VALORACIN DE LOS PRESUPUESTOS

GENERALES DE LA COMUNIDAD DE MADRID PARA

2.015

2 de Noviembre de 2014

1.- Evaluacin General del Presupuesto

1.1.- EL gasto consolidado
El total del gasto consolidado presupuestado para la Comunidad de Madrid y sus
agencias y organismos autnomos (sin contar entes pblicos y sociedades
mercantiles) ser de 20.852,5 millones de euros en 2.015. Es decir, un aumento
de 150 millones de euros, el 0,7% sobre los 20.702,5 millones presupuestados
inicialmente en el ejercicio anterior.

Gasto
no
financiero
Aportaciones
empresas
Deuda
Gasto
Consolidado
(millones euros)

2014
Inicial
16.215

2014
Modificado
16.401

891,4

2015

%15/14 inicial

16.381

1,02

%15/14
Modificado
-0,1

1.209,1

1.438

61

18,9

3.595

3.597

3.032

-15,6

-15,6

20.702

21.208

20.852

0,7

-1,6

Si se tiene en cuenta que los datos de ejecucin conocidos hasta septiembre de

2013, muestran que el presupuesto inicial de 2014 ha sido modificado en 503,6
millones, nos encontramos con que en trminos reales, la comparacin entre lo
que se presupuesta y lo que se est gastando, supone una reduccin superior a
los 350 millones.
Es decir, lo que presupuesta la Comunidad de Madrid es un nuevo retroceso de
la aportacin del Gasto Pblico al PIB de la Comunidad de Madrid, lo que no se
compadece precisamente con una contribucin creadora de empleo a la actividad
econmica madrilea.
Tambin puede expresarse en toros trminos: no mejora la cantidad de servicios
prestados a los madrileos y las madrileas.
Puede observarse que las modificaciones fundamentales se producen en el
apartado de aportaciones a empresas y entidades que se contabilizan en el
captulo 8 del Presupuesto.
Podra inicialmente creerse que se trata de prestar servicios a la ciudadana a
travs de Sociedades. No obstante los crecimientos son fciles de identificar y no
alteran la afirmacin anterior sobre la prctica congelacin de servicios que se
prestan:
-

Una parte de ese crecimiento (115 millones) se debe a la segunda

entrega a Carpetania.

Una segunda parte, se debe al aumento a las aportaciones a los

hospitales con forma de empresa (87,8) millones, lo que supone un
aumento del 13,6% respecto al ao anterior. Cabe sealar aqu que el
crecimiento del Servicio Madrileo de Salud es del 4,8% si se compara
con el presupuesto inicial de 2014 y solo del 1,79% si se considera la
desviacin de gasto que por valor de 164,5 millones ya se ha
producido en este ltimo ejercicio.

Por ltimo, se contabilizan aqu los 400 millones de Prstamo del

Banco Europeo de Inversiones, que tambin han modificado el
presupuesto del ao en curso.

Las modificaciones presupuestarias del 2014 son, en realidad desvo de gasto, en

el caso del aumento ya citado del Servicio Madrileo de Salud. En el caso de los
activos financieros se corresponde, como se ha sealado con el Prstamo del BEI.
1.2.- Los ingresos consolidados
EL ingreso consolidado de la Comunidad Autnoma y sus organismos autnomos
(excluidos por tanto entes pblicos y sociedades mercantiles) ascender a 20.852
millones de euros. Cifra que supone un leve aumento del 0,72% respecto al
ejercicio anterior e, incluso, una reduccin del 1,67% respecto al presupuesto
modificado.
Como se observa en el cuadro adjunto, esta evolucin se sostiene en un
aumento de los ingresos de carcter tributario y transferencias, que permiten una
evolucin positiva del gasto corriente en el entorno de un 6%. Ello determina una
reduccin de los dems captulos, singularmente el endeudamiento, cuestin
sobre la que incidiremos posteriormente.

I. Directos
I. Indirectos
Tasas
Transferencias
I. Patrimonial
Corrientes
Enaj. Inversi.
T. Capital
Capital
A, Financieros
Deuda
Total
(millones euros)

2014
Inicial
8.580,6
7.891,7
414,9
-2.669,8
190,2
14.407
717,7
54,1
771,8
18,4
5.529,8
20.702,5

2014
Modificado
8580,6
7.891,7
404,2
-2.621,1
190,02
14.446,1
620
29,4
649,4
272,69
5,729,7
21.208

2015
8.868,2
8,362,1
403,9
-2.459,2
116,4
15.291,4
684
58,9
742,9
13,1
4.799,2
20.852.5

%15/14
inicial
3,20
5,90
-0,03
+0,08
-39,00
6,13
-4,69
8,88
-3,74
-28,80
-13,21
0,72

%15/14
Modificado
3,20
5,90
0,00
+0,06
-39,00
5,85
10,30
200,34
14,3
-95.1
-16,22
-1,67

Puede observarse que el mayor incremento previsto se produce en impuestos

indirectos lo que incidir en un deslizamiento hacia la regresividad de la
fiscalidad madrilea. Mientras el IRPF aumentar en 273 millones, un 3,4%, el IVA
lo har en 527.

Es decir para crecimientos econmicos idnticos la elasticidad del impuesto sobre

el consumo es el doble, lo que solo viene a confirmar el privilegio fiscal de las
rentas ms altas por otro lado, las que ms crecen- que tradicionalmente se ha
venido denunciando.
En materia de los impuestos cedidos o propios indirectos vinculados a la
actividad econmica, Transmisiones jurdicas y Actos documentados, se
presupuesta un crecimiento del 32,7%, elevando la cifra a los 1.500 millones
sobre los 1130 del ejercicio anterior. Dada la reciente evolucin de estos tributos
parece cuando menos algo exagerado el crecimiento presupuestado, poco
coherente con las cofras sobre otros impuestos vinculados a la actividad
econmica.
Se mantiene, por otro lado en cifras similares, la venta de patrimonio. Aunque
supone una reduccin sobre el presupuesto inicial, constituye un aumento sobre
el presupuesto modificado. No obstante, debe decirse que esta es una cifra
bastante cosmtica ya que se incluye como gesto de voluntad poltica efecto de
venta de patrimonio y ahorro pero se incumple reiteradamente en los
presupuestos. Como muestra puede decirse que el grado ejecutado en los nueve
primeros meses del 2014 sobre lo previsto es del 2%.
1.3.- El endeudamiento
El endeudamiento de la Comunidad de Madrid en este ejercicio alcanzar los
4.399 millones que suponen una reduccin del 16,2% respecto al ejercicio
anterior. Algo inferior si se consideran los 200 millones de endeudamiento
adicional que ha recogido el presupuesto modificado.
Este aumento se corresponde con una refinanciacin de la deuda existente por
valor de 3.032 millones, 564 millones menos que en el ejercicio anterior, y una
financiacin del dficit esperado por valor de 1.367 millones, en el entorno del
0,7% del PIB.
Debe sealarse que de este endeudamiento correspondiente al ejercicio, tan solo
129 millones corresponden a inversin. En consecuencia, alrededor de 1,200
millones se destinan a financiar gasto corriente. Es decir, prosigue la tnica de
presumir de ahorro y endeudarse para financiar gasto corriente.
2.- El gasto Presupuestario por Captulos
La estructura del gasto presupuestario por captulos es la siguiente (en millones
de euros)
Captulo
Personal
Bienes y Servicios
Intereses
T. corrientes
F. Contingencia
Inversiones
T. Capital

2.014 (i)
6.068,0
3.725,2
1.096,7
4.537,0
170,6
525,5
91,9

2.015

%inicial
6.086,5
3.836,0
970,3
4.750,5
90,5
545,8
101,7

0,30
3.05
-11,50
4,70
-46,9
4,00
9.29

2.1.- Personal.
El captulo de Personal crece un 0,30%, aunque como se ver esta subida es
desigual, segn el mbito del que se trate. Las plantillas a las que se atiende con
este presupuesto son:
2014
Total Efectivos
Justicia
Sanidad
Docentes no universitarios
Administracin

2015
148.312
6,764
50.829
47.104
43.615

153.966
6.764
57.308
47.313
42.581

Pueden observarse en consecuencia el resultado en la Administracin General de

la amortizacin de puestos de trabajo.
En educacin, el crecimiento del gasto es del 1,77% la diferencia se debe a los
209 docentes contratados en este ejercicio (42 maestros en primaria y 167 en la
ESO). Se mantiene el profesorado de religin (1237) y en materia de idiomas
aparecen 83 plazas (asesores y especialistas).
En justicia el crecimiento del gasto es del 2,97%. La evolucin del gasto se debe
a nuevas contrataciones derivadas de la puesta en marcha de la Oficina fiscal de
la Comunidad de Madrid.
Por ltimo, en Sanidad el crecimiento del gasto es tan solo del 0,46%. El grueso
de la recalificacin del gasto se produce en el SMS debido a 5000
nombramientos como trabajadores interinos y eventuales.
2.2.- Bienes y Servicios
Los gastos en bienes y servicios aumentan, como se ha dicho, un 3,05%, lo que
supone una cantidad de 113 millones. En este captulo se han producido notables
reorientaciones de gasto que analizaremos en informes posteriores, teniendo en
cuenta las cifras que se comentan a continuacin.
Las secciones que ven aumentar de forma relevante el captulo 2 son: Asuntos
Sociales (28 millones), Justicia (10 millones) y Sanidad (111 millones). Es decir se
tratan de aumentos de 150 millones que para explicar los 113 de diferencia
explican una reduccin en otras partidas de 37 millones, de los que 21 proceden
del mantenimiento de centros educativos.
El aumento en servicios sociales (28) se debe al pago de nuevas plazas externas
en materia de atencin a mayores. Hay que recordar que adems de estas plazas
externas, a travs del captulo 4 se pagan residencias concertadas: en este caso
parecen haberse reducido de 51 a 43,3 millones los recursos para estos
conciertos.

En sanidad, como se ha indicado, el aumento global de gasto es de 111 millones.

En esta seccin tambin habr de haberse producido una reordenacin de gasto
que habr de estudiarse en detalle. Los crecimientos ms relevantes son los que
siguen:
-
-
-

En conciertos Sanitarios: aumento 130 millones

En Hospitales fundacin : aumento 152,5 millones
En creacin partida Medicamento de Alto impacto: 25 millones

2.3.- Intereses
Se presupuesta una perspectiva de moderacin de los intereses por valor de 126
millones de euros.
2.4.- Transferencias
Las transferencia corrientes aumentan 211 millones, un 4,7%. En todo caso, estas
cifras vienen a mantener en niveles prximos al presupuesto ejecutado sus
aspectos ms relevantes.
Los crecimientos que se presupuestan son los siguientes:
-
-
-
-
-

Becas y ayudas: 12,4 millones.

Conciertos educativos: 51 millones
Universidades Pblicas: 15,4 millones
Recetas Mdicas: 84 millones.
Renta Mnima: 9 millones.

Se mantienen los elementos esenciales de la poltica de transferencias. Los

conciertos educativos alcanzan ya los 934,2 millones de euros (el aumento citado
de 51 millones, se debe a la parte de paga extra y a nuevas aulas). Los peajes en
sombra ascienden a 110 millones, cifra equivalente al ejercicio anterior. Se
congela la ayuda a usuarios del transporte que gestiona el consorcio en 878,7
millones. La atencin a la dependencia se congela en el entorno de los 122
millones.
2.5.- Inversiones
EL aumento previsto para inversiones es de 21 millones de euros, un 4%. No
obstante debe considerarse que esta es la partida con el ms bajo nivel de
ejecucin del Presupuesto y que suele utilizarse como palanca que justifica el
cumplimiento de las cifras de dficit pblico.
Por ejemplo, debe recordarse que en la liquidacin de 2013, aparecen
reconocidas inversiones por valor de 365 millones, frente a un Presupuesto de
526 millones (un 70%) de ejecucin. En 2014, en los nueve primeros meses del
ao se han reconocido 10 millones en inversin frente a los 620 presupuestados
(1,61% de lo presupuestado).

En todo caso, el aumento de inversin pblica supone una centsima de punto

del PIB. Es decir su contribucin a la actividad econmica madrilea ser
irrelevante. EL conjunto de la inversin supone el 0,27% del PIB, cifra bastante
irrelevante.
Las inversiones ms relevantes se producen en la Consejera de Transporte y
Vivienda que incluye 218 millones destinados a : Viviendas IVIMA (70),
Carreteras(85) Infraestructuras ferroviarias(38,3), Expropiaciones (45,7).
En Sanidad se destinarn 56,6 Millones, 22 para Hospitales y 33,9 a invertir por
el SERMAS,
En educacin se destinaran 98 millones, de los que 80,6 son a nuevos colegios.
Por ltimo en la Consejera de Presidencia, se Incluyen 80 millones, de los que
48,6 se destinan al PRISMA.
2.6.- Transferencias de Capital
Las transferencias de capital que ascienden a 101,7 millones de euros, suponen
un aumento de 8 millones, un 9,2%.
3.- El sistema de financiacin autonmica.
A diferencia de 2014, en que se esperaba una reduccin de los ingresos
procedentes del sistema de financiacin de un 3,1%, este ao se espera un
aumento del 5,9%, es decir un aumento de 883 millones.
Es decir que no parece tan cierto que el sistema de financiacin penalice el
crecimiento econmico. En todo caso, el aumento que suministra el sistema de
financiacin, es prcticamente el equivalente al aumento de los ingresos no
financieros (896 millones).
En consecuencia, la Comunidad no hace uso de su autonoma poltica para
mejorar la calidad de vida de los madrileos y las madrileas, sino que se ajusta
estrictamente a los recursos del sistema de financiacin.
430 millones de ese crecimiento de recursos del sistema de financiacin
corresponde con crecimientos presupuestados de los tributos cedidos (370 en
transmisiones y Actos Jurdicos). Este aumento, como ya se ha sealado parece
excesivo.
La otra mitad de los recursos del sistema de financiacin proceden de recursos
comunicados por el estado (previsiones en trminos de recaudacin normativa)
que aunque suponen importantes crecimientos, notables en trminos de IVA,
responden a previsiones estatales.
En todo caso, a pesar de las consideraciones sobre el exceso de solidaridad del
sistema defendidas por el Gobierno de Madrid, parece evidente que el sistema
est facilitando recursos a la Comunidad de Madrid en trminos positivos.

4.- Presupuesto y situacin econmica

Como se ha sealado al principio de este documento, si se relaciona el
presupuesto con los datos del presupuesto modificado, el consumo pblico
autonmico sobre el conjunto del PIB retroceder ya que el gasto se reduce en
1,6%. Si se valoran los datos de la inversin, como se ha sealado en el
documento, la aportacin al PIB regional es irrelevante.
En el ltimo ejercicio, el consumo de las Administraciones Pblicas se ha
reducido, en trminos interanuales en 1,4%.
El paro al trmino del pasado mes de septiembre en 583.600 personas. Con
esta cifra, la tasa de paro en la Comunidad de Madrid al trmino de septiembre
era del 17,53 %, segn datos de la Encuesta de Poblacin Activa (EPA).
Al ritmo que propone la Comunidad de Madrid en sus presupuestos
necesitaremos siete aos para absorber el desempleo de la Comunidad
Autnoma.
La reduccin de 69.000 parados y paradas de media en un ao, se ha traducido
en un aumento en la afiliacin al rgimen general de la seguridad social en
alrededor de 46.000 trabajadores y trabajadoras y un crecimiento en los
autnomos en el entorno de 11.ooo; 12.000 trabajadores y trabajadoras han
abandonado el mercado de trabajo.
Estas cifras deberan hacernos reflexionar sobre la debilidad del crecimiento y su
relacin con el empleo. No existe ninguna vinculacin entre las cifras
presupuestarias, el crecimiento econmico y la creacin de empleo que figuran en
los textos presupuestarios.
Por otra parte, el incremento de la debilidad de las exportaciones en la
Comunidad de Madrid o el deterioro de la industria amenazan el empleo en
trminos muy relevantes.

Conclusiones
1.- El total del gasto consolidado presupuestado para la Comunidad de Madrid y
sus agencias y organismos autnomos (sin contar entes pblicos y sociedades
mercantiles) supone un leve aumento del 0,7% sobre el presupuesto inicial del
ejercicio anterior pero un retroceso sobre la modificacin del presupuesto que se
est ejecutando.

2.- El retroceso del gasto autonmico, en trminos reales, confirmar la

contribucin negativa de las Administraciones Pblicas al PIB regional.
El aumento de inversin pblica supone una centsima de punto del PIB. Es decir
su contribucin a la actividad econmica madrilea ser irrelevante. EL conjunto
de la inversin supone el 0,27% del PIB, cifra bastante poco intensiva en empleo
como puede deducirse. En consecuencia, no existe relacin alguna entre las cifras
presupuestarias y la creacin de empleo que propone el Gobierno de la
Comunidad de Madrid.
3.- Los ingresos tributarios incluidos en el Presupuesto incrementan la
regresividad del sistema al basarse fundamentalmente en impuestos indirectos.
Efectivamente, un 59% del crecimiento de los ingresos financieros corresponden
al IVA. Igualmente, se ha presupuestado un crecimiento de 370 millones en
transmisiones y Actos Jurdicos lo que supone un aumento poco justificado del
15%.
Es decir ser el consumo de las familias y empresas lo que financiar
fundamentalmente el crecimiento de ingresos.
4.- Por otra parte, solo 349 millones de ese aumento de ingresos no financieros
se destina a mejores servicios a madrileos y madrileas, ya que el resto de los
ingresos se destinan a partidas que no guardan relacin con los servicios. Es
Carpetania y el aumento a los Hospitales empresas los que determinan la otra
parte del crecimiento del gasto presupuestario.
5.- La nica poltica relevante, en trminos econmicos, son los 400 millones
aportados por el BEI y destinados a prstamos a empresas en el Corredor y El
Sur de la Comunidad de Madrid.
6.- Se mantienen las polticas de transferencias a sectores privados ( conciertos,
externalizacin y peajes en sombra) de anteriores presupuestos.
7.- La congelacin de la renta de insercin y de las actividades en materia de
empleo, revelan, por otra parte, un alto grado de electoralismo en las medidas
presupuestarias que una vez ms mantienen prioridades alejadas de las
necesidades de una mayora social.
8.- Las prioridades de la Comunidad siguen penalizando una parte relevante del
gasto social. As, prcticamente se congelan los gastos en atencin primaria o la
ayuda al transporte y se reduce el gasto en vivienda pblica.