AO TRIBUTARIO 2011

REPUBLICA DE CHILE
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

847

600

RENTAS Y REBAJAS

Dividendos distribuidos por S.A. , C.P.A. y S.p.A. (Arts.14 y 14 bis)

601

Gastos rechazados, Art. 33 N1, pagados en el ejercicio. (Art.21)

602

106

Rentas presuntas de: Bienes Races, Minera, Explotacin de Vehculos y otras.(Arts. 20 N1, 34 N1 y 34 bis Ns 2 y 3)

603

108

Rentas determinadas segn contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas.

604

109

Rentas percibidas del Arts. 42 N2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.). (Segn Recuadro N1)

104

Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N2), Retiros de ELD (Art. 42 ter) y Ganancias de Capital (Art. 17 N8), etc.

605

155

Rentas exentas del Impuesto Global Complementario. (Art. 54 N3)

606

152

Rentas del Art. 42 N1. (sueldos, pensiones, etc.).

300000

5,600,000

+
+
+

12,000,000

161

10

Incremento por impuesto de Primera Categora.

159

Incremento por impuestos pagados o retenidos en

el exterior.

748

749

11

Impuesto de Primera Categora pagado en el ao

2009.

165

Impuesto Territorial pagado en el ao 2009.

166

764

12

Prdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital segn lneas 2, 7 y 8. (ver instrucciones)

169

13

SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a lnea 42 43).

158

14

Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio.(Art. 55 letra b)

111

15

Intereses pagados por crditos con garanta

hipotecaria, segn Art. 55 bis

750

Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas Nuevas acogidas

al DFL N2/59 segn Ley N19.622/99

740

751

16

20% Cuotas Fdos Inversin adquiridas antes del

04.06.93

822

Ahorro Previsional Voluntario segn inciso 1

Art.42 bis

765

766

17

BASE IMPONIBLE DE GLOBAL COMPLEMENTARIO (Registre slo si diferencia es positiva)

170

18

Impuesto Global Complementario segn tabla. (Art. 52)

157

19

Dbito Fiscal por Ahorro Neto Negativo. (N5 letra A y ex letra B Art. 57 bis)

201

20

Reintegro de Devolucin Anticipada de Impuesto. (Art. 2 Ley N 20.326/2009)

857

21

Crdito Fomento Forestal segn D.L. N701/74.

135

22

Crdito proporcional por rentas exentas declaradas en lnea 8. (Art. 56 N2)

136

23

Crdito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolucin.

171

24

Crdito por Impuesto Tasa Adicional segn ex. Art. 21.

176

25

Crdito por donaciones para fines culturales. (Art.8 Ley N18.985/90)

607

26

Crdito por donaciones para fines deportivos. (Art.62 y sgtes. Ley N19.712/2001)

752

27

Crdito por Impuesto de Primera Categora sin derecho a devolucin. (Art. 56 N3)

608

28

Crdito por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales. (Art.69, Ley N18.681/87)

609

29

Crdito por Impuesto Unico de Segunda Categora. (Art. 56 N 2)

162

30

Crdito por Ahorro Neto Positivo. (N4 letra A y ex letra B Art. 57 bis)

174

31

Crdito por Impuesto de Primera Categora con derecho a devolucin. (Art. 56 N 3)

610

32

Crdito por rentas extranjeras para evitar la Doble Tributacin Internacional. (Arts. 41 A letra A y 41 C)

746

33

IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO, DEBITO FISCAL Y/O REINTEGRO DE DEVOLUCIN ANTICIPADA DE IMPUESTO DETERMINADO

304

IMPUESTOS

1,108,510

Impuesto Primera Categora sobre rentas efectivas.

36

Impuesto Especfico a la Actividad Minera. (Art. 64 bis)

824

37

Impuesto Primera Categora sobre rentas presuntas.

187

38

Impuesto Unico Primera Categora.

195

39

Impuesto Art.2 D.L. 2398/78.

77

40

Impuesto Unico Inc. 3 Art.21 Ley de la Renta.

41

Si el resultado es negativo, antelo

en el cdigo 304
entre parntesis y vea instrucciones para la lnea 33.

Si el resultado es positivo,
antelo en el cdigo 304 sin
parntesis y luego trasldelo al
cdigo 31 de la lnea 34,

300,000

8,510
REBAJAS AL IMPUESTO

5000000

18

20,900,000

800,000

BASE IMPONIBLE

35

19

31

850,000

20

825

189

196

74

79

113

120

114

Impuesto Adicional por Exceso de Endeudamiento.

753

754

755

42

Impuesto Adicional D.L. 600/74.

133

138

134

43

Impuesto Adicional Ley de la Renta.

32

76

34

44

Reliquidacin Impuesto Unico Form. 2514. (Art. 47)

163

164

25

45

Impuesto Unico Talleres Artesanales.

43

756

46

Impuesto Unico por Retiros de Ahorro

Previsional Voluntario. (segn inciso 1 Art.
42 bis)

862

863

47

Reliquidacin Glob. Compl. por Trmino de Giro. (Art. 38 bis)

48

Pagos Provisionales. (Art. 84)

36

49

Crdito por Gastos de Capacitacin.

50

Crdito Empresas Constructoras.

51

Retenciones por rentas declaradas en lnea 6

(Recuadro N1).

198

52

Retenciones por rentas declaradas en lneas 7 y/o 46

cdigo 767.

832

53

Pago Provisional Exportadores, Art. 13, Ley 18.768/88.

54

Remanente Impto.Invers./Art. 55 bis DFL N2/59,

Fdos.Invers.42 bis y/o 57 bis, prov. lneas 29 y/o 30.

55

Crdito puesto a disposicin por la sociedad, con tope del total o saldo del impuesto adeudado.

56

RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deber declarar por Internet).

188

21

Impuesto Unico Pescadores Artesanales.

Restitucion Credito por Gastos de Capacitacion.
Excesivo (Art. 6 Ley 20326/2009)

767
51

63

2300000

849

82

Crdito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a devolucin

(Art. 18 quater).

768

769

83

Reintegro Parcial por Peajes segn Ley 19.764/2001.

173

612

54

611

Retenciones por rentas declaradas en lneas 1, 3, 4, 5 y/o 38.

833

834

181

Pago Provisional por Impto. de Primera Categora de utilidades

absorbidas (Art. 31 N3).

167

747

119

Remanente de crdito por impuesto de Primera Categora

proveniente de lnea 31 y Exceso de impuesto nico de
Segunda Categora proveniente de lnea 32, segn
instrucciones impartidas en dicha lnea.

116

757

800000

01

Retenciones por sueldos y pensiones declaradas en lnea 9.

58

Menos:Saldo puesto a disposicin de los socios.

86

2,241,490

+
-

DEVOLUCION SOLICITADA
Monto

2,241,490

87

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

Nombre Institucin Bancaria

306

Nmero de Cuenta

Cuenta Corriente

Tipo de Cuenta
(Marque con una X segn corresponda)

Cuenta Vista
Cuenta de Ahorro

Si su declaracin resulta con devolucin o calzada, sta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.

02

Segundo Apellido

(2,241,490)

305
05

Nombres

60

Impuesto Adeudado

90

61

Reajuste Art.72 lnea 60 :

39

62

TOTAL A PAGAR (Lneas 60+61)

91

RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO

63

MAS:Reajustes declaracin fuera de plazo

92

64

MAS:Intereses y Multas declaracin fuera de plazo

93

65

TOTAL A PAGAR (Lneas 62+63+64)

94

NOTA: El Rol Unico Tributario, Nombre o Razn Social, Resultado Liquidacin Anual Impuesto Renta,
Domicilio, Comuna, Regin y el resto de los datos de identificacin son obligatorios.

EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET

(En los centros de atencin al contribuyente del SII podr acceder a nuestro sitio Web y declarar)

ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

-800,000

Si el resultado es positivo, trasldelo a lnea 60

85

780

58

Primer Apellido o Razn Social

SALDO A FAVOR

301

-2,300,000

848

57

59

71

Crdito Fiscal AFP, segn Art. 23 D.L. 3500/80.

ROL UNICO TRIBUTARIO

03

07

3,000,000

105

110

IMPTO. A
PAGAR

IMPUESTOS DETERMINADOS

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

CREDITO POR IMPUESTO 1 CATEGORIA

Retiros. (Arts.14 y 14 bis)

34

DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

CRDITO POR IMPTO. 1 CATEG. EMPRESARIO INDIVIDUAL

RECARGOS POR MORA

EN EL PAGO

RENTAS AFECTAS
REBAJAS A LA RENTA

CREDITOS AL IMPUESTO

IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

BASE IMPONIBLE GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS

REMANENTE DE CREDITO

FORM. 22

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

Vlido con timbre y firma del cajero

www.sii.cl

TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS

06

Calle

08

53

Comuna

Ley 19.709 (Tocopilla)

786

Contribuyente Agricultor Contabilidad Simplificada D.S.

N344/2004

846
68
805

OPCION

D.S. 341 (Zona

Franca)

73

D.L. 701 (F.F)

Instit. Art. 40 N 2 y
4 LIR

69

P. de Negocios (Art. 41 D LIR)

RETIRO

813

72

Impuesto Retenido
Actualizado

788
46

Artculo 57 bis LIR

Sin
Contabilidad

613

Contabilidad
Completa

614

Contabilidad
Simplificada

615

Asoc. o Cuentas en
Participacin

616

Saldo rentas e ingresos al 31.12.83

224

Remanente FUT ejercicio anterior con crdito

774

545

Remanente FUT ejercicio anterior sin crdito

775

Incremento por impuestos pagados o retenidos en

el exterior

856

Saldo negativo ejercicio anterior

284

Total Ingresos Brutos

547

R.L.I. 1 Categora del ejercicio

225

Participacin en Soc. de Profes. de 2 Categ.

617

Prdida Tributaria 1 Categora del ejercicio

229

Monto Ahorro Previsional Voluntario segn inciso

1 Art. 42 bis

770

Gastos Rechazados afectos al Art.21

623

Gastos Efectivos (slo del Total Ingresos Brutos)

465

Gastos Rechazados no gravados con el Art.21

624

Gastos Presuntos: 30% sobre el cdigo 547, con

tope $6.768.900

494

Inversiones recibidas en el ejercicio ( Art.14 )

227

Rebaja por presuncin de asignacin de zona DL

889/75

850

Diferencia entre depreciacin acelerada y normal

776

Total Honorarios

467

Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y

otras provenientes de otras empresas

777

Total Remuneraciones Directores S.A.

479

FUT devengado recibido de sociedades de personas

781

FUT devengado traspasado a empresas o sociedades de personas

821

Reposicin Prdida Tributaria

782

Rentas presuntas o participacin en rentas presuntas

835

Otras Partidas que se agregan

791

Partidas que se deducen (Retiros presuntos,etc.)

275

Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio

226

Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito

231

Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crdito

318

Saldo negativo para el ejercicio siguiente

232

Remanente Crdito Impto 1 Categ. ejercicio anterior

625

Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio

626

+
+

Renta Actualizada

Honorarios Anuales Con Retencin

461

Honorarios Anuales Sin Retencin

8,000,000

492

800,000

8,000,000

2,400,000

491

5,600,000

618

619

(Trasladar lnea 6 slo Personas

Naturales)

800,000

(Trasladar lnea 51 cdigo 198)

628

Rentas de Fuente Extranjera

851

Intereses Percibidos o Devengados

629

Otros Ingresos Percibidos o Devengados

651

Costo Directo de los Bienes y Servicios

630

Remuneraciones

631

Depreciacin sobre bienes de propiedad del contribuyente

632

Intereses Pagados o Adeudados

633

Gastos por Donaciones para fines Sociales

792

Gastos por Donaciones para fines Polticos

793

Crdito Impto. 1 Categ. de FUT devengado recibido de sociedades de personas

854

Gastos por otras Donaciones segn Art. N 10, Ley 19.885

772

Crdito Impto. 1 Categ. Utilizado en el ejercicio

627

Gasto por Inversin en Investigacin y Desarrollo

852

Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio siguiente

838

845

RECUADRO N 6: DATOS DEL FUT

Ingresos del Giro Percibidos o Devengados

853

Saldo acumulado por diferencia entre depreciacin acelerada y normal (Art 31

N5 LIR)

Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos

635

Remanente FUNT ejercicio anterior

818

Renta Lquida

636

Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior

842

Correccin Monetaria Saldo Deudor (Art. 32)

637

FUNT positivo generado en el ejercicio

819

Correccin Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32)

638

FUNT negativo generado en el ejercicio

837

Gastos Rechazados (Art. 33 N1)

639

Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio

820

Gastos Rechazados por Donaciones para fines Sociales

794

Remanente FUNT para el ejercicio siguiente

228

Gastos Rechazados por Donaciones para fines Polticos

812

Saldo Negativo FUNT para el ejercicio siguiente

840

Gastos Rechazados por otras Donaciones segn Art. N 10, Ley 19.885

811

Dividendos afectos no imputados al FUT

836

Impuesto Especfico a la Actividad Minera

827

Exceso de retiros para el ejercicio siguiente

320

Prdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N3)

634

Crdito IEAM ejercicio

828

Ingresos No Renta (Art. 17)

640

Crdito IEAM utilizado en el ejercicio

830

Otras Partidas

807

Remanente crdito IEAM a devolver

829

Rentas Exentas Impto. 1 Categora (Art. 33 N2)

641

Crdito por contribuciones de bienes races

365

Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N2)

642

Crdito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolucin

368

Renta Liquida Imponible (o Prdida Tributaria)

643

Crdito por donaciones para fines culturales

373

Base imponible Renta Presunta

808

Crdito por donaciones para fines educacionales

382

Rentas afectas al Impuesto Unico de Primera Categora

758

Crdito por donaciones para fines deportivos

761

Rentas por arriendos de Bienes Races Agrcolas

809

Crdito por Donaciones para fines Sociales

773

Rentas por arriendos de Bienes Races No Agrcolas

759

Crdito por inversiones en exterior, segn Arts. 41 A letra A y 41 C

841

Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categora

760

Crdito por rentas de zonas francas y otros

392

Saldo de Caja (solo dinero en efectivo y documentos al da segn arqueo)

101

Crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado del ejercicio

366

Saldo cuenta corriente bancaria segn conciliacin

784

Remanente de crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado proveniente de

inversiones A.T. 1999-2002

839

Cuentas por Cobrar Empresas Relacionadas

778

Crdito por donaciones Universidades e Inst.Profesionales

384

Cuentas por Cobrar Empresas NO Relacionadas

816

Crdito por Impto. 1 Cat. Contribuyentes Art. 14 bis

385

Total prstamos efectuados a los socios en el ejercicio

783

Crdito por inversiones Ley Arica

390

Existencia Final

129

Crdito por inversiones Ley Austral

742

Activo Inmovilizado

647

Crdito por inversiones en el exterior, segn Arts. 41 A letra B y C y 41 C

387

Crdito por inversin privada en actividades de Investigacin y Desarrollo Ley

N20.241/2008

855

Saldo crdito contribuyentes Art.14 bis

236

Saldo crdito ex Art. 21 : Tasa 40%

238

Saldo crdito ex Art. 21 : Tasa 30%

239

Saldo crdito ex Art. 21 : Tasa 15%

240

Crdito por gastos de Capacitacin Mensual con derecho a devolucin (Art. 6,

Ley N 20.326/2009)

859

Crdito por Gastos de Capacitacin segn Pre-Contrato con derecho a

devolucin (Art. 14, Ley N 20.351/2009)

860

Crdito por Gastos de Capacitacin sin derecho a devolucin (Art. 11, Ley N
20.351/2009)

861

Pagos Provisionales pagados con crdito por gastos capacitacin (Art. 11, de
la Ley N 20.351/2009).

864

785

Bienes Adquiridos Contrato Leasing

648

Monto inversin Ley Arica

815

Monto inversin Ley Austral

741

Total del Activo

122

RECUADRO N 8: CREDITOS
DISPONIBLE

Depreciacin tributaria del ejercicio

779

Cuentas por Pagar Empresas Relacionadas

Cuentas por Pagar Empresas NO Relacionadas

817

Total del Pasivo

123

Capital Efectivo

102

Capital Propio Tributario Positivo

645

Capital Propio Tributario Negativo

646

Patrimonio Financiero

843

Total Capital Enterado

844

Total A.N.P. del Ejercicio

701

A.N.P. utilizado en el Ejercicio

702

Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente

703

Total A.N.N. del Ejercicio

704

Base Dbito Fiscal del Ejercicio

705
N Acciones Vendidas

Rgimen Tributario de la LIR

RECUADRO N 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA

(LINEA 35 Y 37)

Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente

Extranjera

RECUADRO N 9: CRDITOS POR

GASTOS DE CAPACITACIN

RECUADRO N 1 : HONORARIOS
RECUADRO N2 : BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA

787

Cd. Actividad Econmica

726

55

Correo Electrnico

D.L. 600 (E.I.E)

Total Rentas y Retenciones

RECUADRO N 3: DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS

48
E.I.R.L. (Ley 19.857)
S.p.A (Art. 424 y
sgtes. C. de C.)

Ciudad

14

Actividad, Profesin o Giro del Negocio

Sistema Determinacin
Rentas

Franquicias Tributarias

Marque con X segn

instrucciones

Fax

95

Ley 18.392/19.149

Rentas de 2 Categora

RECUADRO N4 : DATOS ART.

57 BIS LETRA A, a contar del
01.08.1998

13

Of.Dpto

Comuna Postal

Telfono

RECUADRO N5:
ENAJENACON DE
ACCIONES

Regin

44

Domicilio Postal

ORIGINAL

Fecha de Presentacin

650

Monto Total Venta Actualizado

858

Capital Propio para Patente Municipal

Rut Contador

903

Rut del Representante

Costo de Venta Total Actualizado

Rgimen General

796

799

802

Rgimen Impto. nico 1a Categ.

797

800

803

Rgimen Art. 18 ter (Ver instr.)

798

801

804

Firma del Contribuyente o Nombre y Firma del Representante Legal

Declaro bajo juramento que la informacin contenida en este documento es la
expresin fiel de la verdad, por lo que asumo la responsabilidad
correspondiente

01/19/2015
18:53:25