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Eric BRUN
Lconomie de la prvention
Rsum
Les risques sont le quotidien de tous systmes sociotechniques (entreprises, associations, etc.).
Ils peuvent de par leur nature tre sources de dommages importants et conduire ces systmes
une issue fatale (faillite, atteinte lenvironnement, accidents corporels graves, etc.).
Depuis plusieurs sicles, une relle prise de conscience des risques de la part des entreprises a
pu tre note. Cette prise de conscience a veill un vif intrt pour les polices dassurances
dans le cadre de la gestion de ces risques. Des assurances qui, dans certains secteurs dactivit
(construction, environnement, etc.), peuvent par ailleurs avoir un caractre obligatoire impos
par la lgislation franaise.
Les assurances ont pour objectif de financer le cot dun prjudice matriel ou corporel d
un ala se produisant de manire soudaine dans une entreprise. Les notions de cession ou de
transfert de risque un assureur entrent en jeu et permettent de compenser une insuffisance de
trsorerie en rponse des risques.
Dans les assurances, il existe de nombreux acteurs (rassureurs, courtiers) qui se partagent le
march et qui bnficient des cotisations des entreprises par le biais de contrats. Nanmoins,
quelles sont les relations qui les relient ? Comment partagent-ils les risques, ainsi que les
cots induits par les dommages dans les entreprises ? Quest-ce que la solvabilit dun
assureur ? Mais surtout quel est le cot dun risque ?
Mots cls : solvabilit, transferts de risques, cession, rassurance, contrat, cotisation, prime,
taux
Abstract
The risks are the everyday life of any entities (companies, association, etc.). The nature of
these risks can be sources of important damages and conduct the company to fatal outcome
(bankruptcy, an infringement on the environment, serious corporal accidents).
Today, we can note a real awareness on behalf of companies. This awareness has awakened
great interest about insurance policies in the management of the risks. Moreover, according to
the French regulation, the insurance policies have a compulsory character in certain business
sectors (construction, environment, etc.)
The insurances allow the companies to finance the cost of a material or physical damage due
to a chance occurring in a sudden way. We speak about cession or about transfer of risk to an
insurer to compensate for an insufficiency of finance in answer to risks.
In the insurances, there are various actors (re-insurers, brokers) who are divided the market
and who benefit from contributions of companies by means of contracts. What are the
relations which connect them? How did they divided the risks, and costs which result of the
damages in the companies? Whats the solvency about an insurer? What is the cost of risk?
Keywords: solvency, transfers of risks, cession, reinsurance, contract, contribution, insurance
premium, rate
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2.
3.
1.2.
1.3.
2.2.
2.3.
3.2.
Conclusion ________________________________________________________________ 20
Remerciements ____________________________________________________________ 21
Rfrences bibliographiques _________________________________________________ 22
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Introduction
Au IIme sicle avant J.C un nouveau concept se dveloppa Babylone, celui de la protection
des biens [CARLOT, 2013]. Ce systme appel prt la grosse aventure se dfinissait par
le prt dargent un marchand dans le cadre dun transport de marchandises par voie
maritime ou terrestre. Si les biens arrivaient bon port, le marchand remboursait le prt avec
de gros intrts. Dans le cas contraire, le marchand tait exempt de remboursement envers
ses investisseurs.
Par la suite, le dveloppement de lassurance a t marqu par lvolution industrielle et ses
catastrophes.
Au XVIIme sicle, un afflux du transport maritime Londres fut lorigine des lments
dune assurance moderne. Ainsi naquit la Lloyds, un important difice de lassurance navale.
Le 2 septembre 1666 eu lieu un terrible incendie qui ravagea les quatre cinquimes de la ville
de Londres en une semaine [KONCZATY, 2013]. Les cots induits par la reconstruction tant
considrables, la Grande Bretagne encouragera la cration de socits dassurances
spcialises dans le domaine de lincendie.
Puis, la France, sous linfluence de Colbert, se tournera galement vers lassurance la fin du
XVIIme sicle. Nanmoins, il faudra attendre les annes 1810 pour voir apparaitre les
premires assurances vie et incendie.
Aprs plus dun sicle, un code des Assurances sera labor par le dcret du 16 juillet 1976, il
intgrera de nombreuses lois et rglements qui tabliront les relations entre socits
dassurances, assureurs et assurs.
Pour continuer, lexplosion de lusine AZF en 2001 Toulouse, saccompagnera par
lidentification de lacunes aussi bien sur les politiques de prvention que sur lindemnisation
des victimes [FFSA, 2009]. La Fdration franaise des Socits dAssurances (FFSA)
rdigera un retour dexprience qui mettra la lumire sur les problmatiques rencontres :
gestion dun sinistre teneur exceptionnel, importance des cots de rparation, etc.
Afin de mieux grer une situation de crise semblable, les assureurs de la FFSA laboreront un
Livre blanc dans lequel seront identifies des propositions concernant la garantie de
solvabilit, la capacit couvrir la responsabilit civile, lindemnisation rapide des victimes
par leur propre assureur, etc.
Durant le XXme sicle, on peut dire que lassurance a fait preuve dune adaptation sans
pareille pour faire face aux volutions industrielles. Elle reste encore aujourdhui un service
indispensable pour des millions de personnes dans leur vie quotidienne [KONCZATY, 2013].
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Parmi les intermdiaires seront identifis les courtiers : ils ont pour rle de faire le lien entre
les assureurs et les assurs, etc. Sils devaient tre dfinis en quelques mots ce seraient comme
de personnes plus ou moins solvables mettant la disposition de leurs clients des
comptences et touchant des commissions en fonction des contrats prescrits et de leurs
honoraires. Il faut savoir que les courtiers ne sont pas obligatoires mais que leurs comptences
dans le secteur du risque et des assurances peuvent tre trs utiles. Un autre intermdiaire que
lon identifie sur la Figure 1 est lagent dassurance. La diffrence majeure entre le courtier et
lagent est que le premier reprsente ses clients alors que lautre agit pour une ou plusieurs
socits dassurances.
Dans les organismes externes, peuvent tre compris la FFSA (Fdration Franaise des
Socits dAssurances). Cette dernire fut fonde en 1937, elle a le statut dun syndicat
professionnel et regroupe plus de 240 entreprises (socits assurances). Elle a pour
responsabilits majeures :
-
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des apports de lassurance [IBC]. Ainsi, le futur assur se doit de connatre lenvironnement
dans lequel sa structure volue ainsi que les flux et les menaces existants.
Dans le cadre des assurances, la gestion des risques industriels est conduite par une personne
reprsentant lassureur ou un rassureur avec possibilit dun reprsentant du courtier en
collaboration avec un reprsentant de lentreprise (assur). Une analyse des risques peut tre
effectue avant la signature dun contrat dans loptique dvaluer les engagements
conomiques des assureurs, rassureurs et didentifier la porte du contrat. Lanalyse pourra
galement tre ralise pendant la dure du contrat pour suivre lvolution des risques et donc
lengagement conomique, ainsi que pour aider lassur dans linstauration de mesures
prventives et de protections.
On peut identifier deux phases de
traitement pour la gestion des risques
industriels (Figure 2) : diagnostic et
traitement [GAVID, 2005]. Dans ces
deux phases, lassureur a un devoir de
conseil et un devoir dinformation sur
ces prix et garanties ainsi que sur son
projet de contrat. Lassur pour sa part
na
uniquement
quun
devoir
dinformation, il doit communiquer
lassureur lensemble des lments
Figure 2: Phases de gestion du risque industriel (Pascal Gavid,
2005)
ncessaires
pour
une
bonne
apprciation du risque garantir.
Phase de diagnostic :
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Lorsquun Temps dArrt Probable de la fonction ralise par un point vulnrable est
suprieur au Temps dArrt Maximal Supportable (TAMS), un Point Vulnrable est Confirm
(PVC). Dans le cas contraire, celui-ci devient un Point Sensible (PS).
-
Phase de traitement :
Dans cette seconde phase, lassureur et lassur dterminent ensembles des mesures de
prvention, de protection et leurs deadlines avant dengager tout investissement. Ainsi, les
amliorations seront prises en compte dans lapprciation des risques [INGLESE, 2003].
Par la suite, un business continuity plan ou plan de continuit dactivit pourra
ventuellement tre labor de concert avec les deux acteurs. Ce plan a pour objectif de
dcrire les moyens permettant de limiter les ralentissements de lactivit suite aux dommages
survenus dans lentreprise.
Dans la gestion des risques, la rduction de la vulnrabilit peut tre ralise grce deux
approches distinctes : le contrle et le financement (voir Figure 3) [CLUSEL, 2012].
Contrle
Le risque en assurance est dfini comme
mesurable. En effet, celui-ci peut tre traduit
par une esprance mathmatique issue du
produit frquence*gravit. Cette mesure du
risque savre cruciale dans loptique de sa
Financement du risque
gestion. Nanmoins, sil savre ais
Rtention (Financement interne)
dvaluer un bien, cela est beaucoup plus
Paiement lacte
compliqu pour un risque de responsabilit.
Provisions
Pour chaque risque, plusieurs mesures de
Prt
contrle et de rduction sont existantes
Captive
[LABAU, 2013]. Lvitement et la
XS layer
suppression ont pour optique de rendre
Quote-part
XS Aggregate
irralisable la survenue dun sinistre. La
Financement du risque
prvention des pertes et la rduction
Transfert (Financement externe)
appartiennent deux familles distinctes : la
Transfert contractuel de financement
prvention et la protection. Ces dernires
Assurance
agissent respectivement sur la frquence et la
Couverture
gravit intrinsque du risque brut. La
Figure 3: Gestion du risque industriel
sgrgation sappuie sur deux lments
(sparation, duplication). On se concentre sur les enjeux de lorganisation et plus prcisment
sur leur criticit par rapport lentreprise. La sparation permet de scinder un enjeu en enjeux
plus petits (ex : rpartition dquipements sur deux sites distincts) alors que la duplication
consiste multiplier un enjeu critique (ex : deux machines cruciales) critique [THEROND,
2007] [Inconnu, Lopration dassurance] [Inconnu, Les diffrents types d'assurance
garantissant l'entreprise]. Le transfert contractuel de lactivit a pour objectif la cession des
Evitement, suppression
Prvention des pertes (Vraisemblance )
Rduction des pertes (Gravit )
Sgrgation (Sparation ,Duplication)
Transfert contractuel de lactivit
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2.2.Cot du risque
Rien de tel quun accident pour nous faire dchiffrer les passages les moins lisibles de notre
police dassurances [Anonyme].
Lassurance est un excellent outil de financement du risque car trs peu dentreprises
possdent les rserves ou fonds ncessaires pour grer personnellement un risque et assurer
les cots totaux dun sinistre.
Cot des assurances [Inconnu, La prime dassurance]
Une assurance est lie la connaissance et linterprtation du risque. Pour cela on utilise des
donnes statistiques et des outils de calcul notamment pour les probabilits doccurrence.
Actuellement, lactivit assurantielle et son retour sur investissement dpendent de la qualit
des estimations de ces probabilits. On appelle prime commerciale ou cotisation la prestation
financire donne un assureur en change dune garantie en cas dapparition dun risque.
Lensemble des primes collectes par lassureur constitue un tronc commun qui permet de
couvrir le montant des sinistres subis par les assurs.
La prime pour un assur (Prime commerciale) est le rsultat du cot du risque (Prime
pure) auquel sajoutent les chargements ainsi que les taxes sil y a lieu.
Prime commerciale = Prime pure + Chargements
La Prime dassurance (pure ou technique) dpend dun taux de prime ainsi que de la
valeur des capitaux assurs. Le taux de prime et le capital correspondent
limportance du risque garantir. Le capital des taux assurs est quant lui fonction
de lassurance (chose, responsabilit ou personnes).
Prime pure = Taux de prime x Capital
Le taux de prime est dfini par la frquence et le cot moyen des sinistres.
Taux de prime = Frquence x Cot moyen des sinistres
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La frquence des sinistres est dtermine sur la base dun recensement des vnements
passs regroups en risque de mme nature.
Le cot moyen des sinistres est obtenu en faisant le ratio cot total des sinistres sur
leur nombre.
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Un point important noter est que lorsque lentreprise possde plusieurs activits, on pourra
appliquer des rgles de communaut, contigut et proximit.
Par la suite, nous allons prsenter la dmarche de lassurance de dommages un cas concret
pour illustrer la mise en place de cette dernire.
Application du TRE un cas concret (Tableau 1)
Lentreprise X a pour activit principale le recyclage de papiers et cartons.
1) Dtermination des activits
Il sagit de retrouver les diffrentes activits de lentreprise dans la nomenclature du TRE.
Ces dernires sont identifies comme tant :
-
Il sagit bien entendu dune liste non exhaustive. Il va sans dire que lentreprise possde
dautres activits.
2) Identification du taux de base
Il sagit didentifier le taux de prime pure et la classe de dangers des ateliers de
transformation.
Dans ce cas, ce sont respectivement un taux de prime pure gal 1,40% et une classe de
dangers identifie comme tant C.
3) Apprciation des taux et pourcentages de rabais et de majoration.
Ceux-ci sont exprims en termes damliorations et/daggravations.
Dans le cas de lentreprise X, les facteurs daggravation sont les suivants :
-
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5) Synthse
Tableau 1: Exemple tarification dun risque [BIOT, 2013]
Tarification dun risque
CODE TRE :528
Taux de base T1 (y.c. chargement Cie)
Code construction : 320 A 31
Taux selon le niveau de risque actuel
Majorations :
Construction
Non Insertion clause 80-D (toupes & chiffons)
Total :
Rabais :
Electricit vrifie & thermo:
RIA
Clause 28 D (Sprinklers)
Taux d'ajustement
Taux net
+ 10 %
+ 10 %
+ 20%
2,88
- 15 %
-7%
- 80 %
2,45
2,28
0,45
+ 0,35
0,80
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majeurs : la tempte Xynthia, les inondations dans le Var ou des catastrophes industrielles
comme AZF. Daprs la FFSA, une hausse denviron 4 % de sinistres a t enregistre en
France de 2011 2012.
Selon un des responsables dune grande compagnie dassurance, les tarifs des primes ont
augment de 15% entre 2008 et 2013 et pourtant les dirigeants dentreprises cherchent tre
couverts le mieux possible.
Quelques difficults persistent pour les entreprises qui ralisent des activits dangereuses
(nuclaire, etc.) ou axes sur des mtiers techniques qui ne trouvent que peu dassurances
acceptant de les couvrir.
Des diffrences sont noter entre les grosses et petites structures. Les petites entreprises sont
pourchasses par les assureurs mais bnficieraient dun suivi moindre et de prix levs
compar aux grands comptes qui eux ont un suivi personnalis.
3.2.Facteurs cls de ngociation
De lanalyse de nombreux documents ont pu tre extraits des ides importantes sur lesquelles
lindustriel peut sappuyer pour obtenir de meilleures primes :
-
Etudier le march : Sur le terrain les prix diminuent due la concurrence. Il faut donc
rester au courant de toutes les nouveauts. Une rengociation rgulire et chaque fois
quune nouvelle offre apparait permet de saisir de nombreuses opportunits.
Utiliser bon escient le facteur temps : Lutilisation de contrats dure leve permet
dviter les potentielles augmentations leurs termes.
Optimiser le rle des courtiers [Les avantages de faire affaire avec un courtier
dassurance] : L'entreprise a besoin de conseils, de partenaires capables de l'aider dans
la matrise de ses risques. Une vision plus large, plus en empathie, non pas un simple
fournisseur mais une vraie fonction externalise avec ses valeurs ajoutes. :
o Il ne travaille pas pour une socit dassurance mais uniquement pour vous ;
o Il a accs plusieurs compagnies dassurances et donc de meilleurs prix pour
des prestations adaptes aux besoins ;
o Il a un rle de soutien et de conseils dans le cadre dune rclamation.
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Celles-ci ne peuvent tre en aucun cas une source denrichissement. La loi punit
durement les contrevenants. |Lopration dassurance] ;
Conclusion
Dans cet article, nous avons pu voir limportance et la diversit des assurances qui
reprsentent un facteur important de progrs et de croissance.
Lassurance ralise une gestion collective des risques, elle est par consquent un atout des
plus prcieux. En effet, elle permet tous les acteurs conomiques, particuliers comme
entreprises, de ne pas avoir geler un capital pour leur propre scurit. Elle reprsente une
des plus importantes sources de la liquidit du capital circulant. De plus, elle a pour effet de
dvelopper un sentiment de scurit en rduisant les incertitudes, ce qui permet de faciliter les
transactions entre les entreprises et les particuliers et de rduire le fond propre des entreprises.
Pour conclure, mme si lassurance parfaite nexiste pas car base sur des probabilits, elle
reste et restera une des meilleures inventions de lhomme en perptuelle volution. Une
volution qui saccompagne bien entendu de celui du rle de l'assureur qui est impliqu via
lassurance dans nombre de problmatiques touchant la socit actuelle : sant, lindustrie, le
dveloppement durable, les catastrophes naturelles, etc. Lassureur joue un rle non
ngligeable en apportant son expertise tire de ses expriences dans le cadre de la gestion des
risques. Il constitue ainsi un soutien non ngligeable dans la prennit de toute organisation
Face l'volution des dfis auxquels les socits sont confrontes, la gestion des risques est
la grande affaire du 21me sicle. [Ple Finance Innovation, 2010]
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Remerciements
Je tiens personnellement remercier David MUSEUR grant de Riskattitude pour son apport
de connaissances et de comptences dans la ralisation de cet article.
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