Resumen

ASPECTOS GENRALES DEL SEGURO EN EL SALVADOR

Antecedentes
Desde sus orgenes la raza humana siempre ha buscado la seguridad, el bienestar y
felicidad. Siempre ha guardado un celo por sus pertenencias y ha utilizado todas las
medidas de seguridad a su alcance para lograr sus objetivos
En El Salvador el seguro es relativamente nuevo, las primeras compaas que operaron en
el mercado de seguros fueron extranjeras y la primera de ellas fue la palantine Insurance
Co En 1906, y no fue hasta en el ao 1915 en que se funda la primera compaa
salvadorea de seguros la centroamericana, s.a. con un capital de 100,000.00 colones.
Esta compaa inicio sus operaciones nicamente en el ramo de vida, actividad en la que
se mantuvo hasta el ao 1914 que incorporaron a sus actividades el ramo de daos, para
constituirse en la primera nacional completa en todos los ramos de seguros y finanzas
Las sociedades que se encuentran autorizados para operar como sociedades de seguros y
finanzas al 2012 son las siguientes:
Aseguradora Agrcola Comercial, S.A
Aseguradora popular, S.A.
Aseguradora suiza salvadorea
Scotia seguros, S.A.
Seguros comerciales bolvar, S.A.
La central de seguros y finanzas, S.A.
La centro Amrica, S.A
Pan Amrica life insurace Company (sucursal el salvador)
Seguros del pacifico, S.A.
Seguros e inversiones, S.A.
AIG seguros, el salvador, S.A.
Seguros futuros, A.C. de R.L

Aseguradora vivir, S.A. seguros de personas

AIG Vida, S.A. seguros de personas
SISA, VIDA, S.A. seguros de personas
Seguros bolvar, S.A. seguros de personas
ASESUISA vida, s.a. seguros de personas
Qualitas compaa de seguros, S.A.
ASSA compaa de seguros, S.A.
ASSA compaa de seguros de vida, S.A. seguros de personas
Progreso, S.A. seguro de personas
Definicin de las sociedades de seguros
Las sociedades de seguros son las sociedades que operan en seguros, reaseguros, finanzas
y re afianzamiento en el pas segn el Art 2de la ley de sociedades de seguros.
Importancias del seguro
Ante las grandes prdidas materiales y humanas causadas por los desastres naturales las
economas han sufrido quebrantos, los cuales las compaas aseguradoras han mitigado
mediante el instrumento del seguro una vez materializados los hechos amparados en la
pliza; con lo cual las empresas de seguro participan, colaboran y asesoran a los clientes
(asegurados) dndole opciones de seguros, riesgos cubiertos, primas, etctera
Caractersticas de las empresas de seguros
Las entidades aseguradoras para poder afrontar los riesgos derivados de sus actividades
deben disponer de los recursos financieros suficientes y en consecuencia la legislacin les
impone determinada restriccin.

Definicin
El Art.1352 del cdigo de comercio establece Por el contrato de seguro, la empresa
aseguradora se obliga, mediante una prima, a resarcir un dao o a pagar una suma de
dinero al verificarse la eventualidad prevista en el contrato.
Caracteres generales del contrato de seguros

1. Consensual

5.personal

2. Bilateral

6.unico

3. Aleatorio

7.condicional

4. De buena fe

8. De adhesin

Elementos del contrato de seguros

El asegurador: nicamente pueden actuar como aseguradores las sociedades annimas.
El asegurado: la ley distingue las personas del tomador del seguro, del asegurado y del
beneficiario.
Obligaciones emanadas de un contrato de seguros.

Pagar la prima

Denunciar el estado de riesgo

Denunciar la agravacin del riesgo

Denunciar el siniestro

Salvamento

Obligaciones del asegurador.

Rembolsar gastos: debe reintegrar los gastos realizados en cumplimiento de las
obligaciones de salvamento, siempre que no haya sido manifiestamente desacertados o
innecesarios.
Pagar la indemnizacin: se determina de acuerdo con el tipo de seguro contratado, el
dao efectivamente sufrido y el monto asegurado.
Clasificacin de los Ramos que Comercializan las Sociedades de Seguros.
De diversos modos pueden clasificarse los seguros que ofrecen las sociedades de seguros.
En primer lugar, segn estn a cargo los estados, en su funcin de tutela o de la actividad
aseguradora privada, se divide en seguros sociales y seguros privados.
Seguros privados:

Seguro de Robo y Hurto

Seguros de personas:

Seguro de Equipo Electrnico

Seguro de Vida.

Seguro de Residencia

Seguro de Accidentes de Personales.

Seguro de Transporte.

Seguro Mdico Hospitalario.

Seguro de Vehculos Automotores.

Seguros Generales.

Seguro social

Seguro contra Incendios.

Aspectos Legales.
Cdigo Tributario.
Las sociedades de seguros deben cumplir con el marco jurdico regulatorio que dispone el
Cdigo Tributario respecto a las obligaciones formales en calidad de sujetos pasivos
Pago o Anticipo a Cuenta del Impuesto.
Las Sociedades de Seguro al operar como sociedad annima y al realizar actividades
meramente mercantiles, est obligada a efectuar el pago o anticipo a cuenta en una
cuanta del 1.75% por los ingresos que obtenga en el periodo de imposicin, de los
contrario acareara multas e intereses esto segn el Art. 151 del Cdigo Tributario
Ley de Impuesto sobre la Renta.
Su finalidad es prescribir el tratamiento tributario de las operaciones relativas a la
obtencin de los ingresos gravados y no gravados, as como los gastos deducibles y no
deducibles.
Ley del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestacin de Servicios.
Segn este impuesto se considera prestacin de servicios todas aquellas operaciones
onerosas distintas de transferencias de bienes muebles corporales.
Cdigo de comercio.
las sociedades de seguros constituidas en el salvador debern organizarse y operar en
forma de sociedades annimas de plazo indeterminadode acuerdo a este articulo4 de
la ley de sociedades de seguros se aplicara revelaciones del cdigo de comercio que no
estn reguladas dentro de la ley de sociedades de seguros pero que por estar constituidas
como sociedades annimas le sern aplicables
La ley de supervisin y regulacin del sistema financiero.

Segn el decreto nuero 592 de fecha 04 del 02 del 2011 publicado en el diario oficial 23
tomo 390 de fecha 02 de 02 del 2011 se crea la ley antes citadas y se transcriben a
continuacin los artculos referentes a la composicin del sistema de supervisin y
regulacin financiera, las funciones que tiene la superintendencia del sistema financiero,
los entes regulados entre los que estn las sociedades de seguros, el papel que juega el
banco central en cuanto a la normativa tcnica utilizada y la vigencia de la normativa
existente en estos momentos .
Ley de sociedades de seguros
La ley surge para regular la actividad aseguradora, a las sociedades de seguros y la
Proteccin de los adquirientes de seguros.
Propiedad y transferencia de las acciones en las sociedades de seguros
Segn el Art 6 la propiedad de las acciones de las sociedades de seguros constituidas en El
Salvador, deber mantenerse como mnimo en un 75%, en forma individual o conjunta
Pago de las acciones: Los aportes de capital debern pagarse totalmente en dinero, salvo
que la superintendencia autorice que se capitalicen las obligaciones
Aplicacin de las utilidades: Al cierre de cada ejercicio anual, la sociedades de seguros
retendrn de sus utilidades, despus de una reserva legal una cantidad equivalente al
monto de los productos pendientes de cobros netos de la reserva saneamiento.
Operaciones bsicas de las sociedades de seguros: Las sociedades de seguros generales
explotaran los seguros de daos, accidentes y enfermedad, incluyendo el medico
hospitalario.
REGLAMENTO DE LA LEY SOCIEDADES DE SEGUROS
La funcin especfica del reglamento consiste en
disposiciones de la ley.

desarrollar y completar

aquellas

Intermediarios de seguros
Art.34-son intermediarios de seguros, los corredores de seguros los agentes
independientes y los agentes dependientes.
Son corredores de seguros los que se constituyen como personas jurdicas; son agentes
independientes de las personas naturales que operen con base a contratos mercantiles; y
son agentes dependientes las personas naturales vinculadas por contrato de trabajo a
algunos de los intermediarios antes mencionados.