AUDIT SOLUTION

AUDITORA FINANCIERA
ARCHIVO DE PANIFICACIN
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

NDICE DEL ARCHIVO PLANIFICACIN

11
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13
14
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16
17
18

APL 10 PLANIFICACIN PRELIMINAR

Contrato
Propuesta de Servicios
Distribucin del trabajo
Siglas a utilizar por los integrantes del grupo
Cronograma de trabajo
Avances de trabajo
Marcas de Auditoria
Personal del cliente con quienes vamos a trabajar

1/3
1/17
1/1
1/1
1/1
1/1
1/1
1/1

APL

CARTA PROPUESTA ECONMICA

ELABORADO
POR:
V.C.E.J
REVISADO
POR:
P.M.V.P

FECHA:
14/07/2014
FECHA:
15/07/2014

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Latacunga, 08 de julio del 2014

Seor
Ing. Sergio Manuel Domnguez Domnguez
Gerente General de La Cooperativa de Ahorro y Crdito El Paraso Manga del
Cura Ltda. COPAMAC
Presente
Reciba un cordial y afectuoso saludo de la firma auditora AUDIT SOLUTION, se dirige a
usted para informarle que la propuesta econmica del trabajo investigativo sobre el Examen
Especial a las Cuentas del Activo no tiene costo alguno, ya que es para un fin acadmico.
Para la realizacin de la Auditora se utilizara recursos humanos, materiales, tecnolgicos y
econmicos.
Los gastos incurridos lo asumir la firma auditora
RECURSOS HUMANOS
La firma auditora estar conformado por:

ELABORADO
POR:
V.C.E.J
REVISADO
POR:
P.M.V.P

FECHA:
14/07/2014
FECHA:
15/07/2014

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RECURSOS HUMANOS
EQUPO DE AUDITOR
A: SUPERVISOR DE AUDITORA
(Dra. MCa Myriam Hidalgo)
B. AUDITORES
Toctaguano Caiza Jessica Magali
Viracocha Caiza Elsa Janeth
Clavijo ClavijoKatherin Fernanda
Laguaquiza Guano Hugo David
Pacas Martnez Edwin Rolando
Pallo Cuchiparte Ximena Gladys
Quishpe Velaa Sandra Elizabeth
Pilatasig ChiluisaVernica Alexandra

ELABORADO
POR:
V.C.E.J
REVISADO
POR:
P.M.V.P

FECHA:
14/07/2014
FECHA:
15/07/2014

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APL12

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RECURSO MATERIAL

Recursos materiales
Hojas de carpeta
100

Carpeta biten doble

Flash

Impresiones

50

Lpiz rojo

calculadoras

gancho

APL12
17/17

RECURSOS TECNOLGICOS.

RECURSOS TECNOLGICOS
CANTIDAD

La

firma

no

tiene

DESCRIPCIN

4 HORAS

Computadora (internet)

Flash Memory

Calculadoras

transporte
auditora

TOTAL

costo

alguno, ya que es para un fin acadmico. Para la realizacin de la Auditora se utilizara

ELABORADO
POR:
V.C.E.J
REVISADO
POR:
P.M.V.P

FECHA:
14/07/2014
FECHA:
15/07/2014

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recursos humanos, materiales, tecnolgicos y

econmicos. Los gastos incurridos lo

asumir la firma auditora

ATENTAMENTE

REPRESENTANTE LEGAL
Srta.Elsa Janeth Viracocha Caiza

ELABORADO
POR:
V.C.E.J
REVISADO
POR:
P.M.V.P

FECHA:
14/07/2014
FECHA:
15/07/2014

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APL 1.5

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15 CRONOGRAMA DE TRABAJO.
NOMBRE DE TAREA

1 Planificacin de trabajo
2 Visita previa
3 Aplicacin de programas y procedimientos de auditora
4 Determinar los riesgos de auditora
5 Elaboracin y aplicacin del cuestionario del control interno
6 Revisar el manual de funciones
7 Elaboracin de los papeles de trabajo del archivo corriente
8 Conciliacin de saldos con auxiliares
9 Preparacin de informes de auditora
Dejaran espacio para cambiar la fechas.

01-08

09-15

octubre

octubre

Julio
16-22 Julio

23-29

30-05 Julio -

Julio

Agosto

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APL 1.6
1/1

16 AVANCES DEL TRABAJO

NOMBRE DE TAREA

Julio

1 PLANIFICACIN DE TRABAJO

1 DA

REALIZADO
POR
C.C.K.F

2 VISITA PREVIA

1 DA

L.G.H.D

3 Aplicacin de programas y procedimientos de auditora

1 DA

L.G.H.D

3 DA

L.G.H.D

1 DA

P.M.E.R

1 DA

P.M.E.R

4 DAS

P.C.X.G

4 DAS

P.C.X.G

3 DAS

P.C.V.A/Q.V.S.E

TIEMPO FECHA DE PRESENTACIN

4
5
6
7
8
9

Determinar los riesgos de auditora

Elaboracin y aplicacin del cuestionario del control interno
Revisar el manual de funciones
Elaboracin de los papeles de trabajo del archivo corriente
Conciliacin de saldos con auxiliares
Preparacin de informes de auditora

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APL 17
1/1

APL 1
APL 1
APL1/1
1
15.
15. 1/1
15. 1/1

17 MARCAS E NDICES DE AUDITORA

NDICE

DESCRIPCIN
CUENTAS DE ACTIVO

A
Caja
B
Cuentas por Cobrar
E
Propiedad y Equipo
MARCAS

DESCRIPCIN

Verificacin de dinero en efectivo.

Verificado con la documentacin de soporte.

<

Diferencias de valores.

Asiento mal registrado.

Sumatoria segn auditora, sin novedad.

Verificado entre las cuentas del mayor y estados financieros.

Confirmacin de saldos

Clculos efectuados o verificados por la auditoria

N/A

Nota aclaratoria.

PCI
A/A
A/R
H/A
H/R

Saldo verificado entre estado de cuenta y libros

Puntos de control interno
Asientos de ajuste
Asientos de reclasificacin
Hoja de Ajuste
Hoja de Reclasificacin

APL 1.8
1/1

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1.8 PERSONAL DEL CLIENTE CON QUIENES DEBEMOS COORDINAR EL

TRABAJO
NOMBRES

CARGO

SR. FERNANDO CASCO

GERENTE

SRTA. SUSANA CORRALES

ASISTENTE DE GERENCIA

SRTA. MARIA CONTRERAS

SECRETARIA

SR. JUAN CUENTA MAL

CONTADOR

SR. CESAR UQUILLA

AUXILIAR CONTABLE

SR. SANTIAGO VEGA

DIGITADOR

SR. ROBERTO SALAZAR

MENSAJERO

SR. FABIAN VELASTEGUI

JEFE DE VENTAS

SR. MAURICIO MORENO

VENDEDOR 1

SR. ESTEBAN LARA

VENDEDOR 2

SR. CARLOS ZUMBONA

JEFE DE COMPRAS

SR. GUILLERMO ORTIZ

BODEGUERO

SR. JUAN PABLO VEGA

CHOFER