El Catrin, S.A.

Ints Vencidos sobre Obligcs Hipotecarias

Hecho por

Recalculo Mensual

Fecha

MJ

9/7/2014

PT

Rev. por

al 31 de diciembre de 2013

Descripcin

Iniciales

Saldo segn
Contabilidad

AJUSTES
Debe

Ref.

Saldo Auditoria

Haber

BG

Ints Vencidos sobre Obligcs Hipotecarias

Marzo

15,625.00

Abril

15,625.00

Mayo

15,625.00

Junio

15,625.00

Julio

15,625.00

Agosto

15,625.00

Septiembre

15,625.00

Octubre

15,625.00

Noviembre

15,625.00

Diciembre

15,625.00

Total

156,250.00

Total

312,500.00

Iniciales Fecha

El Catrin, S.A.
Programa de Intereses por Pagar sobre Prstamos

Hecho por MJ

Al 31 de Diciembre de 2013

Rev. por

Descripcin

No.

9/7/2014

AF1

Hecho por Ref.

Horas
Horas
Estima
Variacion
Reales
das

Objetivos
1 verificar que las deudas que se presenten sean reales
2 comprobar que los prestamos relizados cueten con la debida
autorizacion
3 verificar que se cuente con las aprobaciones por escrito de todos
los prestamos
4 verificar la presicion en el calculo y registro de los gastos por
conceptos de intereses y las provisiones correspondientes
Procedimientos
1 verificar el vencimiento del prestamo

MJ

AF5

2 recalcular intereses sobre el periodo segn el prestamo

MJ

AF5

3 verificar recalculo del interes con el saldo ya provisionado

MJ

AF4

Fecha: _________________

PT

F. _____________________
Autorizado

El Catrin, S.A.
Cuestionario de Intereses por Pagar sobre Prstamos

Hecho por

Al 31 de Diciembe de 2013

Rev. por

Iniciales

Fecha

MJ

9/7/2014

PT
AF2

Respuestas
No

Pregunta

Si

1 cuentan con un auxiliar de pagos mensuales de intereses?

2 Se reciben estados de cuenta mensuales sobre el pago de prestamos?

3 se lleva un archivo de numero de amortizaciones canceladas?

4 los intereses son provisionados mensualmente?

5 Han existidos atrasos con el pago mensual de intereses?

No

N/A

El Catrin, S.A.
Intereses por Pagar sobre Prstamos
Hecho por

Cedula Sumaria

Fecha

MJ

9/7/2014

Rev. por

al 31 de diciembre de 2013

Descripcin

Iniciales

Saldo segn
Contabilidad

AJUSTES
Debe

PT
AF

Saldo Auditoria

Haber

Intereses por Pagar sobre Prstamos

67,945.00

1,319.00

69,264.00

Total

67,945.00

1,319.00

69,264.00

Ref.

AF4

El Catrin, S.A.
Intereses por Pagar sobre Prstamos
Hecho por

Cedula Analitica

Fecha

MJ

9/7/2014

Rev. por

al 31 de diciembre de 2013

Descripcin

Iniciales

Saldo segn
Contabilidad

AJUSTES
Debe

PT
AF4

Saldo Auditoria

Haber

Ref.
Gasto

Intereses por Pagar sobre Prstamos

67,945.00

Total

67,945.00

1,319.00

69,264.00

1,319.00

69,264.00

BG

829,100.00
67,945.00

El Catrin, S.A.
Iniciales

Intereses por Pagar sobre Prstamos

Recalculo de intereses

Hecho por

al 31 de diciembre de 2013

Rev. por

No

Descripcin

Saldo S/ Contab.
al 31/12/2013

Prestamo Prendario - Fiduciario

10,389,600.00

Total

10,389,600.00

%
Intereses

Gastos

Intereses
Por Pagar

8%

69,264.00

69,264.00

Garantia

prendario fiduciario

Vigencia
Del

Al

11/15/2012

11/15/2019

Fecha

MJ

PT
AF5

Forma de
Pago

Ref

El Catrin, S.A.
Iniciales

Deficiencias de control Interno

al 31 de diciembre de 2013

Hecho por

MJ

Rev. por

No.
1

Observaciones

Recomendacin

Fecha
PT
AF3

Ref.

El Catrin, S.A.
Iniciales

Divulgaciones de control Interno

al 31 de diciembre de 2013

Hecho por

MJ

Rev. por

No.

Observaciones

1 El porcentaje mensual sobre el pago

de intereses de prestamos bancarios es de 8%
anual pagaderos mensualmente

Recomendacin

Fecha
PT
AF6

Ref.

El Catrin, S.A.
Iniciales

Ajustes y Reclasificaciones
Auditoria de Estados Financieros

Hecho por

Al 31 de Diciembre de 2013

Rev. por

Descripcin

No
1

MJ

Fecha
9/7/2014

Ajustes y Reclasificaciones
Debe
Haber

Proveedores
otros proveedores

75,000.00

otros ingresos

75,000.00

registro a otros ingresos por no recibir reclamos de mas de

18 meses

75,000.00

75,000.00

PT

Ref

Materialidad de Ajustes
Intereses Gastos
Intereses sobre Obligaciones Hipotecarias
Intereses Vencidos sobre obligaciones Hipotecarias
Regulrizacion de interes sobre 10 meses vencidos

proveedore FIFA INC

Ganancia en diferencial cambiaro

20,000.00

13,983.00
13,983.00

9,000.00
9,000.00

Intereses sobre Prstamos

Ganancia en diferencial cambiario

13,983.00
13,983.00

9,000.00
9,000.00

1,319.00
1,319.00

1,319.00
1,319.00

Pda.1
Cuentas por Cobrar

7,200.00
7,200.00

IVA Por Pagar

Total

7,200.00

7,200.00

Pda.2
Gastos Acumulados por pagar

4,650.00
4,650.00

ISR por pagar

Total

4,650.00

4,650.00