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NIVEL

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE

1101

CAJA
O1

CAJA PRINCIPAL

O2

CAJA CHICA

O3

METALES PRECIOSOS (Cuenta Inactiva)

O4

REMESAS EN TRANSITO

1102

BANCOS
O1

DEPOSITOS EN EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA


O1 Cuenta Corriente en el B.C.N. con intereses
O2 Cuenta Corriente en el B.C.N. sin intereses
O8 Otros Depsitos a la Vista con intereses
O9 Otros Depsitos a la Vista sin intereses

O2

DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAIS


O1 Depsitos en Cuenta Corriente con Intereses
O2 Depsitos en Cuenta Corriente sin Intereses
O3 Depositos en Trnsito
O8 Otros Depsitos a la Vista con intereses
O9 Otros Depsitos a la Vista sin intereses

O3

DEPOSITOS EN OFICINA MATRIZ Y SUCURSALES EN EL EXTERIOR


O1 Depsitos en Cuentas Corrientes con Intereses
O2 Depsitos en Trnsito
O3 Depsitos en Cuentas Corrientes sin Intereses
O8 Otros Depositos a la Vista con intereses
O9 Otros Depsitos a la Vista sin intereses

O4

DEPOSITOS EN OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR


O1 Depsitos en Cuenta Corriente con Intereses
O2 Depsitos en Cuenta Corriente sin Intereses
O3 Depositos en Trnsito
O8 Otros Depositos a la Vista con intereses
O9 Otros Depsitos a la Vista sin intereses

1103
O1
O2
O3
1104

DOCUMENTOS AL COBRO
DOCUMENTOS PARA CAMARA DE COMPENSACION
Documentos para Cobro Directo en el Pas
Documentos para Cobro en el Exterior
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS

O1

En el Banco Central de Nicaragua


O1 Con intereses
O2 Sin intereses
Prstamos Interbancarios en Instituciones Financieras del Pas a un plazo de 24 y 48

O2

hrs
O1 Con intereses

O3

Destinadas para operaciones de compra venta de divisas en un plazo de 24 y 48 hrs


O1 Con intereses
O2 Sin intereses

O4

Cuentas de margen para operaciones con instrumentos financieros derivados


O1 Con intereses
O2 Sin intereses

O5

Depositos en Cash Collateral Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior


O1 Con intereses
O2 Sin intereses

O6

Depositos en Cash Collateral en Otras Instituciones Financieras del Exterior


O1 Con intereses
O2 Sin intereses

O8

Otras Disponibilidades otorgadas en garanta en Instituciones Financieras del Pas


O1 Con intereses
O2 Sin intereses
Otras Disponibilidades otorgadas en garanta en Instituciones Financieras del

O9

1105
O1
O2
O3
O4

Exterior
O1 Con intereses
O2 Sin intereses
INTERESES POR COBRAR SOBRE DISPONIBILIDADES
Intereses por Cobrar sobre Depsitos en el B.C.N.
Intereses por Cobrar sobre Depsitos en Instituciones Financieras del Pas
Intereses por Cobrar sobre Depsitos en Oficina Matriz y Sucursales del Exterior
Intereses por Cobrar sobre Depsitos en Otras Instituciones Financieras del Exterior

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O5

Intereses por Cobrar sobre Disponibilidades Restringidas

1201

INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS


TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL

O1

O1 Valores del B.C.N.


O2 Valores del Gobierno Central
O3 Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
O4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
O2
O1
O2
O3
O4
O5
O9
O3

TITULOS DE DEUDA BANCARIA


Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas
Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Depsitos a Plazo en Otras Instituciones Financieras del Exterior
Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS


O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O9 Otros Ttulos Valores
INCREMENTO POR VALUACION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN RESULTADOS

1202

TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL

O1

O1 Valores del B.C.N.


O2 Valores del Gobierno Central
O3 Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
O4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
O2
O1
O2
O3
O4
O5
O9

TITULOS DE DEUDA BANCARIA


Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas
Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior
Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior
VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

O3

O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O9 Otros Ttulos Valores
RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN RESULTADOS

1203
O1
O1
O2
O3
O4

TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL


Valores del B.C.N.
Valores del Gobierno Central
Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O2

O1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas


O2 Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
O3 Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
O4 Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
O5 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior
O9 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior
VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

O3

O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O9 Otros Ttulos Valores
1204
O1
O2
O3
O4

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA


TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL
Valores del B.C.N.
Valores del Gobierno Central
Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O1
O2
O3
O4
O5
O9

TITULOS DE DEUDA BANCARIA


Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas
Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior
Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

O1

O2

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O3

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS


O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O9 Otros Ttulos Valores

1205

INCREMENTO POR VALUACION DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA


TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL

O1

O1 Valores del B.C.N.


O2 Valores del Gobierno Central
O3 Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
O4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
O2
O1
O2
O3
O4
O5
O9
O3

TITULOS DE DEUDA BANCARIA


Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas
Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior
Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS


O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O9 Otros Ttulos Valores

1206

RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA


O1
O1
O2
O3
O4
O2
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O3

TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL


Valores del B.C.N.
Valores del Gobierno Central
Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
TITULOS DE DEUDA BANCARIA
Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas
Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior
Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS


O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O9 Otros Ttulos Valores

1207
O1
O1
O2
O3
O4
O2
O1
O2
O3
O4
O5
O9

INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO


TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL
Valores del B.C.N.
Valores del Gobierno Central
Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
TITULOS DE DEUDA BANCARIA
Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas
Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Depsitos a Plazo en Otras Instituciones Financieras del Exterior
Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

O3

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS


O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O9 Otros Ttulos Valores

O4

DESCUENTOS Y PRIMAS ACUMULADOS


O1 DESCUENTOS
O2 PRIMAS
RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL
VENCIMIENTO

1208
O1
O1
O2
O3
O4
O2

TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL


Valores del B.C.N.
Valores del Gobierno Central
Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

TITULOS DE DEUDA BANCARIA


O1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas
O2 Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
O3 Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O4 Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
O5 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior
O6 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior
O3

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS


O1 Ttulos de deuda
O9 Otros ttulos valores

1301
O1
O1
O2
O3
O4

DEUDORES POR OPERACIONES DE REPORTO


TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL
Ttulos Valores del Banco Central de Nicaragua
Ttulos Valores del Gobierno Central
Ttulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O2

TITULOS DE DEUDA BANCARIA


O1 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Pas
O2 Ttulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior
O3 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior

O3

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS


O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O9 Otros Ttulos de Deuda

1302
O1
O1
O2
O3
O4

TTULOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE REPORTO


TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL
Ttulos Valores del Banco Central de Nicaragua
Ttulos Valores del Gobierno Central
Ttulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O2

TITULOS DE DEUDA BANCARIA


O1 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Pas
O2 Ttulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior
O3 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior

O3

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS


O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O9 Otros Ttulos de Deuda

1303
O1
O1
O2
O3
O4
O2
O1
O2
O3
O3
O1
O2
O9
1304
O1
O1
O2
O3
O4
O2
O1
O2
O3
O3
O1
O2
O9
1305
O1

OPERACIONES DE VALORES CON OPCION DE RECOMPRA


TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL
Ttulos Valores del Banco Central de Nicaragua
Ttulos Valores del Gobierno Central
Ttulos Valores de otras Entidades Estatales no Financieras
Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
TITULOS DE DEUDA BANCARIA
Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Pas
Ttulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior
Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior
VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS
Acciones
Ttulos de Deuda
Otros Ttulos de Deuda
TTULOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE OPCION DE RECOMPRA
TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL
Ttulos Valores del Banco Central de Nicaragua
Ttulos Valores del Gobierno Central
Ttulos Valores de otras Entidades Estatales no Financieras
Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
TITULOS DE DEUDA BANCARIA
Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Pas
Ttulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior
Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior
VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS
Acciones
Ttulos de Deuda
Otros Ttulos de Deuda

OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS


FUTUROS A RECIBIR
O1 Negociacin
O2 Cobertura

O2

CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR


O1 Negociacin
O2 Cobertura

O3

OPCIONES
O1 Negociacin

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O2 Cobertura
O4

SWAPS
O1 Negociacin
O2 Cobertura

O5

WARRANTS
O1 Negociacin
O2 Cobertura

O9

OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS


O1 Negociacin
O2 Cobertura
RENDIMIENTOS POR OPERACIONES DE REPORTOS Y VALORES DERIVADOS

1306
O1

Rendimiento por Cobrar Sobre Operaciones de Valores con Opcin de Recompra


O1 Ttulos de Deuda Gubernamental
O2 Ttulos de Deuda Bancaria
O3 Valores de Empresas Privadas
O2
Rendimiento por Cobrar Sobre Operaciones de Reporto
O1 Ttulos de Deuda Gubernamental
O2 Ttulos de Deuda Bancaria
O3 Valores de Empresas Privadas
O3
Rendimiento por Cobrar Sobre Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados
O1 Futuros a Recibir
O2 Contratos Adelantados a Recibir
O3 Opciones
O4 Swaps
O5 Warrants
O9 Otros Instrumentos Financieros Derivados

1401
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7

CREDITOS VIGENTES
CREDITOS COMERCIALES
Prstamos Comerciales
Lneas de Crdito para cubrir sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje

O8 Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva)


O9 Tarjeta de credito corporativas
O2

CREDITOS DE CONSUMO
O1 Tarjetas de Crdito Personales
O2 Prstamos Personales

O3

CREDITOS HIPOTECARIOS
O1 Prstamo Hipotecario para Vivienda

O4
O1
O2
O3
O9
O5

CREDITOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO


Inmuebles
Maquinaria y Equipo
Equipo de Transporte
Otros

MICROCREDITOS
O1 Prstamos Comerciales
O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas

1402
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9

CREDITOS PRORROGADOS
CREDITOS COMERCIALES
Prstamos Comerciales
Lneas de Crdito para cubrir Sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva)
Tarjeta de credito corporativas

O2

CREDITOS DE CONSUMO
O1 Tarjetas de Crdito Personales
O2 Prstamos Personales

O3

CREDITOS HIPOTECARIOS
O1 Prstamo Hipotecario para la Vivienda

O4

CREDITOS ARRENDAMIENTO FINANCIERO


O1 Inmuebles

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O2 Maquinaria y Equipo
O3 Equipo de Transporte
O9 Otros
O5

MICROCREDITOS
O1 Prstamos Comerciales
O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas

1403
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
O2

O3

CREDITOS DE CONSUMO
O1 Tarjetas de Crdito Personales
O2 Prstamos Personales
CREDITOS HIPOTECARIOS
O1 Prstamo Hipotecario para la Vivienda

O4
O1
O2
O3
O9
O5

CREDITOS REESTRUCTURADOS
CREDITOS COMERCIALES
Prstamos Comerciales
Lneas de Crdito para cubrir sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva)
Tarjeta de credito corporativas

CREDITOS ARRENDAMIENTO FINANCIERO


Inmuebles
Maquinaria y Equipo
Equipo de Transporte
Otros

MICROCREDITOS
O1 Prstamos Comerciales
O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas

1404
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10

CREDITOS VENCIDOS
CREDITOS COMERCIALES
Prstamos Comerciales
Lneas de Crdito para Cubrir Sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva)
Deudores por Garantas Vencidas
Tarjeta de credito corporativas

O2

CREDITOS DE CONSUMO
O1 Tarjetas de Crdito Personales
O2 Prstamos Personales

O3

CREDITOS HIPOTECARIOS
O1 Prestamos Hipotecarios Para Vivienda

O4
O1
O2
O3
O9
O5

MICROCREDITOS
O1 Prstamos Comerciales
O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas

1405
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10

O2

CREDITOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO


Inmuebles
Maquinaria y Equipo
Equipo de Transporte
Otros

CREDITOS EN COBRO JUDICIAL


CREDITOS COMERCIALES
Prstamos Comerciales
Lneas de Crdito para Cubrir Sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva)
Deudores por Garantas Vencidas
Tarjeta de credito corporativas

CREDITOS DE CONSUMO
O1 Tarjetas de Crdito Personales

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O2 Prstamos Personales
O3

CREDITOS HIPOTECARIOS
O1 Prestamos Hipotecarios Para Vivienda

O4
O1
O2
O3
O9
O5

CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS


Inmuebles
Maquinaria y Equipo
Equipo de Transporte
Otros

MICROCREDITOS
O1 Prstamos Comerciales
O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas
INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITO VIGENTE

1406
O1
O2
O3
O4
O5

CREDITOS COMERCIALES
CREDITOS DE CONSUMO
CREDITOS HIPOTECARIOS
CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
MICROCREDITOS
INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS PRORROGADOS

1407
O1
O2
O3
O4
O5

CREDITOS COMERCIALES
CREDITOS DE CONSUMO
CREDITOS HIPOTECARIOS
CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
MICROCREDITOS
INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS RESTRUCTURADOS

1408
O1
O2
O3
O4
O5

CREDITOS COMERCIALES
CREDITOS DE CONSUMO
CREDITOS HIPOTECARIOS
CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
MICROCREDITOS
INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS VENCIDOS

1409
O1
O2
O3
O4
O5

CREDITOS COMERCIALES
CREDITOS DE CONSUMO
CREDITOS HIPOTECARIOS
CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
MICROCREDITOS

O1
O2

DERECHOS POR COBRAR POR OPERACIONES A FUTURO CON DIVISAS


Derechos por Compras a Futuro de Divisas
Derechos por Ventas a Futuro de Divisas

O1
O2
O3
O9

OTRAS COMISIONES POR COBRAR


Comisiones por Cobrar Sobre Crditos Contingentes
Comisiones por Cobrar Sobre Operaciones de Confianza
Comisiones por Cobrar Sobre Servicios de Comercio Exterior
Comisiones Diversas por Cobrar

1501

1502

1503

DEUDORES POR COMPRAS DE ORDENES DE PAGO

1504
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O9

OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS


Anticipos a Proveedores
Depositos en Garanta
Depositos Judiciales y Administrativos
Indemnizaciones Reclamadas a Entidades Aseguradoras
Prdidas a Ser Cubiertas por el Gobierno
Gastos por Recuperar
Cuentas por Cobrar al Personal
Otras Partidas Pendientes de Cobro

O1
O2
O3
O9

PRODUCTOS POR COBRAR PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR


Primas por Cobrar sobre Ventas a Futuro de Divisas
Intereses por Cobrar sobre Otras Comisiones por Cobrar
Intereses por Cobrar sobre Deudores por Compras de Ordenes de Pago
Intereses por Cobrar sobre Otras Cuentas por Cobrar Diversas

1505

1601
O1

1602
O1

O2

TERRENOS
Terrenos
O1 Terreno Costo Histrico
O2 Terreno Revaluacin
EDIFICIOS E INSTALACIONES
Edificios
O1 Edificios Costo Histrico
O2 Edificios Revaluacin
Instalaciones
O1 Instalaciones Costo Histrico

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O2 Instalaciones Revaluacin
1603
O1
O2

MOBILIARIO Y EQUIPOS
Equipos
Mobiliario

O1

EQUIPOS DE COMPUTACION
Equipos de Computacin

O1

VEHICULOS
Vehculos

O1

BIENES TOMADOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO


Inmuebles Tomados en Arrendamiento Financiero

1604

1605

1606

O1 Inmuebles Costo Histrico


O2 Inmuebles Revaluacin
Equipos y Mobiliario Tomados en Arrendamiento Financiero
O2
Equipos de Computacion Tomados en Arrendamiento Financiero
O3
Vehculos Tomados en Arrendamiento Financiero
O4
1607
O1
O2

BIBLIOTECA Y OBRAS DE ARTE


Biblioteca
Obras de Arte

O1

CONSTRUCCIONES EN CURSO
Construcciones en Curso

O1
O2

ADICIONES Y MEJORAS
Adiciones
Mejoras

1608

1609

1701

O9

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO


Intereses Pagados por Anticipado
Comisiones Pagadas por Anticipado
Impuestos Pagados por Anticipado
Seguros Pagados por Anticipado
Alquileres Pagados por Anticipado
Mantenimientos Pagados por Anticipado
Remuneraciones Pagadas por Anticipado
Otros Gastos Pagados por Anticipado

O1
O2

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)


Acreditable
No Acreditable

O1

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO


Impuesto Sobre la Renta (IR) Diferido

O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7

1702

1703

1704

INVERSIN DE OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO


Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro
O1 Por Pensiones
O2 Por Prima de Antigedad
O3 Servicio Mdico Post Retiro
O2
Rendimientos por Cobrar sobre Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro
O1

BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOS

1705
O1

Bienes Muebles, Inmuebles, Valores y Derechos


O1 Bienes Muebles e Inmuebles
O2 Valores
O9 Otros Bienes Recibidos en Recuperacion de Crdito
GASTOS POR EMISION Y COLOCACION DE OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
FINANCIERAS Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS

1706
O1
O2

Honorarios Legales
Gastos de Emisin y Colocacin
GASTOS DE EMISION Y COLOCACION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y/O
CONVERTIBLE EN CAPITAL

1707
O1
O2

Honorarios Legales
Gastos de Emisin y Colocacin

O1

CARGOS DIFERIDOS
Gastos de Organizacin e Instalacin
O1 Valor de Origen

1708

O2

Mejoras a Propiedades Tomadas en Alquiler


O1 Valor de Origen

O3

Software
O1 Valor de Origen del Software

O9

Otros Cargos Diferidos


O1 Valor de Origen de Otros Cargos Diferidos

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE

1709

CREDITO MERCANTIL

O1
O2
O3
O4
O5
O6
O9

BIENES DIVERSOS
Especies Valorizadas
Papelera, Utiles y Otros Materiales
Bienes Entregados en Alquiler
Bienes Asignados para Uso del Personal
Bienes Fuera de Uso
Bienes en Importacin
Otros Bienes Diversos

O1
O2
O3

OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACION


Faltantes de Caja
Operaciones por Liquidar
Otras Operaciones Pendientes de Imputacin

O1
O2

OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES


Oficina Central
Sucursales

1710

1711

1712

1801
O1
O1
O2
O2
O1
O2
1802
O1
O1
O2
O2
O1
O2

2101

INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE SUBSIDIARIAS


Pertenecientes al sector financiero
Del Pas
Del Exterior
Pertenecientes al sector no financiero
Del Pas
Del Exterior
INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE ASOCIADAS
Pertenecientes al sector financiero
Del Pas
Del Exterior
Pertenecientes al sector no financiero
Del Pas
Del Exterior

DEPOSITOS A LA VISTA
Cuentas Corrientes
O1 Con Intereses
O2 Sin intereses
O2
Depositos a la Orden
O9
Otros Depositos a la Vista
O1

2102
O1
O2
2103
O1

DEPOSITOS DE AHORRO
Depositos de Ahorro
Depositos de Ahorro Afectados en Garanta
DEPOSITOS A PLAZO
Depositos a Plazo Vencidos
O1 Con Intereses
O2 Sin intereses

O2

Depositos a Plazo Vigentes


O1 Con Intereses
O2 Sin intereses

O3

Depositos a Plazo Afectados en Garanta


O1 Con Intereses
O2 Sin intereses

2104
O1

OTROS DEPOSITOS DEL PUBLICO


Otros Depositos del Publico

O1
O2

OBLIGACIONES POR ACEPTACIONES


Obligaciones por Cartas de Crdito Confirmadas
Obligaciones por Otras Aceptaciones

O1
O2
O3

OBLIGACIONES POR BONOS EMITIDOS


Obligaciones por Bonos Emitidos Excepto Hipotecarios
Obligaciones por Bonos Hipotecarios Emitidos
Otras Obligaciones Emitidas

2105

2106

2107
O1
O2
O3
O4
O5
O6

OBLIGACIONES DIVERSAS CON EL PUBLICO


Cheques Certificados
Cheques Confirmados
Obligaciones por Documentos al Cobro
Giros y Transferencias por Pagar
Depsitos Judiciales
Depsitos por Apertura de Cartas de Crdito

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O7
O8
O9
10
11
12
13
14
15
16
98
99
2108
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
2201
O1
O2
O3
O4
O5
O6
2202
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
11
12
13
14
99

Otros Depsitos en Garanta


Cobros Anticipados a Clientes por Tarjetas de Crditos.
Fondos Recibidos para Compras de Divisas
Obligaciones por Operaciones de Confianza
Cheques de Gerencia
Obligaciones con Establecimientos por Tarjetas de Crdito
Obligaciones por Pagar por Garantas Asumidas
Obligaciones por Pagar por Factoraje
Obligaciones por Compras a Futuro de Divisas
Obligaciones por Ventas a Futuro de Divisas
Otras Obligaciones con el Pblico a la Vista
Otras Obligaciones con el Pblico a Plazo
CARGOS FINANCIEROS POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
Intereses por Pagar sobre Depsitos a la Vista
Intereses por Pagar sobre Depositos de Ahorro
Intereses por Pagar sobre Depositos a Plazo
Intereses por Pagar sobre Otros Depositos del Publico
Intereses por Pagar sobre Obligaciones por Aceptaciones
Interese por Pagar por Obligaciones sobre Bonos Emitidos
Cargos por Pagar sobre Obligaciones Diversas con el Publico
OBLIG. CON INST. FINAN Y P/OTROS FINANC. A LA VISTA
Cuentas Corrientes de Instituciones del Pas
Cuentas Corrientes de Instituciones del exterior
Cuentas Corrientes de Oficina Matriz y Sucursales del Exterior
Sobregiros en Cuentas Corrientes en Instituciones del Pais
Sobregiros en Cuentas Corrientes en Instituciones del Exterior
Otras Obligaciones a la Vista
OBLIG. CON INST. FINAN Y P/OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO HASTA UN AO
Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Pas
Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior
Obligaciones por aceptaciones
Obligaciones por compra a Futuro de Divisas
Obligaciones por Ventas a Futuro de Divisas
Prestamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones
Prstamos del Banco Centroamericano de Integracion Economica
Prstamos del Gobierno
Prestamos de Instituciones Financieras del Exterior.
Prestamos de Otras Instituciones del Pas
Prestamos de Organismos Internacionales.
Prestamos de Otras Instituciones del Exterior.
Obligaciones por Cartas de Crdito Emitidas
Prstamos de Otras Instituciones Financieras del Pais
Otras Obligaciones a Plazo Hasta un Ao
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS
FINANCIAMIENTOS A PLAZO MAYOR A UN AO

2203
O1
O2
O3
O4
O5
O6

Depsitos a Plazo Fijo de Instituciones del Pas


Depsitos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior
Obligaciones por Aceptaciones
Obligaciones por Compras a Futuro de Divisas
Obligaciones por Ventas a Futuro de Divisas

O7
O8
O9
1O
11
12
13
14
99

Prstamos de la Financiera Nicaragense de Inversiones


Prstamos del Banco Centroamericano de Integracion Economica
Prstamos del Gobierno
Prstamos de Instituciones Financieras del Exterior
Prstamos de Otras Instituciones del Pas
Prstamos de Organismos Internacionales
Prstamos de Otras Instituciones del Exterior
Obligaciones por Cartas de Crdito Emitidas
Prstamos de Otras Instituciones Financieras del Pais
Otras Obligaciones a Plazo Mayores a un Ao

O1
O2
O3

ACREEDORES POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO


De Inmuebles
De Mobiliario y Equipo
De Equipo de Transporte

2204

CARGOS POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS


Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS

2205
O1

Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones y por Otros Financiamientos a la
Vista

O2

Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros
Financiamientos Hasta un Ao

O3
O4
2301
O1
O9

Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros
Financiamientos Mayores a un Ao
Cargos por Pagar a Acreedores por Contratos de Arrendamiento Financiero
OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A LA VISTA
Sobregiro en Cuentas Corrientes en el Banco Central de Nicaragua
Otras Obligaciones a la Vista con el Banco Central de Nicaragua

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE

OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A PLAZO HASTA UN


AO

2302
O1
O2
O3
O4

Prstamos de Liquidez
Otros Prstamos recibidos del Banco Central de Nicaragua
Obligaciones por Redescuentos en el Banco Central de Nicaragua
Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A PLAZO MAYOR A UN
AO

2303
O1
O2
O3

Otros Prestamos Recibidos del Banco Central de Nicaragua


Obligaciones por Redescuentos en el Banco Central de Nicaragua
Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua

O1

OBLIGACIONES POR BONOS VENDIDOS AL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA


Obligaciones por Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua

O1

INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE


NICARAGUA
Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a la Vista

O2

Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a Plazo hasta
un ao

O3

Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a Plazo Mayor
a un ao

O4

Intereses por Pagar sobre Obligaciones por Bonos Vendidos al Banco Central de
Nicaragua

2304

2305

OBLIGACIONES POR RECOMPRA DE TTULOS POR OPERACIONES CON OPCION


DE RECOMPRA

2401
O1
O1
O2
O3
O4

TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL


Ttulos Valores del Banco Central de Nicaragua
Ttulos Valores del Gobierno Central
Ttulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O2

TITULOS DE DEUDA BANCARIA


O1 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Pas
O2 Ttulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior
O3 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior

O3

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS


O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O3 Otros Ttulos de Deuda

2402
O1
O1
O2
O3
O4

ACREEDORES POR OPERACIONES DE VALORES CON OPCION DE RECOMPRA


TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL
Ttulos Valores del Banco Central de Nicaragua
Ttulos Valores del Gobierno Central
Ttulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O2

TITULOS DE DEUDA BANCARIA


O1 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Pas
O2 Ttulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior
O3 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior

O3

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS


O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O3 Otros Ttulos de Deuda

2403
O1
O1
O2
O3
O4

OBLIGACIONES POR RECOMPRA DE TITULOS PARA OPERACIONES DE REPORTO


TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL
Ttulos Valores del Banco Central de Nicaragua
Ttulos Valores del Gobierno Central
Ttulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O2

TITULOS DE DEUDA BANCARIA


O1 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Pas
O2 Ttulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior
O3 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior

O3

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS


O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O3 Otros Ttulos de Deuda

2404
O1

ACREEDORES POR OPERACIONES DE REPORTO


TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL
O1 Ttulos Valores del Banco Central de Nicaragua
O2 Ttulos Valores del Gobierno Central

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O3 Ttulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
O4 Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
O2

TITULOS DE DEUDA BANCARIA


O1 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Pas
O2 Ttulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior
O3 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior

O3

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS


O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O3 Otros Ttulos de Deuda

2405
O1

OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS


FUTUROS A RECIBIR
O1 Negociacin
O2 Cobertura

O2

CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR


O1 Negociacin
O2 Cobertura

O3

OPCIONES
O1 Negociacin
O2 Cobertura

O4

SWAPS
O1 Negociacin
O2 Cobertura

O5

WARRANTS
O1 Negociacin
O2 Cobertura

99

OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS


O1 Negociacin
O2 Cobertura
CARGOS POR PAGAR POR OPERACIONES CON REPORTOS Y VALORES DERIVADOS

2406
O1

Cargos por Pagar por Operaciones de Valores con Opcin de Recompra


O1 Ttulos de Deuda Gubernamental
O2 Ttulos de Deuda Bancaria
O3 Valores de Empresas Privadas
O2
Cargos por Pagar por Operaciones de Reporto
O1 Ttulos de Deuda Gubernamental
O2 Ttulos de Deuda Bancaria
O3 Valores de Empresas Privadas
O3
Cargos por Pagar por Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados
O1 Futuros a Recibir
O2 Contratos Adelantados a Recibir
O3 Opciones
O4 Swaps
O5 Warrants
99 Otros Instrumentos Financieros Derivados
OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2501
O1
O2
O3
O4
O5
O6
98
99

Remuneraciones por Pagar


Dividendos por Pagar
Otras Retenciones a Terceros por Pagar
Cuentas por Pagar Diversas

O1

INTERESES POR PAGAR SOBRE OTRAS CUENTAS POR PAGAR


Intereses por Pagar sobre Otras Cuentas por Pagar

O1
O2
O3
O4
O5
O6

Impuesto sobre la Renta (IR)


Impuestos Mnimo Definitivo
Impuestos Municipales sobre Ventas
Impuestos sobre Bienes Muebles e Inmuebles
Impuesto de Rodamiento
Otros impuestos

O1
O2
O3
O4

Impuestos Retenidos a Intereses sobre Depsitos de Clientes


Impuesto sobre la renta en la fuente
Impuesto al Valor Agregado Retenido a Terceros
Impuesto sobre la Renta sobre Salarios

2502

IMPUESTOS POR PAGAR POR CUENTA DE LA INSTITUCION

2503

IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGAR

2504

2601

Comisiones por Pagar


Honorarios por Pagar
Retenciones por Orden Judicial
Aportaciones Laborales Retenidas por Pagar

PROVISIONES PARA OBLIGACIONES

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
99

Provisiones por Participacin de los Trabajadores en las Utilidades (PTU)


Provisiones para Prstaciones Laborales
Provisiones para Seguros
Provisiones para Otros Gastos
Provisiones para Gastos Promocionales
Provisiones para Prdidas por Litigios
Aportaciones Patronales por Pagar
Otras Provisiones

2602
O1

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO


Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido

O1
O2
O3

RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES PARA EL RETIRO


Por Jubiliaciones y/o Retiros
Por Primas de Antigedad
Servicio Medico Post Retiro

O1
O2

PROVISIN PARA CRDITOS CONTINGENTES


Provisiones Individuales para Crditos Contingentes
Provisin Genrica para Crditos Contingentes

O1
O2
O3

OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACIN


Sobrantes de Caja
Operaciones por Liquidar
Otras Operaciones Pendientes de Imputacin

O1
O2
O3

OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES


Oficina Central
Sucursales
Cheques Consultados en Trnsito

O1
O2
O3
O9

INGRESOS DIFERIDOS
Ingresos Financieros Diferidos
Ganancias por Venta de Bienes Diferidas
Por Comisiones de Apertura de Crditos
Otros ingresos diferidos

O1
O2

OBLIGACIONES SUBORDINADAS
Obligaciones Subordinadas con Instituciones Financieras
Otras Obligaciones Subordinadas

O1

INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES SUBORDINADAS


Intereses por Pagar sobre Obligaciones Subordinadas

O1

OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL


Obligaciones Convertibles en Capital

O1

INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL


Intereses por Pagar sobre Obligaciones Convertibles en Capital

2603

2604

2605

2606

2607

2701

2702

2703

2704

PROVISIONES PARA INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN


RESULTADOS

3101
O1
O1
O2
O3
O4

Deuda Gubernamental
Valores del Banco Central de Nicaragua
Valores del Gobierno Central
Valores de Otras Entidades no Financieras
Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O1
O2
O3
O4
O5
O6

Deuda Bancaria
Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas
Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior
Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

O2

O3

Valores de Empresas Privadas


O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O3 Otros Ttulos Valores
PROVISIONES PARA INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

3102
O1
O1
O2
O3
O4
O2

Deuda Gubernamental
Valores del Banco Central de Nicaragua
Valores del Gobierno Central
Valores de Otras Entidades no Financieras
Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

Deuda Bancaria
O1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas
O2 Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
O3 Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O4 Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
O5 Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior
O6 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior
O3

Valores de Empresas Privadas


O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O3 Otros Ttulos Valores
PROVISIONES PARA OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

3103

PROVISIONES INDIVIDUALES PARA INCOBRABILIDAD DE LA CARTERA DE


3201
O1
O2
O3
O4
O5

CREDITOS
Cartera Vigente (Cuenta inactiva)
Crditos Comerciales (Cuenta Inactiva)
Crditos de Consumo (Cuenta Inactiva)
Crditos Hipotecarios (Cuenta Inactiva)
Crditos de Arrendamiento Financiero (Cuenta Inactiva)
Microcrditos (Cuenta Inactiva)

O1
O2
O3
O4
O5

Cartera Prorrogada (Cuenta Inactiva)


Crditos Comerciales (Cuenta Inactiva)
Crditos de Consumo (Cuenta Inactiva)
Crditos Hipotecarios (Cuenta Inactiva)
Crditos de Arrendamiento Financiero (Cuenta Inactiva)
Microcrditos (Cuenta Inactiva)

O1
O2
O3
O4
O5

Cartera Reestructurada (Cuenta Inactiva)


Crditos Comerciales (Cuenta Inactiva)
Crditos de Consumo (Cuenta Inactiva)
Crditos Hipotecarios (Cuenta Inactiva)
Crditos de Arrendamiento Financiero (Cuenta Inactiva)
Microcrditos (Cuenta Inactiva)

O1
O2
O3
O4
O5

Cartera Vencida (Cuenta Inactiva)


Crditos Comerciales (Cuenta Inactiva)
Crditos de Consumo (Cuenta Inactiva)
Crditos Hipotecarios (Cuenta Inactiva)
Crditos de Arrendamiento Financiero (Cuenta Inactiva)
Microcrditos (Cuenta Inactiva)

O1
O2
O3
O4
O5

Cobro judicial (Cuenta Inactiva)


Crditos Comerciales (Cuenta Inactiva)
Crditos de Consumo (Cuenta Inactiva)
Crditos Hipotecarios (Cuenta Inactiva)
Crditos de Arrendamiento Financiero (Cuenta Inactiva)
Microcrditos (Cuenta Inactiva)

O1

O2

O3

O4

O5

PROVISIONES GENERICAS PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA DE CREDITOS

3202

Provisin genrica obligatoria por riesgo cambiario crediticio (Cuenta Inactiva)

O1

O1 Crditos Comerciales (Cuenta Inactiva)


O2 Crditos de Consumo (Cuenta Inactiva)
O3 Crditos Hipotecario para la Vivienda (Cuenta Inactiva)
O4 Microcrditos (Cuenta Inactiva)
Provisin genrica obligatoria por deficiencias en la gestin de clasificacin de crdito

O2

O1 Crditos Comerciales
Provisin genrica obligatoria por deficiencias en la gestin de crdito

O3

O1 Crditos de Consumo
O2 Crditos Hipotecario para la Vivienda
O3 Microcrditos

O4

Provisin genrica obligatoria por extrapolacin de la cartera

O9

Otras provisiones genricas obligatorias (no consideradas en las cuentas anteriores)

19

Provisiones genricas voluntarias


PROVISIONES POR DETERIORO DE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL
VENCIMIENTO

3203
O1
O1
O2
O3
O4
O2

Deuda Gubernamental
Valores del Banco Central de Nicaragua
Valores del Gobierno Central
Valores de Otras Entidades no Financieras
Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

Deuda Bancaria
O1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O2
O3
O4
O5
O6
O3

3301
O1
O2
O3
O4
O5
3401

Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas


Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior
Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

Valores de Empresas Privadas


O1 Ttulos de deuda
O2 Otros ttulos valores
PROVISION PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Provisin para Derechos por Operaciones a Futuro con Divisas
Provisin para Otras Comisiones por Cobrar
Provisin para Otras Cuentas por Cobrar Diversas
Provisin para Deudores por Ordenes de Pago
Provisin para Productos por Cobrar Sobre Otras Cuentas por Cobrar
DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES DE USO

O1
O2
O3
O4
O5
3402

DeprecIacion Acumulada de Edificios e Instalaciones


Depreciacion Acumulada de Equipos y Mobiliario
Depreciacion Acumulada de Equipos de Computacin
Depreciacion Acumulada de Vehculos
Depreciacion Acumulada de Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero.
ACTUALIZACION DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES DE USO

O1

3501
O1
O2
3502

Actualizacin de la Depreciacin Acumulada de Edificios e Instalaciones

PROVISIN PARA OTROS ACTIVOS


Provisin para Bienes Recibidos en Recuperacin de Crditos
Provision para Bienes Diversos

O1
O2

DEPRECIACIN ACUMULADA PARA BIENES DIVERSOS


Depreciacion Acumulada de Bienes Entregados en Alquiler
Depreciacion Acumulada de Bienes Asignados para Uso del Personal

O1
O2
O3
O4

Amortizacin de Cargos Diferidos


Amortizacin Acumulada de Software
Amortizacin Acumulada de Otros Cargos Diferidos
Amortizacin Acumulada de Gastos de Instalacin
Amortizacin Acumulada a Mejoras de Propiedades Tomadas en Alquiler

3601

4101
O1

CAPITAL SOCIAL PAGADO


Capital Suscrito
O1 Capital Ordinario
O2 Capital Preferente

O2

Capital suscrito no pagado


O1 Capital Ordinario
O2 Capital Preferente

O3

Acciones en Tesoreria
O1 Capital Ordinario
O2 Capital Preferente

4102
O1
4201
O1

CAPITAL DONADO
Capital Donado
APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZABLES
Primas en la Colocacin de Acciones
O1 Primas en la Colocacin de Acciones

O2

Aportes para Incrementos de Capital


O1 Aportes Pendientes de Capitalizacin
O2 Donaciones Pendientes de Capitalizacin

O3

Donaciones no Capitalizables
O1 Donaciones no Capitalizables

4301
O1
4401
O1

O2

OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL


Obligaciones Convertibles en Capital
AJUSTES AL PATRIMONIO
Ajustes por Revaluacin de Bienes
O1 Ajuste por Revaluacin de Bienes de Uso
O2 Ajuste por Revaluacin de Bienes Diversos
Superavit por Valuacin de Inversiones Disponibles para la Venta
O1 Ajustes por Revaluacin de Valores del Estado Disponibles para la Venta
O2 Ajustes por Revaluacin de Valores de Deuda Bancaria Disponibles para la Venta
O3 Ajustes por Revaluacin de Valores de Empresas Privadas Disponibles para la Venta

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE

O3

Dficit por Valuacin de Inversiones Disponibles para la Venta


O1 Ajustes por Revaluacin de Valores del Estado Disponibles para la Venta
O2 Ajustes por Revaluacin de Valores de Deuda Bancaria Disponibles para la Venta
O3 Ajustes por Revaluacin de Valores de Empresas Privadas Disponibles para la Venta

O4

Ajustes por Participacin en Otras Empresas


O1 Participacin en Subsidiarias
O2 Participacin en Asociadas
RESERVAS PATRIMONIALES
Reserva Legal

4501
O1
O2

OTRAS RESERVAS OBLIGATORIAS


O1 Reservas Estatutarias
O2 Reservas por Otras Disposiciones

O3

RESERVAS VOLUNTARIAS
O1 Reservas voluntarias con destino Especfico
O2 Reservas voluntarias sin destino Especfico

O1
O2

RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES


Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores Disponible
Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores No Distribuible

O1

RESULTADO DEL PERIODO


Resultado del Periodo Disponible

O2

Resultado del Periodo no distribuible

O1
O2
O3
O4
O5

INGRESOS FINANCIEROS POR DISPONIBILIDADES


Intereses por Depsitos en el Banco Central de Nicaragua
Intereses por Depsitos en Entidades Financieras del Pas
Intereses por Depsitos en Otras Entidades Financieras del Exterior
Intereses por Depsitos en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Intereses sobre Disponibilidades Restringidas

4601

4701

5101

INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON


5102
O1
O2
O3
O4

CAMBIOS EN RESULTADOS
Ttulos de Deuda Gubernamental
Valores del Banco Central de Nicaragua
Valores de Gobierno Central
Valores de Otras Entidades Estatales no Financieras
Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O1
O2
O3
O4
O5
O6

Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas


Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Depositos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior
Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

O1

O2

O3

Ttulos de Deuda Bancaria

Valores de Empresas Privadas


O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O3 Otros Ttulos Valores

5103
O1
O1
O2
O3
O4
O2

Ttulos de Deuda Bancaria


O1
O2
O3
O4
O5
O6

O3

INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA


Ttulos de Deuda Gubernamental
Valores del Banco Central de Nicaragua
Valores del Gobierno Central
Valores de Otras Entidades Estatales no Financieras
Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas


Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Depositos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior
Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

Valores de Empresas Privadas


O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O3 Otros Ttulos Valores
INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL

5104
O1

VENCIMIENTO
Ttulos de Deuda Gubernamental
O1 Valores del Banco Central de Nicaragua

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O2 Valores del Gobierno Central
O3 Valores de Otras Entidades Estatales no Financieras
O4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
O2

Ttulos de Deuda Bancaria


O1
O2
O3
O4
O5
O6

O3

Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas


Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Depositos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior
Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

Valores de Empresas Privadas


O1 Ttulos de Deuda
O2 Otros Ttulos Valores
INGRESOS FINANCIEROS POR OPERACIONES CON REPORTOS Y VALORES
DERIVADOS

5105
O1

Ingresos Financieros por Operaciones de Valores con Opcin de Recompra


O1 Ttulos de Deuda Gubernamental
O2 Ttulos de Deuda Bancaria
O3 Valores de Empresas Privadas
O2
Ingresos Financieros por Operaciones de Reporto
O1 Ttulos de Deuda Gubernamental
O2 Ttulos de Deuda Bancaria
O3 Valores de Empresas Privadas
O3
Ingresos Financieros por Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados
O1 Futuros a Recibir
O2 Contratos Adelantados a Recibir
O3 Opciones
O4 Swaps
O5 Warrants
99 Otros Instrumentos Financieros Derivados

INGRESOS POR DISMINUCION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON


5106

CAMBIOS EN RESULTADOS
Ttulos de Deuda Gubernamental
Ttulos de Deuda Bancaria

O1
O2
O3
5107
O1

O2

Ttulos de Empresas Privadas


UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES
Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados
O1 Ttulos de Deuda Gubernamental
O2 Ttulos de Deuda Bancaria
O3 Ttulos de Empresas Privadas
Inversiones Disponibles para la Venta
O1 Ttulos de Deuda Gubernamental
O2 Ttulos de Deuda Bancaria
O3 Ttulos de Empresas Privadas
INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VIGENTES

5108
O1

Intereses y Comisiones por Crditos Comerciales


O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
1O

O2

Intereses y Comisiones por Crditos de Consumo


O1 Tarjetas de Crdito Personales
O2 Prstamos Personales

O3

Intereses y Comisiones por Crditos Hipotecarios


O1 PRESTAMO HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA

O4
O1
O2
O3
O4
O5

5109

Prstamos Comerciales
Lneas de Crdito para cubrir sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Prstamos con garanta colateral de instrumentos financieros (Cuenta Inactiva)
Deudores por Garantas Vencidas
Tarjetas de crdito corporativas

Intereses y Comisiones por crditos de ARRENDAMIENTO FINANCIERO


INMUEBLES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE TRANSPORTE
OTROS

Intereses y Comisiones por MICROCREDITOS


O1 Prstamos Comerciales
O2 Tarjetas de crdito por operaciones de Microfinanzas
INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS PRORROGADOS

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
1O

Intereses y Comisiones por Crditos Comerciales


Prstamos Comerciales
Lneas de Crdito para cubrir sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Prstamos con garanta colateral de instrumentos financieros (Cuenta Inactiva)
Deudores por Garantas Vencidas
Tarjetas de crdito corporativas

O2

Intereses y Comisiones por Crditos de Consumo


O1 Tarjetas de Crdito Personales
O2 Prstamos Personales

O3

Intereses y Comisiones por Crditos Hipotecarios


O1 PRESTAMO HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA

O4
O1
O2
O3
O4
O5

Intereses y Comisiones por crditos de ARRENDAMIENTO FINANCIERO


INMUEBLES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPOSITOS Y OTROS

Intereses y Comisiones por MICROCREDITOS


O1 Prstamos Comerciales
O2 Tarjetas de crdito por operaciones de Microfinanzas
INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS REESTRUCTURADOS

5110
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
1O

Intereses y Comisiones por Crditos Comerciales


Prstamos Comerciales
Lneas de Crdito para cubrir sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Prstamos con garanta colateral de instrumentos financieros (Cuenta Inactiva)
Deudores por Garantas Vencidas
Tarjetas de crdito corporativas

O2

Intereses y Comisiones por Crditos de Consumo


O1 Tarjetas de Crdito Personales
O2 Prstamos Personales

O3

Intereses y Comisiones por Crditos Hipotecarios


O1 PRESTAMO HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA

O4
O1
O2
O3
O4
O5

Intereses y Comisiones por crditos de ARRENDAMIENTO FINANCIERO


INMUEBLES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPOSITOS Y OTROS

Intereses y Comisiones por MICROCREDITOS


O1 Prstamos Comerciales
O2 Tarjetas de crdito por operaciones de Microfinanzas
INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VENCIDOS

5111
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
1O

Intereses y Comisiones por Crditos Comerciales


Prstamos Comerciales
Lneas de Crdito para cubrir sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Prstamos con garanta colateral de instrumentos financieros (Cuenta Inactiva)
Deudores por Garantas Vencidas
Tarjetas de crdito corporativas

O2

Intereses y Comisiones por Crditos de Consumo


O1 Tarjetas de Crdito Personales
O2 Prstamos Personales

O3

Intereses y Comisiones por Crditos Hipotecarios


O1 PRESTAMO HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA

O4

Intereses y Comisiones por crditos de ARRENDAMIENTO FINANCIERO


O1 INMUEBLES
O2 MAQUINARIA Y EQUIPO
O3 EQUIPO DE TRANSPORTE

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O4 DEPOSITOS Y OTROS
O5

Intereses y Comisiones por MICROCREDITOS


O1 Prstamos Comerciales
O2 Tarjetas de crdito por operaciones de Microfinanzas
INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS EN COBRO JUDICIAL

5112
O1

Intereses y Comisiones por Crditos Comerciales


O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
1O

Prstamos Comerciales
Lneas de Crdito para cubrir sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Prstamos con garanta colateral de instrumentos financieros (Cuenta Inactiva)
Deudores por Garantas Vencidas
Tarjetas de crdito corporativas

O2

Intereses y Comisiones por Crditos de Consumo


O1 Tarjetas de Crdito Personales
O2 Prstamos Personales

O3

Intereses y Comisiones por Crditos Hipotecarios


O1 PRESTAMO HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA

O4
O1
O2
O3
O4
O5

Intereses y Comisiones por crditos de ARRENDAMIENTO FINANCIERO


INMUEBLES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE TRANSPORTE
OTROS

Intereses y Comisiones por MICROCREDITOS


O1 Prstamos Comerciales
O2 Tarjetas de crdito por operaciones de Microfinanzas

O1
O2
O3
O4

INGRESOS FINANC POR OTRAS CUENTAS POR COBRAR


Primas por Ventas a Futuro de Divisas
Intereses por Otras Comisiones por Cobrar
Intereses y Comisiones por Compras de Ordenes de Pago
Intereses por Otras Cuentas por Cobrar Diversas

O1

INGRESOS FINANC CON OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES


Intereses con Oficina Central y Sucursales

O1
O2
O3
O4

OTROS INGRESOS FINANCIEROS


Comisiones por Cartas de Crdito.
Comisiones por Garantas Otorgadas
Comisiones por Lneas de Crdito.
Ingresos Financieros Diversos

O1
O2
O3

INGRESOS POR RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS SANEADOS


Recuperaciones de Inversiones Saneadas
Recuperaciones de Crditos Saneados
Recuperaciones de Otras Cuentas por Cobrar Saneadas

5113

5114

5115

5201

INGRESOS POR DISMINUCION DE PROVISIONES POR DETERIORO DE VALOR DE


5202

INVERSIONES FINANCIERAS
Disminucin de Provision por Deterioro de Valor de Instrumentos de Deuda Disponibles
O1

para la Venta
Disminucin de Provision por Deterioro de Valor de Inversiones Mantenidas Hasta el

O2

Vencimiento
INGRESOS POR DISMINUCION DE PROVISION POR INCOBRABILIDAD DE
CREDITOS
CUENTAS
PORde
COBRAR
Disminucin YdeOTRAS
Provision
para Cartera
Crditos.

5203
O1
O2
O3

Disminucin de Provision para Otras Cuentas por Cobrar


Disminucin de Provision para Creditos Contingentes

5301
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
11

INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS


COMISIONES POR SERVICIOS
Comisiones por Giros y Transferencias
Comisiones por Comercio Exterior
Comisiones por Certificacin de Cheques
Comisiones por Fideicomisos
Comisiones por Custodias
Comisiones por Mandatos
Comisiones por Actuaciones Como Liquidadores
Comisiones por Actuaciones Como Depositarios
Comisiones por Cobranzas
Comisiones por Cheques de Viajero
Comisiones por Tarjetas de Crdito

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE

O2

Comisiones por Cajas de Seguridad


Comisiones por Buzn Nocturno
Comisiones por Ventas de Divisas (Cuenta Inactiva)
Comisiones por Ventas de Cheques de Gerencia
Comisiones por Servicios de Banca Electrnica
Otras Comisiones por Servicios.
Por Operaciones de Cambios y Arbitraje

O1
O2
O3
O4
O5

INGRESOS POR OTROS ACTIVOS


Ingresos por Alquiler de Bienes
Ganancias por Ventas de Bienes Recibidos en Recuperacion de Crdito
Ganancias por Venta de Bienes Diversos
Disminucin de Provision por Otros Activos
Otros Ingresos Generados por Otros Activos

O1
O2
O3

OTROS INGRESOS OPERATIVOS


Ingresos por Servicios de Asesora
Ingresos por Recuperaciones de Gastos
Ingresos Operativos Varios

12
13
14
15
16
17

5302

5303

UTILIDAD DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS

5401
O1
O2
O3
O4

Subsidiarias pertenecientes al sistema financiero


Subsidiarias no pertenecientes al sistema financiero
Asociadas pertenecientes al sistema financiero
Asociadas no pertenecientes al sistema financiero

O1
O2

INGRESOS POR EFECTOS CAMBIARIOS


POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE (Cuenta Inactiva)
POR AJUSTES MONETARIOS

5501

O1
O2
O3
O4
O5
O6
11
12
13
14
15
16
17

Disponibilidades
Inversiones en Valores
Operaciones con Valores y Derivados
Cartera de Crditos
Otras Cuentas por Cobrar
Otros Activos
Obligaciones con el Pblico
Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos
Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
Operaciones con Valores y Derivados
Otras Cuentas por Pagar
Otros Pasivos
Por Obligaciones Subordinadas y/o Convertibles en Capital

O1
O2
O3
O4

GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO


Intereses por Depositos a la Vista
Cuentas Corrientes
Cheques Confirmados
Depsitos a la Orden
Otros Depsitos a la Vista

6101
O1

O2

Intereses por Depositos de Ahorro


O1 Depsitos de Ahorro
O2 Depsitos de Ahorro Afectados a Garanta

O3

Intereses por Depositos a Plazo


O1 Depositos a Plazo Vencidos
O2 Depositos a Plazo Vigentes
O3 Depositos a Plazo Afectados en Garanta

O4

Intereses por Otros Depositos del Publico


O1 Otros Depositos del Publico
Cargos por Aceptaciones

O5
O6

Intereses por Bonos Emitidos


O1 Obligaciones por Bonos emitidos excepto hipotecarios
O2 Obligaciones por Bonos Hipotecarios
O3 Otras Obligaciones Emitidas

O7
O8

Primas por Compras a Futuro de Divisas


Cargos por Obligaciones Diversas con el Publico.
GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON INSTUCIONES FINANCIERAS Y

6102

POR OTROS FINANCIAMIENTOS A LA VISTA


Cargos por Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a la
O1
O1
O2
O3
O4

Vista
Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del Pas
Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del Exterior
Cuentas Corrientes de Oficina Matriz y Sucursales del Exterior
Sobregiros de Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras del Pas

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O5 Sobregiros de Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del Exterior
GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y
6103

POR OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO HASTA UN AO


Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Pas
Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior
Cargos por Aceptaciones
Primas por Compras a Futuro de Divisas
Cargos por Prestamos del Gobierno.
Cargos por Prestamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones
Cargos por Prstamos del BCIE
Cargos por Prestamos de Instituciones Financieras del Exterior
Cargos por Prestamos de Otras Instuciones del Pas
Cargos por Prestamos de Organismos Internacionales.
Cargos por Prestamos de Otras Instituciones del Exterior
Prestamos de Otras Instituciones Financieras del Pais
Cargos por Otras Obligaciones por Financiamientos
Cargos Financieros por Emisin y Colocacin de Obligaciones

O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
11
12
13
14

GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y


6104

POR OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO MAYOR A UN AO


Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Pas
Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior
Cargos por Aceptaciones
Primas por Compras a Futuro de Divisas
Cargos por Prestamos del Gobierno.
Cargos por Prestamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones
Cargos por Prstamos del BCIE
Cargos por Prestamos de Instituciones Financieras del Exterior
Cargos por Prestamos de Otras Instuciones del Pas
Cargos por Prestamos de Organismos Internacionales.
Cargos por Prestamos de Otras Instituciones del Exterior
Prestamos de Otras Instituciones Financieras del Pais
Cargos por Otras Obligaciones por Financiamientos
Cargos Financieros por Emisin y Colocacin de Obligaciones

O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
11
12
13
14

GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE


6105
O1
O2
O1
O2
O3
O4
O5
O3

NICARAGUA (BCN)
Cargos por Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a la Vista
Cargos por Obligaciones Hasta 1 Ao
Cargos por Prestamos de Liquidez
Cargos por Otros Prestamos Recibidos del Banco Central de Nicaragua
Cargos por Obligaciones de Redescuentos en el Banco Central de Nicaragua
Cargos por Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua.
Cargos por Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua.
Cargos por Obligaciones a ms de 1 Ao

O1 Otros Prstamos recibidos del Banco Central de Nicaragua


O2 Obligaciones por Redescuento en el Banco Central de Nicaragua
O3 Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua

O1

GASTOS FINANCIEROS POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR


Gastos Financieros por Otras Cuentas por Pagar

O1

GASTOS FINANCIEROS CON OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES


Intereses con Oficina Central y Sucursales

O1
O2
O3

GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS


Intereses por Obligaciones Subordinadas
Comisiones por Colocacin
Gastos por Emisin

O1

GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL


Intereses por Obligaciones Convertibles en Capital

O1
O2
O9

OTROS GASTOS FINANCIEROS


Comisiones por Lneas de Crditos Obtenidas
Comisiones por Garantas Contratadas
Otros Gastos Financieros Diversos

6106

6107

6108

6109

6110

GASTOS FINANCIEROS POR OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADOS

6111
O1

Gastos Financieros por Operaciones de Valores con Opcin de Recompra


O1 Ttulos de Deuda Gubernamental
O2 Ttulos de Deuda Bancaria
O3 Valores de Empresas Privadas
O2
Gastos Financieros por Operaciones de Reporto
O1 Ttulos de Deuda Gubernamental
O2 Ttulos de Deuda Bancaria
O3 Valores de Empresas Privadas
O3
Gastos Financieros por Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados
O1 Futuros a Recibir
O2 Contratos Adelantados a Recibir
O3 Opciones

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O4 Swaps
O5 Warrants
99 Otros Instrumentos Financieros Derivados
GASTOS POR VALUACION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN RESULTADOS

6112
O1
O1
O2
O3
O4

Deuda Gubernamental
Valores del Banco Central de Nicaragua
Valores del Gobierno Central
Valores de Otras Entidades no Financieras
Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O1
O2
O3
O4
O5
O6

Deuda Bancaria
Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas
Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior
Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

O2

O3

6113
O1

O2

Valores de Empresas Privadas


O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O3 Otros Ttulos Valores
PRDIDA POR VENTA DE INVERSIONES
Inversiones al Valor razonable con cambios en Resultados
O1 Deuda Gubernamental
O2 Deuda Bancaria
O3 Empresas Privadas
Inversiones Disponibles para la Venta
O1 Deuda Gubernamental
O2 Deuda Bancaria
O3 Empresas Privadas
GASTOS DE PROVISION PARA INCOBRABILIDAD DE CREDITOS Y OTRAS CTAS

6201
O1
O2
O3

POR COBRAR
Constitucin de Provisin por Cartera de Crditos
Constitucin de Provisin por Otras Cuentas por Cobrar
Constitucin de Provisin para Crditos Contingentes

O1
O2
O3

GASTOS POR SANEAMIENTO DE INGRESOS FINANCIEROS


Saneamiento de Rendimientos sobre Inversiones Financieras
Saneamiento de Intereses y Comisiones sobre Cartera de Crditos
Saneamiento de Productos sobre Otras Cuentas por Cobrar

6202

GASTOS POR DETERIORO DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

6203
O1
O1
O2
O3
O4

TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL


Valores del B.C.N.
Valores del Gobierno Central
Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O1
O2
O3
O4
O5
O6

TITULOS DE DEUDA BANCARIA


Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas
Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior
Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

O2

O3

VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS


O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O3 Otros Ttulos Valores
GASTOS POR DETERIORO DE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL

6204
O1
O2
O3
O4

VENCIMIENTO
Deuda Gubernamental
Valores del Banco Central de Nicaragua
Valores del Gobierno Central
Valores de Otras Entidades no Financieras
Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O1
O2
O3
O4
O5
O6

Deuda Bancaria
Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas
Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior
Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior

O1

O2

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O3

Valores de Empresas Privadas


O1 Ttulos de deuda
O2 Otros ttulos valores

6301
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O2

GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS


COMISIONES POR SERVICIOS
Comisiones por Corresponsala
Comisiones por Giros y Transferencias
Comisiones por Cobranzas
Comisiones por Servicios. Burstiles
Comisiones por Cmara de Compensacin
Comisiones por Procesadores de Tarjeta
Comisiones por Otros Servicios.
POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE

O1

GASTOS POR OTROS ACTIVOS


Depreciacion de Bienes Entregados en Alquiler
Prdida por Venta y Desvalorizacin de Bienes Recibidos en Recuperacin de Crditos

O2
O3
O4

Prdida por Ventas y Desvalorizacion de Bienes Diversos

6401

O5

Amortizacin de Bienes Intangibles


Otros Gastos Generados por Otros Activos

O1
O2
O3

OTROS GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS


Donaciones
Multas por Incumplimiento de Disposiciones Legales y Normativas
Gastos Operativos Varios

6402

6501
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
99

GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS Y BENEFICIOS AL PERSONAL
Sueldos de Personal Permanente
Sueldos de Personal Contratado
Sobresueldos
Comisiones
Remuneraciones a Directores y Fiscales
Tiempo Extraordinario
Viaticos
Aguinaldos
Vacaciones
Indemnizaciones
Jubilaciones y/o Retiros
Gratificaciones y Ayudas
Bonificaciones e Incentivos
Preavisos
Seguro Social Aporte Patronal
Aportes a Inatec
Cafetera
Subsidio Alimenticio
Uniformes
Gastos por Bienes Asignados para Uso del Personal
Capacitacin
Seguros de Vida y Accidentes
Reservas para Obligaciones Laborales para el Retiro
Otros Gastos de Personal

O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
99

GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS


Servicios de Procesamiento de Datos
Servicios de Seguridad
Servicios de Informacin
Servicios de Limpieza
Asesora Jurdica
Auditora Externa
Consultora Externa
Otros Servicios Contratados

O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
11
99

GASTOS DE TRANSPORTE Y COMUNICACIONES


Pasajes y Traslados
Fletes
Traslado de Efectivo y Valores
Combustibles, Lubricantes y Otros
Seguros sobre vehculos
Impuestos sobre vehculos
Mantenimiento y Reparacion de Vehculos
Alquileres de Vehculos
Depreciacion de Vehculos
Telfonos, Telex, Fax
Correos
Otros Gastos de Transporte y Comunicaciones

O1
O2

GASTOS DE INFRAESTRUCTURA
Seguros / Bienes de Uso Excepto Vehiculos.
Impuestos / Bienes de Uso Excepto Vehiculos.

6502

6503

6504

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
11
99

Mantenimiento y Reparacion de Bienes de Uso Excepto Vehiculos.


Agua y Energa Elctrica
Alquileres de Inmuebles
Alquileres de Muebles y Equipos
Depreciacion de Edificios e Instalaciones
Depreciacion de Equipos y Mobiliario
Depreciacion Equipos de Computacin
Depreciacion de Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero.
Amortizacion de Mejoras a Propiedades Tomadas en Alquiler
Otros Gastos de Infraestructura

O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
11
12
99

GASTOS GENERALES
Impuestos, Multas y Tasas Municipales
Seguros Contra Asalto y Robo
Otros Seguros
Amortizacion de Gastos de Organizacion e Instalacin
Amortizacion de Software
Amortizacion de Otros Cargos Diferidos
Papelera, Utiles y Otros Materiales
Gastos Legales
Suscripciones y Afiliaciones
Propaganda, Publicidad y Promociones
Gastos de Representacin
Aportes a Otras Instituciones
Otros Gastos Generales

O1
O2

GASTOS POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA


Gastos por Impuesto sobre la Renta
Impuestos Mnimo Definitivo

O1

CUOTAS A LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS


Cuotas a la Superintendencia de Bancos

O1

PRIMAS Y CUOTAS DE DEPSITO PAGADAS AL FOGADE


Primas y Cuotas de Depsitos Pagadas al FOGADE

6505

6506

6601

6701

PERDIDAS EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS

6801
O1
O2
O3
O4

Subsidiarias pertenecientes al sistema financiero


Subsidiarias no pertenecientes al sistema financiero
Asociadas pertenecientes al sistema financiero
Asociadas no pertenecientes al sistema financiero

O1
O2

GASTOS POR EFECTOS CAMBIARIOS


POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE (Cuenta Inactiva)
POR AJUSTES MONETARIOS

6901

O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
11
12
13
14
15
16
6902

Obligaciones con el Pblico


Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos
Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
Operaciones con Valores y Derivados
Otras Cuentas por Pagar
Otros Pasivos
Por Obligaciones Subordinadas y/o Convertibles en Capital
Disponibilidades
Inversiones en Valores
Operaciones con Valores y Derivados
Cartera de Crditos
Otras Cuentas por Cobrar
Otros Activos
Prdidas y Ganancias

O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7

GARANTIAS OTORGADAS
Avales Otorgados
Garantas Solidarias de Pagos Respaldados por Garantas Bancarias Agrcolas.
Otras Garantas Solidarias de Pago
Garantas de Cumplimiento
Garantas de Participacin
Garantas Bancarias Agrcolas
Otras Garantas Otorgadas

O1

CARTAS DE CREDITO
CARTAS DE CREDITO EMITIDAS A LA VISTA

7101

7102

O1 Cartas de Crditos a la Vista Respaldada por Depositos Previo


O2 Otras Cartas de Crdito a la Vista
O2
O1
O2
O3
O4

CARTAS DE CREDITO EMITIDAS DIFERIDAS


Cartas de Crdito Diferidas Respaldadas por Depositos Previo
Cartas de Crditos Diferida Respaldas por Garantas Solidaria de Pago.
Cartas de Crdito Diferidas Respaldada por Garantas Bancarias Agricola.
Otras Cartas de Crditos Diferidas.

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O3

7109
O1

CARTAS DE CREDITO CONFIRMADAS


O1 Cartas de Crditos Confirmadas
OTRAS CONTINGENCIAS ASUMIDAS
DOCUMENTOS DESCONTADOS
O1 Documentos Descontados en el Banco Central de Nicaragua.
O2 Documentos Descontados en Otras Instituciones Financieras

O2
O1
O2
O3
O4

LINEAS DE CREDITO DE UTILIZACION AUTOMATICA


Lneas de Crdito para Sobregiros en Cuentas Corrientes.
Lneas de Crd.ito para Tarjetas de Crdito.
Lneas de Crdito para Factoraje
Otras Lneas de Crdito de Utilizacin Automtica

O3

CANCELACION DE OBLIGACIONES CONTRA RESULTADOS


O1 Cancelacion de Obligaciones Contra Resultados.

O4

CONTINGENCIAS DIVERSAS
O1 Contingencias Diversas

O1

OBLIGACIONES CONTINGENTES POR GARANTIAS OTORGADAS


Obligaciones por Garantas Otorgadas

O1
O2
O3

OBLIGACIONES CONTINGENTES POR CARTAS DE CREDITO


Obligaciones Contingentes por Cartas de Credito Emitidas a la Vista
Obligaciones Contingentes por Cartas de Credito Emitidas Diferidas
Obligaciones Contingentes por Cartas de Credito Confirmadas

O1
O2
O3
O4

OBLIGACIONES POR OTRAS CONTINGENCIAS ASUMIDAS


Obligaciones Contingentes por descuento de documentos
Obligaciones Contingentes para Lineas de Credito de Utilizacion Automatica
Obligaciones Contingentes por Cancelaciones de Obligaciones contra Resultados
Obligaciones por Contingencias Diversas

O1
O2
O3

DISPONIBILIDADES DE LOS FIDEICOMISOS


Caja
Bancos
Documentos al Cobro.

O1
O2
O3
O4
O9

INVERSIONES DE LOS FIDEICOMISOS


Ttulos de deuda gubernamental
Ttulos de deuda bancaria
Valores de Empresas Privadas
Rendimientos por cobrar sobre inversiones
Provisin por Desvalorizacion de Inversiones

O1
O2
O3
O4
O5
O6
O9

CARTERA DE CREDITOS DE LOS FIDEICOMISOS


Crditos Vigentes
Crditos Prorrogados
Crditos Reestructurados
Crditos Vencidos
Crditos en Cob. Judicial
Intereses y Comisiones por Cobrar de Cartera de Crditos.
Provisin para Cartera de Crditos

7501

7502

7509

8101

8102

8103

OTRAS CUENTAS. POR COBRAR DE LOS FIDEICOMISOS

8104
O1

Otras Cuentas Por Cobrar.

O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9

BIENES DE USO DE LOS FIDEICOMISOS


Terrenos
Edificios e Instalaciones
Equipos y Mobiliario
Equipos de Computacin
Vehculos
Bienes Tomados en Arrendamientos Financieros
Biblioteca y Obras de Arte
Construcciones en Curso
Adiciones y Mejoras

O1
O2

OTROS BIENES DE LOS FIDEICOMISOS


Bienes Recibidos en Recuperacion de Crditos.
Bienes Diversos

O1
O2
O3
O4
O5

GASTOS DE LOS FIDEICOMISOS


Gastos Financieros
Cambios por Valuacion de Posicion
Cargos por Incobrabilidad y Desvalorizacion de Activos
Gastos Operativos Diversos
Gastos de Administracin

O1

OPERACIONES DE CONFIANZA EXCEPTO FIDEICOMISOS


Activos Recibidos en Custodia

8105

8106

8107

8108

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

DEBE

MONEDA ORIGEN
DEBE
O2
O3
O4
O5
O6
99

Activos Recibidos por Mandatos


Activos Recibidos por Liquidaciones
Activos Recibidos en Depositos.
Activos Recibidos en Cobranza
Activos Recibidos en Consignacin
Activos Recibidos por Otras Operaciones de Confianza

O1
O2
99

GARANTIAS RECIBIDAS EN PODER DE LA INSTITUCION


Garantas Prendarias
Bienes Embargados
Otras Garantas Recibidas

O1
O2
O3
O4
99

GARANTIAS RECIBIDAS EN PODER DE TERCEROS


Garantas Hipotecarias
Garantas Prendarias
Garantas de Otras Instituciones Financieras
Bienes Embargados
Otras Garantas Recibidas

O1

LINEAS DE CREDITO OTORGADAS PENDIENTES DE UTILIZACION


Lneas de Crditos Otorgadas Pendientes de Utilizacion

8109

8110

8111

8112
O1
O2
O3
O4

8113

CUENTAS SANEADAS
Inversiones Saneadas
Crditos Saneados
Otras Cuentas por Cobrar Saneadas
Bienes recibidos en Recuperacin de Activos
O1 Por Saneamientos efectuados
O2 Por Recuperacin de Activos Saneados

O1
O2
O3

INGRESOS EN SUSPENSO
Rendimientos en Suspenso por Inversiones.
Intereses y Comisiones en Suspenso por Crditos.
Productos en Suspenso por Otras Cuentas por Cobrar.

O1

INTERESES Y COMISIONES DOCUMENTADOS


Intereses y Comisiones Documentados

O1

INVERSIONES DADAS EN GARANTIA


Inversiones dadas en Garantas

O1
O2

CARTERA DADA EN GARANTIA


Cartera en Garanta de Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua.
Cartera en Garanta de Otras Obligaciones.

O1
O2

BIENES DADOS EN GARANTIA


Inmuebles Dados en Garantas.
Otros Bienes Dados en Garantas.

O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
99

OTRAS CUENTAS DE REGISTRO


Ttulos Emitidos por Colocar
Cobranzas Encomendadas a Terceros
Lineas de Credito Obtenidas Pendiente de Utilizacion.
Cartas de Crdito Notificadas
Seguros Contratados
Documentos por Cobrar en Poder de Abogados
Ttulos y Cupones Rescatados por Destruir
Cuentas de Registro Varias

O1
O2
O9

OBLIGACIONES FINANCIERAS DE LOS FIDEICOMISOS


Prestamos Recibidos
Otras Obligaciones Financieras
Intereses y Comisiones por Pagar sobre Obligaciones Financieras

O1

OTRAS CUENTAS POR PAGAR DE LOS FIDEICOMISOS


Otras Cuentas por Pagar de los Fideicomisos

8114

8115

8116

8117

8118

8501

8502

8503
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
11
12
13
14

PATRIMONIO DE LOS FIDEICOMISOS


Fideicomisos Recibido de Instituciones Pblicas del Pas
Fideicomisos Recibido de Instituciones Financieras Privadas del Pas
Fideicomisos Recibido de Otras Entidades Privadas del Pas
Fideicomisos Recibido de Instituciones Financieras del Exterior
Fideicomisos Recibido de Organismos Internacionales
Fideicomisos Recibido de Agencias Externas de Cooperacion
Fideicomisos Recibido de Otras Entidades del Exterior
Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Pblicas del Pas
Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Financieras Privadas del Pas
Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Otras Entidades Privadas del Pais
Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Finacieras del Exterior
Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Organismos Internacionales
Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Agencias Externas de Cooperacion
Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Otras Entidades del Exterior

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS
HABER

HABER

NIVEL
1

NOMBRE
2

CORDOBAS S/ MV (1)

M.E. (USD) (3)

CORDOBAS C/ MV (2)

CONSOLIDADO (4)

DEBE

HABER

DEBE

HABER

MONEDA ORIGEN
DEBE

O1
O2
O3
O4
O5

INGRESOS DE LOS FIDEICOMISOS


Ingresos Financieros por Disponibilidades e Inversiones
Ingresos Financ.ieros por Cartera de Creditos
Cambios por Valuacion de Posicion
Recuperaciones de Crd.itos
Ingresos Operativos Diversos

O1
O2
O3
O4
O5
O6
99

RESPONSABILIDAD POR OPERACIONES DE CONFIANZA EXCEPTO FIDEICOMISOS.


Responsabilidad por Custodias
Responsabilidad por Mandatos
Responsabilidad por Liquidaciones
Responsabilidad por Depositos
Responsabilidad por Cobranzas
Responsabilidad por Consignaciones
Responsabilidad por Otras Operaciones de Confianza

O1

RESPONSABILIDAD POR GARANTIAS RECIBIDAS EN PODER DE LA INSTITUCION


Responsabilidad por Garantas Recibidas en Poder de la Institucion.

O1

CONTRACUENTA. DE GARANTIAS.RECIBIDAS EN PODER DE TERCEROS


Contracuenta de Garantas Recibidas en Poder de Terceros

8504

8505

8506

8507

HABER

DEBE

HABER

CORDOBAS

CONTRACUENTA. DE LINEAS DE CREDITOS OTORGADOS PENDIENTES DE


8508
O1

UTILIZACION.
Contracuenta de Lneas de Crditos Otorgadas Pendientes de Utilizacion.

O1

CONTRACUENTA DE CUENTAS SANEADAS


Contracuenta de Cuentas Saneadas

O1

CONTRACUENTA DE INGRESOS EN SUSPENSO


Contracuenta de Ingresos en Suspenso

O1

CONTRACUENTA DE INTERESES Y COMISIONES DOCUMENTADOS


Contracuenta de Intereses y Comisiones Documentados

O1

CONTRACUENTA DE INVERSIONES DADAS EN GARANTIA


Contracuenta de Inversiones dadas en Garantas.

O1

CONTRACUENTA DE CARTERA DADA EN GARANTIA


Contracuenta de Cartera dada en Garantas.

O1

CONTRACUENTA DE BIENES DADOS EN GARANTIA


Contracuenta de Bienes dados en Garantas.

O1

CONTRACUENTA DE OTRAS CTAS DE REGISTRO


Contracuenta de Otras Cuentas de Registro.

8509

8510

8511

8512

8513

8514

8515

TOTAL BALANZA

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