1.

1
1.2

Facultad de Ciencias Econmicas,

Administrativas y Contables

FERREYROS S.A.A.

Lambayeque, SEPTIEMBRE del 2010.

ESTRUCTURA ORGANICA DE FERREYROS S.A.A.

ORGANO DE DIRECCIN
Presidencia ejecutiva
ORGANO DE CONTROL INTERNO
Gerencia de Divisin Auditoria Interna
GERENCIA GENERAL
ORGANOS DE APOYO
Gerencia Central De Gestin, Control Y Sistemas
Gerencia De Divisin Contralora
ORGANOS DE LINEA
o
o
o
o

GERENCIA DE DIVISION ADMINISTRACION Y FINANZAS

GERENCIA DE DIVISIN SOPORTE AL PRODUCTO
GERENCIA DE DIVISION RECURSOS HUMANOS
GERENCIA LEGAL

GERENCIA CENTRAL DE NEGOCIOS

Gerencia De Negocios Divisin Gran Minera
Gerencia De Negocios Divisin Construccin, Minera Y Energa
Gerencia De Negocios Divisin Construccin Ligera
GERENCIA CENTRAL DE MARKETING
GERENCIA CENTRAL SUCUESALES, TRANSPORTE Y AGRICULTURA
Gerencia Automotriz
Sub Gerencia Agrcola

PRESIDENCIA EJECUTIVA

GERENCIA DE DIVISIN AUDITORIA INTERNA

1. ORGANIGRAMA DE FERREYROS S.A.A.

GERENCIA GENERAL

GERENCIA DE DIVISIN
ADMINISTRACIN Y FINANZAS

GERENCIA DE DIVISIN SOPORTE AL PRODUCTO

GERENCIA DE DIVISIN RECURSOS HUMANOS

GERENCIA CENTRAL CONTROL DE GESTIN Y SISTEMAS

GERENCIA DE DIVISIN CONTRALORA

GERENCIA LEGAL

GERENCIA CENTRAL DE NEGOCIOS

GERENCIA CENTRAL
GERENCIA
DE MARKETING
CENTRAL SUCURSALES, TRANSPORTE Y AGRICULRURA

A DE NEGOCIOS
GERENCIADIVISIN
DE NEGOCIOS
GRAN DIVISIN
MINERA GERENCIA
CONSTRUCCIN,
DE NEGOCIOS
MINERA
DIVISIN
Y ENERGA
CONSTRUCCIN
GERENCIALIGERA
AUTOMOTRZ
SUBGERENCIA AGRCOLA
Fuente: FERREYROS S.A.A.
Elaboracin: Propia

1. FUNCIONES DE CARGOS DE LA EMPRESA FERREYROS S.A.A.

DIRECTOR EJECUTIVO.-Es el encargado de mxima autoridad de la gestin y
direccin administrativa en una organizacin o institucin.
GERENCIA DE DIVISIN AUDITORIA INTERNA
Funciones Especficas Del Cargo
a. El objetivo principal es ayudar a la direccin en el cumplimiento de sus
funciones y responsabilidades, proporcionndole anlisis objetivos,
evaluaciones Y recomendaciones
b. Del conjunto de medidas, polticas y procedimientos establecidos en las
empresas para proteger el activo.
c. Minimizar las posibilidades de fraude,
d. Incrementar la eficiencia operativa y optimizar la calidad de la informacin
econmico-financiera.
GERENTE GENERAL
Funciones Especficas Del Cargo
e. Proponer al Directorio, la poltica de gestin que permita una eficaz
direccin de la empresa, para el logro de sus fines y objetivos.
f. Dirigir, supervisar y controlar las actividades de los rganos de la
Empresa
g. Identificar la problemtica de la Empresa y someter a consideracin del
Directorio, las alternativas de solucin.
h. Velar por el fiel cumplimiento de los acuerdos de Directorio.
i. Velar por que los activos de la Empresa sean debidamente
salvaguardados.
j. Formular con los Gerentes, el Plan Estratgico y los Planes Operativos
de Ferreyros S.A.A. y efectuar los ajustes pertinentes.
k. Controlar las actividades de carcter financiero, administrativo, tcnico
comercial de la Empresa.

GERENCIA DE DIVISION ADMINISTRACIN Y FINANZAS

Funciones Especficas Del Cargo
a. Administrar los recursos humanos, equipos y materiales para el
desarrollo de la funcin general del rea.
b. Dirigir y supervisar la formulacin, programacin, ejecucin, evaluacin,
consolidacin y control presupuestal de la gestin empresarial.
c. Elaborar el Programa Anual de Flujos de Fondos sobre la base de los
diversos proyectos y presupuestos de la empresa.
d. Formular el diagnstico de requerimientos de personal calificado, segn
los perfiles de puestos, y no calificado; as como el programa de
seleccin e induccin correspondiente.
e. Supervisar la elaboracin y ejecucin del Programa de Capacitacin y
Desarrollo de Recursos Humanos.
f. Establecer indicadores de gestin, evaluar resultados y tomar las
medidas correctivas necesarias en caso de desviaciones.
g. Proponer polticas, normas y procedimientos de aplicacin en la gestin
de recursos humanos, financieros y materiales almacenados.
GERENCIA DE DIVISION RECURSOS HUNMANOS
Funciones Especficas Del Cargo
a. Planificar, organizar y ejecutar la administracin de personal.
b. Dirigir,

controlar

el

proceso

de

elaboracin

de

planillas

de

remuneraciones y pensiones; la liquidacin de subsidios y beneficios del

personal activo y cesante.
c. Elaborar el Plan Operativo y Presupuesto Anual de los Programas de
Seguros Personales, Auto-seguro Medico Familiar, Bienestar Social y
Capacitacin.
d. Administrar

la

ejecucin

de

las

partidas

presupustales

correspondientes a los gastos de personal en la planilla de

remuneraciones.
e. Cautelar el cumplimiento del Reglamento Interno de Trabajo y la
legislacin laboral; asimismo, ejecutar las sanciones propuestas en los
casos de faltas disciplinarias.
f. Cumplir otras funciones que le asigne el Gerente de Administracin y

Finanzas, en el mbito de su competencia.

GERENTE LEGAL
Funciones Especficas Del Cargo
a. Administrar los recursos humanos, equipos y materiales para el
desarrollo de la funcin general del rea.
b. Examinar y asesorar el aspecto legal de los contratos, convenios y otros
que la empresa celebre con terceros, que hubieren sido sometidos a su
consideracin.
c. Defender los intereses de la empresa en las instancias judiciales,
policiales, administrativas, organismos pblicos y privados.
d. Administrar la tramitacin de los documentos que se remiten a la
Presidencia del Directorio.
e. Ordenar y controlar la documentacin que ser firmada y/o revisada por
el Presidente del Directorio.
f. Preparar la informacin para la celebracin de la Junta de Accionistas.
g. Elaborar y presentar a la Gerencia General su presupuesto.
GERENTE CENTRAL DE NEGOCIOS
Funciones Especficas Del Cargo
a. Analizar y estudiar la factibilidad de rentabilidad del negocio para
garantizar el retorno de la inversin a mediano plazo, mediante
seguimiento al mercado nacional e internacional.
b. Levantar y organizar la data comercial actual (inteligencia del mercado)
c. Estudiar la inversin con la finalidad de asegurar una posicin de
liderazgo a nivel empresarial y un crecimiento ptimo en la participacin
del mercado.
d. Desarrollar nuevos diseos de proyectos a fin de reconocer las
necesidades de clientes de diversos rubros para brindar oportunidades
de

nuevas

negociaciones

soluciones

sus

necesidades

Participar en la bsqueda del establecimiento, medicin y evaluacin de

objetivos, planes de ventas y estrategia de las unidades de negocios a fin

de garantizar el aprovechamiento de las oportunidades de desarrollo y

crecimiento econmico.
GERENTE CENTRAL DE MARKETING
Funciones Especficas Del Cargo
a. Conocimiento de los productos o servicios objeto de la actividad de la
empresa
b. Conocimiento del mercado y del sector en que opera la empresa
c. Prospeccin o investigacin de mercados
d. Tcnicas de marketing
e. Estudios de mercado de nuevos productos
f. Anlisis de la competencia
g. Prospeccin de ventas para fijar volmenes de fabricacin o compras
h. Estudios de puntos dbiles y fuertes de la empresa
3. CARACTERSTICAS DE LA ORGANOZACION
Ferreyros S.A.A. es una ORGANIZACIN CENTRALIZADA, porque la
autoridad que posee la facultad para tomar las decisiones se encuentra
en la cpula de la organizacin. En este caso el Director Ejecutivo es el
que posee el mayor grado de autoridad.
4. TIPO DE ORGANIZACIN
Ferreyros S.A.A tiene un

tipo de organizacin lnea-staff, porque

coexisten rganos de lnea (Gerencia central de negocios, gerencia

central de marketing, gerencia central sucursales, transporte y
agricultura, etc.) y de asesoria (Gerencia de Divisin Auditoria Interna,
Gerencia Central De Gestin, Control Y Sistemas, Gerencia De Divisin
Contralora) manteniendo relaciones entre si.
5. TIPO DE DEPARTAMENTALIZACIN
La empresa Ferreyros S.A.A. tiene un tipo de departamentalizacin
por productos, porque el ejecutivo superior de cada departamento se
encarga

sobre

los

aspectos

bsicos

de

su

producto

como

comercializacin, desarrollo del producto, etc.; el departamento se

evala por el xito del producto.

6. NIVELES JERRQUICOS

Nivel institucional:

Presidencia ejecutiva
Gerente General.

Nivel intermedio:
Gerencia central de negocios, gerencia central de marketing,

gerencia central sucursales, transporte y agricultura, etc.

Nivel operativo

Tenemos a las divisiones de cada gerencia que se encargan de la

administracin de operaciones.
Gerencia De Negocios Divisin Gran Minera
Gerencia De Negocios Divisin Construccin, Minera Y
Energa
Gerencia De Negocios Divisin Construccin Ligera
Gerencia Automotriz
Sub Gerencia Agrcola

Ejecucin:

Funcionarios y obreros (personal no administrativo)

7. ESTADOS FINANCIEROS

FERREYROS S.A.A.
Estados Financieros Anuales - Individual

Balance General - Al 31 de Diciembre de 2009 y 2008 (en miles de nuevos

soles)

Cuenta
Activo
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo
Inversiones Financieras
- Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Prdidas
- Activos Financieros Disponibles para la Venta
- Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento
- Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Existencias (neto)
Activos Biolgicos
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
Gastos Contratados por Anticipado
Otros Activos
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
Inversiones Financieras
- Activos Financieros Disponibles para la Venta
- Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento
- Activos por Instrumentos Financieros Derivados
- Inversiones al Mtodo de Participacin
- Otras Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (neto)
Activos Biolgicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
Activos Intangibles (neto)
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Crdito Mercantil
Otros Activos
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas (neto)
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar

Notas

6
7
8
9

10
10
6

11
12

13
14
7
15

2009

2008

93,775
0
0
0
0
0
291,353
16,439
28,609
454,532
0
0
1,183
0
885,891

65,876
0
0
0
0
0
321,789
14,697
35,506
820,642
0
0
661
0
1,259,171

196,464
0
0
0
195,153
1,311
30,127
0
0
0
0
0
397,329
4,882
15,187
0
0
643,989
1,529,880

179,271
0
0
0
176,422
2,849
49,891
0
0
0
0
0
382,833
4,751
20,533
0
0
637,279
1,896,450

499
145,932
183,924
4,587
22,634
101,564

472,587
107,190
204,829
6,413
6,182
89,008

Provisiones
Pasivos mantenidos para la Venta
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos (netos)
Total Pasivo No Corriente
Total Pasivo
Patrimonio Neto
Capital
Acciones de Inversin
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Diferencias de Conversin
Total Patrimonio Neto
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Firmado Digitalmente por:

Celso Victor Astete Palma
REPRESENTANTE LEGAL

0
0
459,140

0
0
886,209

16

434,228
0
0
0
0
0
2,812
437,040
896,180

466,492
0
0
0
0
0
6,237
472,729
1,358,938

17

467,298
0
0
26,094
39,805
0
100,503
0
633,700
1,529,880

415,449
0
(113)
9,970
31,761
0
80,445
0
537,512
1,896,450

17
17
17

Auditado por :
Dongo-Soria Gaveglio y Asociados
Sociedad Civil
SOCIEDAD DE AUDITORIA

FERREYROS S.A.A.
Estados Financieros Anuales - Individual

Estado de Ganancias y Prdidas - (en miles de Soles)

Cuenta

Notas

2009

2008

Ingresos Operacionales

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

1851087

1908212

440

1155

1851527 1909367
20

Costo de Ventas (Operacionales)

-1465371 -1490164

Otros Costos Operacionales

-1465371 -1490164

Total Costos Operacionales

Utilidad Bruta

386156

419203

Gastos de Ventas

21

-165567

-162467

Gastos de Administracin

21

-90212

-78069

22

5368

10077

135745

188744

Ganancia (Prdida) por Venta de Activos

Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa

Ingresos Financieros

23

20884

31668

Gastos Financieros

24

-70302

-56346

Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas por el Mtodo de Participacin

17083

13430

Ganancia (Prdida) por Instrumentos Financieros Derivados

57656

-51038

Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta

161066

126458

Participacin de los trabajadores

12 y 18

-13610

-10340

Impuesto a la Renta

12 y 18

-46953

-35673

100503

80445

100503

80445

0.237

0.189

Utilidad (Prdida) Neta de Actividades Contnuas

Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuacin
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio
Utilidad (Prdida) por Accin

Utilidad (prdida) bsica por accin comn

Utilidad (prdida) bsica por accin de inversin
Utilidad (prdida) diluida por accin comn
Utilidad (prdida) diluida por accin de inversin
Utilidad (Prdida) Neta de Actividades Contnuas

Utilidad (Prdida) Bsica por Accin Comn

Utilidad (Prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (Prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (Prdida) Diluida por Accin de Inversin

FERREYROS S.A.A.
Estados Financieros Anuales - Individual

25

Estado de Flujo de Efectivo

Por los aos terminados el 31 de Diciembre de 2009 y 2008 (en miles de
nuevos soles)
Cuenta
Notas
2009
2008
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza (entradas) por:
Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales)
2,229,421 2,174,258
Honorarios y Comisiones
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Regalas
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
30,826
43,012
Menos pagos (salidas) por:
Proveedores de Bienes y Servicios
(1,366,614) (2,260,667)
Remuneraciones y Beneficios Sociales
(200,629) (200,470)
Tributos
(123,145)
(76,062)
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiacin)
Regalas
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
(9,509)
(11,961)
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes
560,350 (331,890)
de Actividades de Operacin
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Cobranza (entradas) por:
Prestamos a Partes Relacionadas
Venta de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios
Venta de Inversiones Financieras
Venta de Inversiones Inmobiliarias
Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
19,673
3,751
Venta de Activos Intangibles
Intereses y Rendimientos
Dividendos
4,970
2,442
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
1,874
Menos pagos (salidas) por:
Prestamos a Partes Relacionadas
Compra de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios
Compra de Inversiones Financieras
(1,744)
(30,518)
Compra de Inversiones Inmobiliarias
Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
(14,471)
(18,575)
Desembolsos por Obras en Curso de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
(4,762)
(6,304)
Compra y desarrollo de Activos Intangibles
(1,119)
(3,251)
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes
4,421
(52,455)
de Actividades de Inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Cobranza (entradas) por:
Aumento de Sobregiros Bancarios
151
(641)
Emisin y aceptacin de Obligaciones Financieras
444,862 1,342,593
Emisin de Acciones o Nuevos Aportes
Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesorera)
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Menos pagos (salidas) por:
Amortizacin o pago de Sobregiros Bancarios
Amortizacin o pago de Obligaciones Financieras
(888,704) (827,001)
Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesorera)
Intereses y Rendimientos
(72,416)
(52,640)
Dividendos Pagados
(20,765)
(40,272)
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de
(536,872)
422,039
Actividades de Financiacin
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo
27,899
37,694
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
65,876
28,182
Efecto de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
93,775
65,876
CONCILIACIN DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO NETO PROVENIENTE
DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
100,503
80,445
Ms :

Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio

Estimacin de Cuentas de Cobranza Dudosa
Desvalorizacin de Existencias
Fluctuacin del Valor de Activos Biolgicos
Depreciacin y Deterioro de Valor del Ejercicio
Amortizacin de Activos Intangibles
Amortizacin de Otros Activos
Provisiones
Prdida en Venta de Inversiones Financieras
Prdida por Instrumentos Financieros Derivados
Prdida en Venta de Inversiones Inmobiliarias
Prdida en Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Prdida en Venta de Activos Intangibles
Gastos Financieros
Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de dividendos recibidos
en efectivo)
Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Fluctuacin del Valor de Activos Biolgicos
Utilidad en Venta de Inversiones Financieras
Ganancia por Instrumentos Financieros Derivados
Utilidad en Venta de Inversiones Inmobiliarias
Utilidad en Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Utilidad en Venta de Activos Intangibles
Ingresos Financieros
Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de dividendos recibidos
en efectivo)
Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores
Otros
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS CORRIENTES Y
PASIVOS CORRIENTES
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminucin en Existencias
(Aumento) Disminucin en Activos Biolgicos
(Aumento) Disminucin de Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
(Aumento) Disminucin en Gastos Contratados por Anticipado
(Aumento) Disminucin de Otros Activos
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Aumento (Disminucin) de Impuesto a la Renta y Particip. Corrientes
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminucin) de Provisiones
Aumento (Disminucin) de Pasivos mantenidos para la Venta
Cobros por:
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Diferencia de Cambio
Pagos por:
Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiacin)
Provisiones
Diferencia de Cambio
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la
Actividad de Operacin

9,074
10,332

5,192
3,695

63,526
988

49,192
142

30,507

28,997

70,302

56,347

1,670

2,156

(5,706)

(1,567)

(17,083)

(13,430)

(528)
(4,941)

(2,860)
(5,205)

42,840

(89,025)

3,441
361,873

(8,005)
(370,317)

(523)
(131)
(43,266)

130
(3,330)
14,683

(62,528)

(79,130)

560,350

(331,890)

Firmado Digitalmente por:

Celso Victor Astete Palma
REPRESENTANTE LEGAL

Auditado por :
Dongo-Soria Gaveglio y Asociados
Sociedad Civil
SOCIEDAD DE AUDITORIA

8. RAZONES FINANCIERAS

Rentabilidad de las ventas.

Utilidad
135745
x 100
x 100 7%
Ventas
1851527
Por cada S/. 100.00 de venta la empresa esta ganando S/. 7.00

Rentabilidad del capital

Utilidad
135745
x 100
x 100 8%
capital
1529880
Por cada S/. 100.00 invertido la empresa esta ganando S/. 8.00

Demanda de activo total

Deuda
896180
x 100
x 100 58%
activo total
1529880
Por cada S/. 100.00 invertidos en la empresa, S/. 58.00 provienen de
prstamos por terceros.