Professional Documents
Culture Documents
Para stos efectos en el mencionado cuerpo legal se posterg el uso del PDT Planilla Electrnica PLAME para ser
utilizado a partir del periodo noviembre del 2011, as tambin se estableci la implementacin gradual de dicho
formulario virtual, los cuales se tienen que tener en cuenta para su aplicacin voluntaria u obligatoria (para cierto
caso) a partir del presente mes de acuerdo al Cronograma de Vencimiento y Pago de Obligaciones Tributarias
correspondiente al mes citado anteriormente, por lo que en la presente ocasin presentamos a modo de ejemplo
la forma de registrar y presentar el mencionado formulario, alcanzando para ese fin un video tutorial y luego una
tira de imgenes comentadas del proceso a seguir para declarar y presentar este formulario, espero les sea de
mucha utilidad.
2. DEFINICIONES PREVIAS:
Es el documento llevado a travs de los medios informticos desarrollados por la SUNAT, en el que se encuentra la
informacin de los empleadores, trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal en formacin
-modalidad formativa laboral y otros, personal de terceros y derechohabientes.
La Planilla Electrnica se encuentra conformada por la informacin del Registro de Informacin Laboral (TREGISTRO) y la Planilla Mensual de Pagos (PLAME) que se elabora obligatoriamente a partir de la informacin
consignada en dicho Registro.
Es el componente de la Planilla Electrnica que se elabora a partir de la informacin del T-REGISTRO, y que se
debe presentar mensualmente de acuerdo al cronograma que establece la SUNAT.
Trabajador: Las remuneraciones e ingresos devengados y/o pagados, as como datos de la jornada laboral,
descuentos, tributos, aportes y contribuciones.
Pensionista: Los ingresos devengados y/o pagados, descuentos, tributos, aportes y contribuciones.
Prestador de servicio con rentas de cuarta categora (PS 4ta categora): el monto pagado por el servicio, as
como los datos del comprobante.
Personal en formacin: el monto pagado de la subvencin econmica o estipendio.
Personal de terceros: base de clculo del aporte al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR) a cargo
del ESSALUD, la tasa y el aporte al SCTR contratado con EsSalud.
Es el medio informtico aprobado por la SUNAT para cumplir con la presentacin de la PLAME y con la declaracin
de las obligaciones que se generen a partir del mes de noviembre de 2011 a travs del Formulario Virtual N 0601,
y que deben ser presentadas a partir del mes de diciembre de 2011.
Para obtener el PDT PLAME ingrese a http://www.sunat.gob.pe. En la seccin Declaracin y Pago encontrar la
opcin Descarga del PDT donde encontrar informacin sobre los PDT desarrollados por la SUNAT.
Ingrese a la opcin Mdulos independientes y encontrar el PDT 0601 - Planilla Electrnica PLAME.
Para instalar el PDT PLAME, previamente debe instalar el Adobe Air Runtime, y luego ejecute el auto instalador
del PDT.
4. INGRESO AL PROGRAMA
Con clave SOL: Se ingresa el nmero de RUC, cdigo de usuario y clave SOL, y al pulsar el botn Acceder se
validarn dichos datos. Esta opcin le permite ejecutar las opciones para validar y descargar datos en lnea o
sincronizar con el T-REGISTRO los datos del empleador y de sus trabajadores, pensionistas, personal en formacin
y personal de terceros para elaborar su declaracin mensual.
Sin clave SOL: Al ingresar por primera vez al PDT PLAME, a travs de esta opcin, debe ingresar el N. de RUC del
empleador y por defecto el aplicativo generar el usuario Administrador (ADMINIST) cuya contrasea inicial ser
ADMINIST.
Debe tener en cuenta que al ingresar Sin clave SOL, no podr realizar sincronizar con T-REGISTRO, no obstante
s podr importar un Archivo Personalizado del T-REGISTRO para la elaboracin de sus declaraciones.
6. MDULO EMPLEADOR
Al ingresar el nmero de RUC, cdigo de usuario y clave SOL vlidos, el aplicativo se ubicar en la opcin Nuevo
del mdulo Empleador, y luego de pulsar el botn Sincronizar el aplicativo verifica si el empleador se encuentra
inscrito en el T-REGISTRO, de estar inscrito sus datos se descargan en lnea (automticamente) al PDT PLAME.
Esta opcin ser utilizada si tiene conexin a internet.
Los datos que sincronizar el PDT son los que se encuentren previamente validados en el T-REGISTRO, el mismo
que se encuentra en el Men Mi RUC y Otros Registros del Sistema SOL
Cualquier modificacin de los datos del empleador que se obtienen del T-REGISTRO para la elaboracin del PDT
PLAME, debe realizarla en el T-REGISTRO, y posteriormente actualizar los datos en el PDT PLAME ejecutando el
botn Sincronizar en el mdulo Empleador, o con la Importacin del Archivo Personalizado del T-REGISTRO
actualizado.
En la seccin Identificacin del Empleador, los empleadores cuyo tipo sea Sector privado y que tienen suscrito un
convenio de estabilidad y/o exoneracin, debern marcar este indicador a fin de que el PDT habilite la seccin
Convenio.
En esta seccin podr seleccionar los conceptos, ingresos y descuentos que utilizar para elaborar la PLAME y la
declaracin de tributos y aportes vinculados a sus trabajadores y/o pensionistas
Slo para los empleadores del sector pblico u Otras entidades se habilitan los conceptos del rubro 2000.
Por cada rubro de ingresos se muestra el detalle de los conceptos, as como su afectacin, conforme a lo
establecido en la Tabla 22 del Anexo 2 de la Planilla Electrnica, aprobada mediante R.M N 121-2011-TR.
De efectuar el pago de algn concepto no previsto en la Tabla 22 del Anexo 2 de la Planilla Electrnica, utilice el
rubro Otros conceptos (1000) para ingresar un nuevo concepto
2. Luego tendr que ingresar a la opcin MI RUC Y OTROS REGISTROS para visualizar los
formularios virtuales relacionados al T-REGISTRO.
3. Para poder registrar los datos laborales de los trabajadores, primero deber dar de alta
al empleador, ubicndose en el formulario 1603 REGISTRO DEL EMPLEADOR. Luego
haga click en MODIFICACION para que complete su registro.
En esta pantalla usted podr actualizar los datos necesarios para elaborar correctamente el
registro del Empleador.
5. Esta pantalla le permitir registrar en forma correcta los datos de identificacin de sus
trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios o personal en formacin laboral.
Active la opcin BUSQUEDA DE PERSONA y luego consigne el tipo y nmero de
documento y la fecha de nacimiento. REGISTRAR PRIMER TRABAJADOR.
Como usted podr verificar de manera automtica aparecen cargados los datos de
identificacin del trabajador, para continuar con el registro deber seleccionar la categora
trabajador.
6. En la siguiente pantalla deber registrar los datos laborales de su trabajador tales como:
periodo laboral, tipo de trabajador, fecha de inicio del T.T., rgimen laboral, categora
ocupacional, nivel educativo, ocupacin, tipo de contrato, entre otros. La situacin del
trabajador aparecer de manera automtica ACTIVO.
7. Luego proceder a consignar los datos de seguridad social (rgimen de salud y rgimen
pensionario), la fecha de inicio deber coincidir con el inicio de la relacin laboral.
8. Para finalizar deber indicar si percibe renta de 5ta exoneradas o si aplica algn convenio
para evitar doble imposicin. Y para finalizar el registro de su trabajador deber hacer click en
la opcin ACEPTAR.
10. En la siguiente pantalla deber registrar los datos laborales de su trabajador tales como:
periodo laboral, tipo de trabajador, fecha de inicio del T.T., rgimen laboral, categora
ocupacional, nivel educativo, ocupacin, tipo de contrato, entre otros. La situacin del
trabajador aparecer de manera automtica ACTIVO.
11. Luego proceder a consignar los datos de seguridad social (rgimen de salud y rgimen
pensionario), la fecha de inicio deber coincidir con el inicio de la relacin laboral.
14. Luego podr visualizar las constancias de alta, modificacin o de baja segn sea el caso.
7.2. Cmo se obtienen los datos de los trabajadores, pensionistas, personal en Formacin y personal
de terceros del T-REGISTRO al PDT PLAME?
El PDT PLAME se elabora a partir de la informacin del T-REGISTRO, para tal efecto el empleador debe obtener la
relacin de trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros, y los datos que se requieren
para la elaboracin de la declaracin.
Para que se muestre en el PDT PLAME la informacin del T-REGISTRO, el empleador podr hacer uso de alguno de
los siguientes procesos:
Este proceso podr ser ejecutado desde el mdulo Declaraciones Juradas del PDT, al momento de elaborar su
declaracin o modificar la misma. La opcin se encuentra en la seccin Informacin General de su declaracin.
No debemos de olvidar de consignar en la opcin Datos bsicos de la declaracin el Periodo Tributario a declarar
y sealar si la declaracin sustituye o rectifica a otra.
La sincronizacin es un proceso en lnea, a travs de internet, que permite actualizar en el PDT PLAME las
novedades del T-REGISTRO (nuevos registros, actualizaciones o bajas), respecto a los datos necesarios para la
elaboracin de las declaraciones mensuales.
Para elaborar una nueva declaracin ingrese al mdulo Declaraciones Juradas, opcin Nueva declaracin y
complete los datos de las 3 secciones de la declaracin: Informacin General, Detalle de Declaracin y
Determinacin de Deuda.
- Validar: Opcin que valida los datos registrados en su declaracin una vez concluido el llenado de la misma, y de
existir inconsistencias, muestra el detalle para su correccin.
- Guardar: Guarda la informacin, verifica la consistencia de los datos ingresados y le indica si su declaracin
presenta inconsistencias o no. Si la declaracin no presenta inconsistencias, en el mdulo Declaraciones
Registradas se habilita el cono para generar el Archivo de envo que contendr la declaracin que presentar a
travs de la internet, oficinas de SUNAT o los bancos autorizados, segn corresponda.
Luego de obtener los datos de los trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros en el
PDT PLAME, ingrese a la Seccin Detalle de declaracin a fin de registrar los datos mensuales de cada uno de los
sujetos antes sealados, as como los datos de los PS 4ta. Categora, de corresponder.
- Carga individual. Pulse el cono Editar detalle y complete uno a uno los datos solicitados por el PDT PLAME.
- Carga masiva. Podr realizar la importacin del detalle de la declaracin a travs de la opcin Importar archivo.
La elaboracin de los archivos a importar, se realizar de acuerdo a lo establecido en el Anexo 3 Estructuras de
los Archivos de Importacin, aprobados mediante R.M. N 121-2011-TR, en adelante Anexo 3.
Si realiza una carga individual (uno a uno) de los datos antes sealados, ingrese a la seccin Trabajadores, ubique
el trabajador respecto del cual va a registrar datos y presione el cono Editar detalle.
Deber ingresar los datos que solicita el PDT en cada una de las secciones: Datos del trabajador, Jornada laboral,
Ingresos, Descuentos y Tributos y aportes, y luego presione el botn Grabar. El aplicativo mostrar si los datos
grabados estn consistentes o inconsistentes. Los datos de tributos y aportes se actualizan cuando se graban los
datos del trabajador.
En la seccin Jornada Laboral se tiene que indicar los das efectivamente laborados, das Subsidiados y No
Laborados y no subsidiados, as como la cantidad de horas y minutos efectivos durante el periodo declarado.
En la seccin Ingresos se debe de consignar los ingresos percibidos durante el periodo, para adicionar o eliminar
conceptos dirjase a Mantenimiento de conceptos del Mdulo Empleador.
Hacer lo mismo para la seccin Descuentos, por ltimo al dirigirnos a la seccin Tributos y Aport el sistema
requerir que las bases y clculos se actualicen, para ello basta con hacer clic sobre el botn Grabar.
De existir inconsistencias el sistema notificar el detalle de los mismos como se muestra a continuacin:
Para corregirlos slo basta con completar la informacin notificada y presionar el botn Grabar
De no existir errores el sistema mostrar el siguiente mensaje para continuar y actualizar el estado del trabajador
con un color verde:
Para registrar datos de Prestadores de Servicios generadores de rentas de cuarta categora nos tenemos que
dirigir a la seccin PS 4ta Categora
Cabe recordar que esta informacin necesariamente tiene que hacerse por la PLAME, en vista que no puede
sincronizarse desde el T-REGISTRO, lo que significa que para registrar este tipo de trabajadores contamos con dos
opciones, Importar Archivo y Nuevo, esta vez lo haremos por el segundo:
Una vez llenados los campos de identificacin del prestador le damos clic en el botn Grabar
Para llenar el detalle del trabajador registrado se tiene que hacer clic sobre el botn Nuevo e ingresar la
informacin del comprobante.
Al igual que con los trabajadores, para guardar y validar los datos registrados se tiene que hacer clic sobre el
botn Grabar
Para salir a la pantalla donde se muestra la relacin de trabajadores, presione Cerrar detalle y contine con el
llenado hasta completar los datos de todos sus trabajadores.
Culminado el llenado de Detalle de declaracin, verifique que todos los trabajadores, pensionistas y dems
prestadores tengan estado consistente ( ).
De encontrarse consistente, ingrese a Determinacin de la deuda, complete los datos de esta seccin de la
declaracin, valide su declaracin y guarde la misma.
8. DECLARACIONES REGISTRADAS
En el mdulo Declaraciones Registradas se muestra la relacin de las declaraciones generadas en el PDT PLAME,
la fecha de actualizacin, as como su estado (consistente, inconsistente o pendiente de validacin). En dicho
mdulo se cuenta con opciones que le permiten modificar, eliminar, copiar y generar el archivo de envo de una
declaracin.
Al ingresar a esta opcin, podr consultar los datos registrados en las tres secciones de la declaracin:
Informacin general, Detalle de declaracin y Determinacin de la deuda, asimismo podr modificar y/o efectuar
las actualizaciones que correspondan a dichos datos. Efectuada la modificacin y/o actualizacin de datos,
recuerde Guardar su declaracin.
Esta opcin le permite eliminar o borrar una declaracin. El aplicativo le solicita una confirmacin para eliminar la
declaracin seleccionada. Una vez eliminada, sta ser borrada definitivamente del PDT.
Para copiar el detalle de una declaracin (perodo origen) al perodo inmediato siguiente (perodo destino), primero
deber generar y grabar los datos de la seccin Informacin General de la declaracin del perodo destino, que
incluye la relacin de los trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros, respecto de los
cuales se copiarn los datos del perodo origen.
Al ejecutar dicho proceso, se proceder a copiar el detalle de la declaracin origen que corresponda a los
trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros que se encuentren en la declaracin del
perodo destino.
Para generar el Archivo de envo debe indicar si la declaracin ser presentada por las ventanillas de SUNAT o
Bancos autorizados, o por Internet SUNAT Operaciones en lnea. Tratndose de la primera opcin el PDT solicitar
se ingrese el Cdigo de envo.
Luego de sealar la unidad y directorio donde se grabar el archivo de envo, y pulsar el botn Generar, se
proceder a generar y grabar el archivo de envo en la ruta sealada, el cual podr ser presentado a la SUNAT a
travs de la opcin que indic al momento de la generacin.
9. PRESENTACIN DE DECLARACIONES
Una vez concluido con el proceso de envo de declaraciones ahora slo queda proceder con su presentacin, en
nuestro caso por Internet mediante el Sistema SUNAT Operaciones en Lnea (SOL), por lo que una vez ingresado a
dicho sistema nos dirigimos al Men Mis declaraciones y pagos y Seleccionamos la opcin PDT 601 Planillas
Electrnicas.
Luego seleccionamos el archivo generado en el punto 8.4, haciendo clic en el botn Seleccionar Archivo
CASO PRCTICO T-REGISTRO PLAME 2014 C.P.C. Jos Luis Rivera Espinoza
CASO PRCTICO N 01
La empresa AGRONEGOCIOS SOSTENIBLES, identificado con RUC N 20525814948 de rgimen laboral Privado, con domicilio fiscal (Av. Grau 552
Piura ), desea elaborar su planilla del periodo Setiembre 2014, dicha empresa se encuentra inscrita en el Rgimen General de Renta, para lo
cual cuenta con los siguientes datos:
TRABAJADORES:
1: DNI
Apellidos y Nombres
Fecha Nacimiento
Dato
Nivel Educativo Ocupacin Rgimen
P.
Fecha Inscripcin
00200952 Crdova Zapata Onelia
28/02/1960
Empleado Ed. Superior Completa
secretaria D.L 19990 01/06/2009
Tipo Contrato
Periodo Laboral Ingreso
Tipo
Pago Remuneracin
Plazo Indeterminado
01/06/2009
Mensual
Efectivo
S/.750.00
2: DNI
Apellidos y Nombres
Fecha Nacimiento
Dato
Nivel Educativo Ocupacin Rg P.
Cuspp
Fecha Inscripcin
40565230 Dioses Crdova Susan Karin
09/05/1979
Empleado Maestra comp.
Gerente Gral. Pro futuro
589820SDCSD0
01/04/2009
Tipo Contrato
Periodo Laboral Ingreso
Tipo
Pago Remuneracin
Tasa Aporte 10% Comis. 2.14% Prima 1.42%
Plazo Indeterminado
01/04/2009
Mensual
Efectivo
S/. 1,200.00
PRESTADORES DE SERVICIOS:
Ruc
Apellidos y Nombres
Comprobante
Serie
Nmero
Fecha
1
10444270638
Vlchez Moscol Julio cesar
R.H
E001 000012
26/01/2014
Monto (no se realiz retencin)
S/. 2,000.00
SE PIDE:
1. Elaborar la PLAME, utilizando ya sea la sincronizacin o el archivo personalizado T-REGISTRO.
2. Determinar la deuda tributaria.
Emisin
27/01/2014
Fecha de pago
CASO PRCTICO T-REGISTRO PLAME 2014 C.P.C. Jos Luis Rivera Espinoza
CASO PRCTICO N 02
La empresa ANAMEL INVERSIONES EIRL, identificado con RUC N 20526005296 de rgimen laboral Privado, con domicilio fiscal (Av. Grau 1560 Castilla), desea elaborar su planilla del periodo Julio 2014, dicha empresa se encuentra inscrita en el Rgimen General de Renta, para lo cual
cuenta con los siguientes datos:
TRABAJADORES:
1: DNI
Apellidos y Nombres
Fecha Nacimiento
Dato
Nivel Educativo Ocupacin Rgimen
P.
Cuspp
Fecha Inscripcin
17622234 Medina Santa Cruz Ana Melva 26/06/1975
Empleado Ed. Superior Completa
Gerente Gral.
Prima
575690AMSIT5
01/01/2010
Tipo Contrato
Periodo Laboral Ingreso
Tipo
Pago Remuneracin
Tasa Aporte 10% Comis. 2.14% Prima 1.42%
Plazo Indeterminado
01/01/2010
Mensual
Efectivo
S/.2,500.00
2: DNI
Apellidos y Nombres
Fecha Nacimiento
Dato
Nivel Educativo Ocupacin Rgimen P.
Fecha
Inscripcin
45626783 Pulache Nez Karin Yessenia 09/05/1990
Empleado Ed. Secund. Completa
Aux. Ventas Sin Rgimen 01/09/2013
Tipo Contrato
Periodo Laboral Ingreso
Tipo
Pago Remuneracin
Plazo Indeterminado
01/09/2013
Mensual
Efectivo
S/. 750.00
3: DNI
Apellidos y Nombres
Fecha Nacimiento
Dato
Nivel Educativo Ocupacin Rgimen
P.
Fecha Inscripcin
40806099 Medina Santa Cruz Kelly 28/02/1976
Empleado Ed. Secund. Completa
Aux. Ventas Sin Rgimen
02/05/2012
Tipo Contrato
Periodo Laboral Ingreso
Tipo
Pago Remuneracin
Plazo Indeterminado
02/05/2012
Mensual
Efectivo
S/.1,200.00
4: DNI
Apellidos y Nombres
Fecha Nacimiento
Dato
Nivel Educativo Ocupacin Rgimen
P.
Fecha Inscripcin
46009560 Crisanto Pulache Roxana 18/04/1993
Empleado Ed. Secund. Completa
Aux. Ventas
Sin Rgimen 01/08/2013
Tipo Contrato
Periodo Laboral Ingreso
Tipo
Pago Remuneracin
Plazo Indeterminado
01/08/2013
Mensual
Efectivo
S/.750.00
PRESTADORES DE SERVICIOS:
Ruc
Apellidos y Nombres
Comprobante
Serie
Nmero
Fecha
1
10164675993
Rivera Espinoza Jos Luis
R.H
A001 0000145
26/07/2014
Monto (se realiz retencin)
S/. 2,400.00
SE PIDE:
1. Elaborar la PLAME, utilizando ya sea la sincronizacin o el archivo personalizado T-REGISTRO.
2. Determinar la deuda tributaria.
Emisin
27/07/2014
Fecha de pago