Professional Documents
Culture Documents
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
1101
CAJA
O1
CAJA PRINCIPAL
O2
CAJA CHICA
O3
O4
REMESAS EN TRANSITO
1102
BANCOS
O1
O2
O3
O4
1103
O1
O2
O3
1104
DOCUMENTOS AL COBRO
DOCUMENTOS PARA CAMARA DE COMPENSACION
Documentos para Cobro Directo en el Pas
Documentos para Cobro en el Exterior
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS
O1
O2
hrs
O1 Con intereses
O3
O4
O5
O6
O8
O9
1105
O1
O2
O3
O4
Exterior
O1 Con intereses
O2 Sin intereses
INTERESES POR COBRAR SOBRE DISPONIBILIDADES
Intereses por Cobrar sobre Depsitos en el B.C.N.
Intereses por Cobrar sobre Depsitos en Instituciones Financieras del Pas
Intereses por Cobrar sobre Depsitos en Oficina Matriz y Sucursales del Exterior
Intereses por Cobrar sobre Depsitos en Otras Instituciones Financieras del Exterior
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O5
1201
O1
1202
O1
O3
O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O9 Otros Ttulos Valores
RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN RESULTADOS
1203
O1
O1
O2
O3
O4
O2
O3
O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O9 Otros Ttulos Valores
1204
O1
O2
O3
O4
O1
O2
O3
O4
O5
O9
O1
O2
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O3
1205
O1
1206
1207
O1
O1
O2
O3
O4
O2
O1
O2
O3
O4
O5
O9
O3
O4
1208
O1
O1
O2
O3
O4
O2
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O4 Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
O5 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior
O6 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior
O3
1301
O1
O1
O2
O3
O4
O2
O3
1302
O1
O1
O2
O3
O4
O2
O3
1303
O1
O1
O2
O3
O4
O2
O1
O2
O3
O3
O1
O2
O9
1304
O1
O1
O2
O3
O4
O2
O1
O2
O3
O3
O1
O2
O9
1305
O1
O2
O3
OPCIONES
O1 Negociacin
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O2 Cobertura
O4
SWAPS
O1 Negociacin
O2 Cobertura
O5
WARRANTS
O1 Negociacin
O2 Cobertura
O9
1306
O1
1401
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
CREDITOS VIGENTES
CREDITOS COMERCIALES
Prstamos Comerciales
Lneas de Crdito para cubrir sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
CREDITOS DE CONSUMO
O1 Tarjetas de Crdito Personales
O2 Prstamos Personales
O3
CREDITOS HIPOTECARIOS
O1 Prstamo Hipotecario para Vivienda
O4
O1
O2
O3
O9
O5
MICROCREDITOS
O1 Prstamos Comerciales
O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas
1402
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
CREDITOS PRORROGADOS
CREDITOS COMERCIALES
Prstamos Comerciales
Lneas de Crdito para cubrir Sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva)
Tarjeta de credito corporativas
O2
CREDITOS DE CONSUMO
O1 Tarjetas de Crdito Personales
O2 Prstamos Personales
O3
CREDITOS HIPOTECARIOS
O1 Prstamo Hipotecario para la Vivienda
O4
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O2 Maquinaria y Equipo
O3 Equipo de Transporte
O9 Otros
O5
MICROCREDITOS
O1 Prstamos Comerciales
O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas
1403
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
O2
O3
CREDITOS DE CONSUMO
O1 Tarjetas de Crdito Personales
O2 Prstamos Personales
CREDITOS HIPOTECARIOS
O1 Prstamo Hipotecario para la Vivienda
O4
O1
O2
O3
O9
O5
CREDITOS REESTRUCTURADOS
CREDITOS COMERCIALES
Prstamos Comerciales
Lneas de Crdito para cubrir sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva)
Tarjeta de credito corporativas
MICROCREDITOS
O1 Prstamos Comerciales
O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas
1404
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
CREDITOS VENCIDOS
CREDITOS COMERCIALES
Prstamos Comerciales
Lneas de Crdito para Cubrir Sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva)
Deudores por Garantas Vencidas
Tarjeta de credito corporativas
O2
CREDITOS DE CONSUMO
O1 Tarjetas de Crdito Personales
O2 Prstamos Personales
O3
CREDITOS HIPOTECARIOS
O1 Prestamos Hipotecarios Para Vivienda
O4
O1
O2
O3
O9
O5
MICROCREDITOS
O1 Prstamos Comerciales
O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas
1405
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
O2
CREDITOS DE CONSUMO
O1 Tarjetas de Crdito Personales
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O2 Prstamos Personales
O3
CREDITOS HIPOTECARIOS
O1 Prestamos Hipotecarios Para Vivienda
O4
O1
O2
O3
O9
O5
MICROCREDITOS
O1 Prstamos Comerciales
O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas
INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITO VIGENTE
1406
O1
O2
O3
O4
O5
CREDITOS COMERCIALES
CREDITOS DE CONSUMO
CREDITOS HIPOTECARIOS
CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
MICROCREDITOS
INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS PRORROGADOS
1407
O1
O2
O3
O4
O5
CREDITOS COMERCIALES
CREDITOS DE CONSUMO
CREDITOS HIPOTECARIOS
CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
MICROCREDITOS
INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS RESTRUCTURADOS
1408
O1
O2
O3
O4
O5
CREDITOS COMERCIALES
CREDITOS DE CONSUMO
CREDITOS HIPOTECARIOS
CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
MICROCREDITOS
INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS VENCIDOS
1409
O1
O2
O3
O4
O5
CREDITOS COMERCIALES
CREDITOS DE CONSUMO
CREDITOS HIPOTECARIOS
CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
MICROCREDITOS
O1
O2
O1
O2
O3
O9
1501
1502
1503
1504
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O9
O1
O2
O3
O9
1505
1601
O1
1602
O1
O2
TERRENOS
Terrenos
O1 Terreno Costo Histrico
O2 Terreno Revaluacin
EDIFICIOS E INSTALACIONES
Edificios
O1 Edificios Costo Histrico
O2 Edificios Revaluacin
Instalaciones
O1 Instalaciones Costo Histrico
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O2 Instalaciones Revaluacin
1603
O1
O2
MOBILIARIO Y EQUIPOS
Equipos
Mobiliario
O1
EQUIPOS DE COMPUTACION
Equipos de Computacin
O1
VEHICULOS
Vehculos
O1
1604
1605
1606
O1
CONSTRUCCIONES EN CURSO
Construcciones en Curso
O1
O2
ADICIONES Y MEJORAS
Adiciones
Mejoras
1608
1609
1701
O9
O1
O2
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
1702
1703
1704
1705
O1
1706
O1
O2
Honorarios Legales
Gastos de Emisin y Colocacin
GASTOS DE EMISION Y COLOCACION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y/O
CONVERTIBLE EN CAPITAL
1707
O1
O2
Honorarios Legales
Gastos de Emisin y Colocacin
O1
CARGOS DIFERIDOS
Gastos de Organizacin e Instalacin
O1 Valor de Origen
1708
O2
O3
Software
O1 Valor de Origen del Software
O9
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
1709
CREDITO MERCANTIL
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O9
BIENES DIVERSOS
Especies Valorizadas
Papelera, Utiles y Otros Materiales
Bienes Entregados en Alquiler
Bienes Asignados para Uso del Personal
Bienes Fuera de Uso
Bienes en Importacin
Otros Bienes Diversos
O1
O2
O3
O1
O2
1710
1711
1712
1801
O1
O1
O2
O2
O1
O2
1802
O1
O1
O2
O2
O1
O2
2101
DEPOSITOS A LA VISTA
Cuentas Corrientes
O1 Con Intereses
O2 Sin intereses
O2
Depositos a la Orden
O9
Otros Depositos a la Vista
O1
2102
O1
O2
2103
O1
DEPOSITOS DE AHORRO
Depositos de Ahorro
Depositos de Ahorro Afectados en Garanta
DEPOSITOS A PLAZO
Depositos a Plazo Vencidos
O1 Con Intereses
O2 Sin intereses
O2
O3
2104
O1
O1
O2
O1
O2
O3
2105
2106
2107
O1
O2
O3
O4
O5
O6
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O7
O8
O9
10
11
12
13
14
15
16
98
99
2108
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
2201
O1
O2
O3
O4
O5
O6
2202
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
11
12
13
14
99
2203
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
1O
11
12
13
14
99
O1
O2
O3
2204
2205
O1
Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones y por Otros Financiamientos a la
Vista
O2
Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros
Financiamientos Hasta un Ao
O3
O4
2301
O1
O9
Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros
Financiamientos Mayores a un Ao
Cargos por Pagar a Acreedores por Contratos de Arrendamiento Financiero
OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A LA VISTA
Sobregiro en Cuentas Corrientes en el Banco Central de Nicaragua
Otras Obligaciones a la Vista con el Banco Central de Nicaragua
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
2302
O1
O2
O3
O4
Prstamos de Liquidez
Otros Prstamos recibidos del Banco Central de Nicaragua
Obligaciones por Redescuentos en el Banco Central de Nicaragua
Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A PLAZO MAYOR A UN
AO
2303
O1
O2
O3
O1
O1
O2
Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a Plazo hasta
un ao
O3
Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a Plazo Mayor
a un ao
O4
Intereses por Pagar sobre Obligaciones por Bonos Vendidos al Banco Central de
Nicaragua
2304
2305
2401
O1
O1
O2
O3
O4
O2
O3
2402
O1
O1
O2
O3
O4
O2
O3
2403
O1
O1
O2
O3
O4
O2
O3
2404
O1
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O3 Ttulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
O4 Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
O2
O3
2405
O1
O2
O3
OPCIONES
O1 Negociacin
O2 Cobertura
O4
SWAPS
O1 Negociacin
O2 Cobertura
O5
WARRANTS
O1 Negociacin
O2 Cobertura
99
2406
O1
2501
O1
O2
O3
O4
O5
O6
98
99
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O1
O2
O3
O4
2502
2503
2504
2601
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
99
2602
O1
O1
O2
O3
O1
O2
O1
O2
O3
O1
O2
O3
O1
O2
O3
O9
INGRESOS DIFERIDOS
Ingresos Financieros Diferidos
Ganancias por Venta de Bienes Diferidas
Por Comisiones de Apertura de Crditos
Otros ingresos diferidos
O1
O2
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
Obligaciones Subordinadas con Instituciones Financieras
Otras Obligaciones Subordinadas
O1
O1
O1
2603
2604
2605
2606
2607
2701
2702
2703
2704
3101
O1
O1
O2
O3
O4
Deuda Gubernamental
Valores del Banco Central de Nicaragua
Valores del Gobierno Central
Valores de Otras Entidades no Financieras
Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
O1
O2
O3
O4
O5
O6
Deuda Bancaria
Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas
Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior
Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior
O2
O3
3102
O1
O1
O2
O3
O4
O2
Deuda Gubernamental
Valores del Banco Central de Nicaragua
Valores del Gobierno Central
Valores de Otras Entidades no Financieras
Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
Deuda Bancaria
O1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas
O2 Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
O3 Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O4 Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
O5 Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior
O6 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior
O3
3103
CREDITOS
Cartera Vigente (Cuenta inactiva)
Crditos Comerciales (Cuenta Inactiva)
Crditos de Consumo (Cuenta Inactiva)
Crditos Hipotecarios (Cuenta Inactiva)
Crditos de Arrendamiento Financiero (Cuenta Inactiva)
Microcrditos (Cuenta Inactiva)
O1
O2
O3
O4
O5
O1
O2
O3
O4
O5
O1
O2
O3
O4
O5
O1
O2
O3
O4
O5
O1
O2
O3
O4
O5
3202
O1
O2
O1 Crditos Comerciales
Provisin genrica obligatoria por deficiencias en la gestin de crdito
O3
O1 Crditos de Consumo
O2 Crditos Hipotecario para la Vivienda
O3 Microcrditos
O4
O9
19
3203
O1
O1
O2
O3
O4
O2
Deuda Gubernamental
Valores del Banco Central de Nicaragua
Valores del Gobierno Central
Valores de Otras Entidades no Financieras
Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
Deuda Bancaria
O1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O2
O3
O4
O5
O6
O3
3301
O1
O2
O3
O4
O5
3401
O1
O2
O3
O4
O5
3402
O1
3501
O1
O2
3502
O1
O2
O1
O2
O3
O4
3601
4101
O1
O2
O3
Acciones en Tesoreria
O1 Capital Ordinario
O2 Capital Preferente
4102
O1
4201
O1
CAPITAL DONADO
Capital Donado
APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZABLES
Primas en la Colocacin de Acciones
O1 Primas en la Colocacin de Acciones
O2
O3
Donaciones no Capitalizables
O1 Donaciones no Capitalizables
4301
O1
4401
O1
O2
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O3
O4
4501
O1
O2
O3
RESERVAS VOLUNTARIAS
O1 Reservas voluntarias con destino Especfico
O2 Reservas voluntarias sin destino Especfico
O1
O2
O1
O2
O1
O2
O3
O4
O5
4601
4701
5101
CAMBIOS EN RESULTADOS
Ttulos de Deuda Gubernamental
Valores del Banco Central de Nicaragua
Valores de Gobierno Central
Valores de Otras Entidades Estatales no Financieras
Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O1
O2
O3
5103
O1
O1
O2
O3
O4
O2
O3
5104
O1
VENCIMIENTO
Ttulos de Deuda Gubernamental
O1 Valores del Banco Central de Nicaragua
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O2 Valores del Gobierno Central
O3 Valores de Otras Entidades Estatales no Financieras
O4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
O2
O3
5105
O1
CAMBIOS EN RESULTADOS
Ttulos de Deuda Gubernamental
Ttulos de Deuda Bancaria
O1
O2
O3
5107
O1
O2
5108
O1
O2
O3
O4
O1
O2
O3
O4
O5
5109
Prstamos Comerciales
Lneas de Crdito para cubrir sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Prstamos con garanta colateral de instrumentos financieros (Cuenta Inactiva)
Deudores por Garantas Vencidas
Tarjetas de crdito corporativas
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
1O
O2
O3
O4
O1
O2
O3
O4
O5
5110
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
1O
O2
O3
O4
O1
O2
O3
O4
O5
5111
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
1O
O2
O3
O4
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O4 DEPOSITOS Y OTROS
O5
5112
O1
Prstamos Comerciales
Lneas de Crdito para cubrir sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Prstamos con garanta colateral de instrumentos financieros (Cuenta Inactiva)
Deudores por Garantas Vencidas
Tarjetas de crdito corporativas
O2
O3
O4
O1
O2
O3
O4
O5
O1
O2
O3
O4
O1
O1
O2
O3
O4
O1
O2
O3
5113
5114
5115
5201
INVERSIONES FINANCIERAS
Disminucin de Provision por Deterioro de Valor de Instrumentos de Deuda Disponibles
O1
para la Venta
Disminucin de Provision por Deterioro de Valor de Inversiones Mantenidas Hasta el
O2
Vencimiento
INGRESOS POR DISMINUCION DE PROVISION POR INCOBRABILIDAD DE
CREDITOS
CUENTAS
PORde
COBRAR
Disminucin YdeOTRAS
Provision
para Cartera
Crditos.
5203
O1
O2
O3
5301
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
11
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O2
O1
O2
O3
O4
O5
O1
O2
O3
12
13
14
15
16
17
5302
5303
5401
O1
O2
O3
O4
O1
O2
5501
O1
O2
O3
O4
O5
O6
11
12
13
14
15
16
17
Disponibilidades
Inversiones en Valores
Operaciones con Valores y Derivados
Cartera de Crditos
Otras Cuentas por Cobrar
Otros Activos
Obligaciones con el Pblico
Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos
Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
Operaciones con Valores y Derivados
Otras Cuentas por Pagar
Otros Pasivos
Por Obligaciones Subordinadas y/o Convertibles en Capital
O1
O2
O3
O4
6101
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
6102
Vista
Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del Pas
Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del Exterior
Cuentas Corrientes de Oficina Matriz y Sucursales del Exterior
Sobregiros de Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras del Pas
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O5 Sobregiros de Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del Exterior
GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y
6103
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
11
12
13
14
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
11
12
13
14
NICARAGUA (BCN)
Cargos por Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a la Vista
Cargos por Obligaciones Hasta 1 Ao
Cargos por Prestamos de Liquidez
Cargos por Otros Prestamos Recibidos del Banco Central de Nicaragua
Cargos por Obligaciones de Redescuentos en el Banco Central de Nicaragua
Cargos por Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua.
Cargos por Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua.
Cargos por Obligaciones a ms de 1 Ao
O1
O1
O1
O2
O3
O1
O1
O2
O9
6106
6107
6108
6109
6110
6111
O1
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O4 Swaps
O5 Warrants
99 Otros Instrumentos Financieros Derivados
GASTOS POR VALUACION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN RESULTADOS
6112
O1
O1
O2
O3
O4
Deuda Gubernamental
Valores del Banco Central de Nicaragua
Valores del Gobierno Central
Valores de Otras Entidades no Financieras
Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
O1
O2
O3
O4
O5
O6
Deuda Bancaria
Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas
Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior
Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior
O2
O3
6113
O1
O2
6201
O1
O2
O3
POR COBRAR
Constitucin de Provisin por Cartera de Crditos
Constitucin de Provisin por Otras Cuentas por Cobrar
Constitucin de Provisin para Crditos Contingentes
O1
O2
O3
6202
6203
O1
O1
O2
O3
O4
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O2
O3
6204
O1
O2
O3
O4
VENCIMIENTO
Deuda Gubernamental
Valores del Banco Central de Nicaragua
Valores del Gobierno Central
Valores de Otras Entidades no Financieras
Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
O1
O2
O3
O4
O5
O6
Deuda Bancaria
Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas
Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior
Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior
O1
O2
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O3
6301
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O2
O1
O2
O3
O4
6401
O5
O1
O2
O3
6402
6501
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
99
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS Y BENEFICIOS AL PERSONAL
Sueldos de Personal Permanente
Sueldos de Personal Contratado
Sobresueldos
Comisiones
Remuneraciones a Directores y Fiscales
Tiempo Extraordinario
Viaticos
Aguinaldos
Vacaciones
Indemnizaciones
Jubilaciones y/o Retiros
Gratificaciones y Ayudas
Bonificaciones e Incentivos
Preavisos
Seguro Social Aporte Patronal
Aportes a Inatec
Cafetera
Subsidio Alimenticio
Uniformes
Gastos por Bienes Asignados para Uso del Personal
Capacitacin
Seguros de Vida y Accidentes
Reservas para Obligaciones Laborales para el Retiro
Otros Gastos de Personal
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
99
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
11
99
O1
O2
GASTOS DE INFRAESTRUCTURA
Seguros / Bienes de Uso Excepto Vehiculos.
Impuestos / Bienes de Uso Excepto Vehiculos.
6502
6503
6504
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
11
99
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
11
12
99
GASTOS GENERALES
Impuestos, Multas y Tasas Municipales
Seguros Contra Asalto y Robo
Otros Seguros
Amortizacion de Gastos de Organizacion e Instalacin
Amortizacion de Software
Amortizacion de Otros Cargos Diferidos
Papelera, Utiles y Otros Materiales
Gastos Legales
Suscripciones y Afiliaciones
Propaganda, Publicidad y Promociones
Gastos de Representacin
Aportes a Otras Instituciones
Otros Gastos Generales
O1
O2
O1
O1
6505
6506
6601
6701
6801
O1
O2
O3
O4
O1
O2
6901
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
11
12
13
14
15
16
6902
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
GARANTIAS OTORGADAS
Avales Otorgados
Garantas Solidarias de Pagos Respaldados por Garantas Bancarias Agrcolas.
Otras Garantas Solidarias de Pago
Garantas de Cumplimiento
Garantas de Participacin
Garantas Bancarias Agrcolas
Otras Garantas Otorgadas
O1
CARTAS DE CREDITO
CARTAS DE CREDITO EMITIDAS A LA VISTA
7101
7102
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O3
7109
O1
O2
O1
O2
O3
O4
O3
O4
CONTINGENCIAS DIVERSAS
O1 Contingencias Diversas
O1
O1
O2
O3
O1
O2
O3
O4
O1
O2
O3
O1
O2
O3
O4
O9
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O9
7501
7502
7509
8101
8102
8103
8104
O1
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
O1
O2
O1
O2
O3
O4
O5
O1
8105
8106
8107
8108
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
DEBE
MONEDA ORIGEN
DEBE
O2
O3
O4
O5
O6
99
O1
O2
99
O1
O2
O3
O4
99
O1
8109
8110
8111
8112
O1
O2
O3
O4
8113
CUENTAS SANEADAS
Inversiones Saneadas
Crditos Saneados
Otras Cuentas por Cobrar Saneadas
Bienes recibidos en Recuperacin de Activos
O1 Por Saneamientos efectuados
O2 Por Recuperacin de Activos Saneados
O1
O2
O3
INGRESOS EN SUSPENSO
Rendimientos en Suspenso por Inversiones.
Intereses y Comisiones en Suspenso por Crditos.
Productos en Suspenso por Otras Cuentas por Cobrar.
O1
O1
O1
O2
O1
O2
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
99
O1
O2
O9
O1
8114
8115
8116
8117
8118
8501
8502
8503
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
10
11
12
13
14
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
HABER
HABER
NIVEL
1
NOMBRE
2
CORDOBAS S/ MV (1)
CORDOBAS C/ MV (2)
CONSOLIDADO (4)
DEBE
HABER
DEBE
HABER
MONEDA ORIGEN
DEBE
O1
O2
O3
O4
O5
O1
O2
O3
O4
O5
O6
99
O1
O1
8504
8505
8506
8507
HABER
DEBE
HABER
CORDOBAS
UTILIZACION.
Contracuenta de Lneas de Crditos Otorgadas Pendientes de Utilizacion.
O1
O1
O1
O1
O1
O1
O1
8509
8510
8511
8512
8513
8514
8515
TOTAL BALANZA