Q 8,000.00
sub -total conci l i ado 35,000.00 28,000.00
fecha
N/D 31/12/2013 Comi si n Sob.B (500.00) Q AJ
N/C 31/12/2013 Depsi to cl i entes 4,500.00 Q AJ
Cheq. 0955 31/12/2013 Miguel Or, cheq. Prescrito 6,000.00 Q AJ
Cheq. 31/12/2013 Cheq. Rechazado (3,000.00) Q AJ
total ajustes 7,000.00
Saldos Conciliados 35,000.00 35,000.00 A
Conclusin:
el sal do conci l i ado al 31-12-2013 segn normas y procedi mi entos de audi tora es de Q. 35,000.00
f) f)
Responsable Auditor
MARCAS
va a cdul a A
sumado verticalmente
va la cedula a AJ
(-) Cheques en circulacin
(+/-) otros ajustes
(+) Depsito en trnsito
Concepto





Empresa: Orientes, S.A. PT. A-4
rea: Caja y Bancos HECHO POR:
Cdula: Analtica del Banco de los Trabajadores FECHA
Fecha: 31/12/2013 REVISADO POR:
(Ci fras expresadas en Quetzal es) FECHA:
Libreta No.
Cuenta No.
fecha Descripcin Retiro Depsito Saldo
30/06/2013 Sal do S/contabi l i dad 0.00 15,000.00 15,000.00
Intereses ganados
15,000*12%/12*6 900.00
Saldo segn Banco y Auditora 15,900.00
Conclusin:
f) f)
Responsable Auditor
MARCAS
sumado verticalmente
va a cdula AJ
va la cedula A
El sal do de Q. 15,900.00 representa el total confi rmado y audi tado segn normas y procedi mi entos de
audi tori a real i zados