You are on page 1of 26

GESTIN DE RIESGOS EN LA OPERATIVA

ADUANERA
DIRECCIN NACIONAL DE ADUANAS
Setiembre 2011
DESARROLLO DE LA PRESENTACIN
1. LA GESTIN DE RIESGOS EN EL MARCO DE LA MODERNIZACIN ADUANERA Y DE
LAS ADUANAS DEL SIGLO XXI
2. ESTRUCTURA Y CICLO DE LA GESTIN DE RIESGOS ADUANEROS
3. IMPLEMENTACIN EN EL MDULO DE SELECTIVIDAD DEL LUCIA
4. REGLAS FIJAS MODELO ECONOMTRICO
5. RIESGO SISTMICO QUE ENFRENTA LA ADUANA
6. CONTROL ADUANERO - MAPA ESTRATGICO DE LA DIVISIN FISCALIZACIN
CAMBIO DE LA CULTURA ORGANIZACIONAL EN LA ADUANA
Nuestra MISIN es velar por la SEGURIDAD de la sociedad uruguaya y
apoyar el desarrollo econmico de nuestro pas, a travs del CONTROL
DE LAS MERCADERAS que cruzan nuestras fronteras aduaneras.
Para esto:
- Haremos una FISCALIZACIN EFICIENTE evitando amenazas a la
poblacin
- FACILITAREMOS el comercio exterior y la circulacin de pasajeros
impulsando la competitividad internacional del pas
VISI VISI N 2020 N 2020
Seremos la mejor Aduana de la regin.
Lideraremos la comunidad de comercio exterior del pas en
nuestras reas de competencia.
Como aduaneros estaremos orgullosos de ser servidores
pblicos ntegros, profesionales y eficientes en el cumplimiento
de nuestra tarea e intransigentes con la corrupcin.
Y seremos vistos por la sociedad, el gobierno y la comunidad de
comercio exterior como una organizacin con autonoma
tcnica y al servicio del pas.
PUNTOS FUERTES DEL CAMBIO
ORGANIZACIN
Estructura
Cultura
PROCESOS
Digitales
Predecibles
TECNOLOGA
No Intrusiva
WEB
GESTIN DE
RIESGO
Modelos
probabilsticos
Datawarehouse
INTEGRIDAD INTEGRIDAD
NORMATIVA ACORDE
CAPACITACIN CONTINUA
VUCE - CONEXIN CON
ORGANISMOS
EVOLUCIN DE LA FUNCION ADUANERA
RECAUDACIN TRIBUTOS FISCALIZACIN Siglo XX
PROTECCIN ARANCELARIA - INDUSTRIAS 1940-1970
PROTECCIN SOCIAL : SALUD - SEGURIDAD 1970- 2000
INTEGRACIN ECONMICA: FACILITACIN
Seguridad : TERRORISMO 11- Set- 2001
MARCO NORMATIVO OMA - ADUANAS Siglo XXI
PILARES DE LAS ADUANAS DEL SIGLO XXI
CONTROL FACILITACIN
PREDECIBLIDAD
INTEGRIDAD
TRANSPARENCIA
COLABORACIN
ADUANAS
ADUANAS
COLABORACIN
ADUANAS
EMPRESAS
OEA
CDIGO DE TICA
MARCO NORMATIVO OMA: CUATRO PRINCIPIOS
INFORMACIN
ELECTRNICA
ANTICIPADA DE
LAS CARGAS
INVESTIGACIN
ANTICIPADA
GESTIN Y CONTROL
BASADO EN ANLISIS
DE RIESGOS
MODELOS
MATEMTICOS
HERRAMIENTAS DE
CONTROL NO
INTRUSIVAS
SCANNERS
PRECINTOS
ELECTRONICS
ALIANZAS CON EL
SECTOR PRIVADO
OPERADOR
ECONMICO
AUTORIZADO
PARA ASEGURAR Y FACILITAR EL COMERCIO INTERNACIONAL
ESTRUCTURA DE LA GESTIN DE RIESGOS
Direccin
Nacional de Aduanas
Control y Gestin del
Riesgo
Gestin Comercio
Exterior
Asesora Tcnica
Planificacin Estratgica
Administracin General Gestin
Operativa Aduanera
Inspeccin
NIVEL ESTRATGICO: Define las polticas y la asignacin
de recursos. Se necesita saber QUE TIPOS de fraudes
existen para tomar la decisin
NIVEL TCTICO: Se estudia COMO son realizados esos
fraudes , cuales son los patrones y mtodos de engaos u
ocultamientos.
NIVEL OPERATIVO: Preguntas concretas: Cul
contenedor abrir? Donde abrirlo? Cuando abrirlo?
Cul empresa inspeccionar primero?
Relevamiento de
Informacin
Identificacin
del Riesgo
Anlisis y Evaluacin
del Riesgo
Decisin de la
Accin de
CONTROL
Revisin y
Monitoreo
CICLO DE LA GESTIN DE RIESGOS
RETROALIMENTACIN
APRENDIZAJE
FUENTES DE INFORMACIN
INTERNAS
NORMATIVA NACIONAL VIGENTE
BASES DE DATOS DE LA DNA :
Regmenes utilizados
Derechos aplicados
Cupos Licencias- Prohibiciones
Antecedentes de laboratorio
Antecedentes de incidencias
Resultados de verificaciones fsicas
Antecedentes de auditoras a empresas
Historial de cumplimiento operadores
Procesos o actuaciones judiciales
ESTADSTICAS INTERNAS
DATAWAREHOUSE : CUBOS O3
EXTERNAS
BASES DE DATOS NACIONALES
DGI. **
BPS. **
LATU: Registros de empresas no cumplidoras
BCU: Calificacin crediticia
ANP: Fecha de arribos, pesadas de cargas,
almacenamientos
MIGRACIONES: Listas de pasajeros
CIAS DE SEGUROS : Tarifas referenciales de seguros de
transporte
CIU CNCS C MERCANTIL: Registros de
importadores/exportadores. Tendencias comerciales
ADUANAS DE OTROS PASES: RILO - COMALEP
INTERNET-DIARIOS-REVISTAS COMERCIO EXTERIOR
IDENTIFICACIN DEL RIESGO
PROCEDIMIENTOS
ADUANEROS
MERCADERIAS
Origen
Procedencia
Valor
Cantidad declarada
Itinerario seguido
OPERADORES
Historial de cumplimiento
Volumen de negocio
Mercaderas que operan
Procedimientos utilizados
INDICADORES
DE SECTORES
COMPRENDER QUE ES LO NORMAL PARA PODER DETECTAR CUANDO OCURRE LO ANORMAL
Se puede realizar anlisis de riesgos cientficamente, a travs del reconocimiento de puntos dbiles
en normativas, vacos legales , procedimientos o regmenes que puedan usarse con fines de evasin
Tambin el anlisis de tendencias, a travs del estudio de movimientos y la operativa normal en las
diferentes ramas de actividades
MERCADERAS
Origen
Procedencia
Valor
Cantidad declarada
Itinerario seguido
OPERADORES
Historial de cumplimiento
Volumen de negocio
Mercaderas que operan
Procedimientos utilizados
OPERADORES
Historial de cumplimiento
Volumen de negocio
Mercaderas que operan
Procedimientos utilizados
OPERADORES
Historial de cumplimiento
Volumen de negocio
Mercaderas que operan
Procedimientos utilizados
Declaracin de llegada
Recintos Aduaneros
IMPORTACIN
EXPORTACIN
TRNSITOS
Admisiones Temporarias
Couriers
Zonas Francas
Equipajes Pasajeros
IDENTIFICACIN DE LOS TIPOS DE RIESGO
RIESGO FISCAL
Sanitarios - Salud Pblica
Patrimonio cultural
Drogas
Precursores Qumicos
Radiactivos
Armas Municiones Explosivos- TERRORISMO
Sustancias Nocivas Desechos txicos
Dao ambiental
Falsificacin Marcaria - Piratera
Lavado de activos
ANLISIS Y EVALUACIN DEL RIESGO
Se prioriza el riesgo en base a una categorizacin del tratamiento del mismo,
efectuando una evaluacin de la consecuencia o dao a la sociedad y la
probabilidad de su ocurrencia , o sea su frecuencia.
CONSECUENCIA
Extrema Muy Alta Moderada Baja Insignificante
Muy probable
SEVERO SEVERO SEVERO MAYOR MODERADO
Probable
SEVERO ALTO MAYOR SIGNIFICANTE MODERADO
Moderado
ALTO MAYOR SIGNIFICANTE MODERADO BAJO
Poco frecuente
MAYOR SIGNIFICANTE MODERADO BAJO MUY BAJO
Nulo
SIGNIFICANTE MODERADO BAJO MUY BAJO MUY BAJO
FRECUENCIA
DECISIN DE CONTROL : TIPOS Y MOMENTOS
REVISIN
DOCUMENTAL
REVISIN
FSICA
NO INTRUSIVA : SCANNER
A PRIORI DEL DESPACHO
A POSTERIORI
DEL DESPACHO
CONCOMITANTE AL DESPACHO
Revisin
documental
Inspeccin
a empresas
TIPOS
MOMENTOS
REVISIN Y MONITOREO: EVALUACIN DE REGLAS
DECLARACIONES
DECLARACIONES SELECCIONADAS
POR REGLAS
% DE
INCIDENCIAS
% DE
INCIDENCIAS
EXITOSAS
MODULO DE SELECTIVIDAD - LUCIA
MANIFIESTOS E/S
M. SIMPLIFICADOS
DEPSITOS
DUAS
Datos de
Comercio
Exterior
Antecedentes
operadores
Normativas
de Comercio
Exterior
ANLISIS
DE LA
INFORMACIN
EXTRACCIN
DE MUESTRAS
CONTROL DEL
DESPACHO
CONTROL A PRIORI
CONTROL A
POSTERIORI
INFORMACIN
INTERNA EXTERNA
PROBABILSTICAS
ECONOMTRICO
R
E
G
L
A
S
DETERMINSTICAS
REGLAS FIJAS
Selectividad espacio
de viajes
Selectividad
Couriers
Selectividad
Manifiestos
RETROALIMENTACIN
RETROALIMENTACIN
STOCKS DE
RECINTOS
ADUANEROS
REGLAS DETERMINSTICAS REGLAS FIJAS
EXPRESIONES LGICAS FORMADAS A TRAVES DE VARIABLES O INDICADORES
UNIDOS POR CONECTORES LGICOS Y MATEMTICOS DEL TIPO:
SI. Y. NO EN ().=<>.NO.>..<
REGLA ECONOMTRICA
A.G. Barbancho (1962): La econometra es la rama ms
operativa de la ciencia econmica, trata de representar
numricamente las relaciones econmicas mediante una
adecuada combinacin de la Teora econmica matemtica y
la Estadstica
Definicin de Regresin Logstica: Tcnica estadstica para
determinar la relacin entre dos o ms variables, en la que la
variable dependiente es binaria.
DATOS TCNICOS DE CONSTRUCCIN
Las variables ms significativas fueron:
Mercadera sensible 1 = Captulos seleccionados 0= Los dems captulos
Pas Agrupados: 0= frica; 1= Asia, 2 = A. Latina, 3 = dems
NCM
Despachante
Importador
Tipo de Transporte
Aduana ingreso
Pas de origen
Se tom como poblacin de estudio las importaciones de un perodo, lo que
result en M items de DUAS con N casos con multas
Se calcul el ratio :
Duas con Multas en el perodo
Duas totales de la variable en el perodo
Se ordenaron de mayor a menor, asignndose 1 al ratio
mayor, 2 al segundo mayor y as sucesivamente
Resulta un ranking de ms multado a menos multado, en
trminos relativos de cantidad de DUAS en que particip.
PREDICCIN
Alta Probabilidad
de Fraude
Baja Probabilidad
de Fraude
0.98
0.87
0.85
0.72
0.63
0.60
0.58
0.54
0.52
0.37
0.23
0.14
0.05
0.03
0.02
0.01
Probabilidad de
Fraude
REALIDAD
RESULTADOS

x
x) (
1
1
) / 1 (
Z
e
y p

+
= =
RESULTADOS OBTENIDOS DESDE SU IMPLANTACIN
Participacin de las multas del economtrico en el total de multas en valor y en cantidad, en el
control concomitante
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
jul-10 ago-10 sep-10 oct-10 nov-10 dic-10 ene-11 feb-11 mar-11 abr-11 may-11 jun-11 jul-11 ago-11
% CANTIDAD DE MULTAS % VALOR MULTAS
RIESGO SISTMICO QUE ENFRENTA LA ADUANA
RIESGO SECTORIAL
RIESGO EMPRESARIAL
MACROECONMICO
RIESGO
INTERNACIONAL
FISCAL
CAMINOS QUE ESTAMOS TRANSITANDO
DEPARTAMENTO DE INTELIGENCIA Y PROGRAMACIN : Anlisis de Riesgos
RECURSOS HUMANOS: Continuar con la incorporacin de funcionarios
profesionales y su capacitacin constante en materia aduanera y fiscal.
CONVENIOS: A travs del Convenio Marco firmado entre la ANP y la Facultad de
Ingeniera, la formulacin de un Modelo de Regresin Logstica para la operativa
de Trnsitos .
MODELO ECONOMTRICO DE IMPORTACIONES : Reformulacin del modelo
en produccin mediante la incorporacin de nuevas variables de riesgo y
ampliacin del perodo de tiempo analizado. Por ej. Calificacin crediticia del
BCU y tributacin del item
DATAWAREHOUSE : Creacin constante de CUBOS de O3 para manejo de
datos .
PROFUNDIZACIN DE LA COORDINACIN TRANSVERSAL ENTRE ORGANISMOS
DIVISIN FISCALIZACIN - MISIN
Nuestra misin es controlar el cumplimiento de la
normativa, protegiendo la renta fiscal, la seguridad
de la poblacin y la competencia leal de los
operadores, a travs de una fiscalizacin inteligente
de las operaciones de comercio exterior en base a
las declaraciones tributarias con ellas relacionadas.
GRACIAS POR VUESTRA ATENCION
DIRECCION NACIONAL DE ADUANAS
Setiembre 2011

You might also like