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FAT & ASOCIADOS

Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia


Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA


DIRECCIN: AV. 5 DE JUNIO Y RIO LANGOA
TELEFONO: 2980-980
NATURALEZA DEL TRABAJO: EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS DEL ACTIVO
PERODO AUDITADO: JULIO-AGOSTO 2010

NDICE DE ARCHIVO CORRIENTE

APC 10

11
12
13
14
15
16
17

DESARROLLO DE EXAMEN ESPECIAL A LAS


CUENTAS DEL ACTIVO
Detalle
Ref.
Informe de Auditora
Estados Financieros Auditados
Notas Aclaratorias a los Estados
Financieros
Puntos de Control Interno
Cartas a la Gerencia
Programas de Auditora
Hoja Principal de Trabajo

APC 20
Caja Bancos
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Activos Fijos

APC
APC
APC
PCI
APC
APC
HPT

DOCUMENTACIN A LAS CUENTAS AUDITADAS


A
B
C
D

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1/17

APC 11 INFORME DE AUDITORA

Latacunga a 05 de Agosto del 2014


Lic.
Nelson Umajinga
GERENTE

DE

LA

COOPERATIVA

DE

AHORRO

CRDITO

KULLKI WIARI LTDA.


Presente.-

Se ha

Auditado

las

Cuentas del activo

del

Balance

General

de

la

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA. a l 31 de


Diciembre del 2010. Estos Estados Financieros son responsabilidad de la
administracin de la empresa. La responsabilidad es expresar una opinin sobre
las cuentas del activo basados en el examen especial realizado.
El examen especial fue efectuado de acuerdo con las Normas Internacionales de
Informacin Financiera (NIIF). Estas normas requieren que el examen sea
planificado y ejecutado para obtener evidencia razonable de que la informacin
y documentacin examinada no contienen exposiciones errneas o inexactas de
carcter significativo. La Auditora incluye el examen, basada en pruebas de
evidencia que soportan las cantidades y revelaciones presentadas en los
Estados Financieros, incluyen tambin la evaluacin de los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptadas (PCGA), utilizadas y de las estimaciones
relevantes hechas por la administracin, as como una evaluacin de la
presentacin general de los Estados Financieros.

ELABORADO POR: FECHA:


T.T.D.N.
28/07/14
REVISADO POR:
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05/08/14

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En la Cooperativa de Ahorro y Crdito KULLKI WIARI LTDA. Despus de realizar


el examen especial y analizar detalladamente las cuentas del Activo se ha
determinado que existe razonabilidad en los Estados Financieros, sin embargo se ha
determinado Puntos de Control Interno en relacin a las cuentas caja chica, cartera
de crdito y cuentas por cobrar.

La opinin de los auditores sobre las cuentas del activo que conforman el Balance
General de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.
al 31 de Diciembre del 2010 presentan razonablemente la informacin financiera en
todos los aspectos significativos de conformidad con los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptadas y las Normas Ecuatorianas de Contabilidad.

Atentamente;

CPA Ing. Deisy Taguada


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APC 12. ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS


COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.
BALANCE GENERAL
AUDITADO EJERCICIO 2010
1

ACTIVO

11
1101

FONDOS DISPONIBLES

Caja
110105 Efectivo
110115 Caja Chica
1103
Bancos y otras instituciones
110310 financieras
Bancos e instituciones financieras
14

CARTERA DE CREDITOS

1401

CREDITOS COMERCIALES

2.014,96
1.966,05
48,91
281,36
281,36
691,68

140105 De 1 a 30 das

373,04

120110 De 31 a 90 das

318,64

1402

CREDITOS CONSUMO

877,08

140205 De 1 a 30 das

272,52

120210 De 31 a 90 das

302,26

140215 De 91 a 180 das

302,30

1404

MICROCREDITOS
140405 De 1 a 30 das

7.819,14

140410 De 31 a 90 das

8.894,79

140415 De 91 a 180 das

6.042,71

140420 De 181 a 360 das

1.979,88

24.736,52

1411

Cartera de crditos comercial


141105 De 1 a 30 das

584,15

141110 De 31 a 90 das

147,60

731,75

1414

Cartera de crditos para la mi


141405 De 1 a 30 das

2.296,3
2

3.321,96
2.152,57

141410 De 31 a 90 das

835,86

141415 De 91 a 180 das

333,53
ELABORADO POR: FECHA:
L.L.K.P.
28/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/08/14

35.197,0
8

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1421
Cartera de crditos comercial
14211 De 31 a 90 das
0
14211 De 91 a 180 das
5
1422
Cartera de crditos de consumo
14221 De 31 a 90 das
0
14221
De 91 a 180 das
5
14222 De 181 a 360 das
0
1424 Cartera de crditos para la mi
14240 De 1 a 30 das
5
14241 De 31 a 90 das
0
14241 De 91 a 180 das
5
16
CUENTAS POR COBRAR
1690 Cuentas por Cobrar varias
16904 Clientes
6
18
PROPIEDAD Y EQUIPO
1805 Muebles, Enseres y Equipo de
18050 Oficina
Muebles y enseres de oficina
5
18051 Equipos de oficina
0
1806 Equipos de Computacin
18060 Equipos de Computacin
5
1807 Unidades de Transporte
18071 Motos
0
1890 Otros
18900
5
18902
0
1899
18991
5
18992
0
18992
5
18993
5
18994
0
19
1904

Otros activos depreciables


Equipo Seguridad y Vigilancia
(Depreciacin acumulada)
(Muebles, enseres y equipos de
oficina)
(EQUIPOS DE COMPUTACIN)
(Unidades de transporte)
(Equipo de Seguridad)
(Otros activos depreciables)
OTROS ACTIVOS
Gastos y pagos anticipados

4/17

1.240,89
751,31
489,58
572,16
148,13
397,03
27,00
3.025,04
132,98
2.151,72
740,34
3.787,93

3.787,
93

4.046,61

9.295,
42

3.787,93

3.074,81
971,80
2.999,00
2.999,00
1.801,66
1.801,66
1.296,20
1.131,20
165,00
-848,05
-195,54
-419,70
-71,26
-18,27
-143,28
1.580,00

6.611,
94

ELABORADO POR: FECHA:


L.L.K.P.
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REVISADO POR:
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190490 Otros
1905
Gastos Diferidos
190505 Gastos de constitucin y organizacin

1.580,0
0

190520 Programas de Computacin

1.438,8
3
3.472,0

190535 Suministros diversos

0 509,00

190599 (Amortizacin acumulada gastos)

5/17

5.031,9
4

387,89

TOTAL ACTIVO USD.


2

PASIVO

21

OBLIGACIONES CON EL PBLICO

2101
Depsitos a la vista
210135 Depsitos de Ahorro

57.188,6
9
28.973,17
12.964,17

12.964,1
7

2103
Depsitos a Plazo
210305 De 1 a 30 das

2.009,00

16.009,0
0

210310 De 31 a 90 das

3.100,00

210315 De 91 a 180 das

10.900,00

25

CUENTAS POR PAGAR

1.875,59

2505
Contribuciones, impuestos y
250505 multas
Retenciones en la fuente

31,23

250510 Impuesto IVA 12%

61,72

2506
Proveedores
250605 Proveedores

92,95

1.782,64
1.782,64
30.848,76

TOTAL PASIVO USD.


PATRIMONIO
PATRIMONIO

31

CAPITAL SOCIAL

31.445,74

3103

Aportes de socios

310305 Certificados de Aportacin


310310 CERTIFICADOS OBLIGATORIOS
36

3.958,36

31.445,7
4

27.487,38

RESULTADOS

3604
(PRDIDAS ACUMULADAS)
360405 (Prdidas Acumuladas)
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
USD.

5.105,81
5.105,81
5.105,81
26.339,93
57.188,69
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APC 10

6/17

APC 13. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
ANTECEDENTES
Motivo del Examen Especial
El Examen Especial a las Cuentas del Activo conforme a la Carta Compromiso del
04 de Julio del 2014, suscrita por la Firma Auditora.
Objetivos de la Auditora
Analizar las cuentas del Activo del Balance General con el fin de emitir un
informe sobre la razonabilidad del mismo.
Verificar de forma minuciosa el proceso contable que adopta la Cooperativa
para el registro de sus transacciones, en especial de las cuentas del Activo
del Balance General.
Alcance
Se dictaminaron las cuentas del Activo del Balance General al 31 de diciembre del
2010.
Base Legal
Los Estados Financieros y Registros Contables estn expresados en dlares de
los Estados Unidos de Amrica, como unidad monetaria del Ecuador, de acuerdo
con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

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Objetivos de la Cooperativa

Llevar adelante la organizacin para la prctica de la cultura del ahorro en


pos de construir una comunidad cooperativista.

Promover el desarrollo integral, de sus asociados y de la comunidad en


general;

Elaborar y desarrollar proyectos encaminados al desarrollo socioeconmico integral.

Procurar el abaratamiento de costos para el acceso al crdito y la inversin,


con la consecucin de financiamiento nacional e internacional;

Brindar capacitacin a las personas que forman parte de la cooperativa a


travs de seminarios y cursos de formacin para dirigentes y asociadas en
general y,

Establecer mecanismos de cooperacin y solidaridad entre sus miembros;


gestionar recursos ante organismos nacionales e internacionales que
procuren crear fuentes de ocupacin en pos de la produccin y desarrollo.

Base de Presentacin de los Estados Financieros


La Cooperativa para el registro de sus transacciones utiliza el mtodo de la partida
doble el cual consiste en anotar las operaciones tanto en l debe como en el haber
y estas deben arrojar sados iguales.
Tambin para el registro de las transacciones utilizan los comprobantes de diario,
y mayor general mediante el cual se obtiene el balance de comprobacin y
finalmente los Estados Financieros.
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REVISADO POR:
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8/17

NOTA 1. FONDO DISPONIBLE


Al 31 de diciembre del 2010 el saldo de la Cuenta Fondos Disponibles est
conformado de la siguiente manera:
CUENTA

SALDO

Efectivo

$ 1.966,05

Caja Chica

48.91

Bancos y Otras Instituciones Financieras

281,36

TOTAL FONDOS DISPONIBLES

2296.32

NOTA 2. CARTERA DE CRDITOS


La Cartera de crditos est compuesta por las siguientes subcuentas:
CUENTA

SALDO

Crditos Comerciales

$691.68

Crditos Consumo

$877.08

Microcrditos

$24736.52

Cartera de Crditos Comercial

$731.75

Cartera de Crditos para la mi

$3.321,96

Cartera de Crditos Comercial

$1.240,89

Cartera de Crditos de Consumo

$572.16

Cartera de Crditos para la mi

$3.025,04

TOTAL CARTERA DE CRDITO

$35.197,08
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9/17

Los prstamos estn respaldados por documentacin Legal como son el pagar y
la Letra de Cambio, los plazos de los crditos son variables y se amortizan en
cuotas mensuales, y el inters es fijo para todos los crditos.
La Cooperativa otorga diferentes tipos de crditos las mismas que se
encuentran clasificadas.
NOTA 3. CUENTAS POR COBRAR
El saldo al 31 de diciembre del 2010 es el siguiente:
CUENTA

SALDO

Clientes

$3.787,93

TOTAL CUENTAS POR COBRAR

$3.787,93

Las cuentas por cobrar son otorgadas al personal de la Cooperativa en caso de


calamidad domstica el mismo que se entrega tomando en cuenta una garanta
que cubra el monto.

NOTA 4. PROPIEDADES Y EQUIPOS


Propiedades y Equipos se desglosa de la siguiente manera al 31 de diciembre del
2010
CUENTA
Muebles, Enseres y Equipos de Oficina

SALDO
$4.046,61

Equipos de Computacin

$2.999,00

Unidades de Transporte

$1.801,66

Otros

$1.296,20

Depreciacin Acumulada

$-848.05

TOTAL PROPIEDAD Y EQUIPO

$9.295,42
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10/17

Todos estos bienes mueble se encuentran registrados de manera cronolgica el


mismo que cuenta con el costo de adquisicin y la descripcin de los mismos.
El mtodo de lnea recta se utiliza para la depreciacin mensual de todos los
activos.

Muebles y Equipos de Oficina


Equipo de Computacin
Unidades de Transporte
Equipo de Seguridad
Otros Activos Depreciables

10%
33.33%
20%
5%
5%

10 aos
3 aos
5 aos
5 aos
5 aos

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P.P.I.
1/2

APC 14 PUNTOS DE CONTROL INTERNO


COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI Ltda.
EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS DEL ACTIVO
AL 31-12- 2010
Ref.
P/T

A2
2/2

B1
2/2

CUENTA

CAJACHICA

CARTERA DE
CRDITO

CAUSA

EFECTO

RECOMENDACIONES

Mal manejo del


fondo.

-Establecer
polticas
para el manejo del fondo
de caja chica.

Inexistencia de
polticas
No
existe
coordinacin
para
el
manejo de
caja chica

2
Falta de
auxiliar del
reporte de
cartera de
crdito

Informacin
confiable
saldos
Cartera
Crdito.

no
de
de
de

-Fijar una persona


responsable para el
manejo de caja chica
el mismo que realice
reposiciones
del
fondo
con
anticipacin.
-Imprimir un respaldo
de cartera de Crdito
de forma peridica.
-Elaborar un archivo
adecuado
que
contenga informacin
confiable.

ELABORADO POR: FECHA:


T.R.M.J.
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Telfono: 2 805 880
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REVISADO POR:
P.M.V.P

FECHA:
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P.C.I.

2/2

C1

3
Inexistencia
CUENTAS POR de un
COBRAR
documento
Cooperativa
que sustente
pierde liquidez
la cuenta
y dinero
clientes y
garantas que
cubra el monto
por cobrar

-Elaborar un reporte en el
que conste los plazos y
garantas en el que debe
ser cobrado la cuenta

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FECHA:11/17
P.M.V.P
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APC 15. CARTA A GERENCIA

Latacunga 05 de agosto del 2014

Lic. Nelson Umaginga


GERENTE COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI Ltda.
Presente.De nuestras consideraciones:

Se ha realizado un Examen Especia a las cuentas del Activo correspondiente al 31


de Diciembre del 2010, la responsabilidad de preparar el Balance General le
corresponde a la Administracin, mientras que nuestra responsabilidad es emitir
una opinin sobre la razonabilidad de dichos Estados.
Como parte del Examen Especial, se ha efectuado la revisin y evaluacin del
sistema de control interno contable y administrativo, en la medida que se
considere necesario, conforme a las Normas Ecuatorianas e Internacionales de
Auditoria.

ELABORADO POR: FECHA:


T.R.M.J.
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FECHA:
La opinin del grupo de auditores sobre las REVISADO POR:
P.M.V.P
05/08/14
cuentas del Activo que integran el Balance
General es que se presenta razonablemente
sus saldos en todos los aspectos, pero cabe destacar que encontramos una
deficiencia en el Control Interno para las cuentas de: caja chica, cartera de crdito
y cuentas por cobrar, para lo cual emitimos las respectivas recomendaciones, ya
que mediante ellas la Cooperativa podr corregir las irregularidades existentes
para mejorar los procedimientos Administrativos y Financieros.

A continuacin detallamos los resultados de nuestro examen por cada cuenta:

APC 10
12/17

CAJA CHICA
Recomendacin:
AL GERENTE

Disear un Manual de Procedimientos en el cual se detalle los proceso de


manejo de caja chica y la realizacin de reposiciones peridicas.
Establecer un medio de control que permita designar responsabilidades
tanto a la persona que recibe como el custodio de los gastos realizados de
caja chica.
Todo gasto realizado debe poseer su respectivo documento de respaldo y
tambin llevar un registro de todos los gastos.

CARTERA DE CRDITO
Recomendacin
AL CONTADOR

Tomar medidas en el auxiliar de reporte de cartera en el que se detalle el


tipo de crdito, el plazo y los saldos que adeudan hasta la fecha.

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Latacunga - Ecuador

Los reportes de cartera deben poseer sus respectivos respaldos al cierre de


cada perodo.

CUENTAS POR COBRAR


Recomendacin
AL GERENTE

Plantear un Manual en el que se establezcan Polticas para el manejo


adecuado de la cuenta clientes.
Proyectar los cobros a los clientes.
ELABORADO POR: FECHA:
T.R.M.J.
29/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/08/14

APC 10
13/17

AL CONTADOR

Elaborar un reporte que sustente la cuenta clientes.


Implementar un registro auxiliar que permita el control de cuentas por
cobrar el mismo que debe contener la siguiente informacin:

Fecha de emisin

Nombre del deudor

Concepto

Monto

Plazos

Atentamente;

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Telfono: 2 805 880
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CPA Ing. Deisy Taguada


FAT& ASOCIADOS

ELABORADO POR: FECHA:


T.R.M.J.
29/07/14APC 10
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/08/14 14/17

APC 16 PROGRAMAS DE AUDITORA


COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.
PROGRAMAS DE AUDITORA FONDOS
EXAMEN ESPECIAL DE CUENTAS DEL ACTIVO
AL 31 -12 - 2010

OBJETIVOS

Determinar la razonabilidad de la cuenta fondos disponibles en los Estados


Financieros.
Verificar si se cumplen con las polticas para el manejo del efectivo.

Revisar los documentes correspondientes al efectivo.

PROCEDIMIENTO
Elaborar el cuestionario de Control
1
Interno

REF.P/T

ELABORADO
POR:

C.C.I

E.M.E.G.

FECHA
09/07/2014

FAT & ASOCIADOS


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Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

2 Elaborar cdula sumaria


3 Realizar anlisis de caja
4 Realizar el arqueo de caja

T.T.D.N.

25/07/2014

A1

T.R.M.J.

25/07/2014

L.L.K.P.

28/07/2014

T.B.E.M.

28/07/2014

T.B.E.M.

28/07/2014

A2

Solicitar al Gerente el libro bancos,


estado de cuenta y conciliacin
bancaria
6 Elaborar conciliacin bancaria
5

A3
A3.1

ELABORADO POR: FECHA:


E.M.E.G.
30/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
APC 10
P.M.V.P
05/08/14

15/17

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


PROGRAMAS DE AUDITORA FONDOS
EXAMEN ESPECIAL DE CUENTAS DEL ACTIVO
AL 31 -12- 2010

OBJETIVOS

Verificar los saldos del grupo del exigible son razonables.


Revisar la documentacin correspondiente a la cartera de crditos.
Verificar el cumplimiento de las obligaciones por parte de los deudores en
los plazos establecidos.

N PROCEDIMIENTO
Elaborar el Cuestionario de Control
1 Interno.

REF.P/T
C.C.I

ELABORADO
POR:
FECHA
E.M.E.G.

09/07/2014

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

Elaborar Cdula Sumaria.

T.T.D.N.

25/07/2014

Solicitar el listado de clientes.

B1

T.R.M.J.

25/07/2014

Seleccionar muestra de clientes

B2

L.L.K.P

28/07/2014

B3

E.M.E.G.

29/07/2014

B4

T.T.D.N.

30/07/2014

Emitir confirmaciones.
Realizar Seguimiento de
Confirmaciones.
Realizar Seguimiento de
Confirmaciones No Contestadas.

B5

T.R.M.J.

31/07/2014

Resumen de lo Analizado.

B6

L.L.K.P

31/07/2014

ELABORADO POR:
E.M.E.G.
REVISADO POR:
P.M.V.P

FECHA:
30/07/14
FECHA:
05/08/14

APC 10
16/17

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


PROGRAMAS DE AUDITORA FONDOS
EXAMEN ESPECIAL DE CUENTAS DEL ACTIVO
AL 31 -12- 2010

OBJETIVOS

N
1

Determinar si los saldos de Cuentas por Cobrar son adecuados y estn


apoyados con documentos de respaldo.
Comprobar el origen de la Cuentas por Cobrar y el manejo adecuado.

PROCEDIMIENTO
Elaborar el Cuestionario de Control
Interno.

REF.P/T
C.C.I

ELABORADO
POR:
E.M.E.G.

FECHA
09/07/2014

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

Elaborar cdula sumaria.

T.T.D.N.

25/07/2014

Lista de Clientes

C.1

T.R.M.J.

25/07/2014

Realizar confirmacin de Saldos

C2

E.M.E.G.

29/07/2014

Anlisis de Confirmaciones

C3

T.T.D.N.

30/07/2014

ELABORADO POR: APC


FECHA:
10
E.M.E.G.
30/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
17/17
P.M.V.P
05/08/14

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


PROGRAMAS DE AUDITORA FONDOS
EXAMEN ESPECIAL DE CUENTAS DEL ACTIVO
AL 31 -12- 2010

OBJETIVOS

Verificar que los Activos Fijos que posee la Cooperativa se encuentren


debidamente registrados.

Comprobar que el clculo de las depreciaciones sean efectuadas de


acuerdo a las disposiciones legales.

Confirmar que los Activos fijos se encuentren respaldados con su


respectiva Documentacin.

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

PROCEDIMIENTO
Elaborar el cuestionario de Control
1
Interno

ELABORADO
REF.P/T
POR:

FECHA

C.C.I

E.M.E.G.

09/07/2014

2 Elaborar Cdula Sumaria

T.T.D.N.

25/07/2014

3 Realizar Constatacin Fsica

D1

T.R.M.J.

25/07/2014

T.B.E.M.

28/07/2014

L.L.K.P.

31/07/2014

Realizar Cdula de Anlisis de


Activos
Fijos.
Realizar
el clculo de
5
las depreciaciones.
4

D1.1
D1.2

ELABORADO POR: FECHA:


E.M.E.G.
30/07/14
H.P.T.
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/08/14

1/1

APC 17 HOJA PRINCIPAL DE TRABAJO


COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI Ltda.
EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS DEL ACTIVO
AL 31 - 12 2010

Ajustes y/o
Ref.
P/T

Saldo
CUENTA

Fondos Disponibles

Cartera de crdito

Reclasificacin

S/Contabilidad

Debe

Haber

$2.296,32

Debe

Haber

$ 35.197,08

Saldo
S/Auditora
$2.296,32
$ 35.197,08

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

Cuentas por Cobrar

Propiedad y Equipo

Propiedad y Equipo

Otros Activos

AA

SALDO
AUDITADO
31-12-2008

$50576.75
Obligaciones
con el Publico

$ 28,973.17

$50576.75
$28,973.17

CC

Capital Social

$31,445.74

$ 3.787,93

$ 3.787,93

$ 9.295,42

$ 9.295,42

$ 6.551,83

60,11

$ 6.611,94

$31,445.74

COMENTARIO:
Al culminar la aplicacin de los diferentes procedimientos de auditora, no se hall
saldos significativos en el Balance General por lo tanto los Saldos son
Razonables al 31 de diciembre del 2010.
MARCAS:
: Sumado por el Auditor

P.P.E.
ELABORADO POR: FECHA:
T.B.E.M.
30/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

: Verificado por el auditor

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI


WIARILTDA.
BALANCE GENERAL
EJERCICIO 2010
1
11
1101
110105
110115
1103
110310
14
1401
140105
120110
1402
140205
120210

ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
Caja Chica
Bancos y otras instituciones Financieras
Bancos e instituciones financieras
CARTERA DE CRDITOS
CRDITOS COMERCIALES
De1a30das
De31a90das
CRDITOS CONSUMO
De1a30das
De31a90das

2.296,32
2.014,96
1.966,05
48,91

A
281,36

281,36
35.197,08
691,68
373,04
318,64
877,08
272,52
302,26

1/10

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

140215
1404
140405
140410
140415
140420
1411
141105
141110
1414
141405
141410
141415
1421
142110
142115
1422
142210
142215
142220
1424
142405

142410
142415
16
1690
169046
18
1805
180505
180510
1806
180605
1807
180710
1890
189005
189020
1899
189915

De91a180das
MICRO CRDITOS
De1a30das
De31a90das
De91a180das
De181a360das
Cartera de crditos comercial
De1a30das
De31a90das
Cartera de crditos
De1a30das
De31a90das
De91a180das
Cartera de crditos comercial
De31a90das
De91a180das
Cartera de crditos de consumo
De31a90das
De91a180das
De181a360das
Cartera de crditos
De1a30das

De31a90das
De91a180das
CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por Cobrar varias
Clientes
PROPIEDAD Y EQUIPO
Muebles, Enseres y Equipo de Oficina
Muebles y enseres de oficina
Equipos de oficina
Equipos de Computacin
Equipos de Computacin
Unidades de Transporte
Motos
Otros
Otros activos depreciables
Equipo Seguridad y Vigilancia
(Depreciacin acumulada)
(Muebles, enseres y equipos de oficina)

302,30
24.736,52
7.819,14
8.894,79
6.042,71
1.979,88
731,75
B

584,15
147,60
3.321,96
2.152,57
835,86
333,53
1.240,89
751,31
489,58
572,16
148,13
397,03
27,00

P.P.E.
3.025,04

2/10

132,98

2.151,72
740,34
3.787,93
3.787,93

3.787,93
9.295,42
4.046,61
3.074,81
971,80
2.999,00
2.999,00
1.801,66
1.801,66
1.296,20
1.131,20
165,00
-848,05
-195,54

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

189920
189925
189935
189940
19
1904
190490
1905
190505
190520
190535
190599
2
21
2101
210135
2103
210305
210310
210315
25

(EQUIPOSDECOMPUTACIN)
(Unidades de transporte)
(Equipo de Seguridad)
(Otros activos depreciables)
OTROS ACTIVOS
Gastos y pagos anticipados
Otros
Gastos Diferidos
Gastos de constitucin y organizacin
Programas de Computacin
Suministros diversos
(Amortizacin acumulada gastos)
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PBLICO
Depsitos a la vista
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
De1a30das
De31a90das
De91a180das
CUENTAS POR PAGAR

-419,70
-71,26
-18,27
-143,28
6.551,83
1.580,00
1.580,00
4.971,83
1.580,00
3.472,00
509,00
-448,00
57.128,58
-28.973,17
-12.964,17
-12.964,17
-16.009,00
-2.009,00
-3.100,00
-10.900,00

P.P.E.

-1.875,59

3/10

2505

Contribuciones ,impuestos y multas

250505
250510
2506
250605

Retenciones en la fuente
ImpuestoIVA12%
Proveedores
Proveedores
TOTALPASIVOUSD.
PATRIMONIO
CAPITALSOCIAL
Aportes de socios
Certificados de Aportacin
CERTIFICADOSOBLIGATORIOS
RESULTADOS
(PRDIDASACUMULADAS)
(Prdidas Acumuladas)
TOTALPATRIMONIO
TOTALPASIVO+PATRIMONIOUSD.

3
31
3103
310305
310310
36
3604
360405

-31,23
-61,72

-92,95

-1.782,64

-1.782,64
-30.848,76
-31.445,74
-31.445,74

-3.958,36
-27.487,38
5.165,92
5.165,92
5.165,92
-26.279,82
-57.128,58

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

-----------------------------GERENTE

------------------------------------------------------CONTADOR

LIC. NELSON UMJINGA

EC. VICENTE ANDASILLA

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARILTDA.


CEDULA SUMARIA FONDO DISPONIBLE AUDITORA FINANCIERA
AL 31 - 12 2010

REF.
P/T

CUENTA

SALDO
S/CONTABILIDAD

AJUSTES O
RECLASIFICACIN
DEBE

A1

Caja

A2

Caja Chica

A3

Bancos
TOTAL ACTIVOS

PPE

SALDO
S/AUDITORA

HABER

$ 1.966,05

$ 1.966,05

$48,91

$ 48,91

$ 281,36

$ 281,36

$ 2.296,32

$ 2.296,32

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

COMENTARIO:
Despus de haber aplicado los diferentes procedimientos de auditora se ha
determinado que en el Fondo de disponible no existe ninguna diferencia por lo
tanto los saldos al 31 de diciembre del 2010 son razonables.

MARCAS:

Verificado
Totalizado por el Auditor

ELABORADO POR: FECHA:


T.B.E.M.
30/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

A1
1/2

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS DEL ACTIVO
AL 31 - 12 2010
ARQUEO DE CAJA
RESPONSABLE: Srta. Nelly Ante

HORA INICIO: 09:00am


HORA TERMINACIN: 09:30am

1.- BILLETES Y MONEDAS


CANTIDAD
50
76
40

DENOMINACIN
Billetes
Billetes
Billetes

VALOR
$ 20,00
10,00
5,00

TOTAL
1.000,00
760,00
200,00

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

4
1
2
10
5

Billetes
Monedas
Monedas
Monedas
Monedas

P.P.E

TOTAL

1,00
1,00
0,25
0,05
0,01

SALDO S/AUDITORA

1.966,05

SALDO S/CONTABILIDAD PPE


DIFERENCIA

4,00
1,00
0,50
0,50
0,05
1.966,05

1.966,05
-0-

Los valores anotados anteriormente fueron verificados en mi presencia.

ELABORADO POR: FECHA:


T.B.E.M.
30/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

A1
2/2

Atentamente:

Srta. Nelly Ante

CPA. Ing. Deisy Taguada

Responsable del Fondo

FAT & ASOSIADOS

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

COMENTARIO:
Luego de aplicar los procedimientos de auditora a la cuenta caja no se encontr
ninguna diferencia por lo tanto los saldos son razonables.

MARCAS:
: Totalizado por el Auditor
: Diferencia encontrada.

ELABORADO POR: FECHA:


T.B.E.M.
30/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

P.P.E.
4/10

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

A2
1/2

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS DEL ACTIVO


AL 31 - 12 2010
ARQUEO DE CAJA CHICA
RESPONSABLE: Srta. Nelly Ante

HORA INICIO: 09:00am


HORA TERMINACIN: 09:30am

1.- BILLETES Y MONEDAS


CANTIDAD
1
2
1
3
1
4
1
2

DENOMINACIN
Billetes
Billetes
Billetes
Billetes
Monedas
Monedas
Monedas
Monedas

P.P.E.

TOTAL

VALOR
$ 20,00
10,00
5,00
1,00
1,00
0,25
0,05
0,01

SALDO S/AUDITORA

$48,91

SALDO S/CONTABILIDAD PPE


DIFERENCIA

TOTAL
$20,00
$20,00
$ 5,00
$ 3,00
$ 0,50
$ 0,40
$ 0,01
$20,00
$48,91

$48,91
-0-

Los valores anotados anteriormente fueron verificados en mi presencia.

ELABORADO POR: FECHA:


T.B.E.M.
30/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

A2
2/2

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

Atentamente:

Srta. Nelly Ante

CPA. Ing. Deisy Taguada

Responsable del Fondo

FAT & ASOSIADOS

COMENTARIO:
Luego de aplicar los procedimientos de auditora a la cuenta Caja Chica no se
encontr ninguna diferencia por lo tanto los saldos son razonables.

MARCAS:
: Totalizado por el Auditor
: Diferencia encontrada.

P.P.E.
ELABORADO POR: FECHA:
T.B.E.M.
30/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

5/10

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLIKI WIARI LTDA.


ARQUEO DE CAJA CHICA
Mircoles, 31 de diciembre del 2010
CONTROL DE CAJA CHICA

A2
2/2

A2
1/2

A2
1/2

A3

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARILTDA.


CONFIRMACIN BANCARIA
EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS DEL ACTIVO
AL 31 - 12 2010
Seor.
GERENTE DEL BANCO PICHINCHA AGENCIA EL SALTO
Presente.De nuestras consideraciones:
En este perodo la Cooperativa se encuentra realizando un Examen Especial a las
cuentas del Activo del Balance General correspondientes al ao 2010 por la
Firma FAT & ASOCIADOS. Por esta razn le solicitamos se sirva enviar
directamente a nuestra firma de Auditora la informacin requerida.
Por la gentil intencin que se sirva dar a la presente desde ya anticipamos
nuestros sinceros agradecimientos. Le solicitara tramitar lo antes posible
nuestra
peticin
y
se
digne
en
enviar
a
este
correo:
fatyasociados@hotmail.com.
Atentamente;

GERENTE DE LA COOPERATIVA KULLKI WIARI


LIC. NLSON UMAJINGA

INFORMACIN REQUERIDA
Saldo a favor de la Cooperativa al 31/12/2010:
Clase de Cuenta:
La informacin detallada anteriormente
CORRECTA
(X
INCORRECTA
(
ELABORADO POR: FECHA:
T.B.E.M.
30/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

P.P.B

1/1

A3

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

P.P.E
6/10

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

A3.1

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARILTDA.


CONFIRMACIN BANCARIA
EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS DEL ACTIVO
AL 31 - 12 2010
Saldo Anterior S/Estado/Cta.

$279,55

(+) Depsitos

$300,00

(- ) Retiros

P.P.E.

$298,19

SALDO S/BANCOS

P.P.B.

$281,36

SALDO S/CONTABILIDAD

P.P.E.

$281,36

Pago al S.R.I

$297,19

Gasto Bancario

DIFERENCIA

1,00

-0-

COMENTARIO:
Luego de aplicar los procedimientos del Examen Especial y analizar el Estado
de Cuenta con Libro Bancos no se encontr ninguna diferencia por lo que los
Saldos son confiables.
MARCAS:
: Sumado por el Auditor
: Diferencia encontrada
: Verificado por el auditor

ELABORADO POR: FECHA:


E.M.E.G.
31/07/14

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador
REVISADO POR:
P.M.V.P

FECHA:
05/06/14

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARILTDA.


CDULA SUMARIA
EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS DEL ACTIVO
AL 31 - 12 2010
AJUSTES O
RECLASIFICACIN

REF.
P/T

CUENTA

SALDO
S/CONTABILIDAD

B1

Crditos Comerciales

$691,68

B1

Crditos de Consumo

DEBE

SALDO
S/AUDITORA

HABER
$691,68

$877,08
B1
B1
B1
B1
B1
B1

$877,08

Microcrditos
$24.736,52

$24.736,52

$731,75

$731,75

Cartera
de
Comercial

Crdito

Cartera de
para la mi

Crdito

$3.321,96

$3.321,96

Cartera
de
Comercial

Crdito

$1.240,89

$1.240,89

Cartera de
Consumo

Crdito

$572,16

$572,16

Cartera de Crdito
para la mi
TOTAL ACTIVOS

$3.025,04

$3.025,04

$ 2.296,32

$ 2.296,32

COMENTARIO:
Luego de haber aplicado los diferentes Procedimientos de Auditora se pudo
determinar que los saldos de Cartera de Crdito coinciden con los Estados

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

Financieros del ao 2010 por lo tanto la informacin es confiable.


MARCAS:
: Sumado por el Auditor

ELABORADO POR: FECHA:


E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

P.P.E.
7/10

FAT & ASOCIADOS

P.P.E.

Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia


Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

8/10

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

P.P.E.
9/10

FAT & ASOCIADOS

B1

Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia


Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

1/1

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


SELECCIN DE MUESTRA
EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS DEL ACTIVO
AL 31 - 12 2010
N.-

Nomina

1 Sols Prez Edgar


2 Pacari Tisalema Segundo
3 Toapanta Tigse Martha
4 Alvarado Alvarado Marina
5 Chiluisa Negrete Segundo
6 Cuyo Pastua Mara
7 Guilcamaigua Imbaquingo Nancy
8 Mena Analuisa Mayra
9 Yansapanta Toalombo Juan
10 10/35
Shaca Pacari Segundo
P.P.E.
11 Ugsha Tigasi Gabriel
12 Ilaquiche Toaquiza Edgar
13 Tisalema Shaca Edith
14 Hinojosa Salazar Segundo
15 Vizcano Basantes Segundo
16 Daz Roci
17 Sangucho Padilla Carlos
18 Toapanta Cuyo Edison Juan
Total

Saldo
S/Contab.
$ 595,60
$ 798,10
$ 550,01
$ 770,00
$ 657,32
$ 990,00
$ 880,00
$ 1.466,68
$ 791,42
$ 625,06
$ 1.833,34
$ 539,00
$ 800,00
$ 916,68
$ 1.100,00
$ 916,68
$ 866,67
$ 1.050,00
$ 16.146,56

COMENTARIO:
Para el anlisis de Cartera de Crdito se tom una muestra de 18 socios los
mismos que fueron seleccionados cuyo monto supere los $ 500,00 que adeuden
a la Cooperativa hasta el 31 de diciembre del 2010.
MARCAS:
: Sumado por el Auditor
: Verificado por el auditor

ELABORADO POR: FECHA:


E.M.E.G.
31/07/14
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FECHA:
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FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


Latacunga, 29 de Julio del 2014
Sols Prez Edgar
Socio de la Cooperativa KULLKI WIARI LTDA.
Presente.De mi consideracin:
En relacin al examen especial de las cuentas del activo del Balance General
de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Kullki Wiari al 31 de Diciembre del
2010, la misma que se encuentra

realizando nuestra firma Auditora, srvase

confirmar directamente su conformidad o inconformidad en relacin a la


informacin que se detalla a continuacin.

El presente tiene como objetivo comprobar los saldos por parte de nuestra Firma
Auditora.
Atentamente,

Lic. Nelson Umajinga


GERENTE GENERAL
Le informo que el saldo de su crdito es por un valor de $ 595,60 que consta
en el reporte de cartera de crdito al 31 de Diciembre del 2010.
CONFORME
INCONFORME
NO CONTESTA

(X )
( )
( )
ELABORADO POR: FECHA:
E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

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Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


Latacunga, 29 de Julio del 2014
Pacari Tisalema Segundo
Socio de la Cooperativa KULLKI WIARI LTDA.
Presente.De mi consideracin:
En relacin al examen especial de las cuentas del activo del Balance General
de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Kullki Wiari al 31 de Diciembre del
2010, la misma que se encuentra

realizando nuestra firma Auditora, srvase

confirmar directamente su conformidad o inconformidad en relacin a la


informacin que se detalla a continuacin.

El presente tiene como objetivo comprobar los saldos por parte de nuestra Firma
Auditora.
Atentamente,

Lic. Nelson Umajinga


GERENTE GENERAL
Le informo que el saldo de su crdito es por un valor de $ 798,10 que consta
en el reporte de cartera de crdito al 31 de Diciembre del 2010.
CONFORME
INCONFORME
NO CONTESTA

(X )
( )
( )
ELABORADO POR: FECHA:
E.M.E.G.
31/07/14

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador
REVISADO POR:
P.M.V.P

FECHA:
05/06/14

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


Latacunga, 29 de Julio del 2014
Toapanta Tigse Martha
Socio de la Cooperativa KULLKI WIARI LTDA.
Presente.De mi consideracin:
En relacin al examen especial de las cuentas del activo del Balance General
de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Kullki Wiari al 31 de Diciembre del
2010, la misma que se encuentra

realizando nuestra firma Auditora, srvase

confirmar directamente su conformidad o inconformidad en relacin a la


informacin que se detalla a continuacin.

El presente tiene como objetivo comprobar los saldos por parte de nuestra Firma
Auditora.
Atentamente,

Lic. Nelson Umajinga


GERENTE GENERAL
Le informo que el saldo de su crdito es por un valor de $ 550,01 que consta
en el reporte de cartera de crdito al 31 de Diciembre del 2010.
CONFORME

(X )

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

INCONFORME
NO CONTESTA

(
(

)
)
ELABORADO POR: FECHA:
E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


Latacunga, 29 de Julio del 2014
Alvarado Alvarado Marina
Socio de la Cooperativa KULLKI WIARI LTDA.
Presente.De mi consideracin:
En relacin al examen especial de las cuentas del activo del Balance General
de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Kullki Wiari al 31 de Diciembre del
2010, la misma que se encuentra

realizando nuestra firma Auditora, srvase

confirmar directamente su conformidad o inconformidad en relacin a la


informacin que se detalla a continuacin.

El presente tiene como objetivo comprobar los saldos por parte de nuestra Firma
Auditora.
Atentamente,

Lic. Nelson Umajinga


GERENTE GENERAL
Le informo que el saldo de su crdito es por un valor de $ 770,00 que consta
en el reporte de cartera de crdito al 31 de Diciembre del 2010.
CONFORME

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

INCONFORME
NO CONTESTA

( )
( X)
ELABORADO POR: FECHA:
E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


Latacunga, 29 de Julio del 2014
Chiluisa Negrete Segundo
Socio de la Cooperativa KULLKI WIARI LTDA.
Presente.De mi consideracin:
En relacin al examen especial de las cuentas del activo del Balance General
de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Kullki Wiari al 31 de Diciembre del
2010, la misma que se encuentra

realizando nuestra firma Auditora, srvase

confirmar directamente su conformidad o inconformidad en relacin a la


informacin que se detalla a continuacin.

El presente tiene como objetivo comprobar los saldos por parte de nuestra Firma
Auditora.
Atentamente,

Lic. Nelson Umajinga


GERENTE GENERAL
Le informo que el saldo de su crdito es por un valor de $ 657,32 que consta
en el reporte de cartera de crdito al 31 de Diciembre del 2010.
CONFORME

(X )

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

INCONFORME
NO CONTESTA

(
(

)
)
ELABORADO POR: FECHA:
E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


Latacunga, 29 de Julio del 2014
Cuyo Pastua Mara
Socio de la Cooperativa KULLKI WIARI LTDA.
Presente.De mi consideracin:
En relacin al examen especial de las cuentas del activo del Balance General
de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Kullki Wiari al 31 de Diciembre del
2010, la misma que se encuentra

realizando nuestra firma Auditora, srvase

confirmar directamente su conformidad o inconformidad en relacin a la


informacin que se detalla a continuacin.

El presente tiene como objetivo comprobar los saldos por parte de nuestra Firma
Auditora.
Atentamente,

Lic. Nelson Umajinga


GERENTE GENERAL
Le informo que el saldo de su crdito es por un valor de $ 990,00 que consta
en el reporte de cartera de crdito al 31 de Diciembre del 2010.
CONFORME

(X )

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

INCONFORME
NO CONTESTA

(
(

)
)
ELABORADO POR: FECHA:
E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


Latacunga, 29 de Julio del 2014
Guilcamaigua Imbaquingo Nancy
Socio de la Cooperativa KULLKI WIARI LTDA.
Presente.De mi consideracin:
En relacin al examen especial de las cuentas del activo del Balance General
de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Kullki Wiari al 31 de Diciembre del
2010, la misma que se encuentra

realizando nuestra firma Auditora, srvase

confirmar directamente su conformidad o inconformidad en relacin a la


informacin que se detalla a continuacin.

El presente tiene como objetivo comprobar los saldos por parte de nuestra Firma
Auditora.
Atentamente,

Lic. Nelson Umajinga


GERENTE GENERAL
Le informo que el saldo de su crdito es por un valor de $ 880,00 que consta
en el reporte de cartera de crdito al 31 de Diciembre del 2010.
CONFORME

(X )

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

INCONFORME
NO CONTESTA

(
(

)
)
ELABORADO POR: FECHA:
E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


Latacunga, 29 de Julio del 2014
Mena Analuisa Mayra
Socio de la Cooperativa KULLKI WIARI LTDA.
Presente.De mi consideracin:
En relacin al examen especial de las cuentas del activo del Balance General
de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Kullki Wiari al 31 de Diciembre del
2010, la misma que se encuentra

realizando nuestra firma Auditora, srvase

confirmar directamente su conformidad o inconformidad en relacin a la


informacin que se detalla a continuacin.

El presente tiene como objetivo comprobar los saldos por parte de nuestra Firma
Auditora.
Atentamente,

Lic. Nelson Umajinga


GERENTE GENERAL
Le informo que el saldo de su crdito es por un valor de $ 1.466,68 que
consta en el reporte de cartera de crdito al 31 de Diciembre del 2010.
CONFORME

(X )

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

INCONFORME
NO CONTESTA

(
(

)
)
ELABORADO POR: FECHA:
E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


Latacunga, 29 de Julio del 2014
Yansapanta Toalombo Juan
Socio de la Cooperativa KULLKI WIARI LTDA.
Presente.De mi consideracin:
En relacin al examen especial de las cuentas del activo del Balance General
de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Kullki Wiari al 31 de Diciembre del
2010, la misma que se encuentra

realizando nuestra firma Auditora, srvase

confirmar directamente su conformidad o inconformidad en relacin a la


informacin que se detalla a continuacin.

El presente tiene como objetivo comprobar los saldos por parte de nuestra Firma
Auditora.
Atentamente,

Lic. Nelson Umajinga


GERENTE GENERAL
Le informo que el saldo de su crdito es por un valor de $ 791,42 que consta
en el reporte de cartera de crdito al 31 de Diciembre del 2010.
CONFORME

(X )

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

INCONFORME
NO CONTESTA

(
(

)
)
ELABORADO POR: FECHA:
E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


Latacunga, 29 de Julio del 2014
Shaca Pacari Segundo
Socio de la Cooperativa KULLKI WIARI LTDA.
Presente.De mi consideracin:
En relacin al examen especial de las cuentas del activo del Balance General
de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Kullki Wiari al 31 de Diciembre del
2010, la misma que se encuentra

realizando nuestra firma Auditora, srvase

confirmar directamente su conformidad o inconformidad en relacin a la


informacin que se detalla a continuacin.

El presente tiene como objetivo comprobar los saldos por parte de nuestra Firma
Auditora.
Atentamente,

Lic. Nelson Umajinga


GERENTE GENERAL
Le informo que el saldo de su crdito es por un valor de $ 625,06 que consta
en el reporte de cartera de crdito al 31 de Diciembre del 2010.
CONFORME
INCONFORME

(
(

)
)

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

NO CONTESTA

( X)
ELABORADO POR: FECHA:
E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


Latacunga, 29 de Julio del 2014
Ugsha Tigasi Gabriel
Socio de la Cooperativa KULLKI WIARI LTDA.
Presente.De mi consideracin:
En relacin al examen especial de las cuentas del activo del Balance General
de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Kullki Wiari al 31 de Diciembre del
2010, la misma que se encuentra

realizando nuestra firma Auditora, srvase

confirmar directamente su conformidad o inconformidad en relacin a la


informacin que se detalla a continuacin.

El presente tiene como objetivo comprobar los saldos por parte de nuestra Firma
Auditora.
Atentamente,

Lic. Nelson Umajinga


GERENTE GENERAL
Le informo que el saldo de su crdito es por un valor de $ 1.833,34 que
consta en el reporte de cartera de crdito al 31 de Diciembre del 2010.
CONFORME
INCONFORME

( X )
( )

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

NO CONTESTA

)
ELABORADO POR: FECHA:
E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


Latacunga, 29 de Julio del 2014
Ilaquiche Toaquiza Edgar
Socio de la Cooperativa KULLKI WIARI LTDA.
Presente.De mi consideracin:
En relacin al examen especial de las cuentas del activo del Balance General
de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Kullki Wiari al 31 de Diciembre del
2010, la misma que se encuentra

realizando nuestra firma Auditora, srvase

confirmar directamente su conformidad o inconformidad en relacin a la


informacin que se detalla a continuacin.

El presente tiene como objetivo comprobar los saldos por parte de nuestra Firma
Auditora.
Atentamente,

Lic. Nelson Umajinga


GERENTE GENERAL
Le informo que el saldo de su crdito es por un valor de $ 539,00 que consta
en el reporte de cartera de crdito al 31 de Diciembre del 2010.
CONFORME
INCONFORME

(
(

)
)

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

NO CONTESTA

( X)
ELABORADO POR: FECHA:
E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


Latacunga, 29 de Julio del 2014
Tisalema Shaca Edith
Socio de la Cooperativa KULLKI WIARI LTDA.
Presente.De mi consideracin:
En relacin al examen especial de las cuentas del activo del Balance General
de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Kullki Wiari al 31 de Diciembre del
2010, la misma que se encuentra

realizando nuestra firma Auditora, srvase

confirmar directamente su conformidad o inconformidad en relacin a la


informacin que se detalla a continuacin.

El presente tiene como objetivo comprobar los saldos por parte de nuestra Firma
Auditora.
Atentamente,

Lic. Nelson Umajinga


GERENTE GENERAL
Le informo que el saldo de su crdito es por un valor de $ 800,00 que consta
en el reporte de cartera de crdito al 31 de Diciembre del 2010.
CONFORME
INCONFORME

( X )
( )

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

NO CONTESTA

)
ELABORADO POR: FECHA:
E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


Latacunga, 29 de Julio del 2014
Hinojosa Salazar Segundo
Socio de la Cooperativa KULLKI WIARI LTDA.
Presente.De mi consideracin:
En relacin al examen especial de las cuentas del activo del Balance General
de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Kullki Wiari al 31 de Diciembre del
2010, la misma que se encuentra

realizando nuestra firma Auditora, srvase

confirmar directamente su conformidad o inconformidad en relacin a la


informacin que se detalla a continuacin.

El presente tiene como objetivo comprobar los saldos por parte de nuestra Firma
Auditora.
Atentamente,

Lic. Nelson Umajinga


GERENTE GENERAL
Le informo que el saldo de su crdito es por un valor de $ 916,68 que consta
en el reporte de cartera de crdito al 31 de Diciembre del 2010.
CONFORME
INCONFORME

(X )
( )

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

NO CONTESTA

)
ELABORADO POR: FECHA:
E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


Latacunga, 29 de Julio del 2014
Vizcano Basantes Segundo
Socio de la Cooperativa KULLKI WIARI LTDA.
Presente.De mi consideracin:
En relacin al examen especial de las cuentas del activo del Balance General
de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Kullki Wiari al 31 de Diciembre del
2010, la misma que se encuentra

realizando nuestra firma Auditora, srvase

confirmar directamente su conformidad o inconformidad en relacin a la


informacin que se detalla a continuacin.

El presente tiene como objetivo comprobar los saldos por parte de nuestra Firma
Auditora.
Atentamente,

Lic. Nelson Umajinga


GERENTE GENERAL
Le informo que el saldo de su crdito es por un valor de $ 1.100,00 que
consta en el reporte de cartera de crdito al 31 de Diciembre del 2010.
CONFORME
INCONFORME

( X )
( )

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

NO CONTESTA

)
ELABORADO POR: FECHA:
E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


Latacunga, 29 de Julio del 2014
Daz Roci
Socio de la Cooperativa KULLKI WIARI LTDA.
Presente.De mi consideracin:
En relacin al examen especial de las cuentas del activo del Balance General
de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Kullki Wiari al 31 de Diciembre del
2010, la misma que se encuentra

realizando nuestra firma Auditora, srvase

confirmar directamente su conformidad o inconformidad en relacin a la


informacin que se detalla a continuacin.

El presente tiene como objetivo comprobar los saldos por parte de nuestra Firma
Auditora.
Atentamente,

Lic. Nelson Umajinga


GERENTE GENERAL
Le informo que el saldo de su crdito es por un valor de $ 916,68 que consta
en el reporte de cartera de crdito al 31 de Diciembre del 2010.
CONFORME
INCONFORME

(
(

)
)

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

NO CONTESTA

( X)
ELABORADO POR: FECHA:
E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


Latacunga, 29 de Julio del 2014
Sangucho Padilla Carlos
Socio de la Cooperativa KULLKI WIARI LTDA.
Presente.De mi consideracin:
En relacin al examen especial de las cuentas del activo del Balance General
de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Kullki Wiari al 31 de Diciembre del
2010, la misma que se encuentra

realizando nuestra firma Auditora, srvase

confirmar directamente su conformidad o inconformidad en relacin a la


informacin que se detalla a continuacin.

El presente tiene como objetivo comprobar los saldos por parte de nuestra Firma
Auditora.
Atentamente,

Lic. Nelson Umajinga


GERENTE GENERAL
Le informo que el saldo de su crdito es por un valor de $ 866,67 que consta
en el reporte de cartera de crdito al 31 de Diciembre del 2010.
CONFORME
INCONFORME

(
(

)
)

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

NO CONTESTA

( X)
ELABORADO POR: FECHA:
E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


Latacunga, 29 de Julio del 2014
Choloquinga Jos
Socio de la Cooperativa KULLKI WIARI LTDA.
Presente.De mi consideracin:
En relacin al examen especial de las cuentas del activo del Balance General
de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Kullki Wiari al 31 de Diciembre del
2010, la misma que se encuentra

realizando nuestra firma Auditora, srvase

confirmar directamente su conformidad o inconformidad en relacin a la


informacin que se detalla a continuacin.

El presente tiene como objetivo comprobar los saldos por parte de nuestra Firma
Auditora.
Atentamente,

Lic. Nelson Umajinga


GERENTE GENERAL
Le informo que el saldo de su crdito es por un valor de $ 1.050,00 que
consta en el reporte de cartera de crdito al 31 de Diciembre del 2010.
CONFORME
INCONFORME

( X)
( )

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

NO CONTESTA

)
ELABORADO POR: FECHA:
E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


SEGUIMIENTO DE CONFIRMACIONES
EXAMNE ESPECIAL A LAS CUENTAS DEL ACTIVO
AL 31 - 12 2010
Saldo
Nomina
S/Contab.
Sols Prez Edgar
$ 595,60
Pacari Tisalema Segundo
$ 798,10
Toapanta Tigse Martha
$ 550,01
Alvarado Alvarado Marina
$ 770,00
Chiluisa Negrete Segundo
$ 657,32
Cuyo Pastua Mara
$ 990,00
Guilcamaigua Imbaquingo Nancy
$ 880,00
$ 1.466,68
Mana Analuisa Mayra
Yansapanta Toalombo Juan
$ 791,42
Shaca Pacari Segundo
$ 625,06
Ugsha Tigasi Gabriel
$ 1.833,34
Ilaquiche Toaquiza Edgar
$ 539,00
Tisalema Shaca Edith
$ 800,00
Hinojosa Salazar Segundo
$ 916,68
Vizcano Basantes Segundo
$ 1.100,00
Daz Roci
$ 916,68
Sangucho Padilla Carlos
$ 866,67
Choloquinga Jos
$ 1.050,00
Total
$ 16.146,56
TOTAL EN LIBROS
$ 35.197,08
N.1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18

Respuestas
C
I
N/C
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X

Monto
$ 595,60
$ 798,10
$ 550,01
$ 770,00
$ 657,32
$ 990,00
$ 880,00
$ 1.466,68
$ 791,42
$ 625,06
$ 1.833,34
$ 539,00
$ 800,00
$ 916,68
$ 1.100,00
$ 916,68
$ 866,67
$ 1.050,00
$ 16.146,56
Diferencia no Auditada
Saldo S/Auditora
Diferencia

Fecha
Saldo
/Envi
S/Auditora
09/07/2010
$ 595,60
09/07/2010
$ 798,10
09/07/2010
$ 550,01
09/07/2010
$ 770,00
09/07/2010
$ 657,32
09/07/2010
$ 990,00
09/07/2010
$ 880,00
09/07/2010
$1.466,68
09/07/2010
$ 791,42
09/07/2010
$ 625,06
09/07/2010
$1.833,34
09/07/2010
$539,00
09/07/2010
$ 800,00
09/07/2010
$ 916,68
09/07/2010
$1.100,00
09/07/2010
$ 916,68
09/07/2010
$ 866,67
09/07/2010
$1.050,00
$ 16.146,56
19050,52
35197.08
-0-

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

Valores
Porcentaje
Cantidad

SALDO TOTAL
$ 16.146,56
100%
18

CIRCULARIZACIN
$ 16.146,56
100%
18

CONFORME
$12.429,15
76.98%
13

INCONFORME
-

N/CONTESTA
$3.717,41
23.02%
5

COMENTARIO:
Luego de aplicar los Procedimientos de Auditora no se encontr ninguna diferencia por lo que los saldos son
confiables; del total de las confirmaciones enviadas, 5 no fueron contestadas y los dems estn de acuerdo, pero
Auditora propone P.C.I. 2.
Para realizar en anlisis de cartera de Crdito se tom el 45.87% del saldo total que constituye $16.146,56 de un
total de $35.197,08 que viene a ser el 100%.
MARCAS:
: Sumado por el Auditor
: Verificado por el auditor

ELABORADO POR: FECHA:


E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
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Latacunga - Ecuador

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARI LTDA.


SEGUIMIENTO DE CONFIRMACIONES NO CONTESTADAS
EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS DEL ACTIVO
AL 31 - 12 2010

Alvarado Alvarado
Shaca Pacari
Ilaquiche Toaquiza Edgar
Hinojosa Salazar
Sangucho Padilla

.1

$
$
$
$
$

$
$
$
$

COMENTARIO:
Despus de aplicar los respectivos Procedimientos de Auditora para
realizar el seguimiento de Confirmaciones No Contestadas, se obtuvo 5
Confirmaciones que no fueron contestadas.

MARCAS:
: Sumado por el Auditor
: Verificado por el auditor

ELABORADO POR: FECHA:


E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

FAT & ASOCIADOS

Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia


Telfono: 2 805 880
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARILTDA.


CDULA SUMARIA
CUENTAS POR COBRAR
EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS DEL ACTIVO
AL 31 - 12 2010
Ref.
P/T
C1

CUENTA

Clientes

P.P.E,

TOTAL

Saldo
S/Contabilidad

Ajustes y/o
Reclasificacin
Debe

Haber

Saldo
S/Auditora
$3.787,93

$3.787,93

$3.787,93

C1

$3.787,93

COMENTARIO:
Luego de aplicar los Procedimientos de Auditora necesarios para el anlisis
de Cuentas por Cobrar se puede determinar que los Saldos son Razonables,
conforme al Balance General al 31 de diciembre del 2008.
MARCAS:
: Sumado por el Auditor
ELABORADO POR: FECHA:
E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

FAT & ASOCIADOS


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Latacunga - Ecuador

C1
1/1

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULLKI WIARILTDA.


LISTADO DE CLIENTES
EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS DEL ACTIVO
AL 31 - 12 2010

N
1
2
3
4
5

NMINA
Toaquiza Llano Manuel
Ilaquiche Pastua Antonio
Tmalo Lema Andrs
Tisalema Pacari Andrs
Cceres Das Jorge
TOTAL
C

MONTO
$872,93
$750,00
$895,00
$680,00
$590,00
$3.787,93

COMENTARIO:
Luego de aplicar los Procedimientos de Auditora a Cuentas por Cobrar no se
encontr ninguna diferencia por lo tanto los saldos coinciden con el Balance
General al 31 de diciembre del 2010, pero auditoria propone P.C.I. 3

MARCAS:
: Sumado por el Auditor
: Verificado por el auditor
P.C.I: Punto De Control Interno

ELABORADO POR: FECHA:


E.M.E.G.
31/07/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

FAT & ASOCIADOS

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Latacunga - Ecuador

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULKI WUIARILTDA


CEDULA SUMARIA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS DEL ACTIVO
AL 31 DE CICIEMBRE DEL 2010
Ref.
P/T

CUENTA
Muebles, Enseres y Equipo
de Oficina
Equipos de Computacin

D1

Saldo
S/Contabilidad

Ajustes y/o
Reclasificaci
Debe n Haber

Saldo
S/Auditora
$4046,61

$4046,61
$2.999,00

$2.999,00

PPE $1.801,66

$1.801,66

Otros

$1.296,2

$1.296,2

Depreciacin acumulada

$-848,05

Unidades de Transporte

TOTAL

D1

$ 9.295,42

$-848,05

$ 9.295,42

COMENTARIO:
Despus de aplicar los diferentes Procedimientos de Auditora no se encontr
ninguna, diferencia por lo tanto los saldos de Propiedad y Equipo son Razonables
al 31/12/2010
MARCAS:
Sumado por el Auditor
ELABORADO POR: FECHA:
T.T.D.N.
01/08/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

FAT & ASOCIADOS

D1

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Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

1/2

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULKI WUIARILTDA


CEDULA SUMARIA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS DE LOS ACTIVOS
AL 31 DE CICIEMBRE DEL 2010
ACTIVO FIJO: MUEBLES DE OFICINA
Valor
Descripcin
Cant. B R M Unitario
Valor
Sillas Corte Pluma
8 X
21,00

Silla Cajero
1 X
125,0

0
Silln Bipersonal
1 X
111,6

120,00
Papelera
2 X

Librero 4 Puertas
1 X
200,0

0
Librero 4 Puertas Mediano
1 X
157,1

475,00
Estantera Metlica
1 X

Estacin Servicio
1 X
571,3

65,00
Puertas
2 X

Porta Papeletas
1 X
20,00

Sillas Giratorias
1 X
40,00

Escritorio Trabajo
1 X
187,5 PPE

058,04
Escritorio Secretaria
1 X

Escritorio Crditos
1 X
60,00

Escritorio Gerencia
2 X
285,7

1
Estacin Servicio Informacin
1 X
207,0

0352,8
Mampara Aluminio
1 X

Total
ACTIVO FIJO:EQUIPO DE OFICINA
Fax Panasonic

Tv.Philips,21" Color

Caja Fuerte Modelo Archivador

Total

1 X
1 X
1 X

155,0
0
100,0
0
716,8
0

Total
168,0
0
125,0
0
111,6
140,00
200,0
0
157,1
475,00
571,3
130
20,00
40,00
187,5
058,04
60,00
571,4
2
207,0
0352,8
3.074,
81
155,0
0
100,0
0
716,8
0
971,
80

ELABORADO POR: FECHA:


T.T.D.N.
01/08/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
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Latacunga - Ecuador

D1
2/2

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULKI WUIARILTDA


CONSTATACIN FSICA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS DEL ACTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
ACTIVO FIJO: EQUIPO DE COMPUTACIN
Computador Pentium IV

3 X
458,00
Computador Pentium IV

1 X
414,00
Impresora Epson LX-300

1 X
242,00
UPS 700 VA

1 X
65,00
Cableado Estructural

1 X
80,00
Impresora Citezen GSX 340

1 X
240,00
Computador Pentium IV

1 X
500,00
84,00
Impresora Samsung ML 2010

1 X
Total
ACTIVO FIJO: UNIDADES DE TRANSPORTE PPE
Motocicleta Marca Trax

1 X
1801,66
Total
ACTIVO FIJO: OTROS ACTIVOS DEPRECIABLES
Rtulos

1 X
955,44
BANNER

1 X
175,76
Total
ACTIVO FIJO: EQUIPO DE SEGURIDAD
Sistema De Alarma

1 X
165,00
Total
TOTAL PROPIEDAD Y EQUIPO
DEPRECIACIN
TOTAL PROPIEDAD Y EQUIPO

414,00
242,00
65,00
80,00
240,00
500,00
84,00
2999,0
0
1801,66
1801,6
6
955,44
175,76
1131,2
0
165,00
165,0
0
10.143,47
-848,05
9295,42

COMENTARIO:
Despus de realizar la Constatacin Fsica de Propiedad y Equipo de la
Cooperativa se puede determinar que dichos Activos se encuentran en buen
Estado e Intactos
MARCAS:
Sumado por el Auditor
: Verificado por el auditor

ELABORADO POR: FECHA:


T.T.D.N.
01/08/14
REVISADO POR:
FECHA:
P.M.V.P
05/06/14

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULKI WUIARILTDA


ANLISIS DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS DEL ACTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
Descripcin
Sillas Corte Pluma
Silla Cajero
Silln Bipersonal
Papelera
Librero 4 Puertas
Librero 4 Puertas Mediano
Estantera Metlica
Estacin Servicio
Puertas
Porta Papeletas
Sillas Giratorias
Escritorio Trabajo
Escritorio Secretaria
Escritorio Crditos
Escritorio Gerencia
Estacin Servicio Informacin
Mampara Aluminio
Total

ACTIVO FIJO: MUEBLES DE OFICINA


Cant. Valor Unitario Valor Total F/Compra Aumento Disminuc
_
_
8
21,00
168,00
Abr-08
_
_
1
125,00
125,00
Abr-08
_
_
1
111,61
111,61
Abr-08
_
_
2
20,00
40,00
Abr-08
_
_
1
200,00
200,00
Abr-08
_
_
1
157,14
157,14
Jun-08
_
_
1
75,00
75,00
Abr-08
_
_
1
571,30
571,30
Abr-08
_
_
2
65,00
130,00
Abr-08
_
_
1
20,00
20,00
Abr-08
_
_
1
40,00
40,00
Abr-08
_
_
1
187,50
187,50
Dic-08
_
_
1
58,04
58,04
Dic-08
_
_
1
60,00
60,00
Abr-08
_
_
2
285,71
571,42
Abr-08
_
_
1
207,00
207,00
Abr-08
_
_
1
352,80
352,80
Jun-08
:3.074,8
1 POR: FECHA:
ELABORADO
T.T.D.N.
REVISADO POR:
P.M.V.P

Descripcin
Cant.
Fax Panasonic
1
Tv.Philips,21" Color
1
Caja Fuerte Modelo Archivador
1
Total
Computador Pentium IV
Computador Pentium IV
Impresora Epson LX-300
UPS 700 VA

3
1
1
1

01/08/14
FECHA:
05/06/14

ACTIVO FIJO:EQUIPO DE OFICINA


Valor Unitario Valor Total F/Compra Aumento
155,00
155,00
Abr-08
_
100,00
100,00
Abr-08
_
716,80
716,80
Sep-08
_
:971,
80 DE COMPUTACIN
ACTIVO FIJO: EQUIPO
458,00
1374,00
Abr-08
_
414,00
414,00
Abr-08
_
242,00
242,00
Abr-08
_
65,00
65,00
Abr-08
_

Disminuc
_
_
_

_
_
_
_

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

80,00
240,00
500,00
84,00

80,00
240,00
500,00
84,00

Abr-08
May-08
May-08
Nov-08

Cableado Estructural
Impresora Citezen GSX 340
Computador Pentium IV
Impresora Samsung ML 2010
Total

1
1
1
1

Motocicleta Marca Trax

1801,66
Oct-08
_
_
:1801,
66 ACTIVOS DEPRECIABLES
ACTIVO FIJO: OTROS
_
1
955,4
955,4
Abr-08
4
4
_
1
175,7
175,7
6
:61131,
ELABORADO20
POR: FECHA:

Rtulos
BANNER
Total

T.T.D.N.
REVISADO POR:
P.M.V.P

Descripcin
Sistema De Alarma

_
_
_
_

:2999,
00
ACTIVO FIJO: UNIDADES
DE TRANSPORTE
1 1801,66

Total

_
_
_
_

_
_
_
_

01/08/14
FECHA:
05/06/14

Cant. Valor Unitario Valor Total F/Compra Aumento Disminuc


ACTIVO FIJO: EQUIPO DE SEGURIDAD
_
_
1
165,0
165,0
May-08
0
0
Total
:165,
TOTAL PROPIEDAD Y 00
EQUIPO
DEPRECIACIN
Saldo
S/Auditora
Saldo
S/Contabilidad
Diferencia

COMENTARIO:
Despus de aplicar los Procedimientos de Auditora no se encontr ninguna
diferencia por lo tanto los Saldos son
Razonables de acuerdo al Balance General del ao 2010
MARCAS:
: Sumado por el Auditor
: Verificado por el auditor

ELABORADO POR: FECHA:


T.T.D.N.
01/08/14

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

: Diferencia encontrada

REVISADO POR:
P.M.V.P

FECHA:
05/06/14

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

P.P.E
10/10

FAT & ASOCIADOS


Direccin: Av. Antonia Vela y Flix Valencia
Telfono: 2 805 880
Latacunga - Ecuador

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO KULKI WUIARILTDA


CALCULO DE DEPRECIACIONES - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS DEL ACTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
Computador Pentium IV

414.00

414.00

137.99

276.01

7.67

7.67

7.67

7.67

242.00
65.00

242.00
65.00

80.66
21.66

161.34
43.34

4.48
1.20

4.48
1.2

4.48
1.2

4.48
1.2

abr-08
Fecha
may-08
Compra
abr-08
may-08

80.00
Valor
240.00
Unitario
21.00
500.00

80.00
Valor
240.00
Total
168.00
500.00

26.66
Valor
79.99
Residual
16.80
166.65

53.34
VT-VR
160.01
151.20
333.35

1.48
Mayo
1.26

1.48
Junio
4.44
1.26
9.26

1.48
Julio
4.44
1.26
9.26

1.48
Agosto
4.44
1.26
9.26

nov-08
abr-08

84.00
125.00

84.00
125.00
2999,00
111.61

28.00
12.50

56.00
112.50

0.94

0.94

0.94

0.94

11.16

100.45

0.84

0.84

0.84

0.84

40.00
1801.66
200.00

4.00
360.33
20.00

36.00
1441.33
180.00

0.30

0.3

0.3

0.3

1.50

1.5

1.5

1.5

1.18

1.18

0.56
15.13
4.28
2.78
0.98

0.56
15.13
4.28
2.78
0.98

abr-08

Impresora Epson LX-300

1
abr-08
ACTIVO FIJO: MUEBLES DE OFICINA 10% (10 AOS)
UPS 700 VA

1
abr-08
Cableado
Estructural
Descripcin
Impresora Citezen GSX 340
Sillas Corte
Pluma IV
Computador
Pentium
Impresora
Samsung ML 2010
Silla Cajero

1
Cant.
1
18
1

Silln Bipersonal
Total
1
abr-08
111.61
ACTIVO
FIJO:
UNIDADES
(5 AOS) 20.00
Papelera
DE TRANSPORTE
2 20% abr-08
Motocicleta
Marca Trax
11
1abr-08
oct-08
1801.66
Librero 4 Puertas

200.00
Total
Librero 4 Puertas Mediano

1
jun-08
157.14
ACTIVO FIJO: OTROS ACTIVOS DEPRECIABLES 5% (5AOS)
Estantera Metlica

1
abr-08
75.00
Rtulos

1
abr-08
955.44
Estacin Servicio

1
abr-08
571.30
BANNER

1
175.76
Puertas

2
abr-08
65.00
Total
Porta Papeletas
SEGURIDAD
1 5%(5abr-08
20.00
ACTIVO FIJO: EQUIPO DE
AOS)

1801,66
157.14

15.71

141.43

75.00
955.44
571.30
175.76
130.00
1131,20
20.00

7.50
47.77
57.13
8.79
13.00

67.50
907.67
514.17
166.97
117.00

0.56
15.13
4.28
2.78
0.98

0.56
15.13
4.28
2.78
0.98

2.00

18.00

0.15

0.15

0.15

0.15

abr-08
may-08

40.00
165.00

40.00
165.00

4.00
8.25

36.00
156.75

0.30

0.3
2.61

0.3
2.61

0.3
2.61

dic-08

187.50

165,00
187.50

18.75

168.75

19 nov-08

58.04

58.04 DEPRECICIONES
5.80
52.24
SALDO
S/AUDITORIA

abr-08

60.00 DEPRECIACIONES
60.00
6.00
54.00
SALDO
S/CONTABILIDAD

0.45

0.45

0.45

0.45

Escritorio Gerencia

abr-08

285.71 DIFERENCIA
571.42

57.14

514.28

4.29

4.29

4.29

4.29

Estacin Servicio Informacin

abr-08

207.00

207.00

20.70

186.30

1.55

1.55

1.55

1.55

jun-08

352.80

352.80
3.074,81

35.28

317.52

Sillas De
Giratorias
Sistema
Alarma

11

Escritorio Trabajo

Total

Escritorio Secretaria

Escritorio Crditos

Mampara Aluminio
Total

2.65
17.39

17.40

21.23

2.65
21.23

21

ACTIVO FIJO:EQUIPO DE OFICINA 10% (10 AOS)


Fax Panasonic

abr-08

155.00

155.00

15.50

139.50

1.16

1.16

1.16

1.16

Tv.Philips,21" Color

abr-08

100.00

100.00

10.00

90.00

0.75

0.75

0.75

0.75

sep-08

716.80

716.80

71.68

645.12
1.91

1.91

1.91

1.91

25.45

25.45

25.45

25.45

Caja Fuerte Modelo Archivador

971,80

Total
ACTIVO FIJO: EQUIPO DE COMPUTACIN 33.33% (3 AOS)
Computador Pentium IV

abr-08

458.00

1374.00

457.95

916.05

COMENTARIO:
Despus de aplicar los Diferentes Procedimientos de Auditora no se encontr
ninguna diferencia por lo tanto los Saldos Son Razonables de acuerdo al Balance
General del ao 2010.
MARCAS:
: Sumado por el Auditor
: Verificado por el auditor
: Diferencia encontrada

EL

RE

FAT & ASOCIADOS


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Telfono: 2 805 880
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