Xyproyect

UNIVERSIDAD NACIONAL DE MOQUEGUA
Carrera profesional de ingeniera agroindustrial
TEMA: PLAN DE NEGOCIO DE UNA PLANTA PROCESADORA Y

COMERCIALIZADORA DE QUESOS FRESCOS
Quessos del VALLE
CURSO:
Tecnologia Agroindustrial
DOCENTE:
Ing. Lenin Quille Quille
ALUMNAS:
Noemi Esther Panca Vasquez

Yanimel Quispe Mayta
CICLO:
VI
Moquegua, 13 de julio de 2015
Contenido
I.
DATOS GENERALES_______________________________________________________
1.1.
Nombre del negocio_________________________________________________________4

Descripcin general del plan de negocio____________________________________________________
1.2.
Ubicacin geogrfica, hidrogrfica y poltica:___________________________________4
1.3.
Responsables del negocio____________________________________________________5
II.
JUSTIFICACION DEL PLAN DE NEGOCIO___________________________________

2.1.
Justificacin social__________________________________________________________5
2.2.
Justificacin econmica_____________________________________________________5
2.3.
Justificacin ambiental______________________________________________________6
III.
3.1.
ESTUDIO DE MERCADO___________________________________________________
Definicin del producto______________________________________________________8
3.1.1. Producto final especificaciones tcnicas:_______________________________________________
3.1.2. Descripcin general del producto:____________________________________________________
3.1.3. Valor distintivo para el consumidor:__________________________________________________
3.2.
Anlisis y proyeccin de la demanda__________________________________________10
3.3.
Anlisis y proyeccin de la oferta:____________________________________________11
3.4.
La Competencia:__________________________________________________________11
IV.
4.1.
4.2.
MERCADEO_____________________________________________________________
Plan de Comercializacin:__________________________________________________12
Polticas Productos, Plaza, Precio y Promocin:________________________________12
4.2.1. Producto:_______________________________________________________________________
4.2.2. Plaza:___________________________________________________________________________
4.2.4. Promocin:______________________________________________________________________
V.
ESTUDIO TECNICO PRODUCTIVO_________________________________________

5.1.
PROCESO DE PRODUCCIN._____________________________________________13
5.1.1. Descripcin del proceso de produccin:______________________________________________
5.1.2. Elaboracin de queso:_____________________________________________________________
5.1.3. Plan general de implementacin_____________________________________________________
VI.
6.1.
MARCO ESTRATEGICO DEL NEGOCIO_____________________________________

Definicin del FODA_______________________________________________________20
6.1.1. Anlisis de las causas del problema__________________________________________________
6.2.
Objetivo del proyecto______________________________________________________24

6.2.1. Objetivo Central:_________________________________________________________________
6.2.2. Anlisis de fines__________________________________________________________________
6.2.3. Alternativas de solucin___________________________________________________________
4.1.1 Ventaja competitiva respecto a los competidores._______________________________________
6.3.
Misin y Visin___________________________________________________________29
6.3.1. Misin__________________________________________________________________________
6.3.2. Visin___________________________________________________________________________
VII.
7.1.
PLAN DE OPERACIONES_________________________________________________
Presupuesto de ingreso y costos______________________________________________29
7.1.1. Egresos_________________________________________________________________________
7.2.
Costos fijos y costos variables_______________________________________________30

7.2.1. Costo Unitario___________________________________________________________________
7.2.2. Precio de venta___________________________________________________________________
7.2.3. Ingresos.________________________________________________________________________
VIII.
PRESUPUESTO DEL NEGOCIO.____________________________________________
8.1.
Inversin fija tangible______________________________________________________33
8.2.
Inversin fija intangible____________________________________________________35
8.3.
Inversin en capital de trabajo______________________________________________36

8.3.1. Costos de produccin______________________________________________________________
8.4.
Costos de inversin________________________________________________________43
INVERSION TOTAL DEL PLAN DE NEGOCIOS_________________________________________
IX.
I.
EVALUACIN ECONOMICA Y/O FINANCIERA DEL NEGOCIO________________
DATOS GENERALES
I.1. Nombre del negocio
Quessos del VALLE
3
Descripcin general del plan de negocio

Por medio del presente se propone un plan de negocio para la creacin de una
planta procesadora y comercializadora de queso fresco en la ciudad de Moquegua,
considerando la tendencia del mercado actual por un producto ms nutritivo, inocuo
y precio accesible de igual manera se busca determinar el mercado objetivo de
los productos ya procesados, se busca perfeccionar su elaboracin, presentacin,
inocuidad y calidad de estos productos.
Finalmente evaluar la viabilidad financiera y econmica del plan de negocio,
logrando as la insercin de los productores de Moquegua a esta planta como
proveedores como tambin conocer si es rentable el plan de negocio en la ciudad de
Moquegua.
1.2.
Ubicacin geogrfica, hidrogrfica y poltica:
La planta procesadora y comercializadora de quesos frescos se instalar en
panamericana sur, valle de Moquegua; provincia mariscal nieto regin Moquegua.
En la figura se muestra la macro localizacin de la planta procesadora y
comercializadora de quesos frescos
Ubicacin geogrfica
Altitud: 1.410 msnm
Latitud sur: 15 58 15"
Longitud oeste: entre meridianos 70 48 5" y 71 29 18"
Ubicacin hidrogrfica
Cuenca: Osmore 1652 y los1742 de latitud sur y los 7020 y los 7120 de
longitud sur.
Ubicacin poltica
Departamento :
Moquegua
Provincia
Mariscal Nieto
Distrito
Moquegua
Casero
valle de Moquegua (panamericana sur)
Figura 1: macro localizacin de la planta procesadora
1.3.
Responsables del negocio
Los inversionistas (propios productores)
II.
JUSTIFICACION DEL PLAN DE NEGOCIO
II.1.
Justificacin social
La instalacin de un PLANTA PROCESADORA Y COMERCIALIZADORA DE
QUESO FRESCO en la regin Moquegua se justifica socialmente por el beneficio que
traer a los productores que proveern sus productos Se desea con este plan de negocio
estimular la vocacin comercial, emprendedora de la regin Moquegua.
La factibilidad para la creacin de una planta procesadora y comercializadora de queso
fresco en la regin Moquegua, beneficia en gran medida ya que permite la insercin de los
productores y aumentar sus ingresos econmicos.
II.2.
Justificacin econmica
En la regin se facilita la consecucin de las materias primas por parte de la planta
procesadora y comercializadora de quesos frescos y por su ubicacin, los costos
disminuyen, adquirindose a un precio conveniente y por consiguiente estos costos hacen
que se pueda competir en el mercado.
El plan de negocio se justifica en la necesidad de creacin de industrias coadyuvando al
desarrollo socioeconmico en la regin.
II.3.
Justificacin ambiental
El estudio de impacto ambiental tiene como fin anticiparse a las consecuencias ambientales
de la pre-construccin, construccin, operacin y funcionamiento de la planta procesadora
y comercializadora de quesos frescos, a fin de proteger el ambiente y la salud de la
poblacin. En el plan de negocio se describen las caractersticas del ambiente donde se
desarrollara la planta, tanto el medio fsico, as como las caractersticas de la poblacin de
Moquegua. Luego se hace una identificacin y evaluacin de los impactos que podran
ocurrir en el ambiente y en la poblacin, para proponer un plan de manejo ambiental donde
se proponen las medidas de mitigacin para los impactos que podran ocurrir en las etapas
de pre-construccin, construccin, operacin
Etapa de pre-construccin.- Durante la etapa de pre-construccin las actividades a

desarrollar consisten en la remocin de suelos y la adecuacin del terreno para la
obra de construccin, por lo tanto los impactos ambientales seran los siguientes:
Generacin de polvo y ruido durante la excavacin y eliminacin del desmonte y
en los rellenos del terreno.
MEDIO
Impactos al medio fsico
Impacto al medio biolgico
Impacto al medio socioeconmico
IMPACTO
Generar ruido, polvo y agua sucia
Nada
Afectar de manera positiva, ya que
generara empleos
Tabla.1. Impactos durante la pre-construccin. Fuente: Elaboracin propia.
Etapa de construccin.- En esta etapa los impactos ambientales sern similares al

de la etapa anterior, incrementndose an ms la intensidad del ruido. As que el
impacto ambiental seria el siguiente: Instalaciones de tuberas, redes elctricas,
proteccin del cemento y la cimentacin generara polvo, ruido y restos de
materiales pequeos. Al igual de la colocacin de redes de agua y desage, que
tambin generara polvo y ruido
MEDIO
IMPACTO
Generar ruido, polvo y agua sucia
Nada
generara empleos
Tabla 2 Impactos durante la construccin. Fuente: Elaboracin propia.
Etapa de operacin.- En el desarrollo de las operaciones de la planta, los impactos

ambientales que podran presentarse serian todos aquellos que salgan de las reas
de ventas y produccin.
MEDIO
IMPACTO
Generar basura (cajas, bolsas, material
orgnico), agua sucia y desperdicio de
energa elctrica en la Planta.
Nada
6

generara empleos
Tabla 3 Impactos durante la operacin. Fuente: Elaboracin propia.
o Medidas de mitigacin
Las medidas permiten a la empresa minimizar los impactos en el ambiente, tomando en
cuenta los impactos causados por la empresa y las dichas medidas de mitigacin. Tambin
se considera establecer una cultura ambientalista por medio de carteles que estarn en toda
la planta para el conocimiento de los trabajadores de la empresa.
Anuncios o carteles dentro de la empresa
a.
Cartel de apaga la luz en los baos y en las instalaciones de la empresa para

fomentar el ahorro de energa y conservacin del medio. Tambin es necesaria la
instalacin de focos ahorradores.
Imagen 1 Paga la luz. Fuente: Google imgenes.

b. Cierra la llave del agua, este cartel fomentara el ahorro de agua en la empresa estar
en los baos donde ms se utilizara el agua, tambin es recomendable colocar
botellas llenas de agua en los contenedores de la tasa del bao.
Imagen 2 Cierra la llave del agua. Fuente: Google imgenes.
c. Cartel de recicla para promover el reciclaje dentro de la empresa, para fomentar an

ms la cultura ambientalista.
Imagen 3 Recicla. Fuente: Google imgenes.
III.
ESTUDIO DE MERCADO
III.1.
Definicin del producto
Los principales productos a producirse son Queso en la variedad de queso fresco.
III.1.1.Producto final especificaciones tcnicas:
La finalidad de la empresa es la de producir y comercializar queso fresco.
Para elaborar el queso tenemos como materia prima la leche que segn el Cdigo
Latinoamericano de los alimentos define a la leche como: El producto ntegro y
limpio del ordeo total e ininterrumpido de la vaca lechera, en buen estado de
salud, de alimentacin y de aseo, libre de calostro.
o Propiedades fsicas: La leche es de color blanco, olor agradable y sabor
ligeramente dulce, contiene lactosa, enzimas y vitaminas.
o Propiedades qumicas: materias grasas, protenas y casena.
Para los fines del proyecto se obtuvo un anlisis de leche elaborado con
anterioridad, proveniente del sector del valle de Moquegua, los resultados se
observan en el cuadro 2, se ha comprobado que la leche es de buena calidad.
Resultado de anlisis fisicoqumico de la leche de la zona en estudio

contenido
Materia grasa g/100
Slidos totales g/100
Protenas g/100
Tabla 4: Fuente LAB.
cantidad Requisitos Fisicoqumicos

NTP 202.001.2003
3.6
(g/100g) Mnimo 3.2
12.7
(g/100g) Mnimo 11.4
3.6
(g/100g) Mnimo 3.4
segn
III.1.1.1. Produccin de Quesos

producto fermentado o no constituido principalmente por la casena de la
leche, en forma de un gel ms o menos deshidratado, que retiene casi
toda la materia grasa, lactosa en forma de cido lctico y una fraccin de
sustancias coloidales. Su presentacin se da es estado semislido a
slido, de coloracin blanco amarillento sabor salado y olor
8
caracterstico, adems de estas caractersticas generales cada tipo de que

tiene algunas que son especificas esto debido al tipo de tratamiento que
se le d a la materia prima. Se emplea para acompaar en los desayunos,
junto al pan, como postre solo o acompaado, en la decoracin de tortas,
Elaboracin de pasteles, preparacin de comidas, etc.
III.1.2.Descripcin general del producto:
III.1.2.1. Queso fresco:
Se considera al queso fresco como un producto obtenido a partir de la coagulacin
de la leche, una vez eliminado el suero.
El queso fresco es, por lo tanto, un concentrado de los componentes ms
importantes de la leche, sobre todo de la casena.
Segn la FAO, se define abreviadamente al queso en general como el producto
fresco o madurado obtenido por coagulacin de la leche u otros productos lcteos
con separacin del suero.
Clasificacin
Los quesos frescos en general, se clasifican en:
Quesos frescos blancos en moldes

Son aquellos que mantienen su forma despus de ser desmoldados, tienen
corte y un contenido promedio de grasa de 44% en materia seca.
Quesos frescos untables

Por lo general se encuentran en un envase, pudiendo contener especias o
frutas. Tienen un contenido de grasa superior al 50% y su textura tiene la
caracterstica de adherirse fcilmente, es decir: untable.
Leche entera o parcialmente descremada, leche con adicin de crema de
suero o mezcla de varios de ellos.
III.1.3.Valor distintivo para el consumidor:

III.1.3.1. Composicin del queso fresco
El queso fresco es un derivado lcteo rico en protenas y grasa. En
cambio el contenido de carbohidratos, minerales y vitaminas es bajo.
La protena a la que nos referimos es la casena, bsicamente. La grasa es
la principal responsable del sabor y olor del queso. Tambin podemos
decir que determina su color, ya que el caroteno (pigmento natural)
forma parte de sta.
El carbohidrato, en el queso fresco, se encuentra en pequea cantidad, el
cual est representado por la lactosa. Los minerales ms representativos
9
son el calcio, fsforo y hierro. En cuanto a las vitaminas, diremos que los
quesos son ricos en vitaminas solubles en grasa; siendo las principales,
las vitaminas ay d.
El contenido adecuado de agua en un queso fresco acabado, se encuentra
en el rango de 45 a 50%. Si fuera mayor, tendr menor tiempo de vida,
ya que hay mayor contenido de lactosa, donde las bacterias lcticas
seguirn trabajando y acidificando; por lo tanto se malograr
rpidamente nuestro queso fresco.
Si por el contrario, tendramos menos humedad nuestro queso se secar e
incluso cuartear al punto, de tener mal aspecto y algo ms importante,
nuestro rendimiento ser menor.
Deber desarrollarse una certificacin del queso fresco DEL VALLE,
fortaleciendo su marca.
Composicin del queso fresco
Componentes
Agua
Grasa
Protenas
Carbohidratos
Sales minerales
III.2.
Gramos por un kilo de queso

500
240
215
25
20
Tabla 5: Fuente.- Elaboracin propia
%
50,0
24,0
21,5
2,5
2,0
Anlisis y proyeccin de la demanda

Presentamos a continuacin las proyecciones de la demanda aparente para el
producto queso fresco:
Este ao 2015 hay una demanda anual de 2181.10 Kg. de Queso fresco en la
Regin Moquegua, teniendo como una poblacin de 161.533 habitantes (2014)
con capacidad de consumo de queso fresco.
Ao
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Demanda de queso actual y proyectada

Habitantes
Consumo
Demanda anual
demandantes
kg/hab.
161.533
0,20
2281,10
162.000
0,20
2621,60
163.000
0,20
2945,93
164.000
0,20
2275,11
165.000
0,20
2609,24
166.000
0,25
3045,67
167.000
0,25
3108,31
10
2021
2022
2023
168.000
169.000
170.000
Tabla 6: Fuente.- Elaboracin Propia
0,25
0,30
0,30
3577,42
3653,11
3721,46
Para la demanda anual se considera un factor de70% por zona de vida edad y sexo
III.2.1.Pblico objetivo:
La situacin futura de la demanda de productos lcteos procesados a nivel
regional, nacional y mundial; est en funcin del ndice de consumo por el
crecimiento de la poblacin del mercado de afectacin de la planta procesadora de
productos lcteos o sea los clientes, los cuales estn ubicados en las diferentes
reas pobladas de la regin Moquegua y el territorio peruano.
Al posicionarse los productos de la planta procesadora de productos lcteos en el
mercado, estar en capacidad de incursionar en otras reas de mercado
especialmente en la capital, tomando en consideracin de la cantidad de residentes
en esa rea cuya produccin representara el 15.8% del consumo de quesos.
Al que va dirigido y necesidades que satisface especificaciones de valor
nico y distintivo del nuevo producto o servicio a lanzar desde la ptica del
cliente, explicando la diferenciacin con la oferta actual del producto del
resto de competidores del mercado.
En la demanda de productos a nivel regional no se cubre, las necesidades y
requerimientos de la poblacin de la localidad de Moquegua y regiones aledaas.
III.3.
Anlisis y proyeccin de la oferta:
Aqu se presenta la proyeccin de Oferta de queso expresado en toneladas mtricas.
Proyecciones de queso
N
Ao
Oferta kg.
2014
1
5300,000
2015
2
5400,000
2016
3
5500,000
2017
4
5600,000
2018
5
5700,000
2019
6
5800,000
2020
7
5900,000
2021
8
6000,000
2022
9
6100,000
2023
10
6200,000
III.4.
La Competencia:
En el anlisis de la competencia, es un hecho que la industria manufacturera
cuenta con muchas personas que trabajan en la informalidad sin reglas o normas
11
necesarias y bsicas para la produccin de diversos bienes. Los problemas

principales son la falta de informacin estadstica: Es muy difcil conocer el
nmero exacto de empresas que operan en la informalidad, as como tambin los
productos que ofrecen por no estar registrados. Esta falta de informacin no
permite conocer la demanda real del producto en los diversos sectores, ni el
volumen de ventas que tienen.
Evasin de impuestos. Esto genera una competencia desleal con las empresas que
compiten en los mismos mercados.
Higiene y salud pblica: Los productos procedentes de la informalidad,
desconocen que parmetros estn utilizando para proteger la salud del
consumidor, no se sabe si cumplen o no con las normas tcnicas de INDECOPI,
por lo que pueden estar comercializando productos de baja calidad y que incluso
podran ser perjudiciales para la salud alimenticia del consumidor.
IV.
MERCADEO
IV.1.
Plan de Comercializacin:
La planta de produccin y comercializacin de queso fresco pertenece al valle de
Moquegua Regin Moquegua.
El consumidor final del producto queso fresco es la poblacin de la Regin
Moquegua, para llegar a dicho consumidor se plantea que los responsables de la
gestin y ejecucin del plan de negocios deben de hacer uso de los canales de
comercializacin directos e indirectos, es decir indirectamente abastecer a travs de
los comerciantes mayoristas y minoristas establecidos en las ferias y mercados de
abastos como mercado central. Y realizar venta directa al consumidor final que
habitan en las aledaas de ubicacin de la planta productora de queso fresco, as
tambin a travs de la participacin en ferias de promocin agrcola (feria santa
Fortunata y feria chacra a la olla).
IV.2.
Polticas Productos, Plaza, Precio y Promocin:
IV.2.1. Producto:
Para que el producto ingrese al mercado de Moquegua y sea consumido, se debe de
aplicar la estrategia de diferenciacin del producto lo que considera una buen
envasado, junto al producto debe acompaarse un pequeo informativo sobre la
forma que se elabor el queso y sus bondades para el consumo humano.
El registro sanitario del producto es de suma importancia, y debe constituirse en
uno de los objetivos inmediatos para que el producto queso fresco pueda venderse
en mercados y bodegas de mayor tamao existentes en Moquegua. As mismo hay
que hacer incidencia en aprovechar la existencia de ferias como la feria Santa
Fortunata y la Chacra a la Olla as como exposiciones regionales que se realizan
en la ciudad de Moquegua como la feria de la FAAIM. .
12
IV.2.2. Plaza:
La plaza lo constituye el mercado de Moquegua en donde se ubicara al consumidor
final, y se llegara a dicho consumidor a travs de los mercados de abastos ya
conocidos, tambin se vender a los residentes que se localizan en las cercanas de
la planta de produccin.
IV.2.3. Precio:
El precio del producto es competitivo y es de S/. 8.50 Nuevos Soles, siendo la
estrategia a utilizar desde el punto de vista de marketing, y viendo las
caractersticas de mercado es la estrategia del valor medio, ya que para primera
instancia no se cuenta con un registro de calidad.
IV.2.4. Promocin:
En la promocin del queso fresco, se utilizar La publicidad de demanda
primaria, la cual consta de un tipo de publicidad pionera, tipo informativa, lo
primero el consumidor tiene que reconocer el producto hacer una campaa para
incrementar el consumo de queso fresco a travs de los medios de comunicacin
principalmente a travs de la radio.
V.
ESTUDIO TECNICO PRODUCTIVO
V.1.
PROCESO DE PRODUCCIN.
V.1.1. Descripcin del proceso de produccin:
Tratamiento previo:
I. Recepcin: mediante esta operacin se recepcionar los porongos de leche
provenientes de las zonas de acopio, los porongos sern analizados y los
que pasen las pruebas preliminares (p. De alcohol, acidez y densidad)
sern llevados a la balanza de pesado.
II. Pesado: mediante esta operacin los porongos que han pasado el control
de calidad, sern pesados o medidos para determinar la cantidad por
proveedor, el mismo que ser registrado junto al cdigo de cada proveedor
para realizar el pago correspondiente posteriormente. Para ello se emplea
una balanza o una regla de medida calibrada.
III. Filtrado: la leche provenientes de los establos se encuentra con cierta
cantidad de materias extraas (residuos de pajas, fecales, piedras, etc.)
Para eliminar todo ello y tener una leche de calidad aceptable, la leche se
pasa por un filtro que retiene las partculas macroscpicas.
IV. Distribucin de leche por proceso: en esta etapa se procede a distribuir la
leche de acuerdo al parte de produccin del da correspondiente y de
acuerdo a la calidad y tipo de producto a elaborar.
V. Precalentamiento: en este proceso si hay leches muy heladas, se procede a
mezclar con leches ms calientes con el fin de calentarlas lo suficiente,
caso contrario se procede a calentar un poco en la marmita (slo si es
necesario) con la finalidad de favorecer la estandarizacin de la leche;
13
para ello se recomienda que esta se halle a una temperatura de entre 25 a

30 c.
VI. Estandarizacin: para la Elaboracin de los diferentes productos es
necesario eliminar determinada cantidad de grasa pues por lo general el
requerido se halla por debajo de la cantidad contenida en la leche, as por
ejemplo en el si se quiere un entero se descremar hasta un 3.2%, si se
quiere descremado hasta un 0.5%, para un queso andino hasta un 2.8%.
Para este fin se procede a emplear la descremadora de donde por un lado
sale la leche desnatada y por otro la crema que debe ser enfriada para su
conservacin a 5c.
Balance de materia y energa de leche pasteurizada
Una vez observada la tabla del flujo de masa podemos afirmar que al realizar los
tratamientos previos obtenemos una leche libre de impurezas; finalizadas las
operaciones tenemos un rendimiento del 99.69%.
V.1.2. Elaboracin de queso:
Para la Elaboracin de quesos se sigue el siguiente procedimiento.
I. Pasteurizacin: la leche estandarizada se somete a tratamiento trmico
con el fin de eliminar la casi totalidad de la flora microbiana tratando
de no alterar la composicin de la misma para ello se somete a
temperatura de 60 por 30 minutos. Este proceso se solo es necesario
siempre y cuando se trate de un producto altamente especializado.
II. Atemperado: la leche pasterizada es sometida a enfriamiento hasta una
temperatura de 32 a 36 c y puesta en la tina quesera.
III. Calcificacin: la leche sometida a pasterizacin sufre la prdida de
calcio, el que debe ser repuesto para que la cuajada no sea dbil o no
coagule, la cantidad de calcio a aadir va del 0.1 al 0.5 % p/p, luego se
14
aade las sales de potasio (20g/100) kg. Para darle al queso

caractersticas de prevencin durante el almacenamiento y maduracin
final evitando el crecimiento microbiano. Este proceso solo se efecta
si la leche ha sido pasteurizada.
IV. Adicin de cultivos: la incorporacin de cultivos a la leche tiene por
finalidad provocar el aumento de la acidez as como proporcionar el
sabor y aroma caracterstico durante la maduracin del queso, la
adicin de cultivos vara de 1 a 2 % para quesos duros y 0.5 a 2.0 %
para quesos blandos y semiduros. Este solo se aade cuando se trata de
quesos madurados.
V. Pre maduracin: es un proceso paralelo a la adicin de los cultivos con
la finalidad de que acidifique la leche y aumente la proporcin de ac.
Lctico adems que en esta fase se inicia ya una cierta protelisis y
confiera el aroma y sabor, el proceso se da por terminado cuando la
acidez se levanta en 1 o 2 dornic.
VI. Coagulacin y tratamiento de la cuajada: en este proceso se aade el
cuajo a la leche y se deja en reposo por 30 a 45 minutos para que se
forme la cuajada a una temperatura de 32 a 36 c. Luego del reposo la
cuajada ya formada se corta en tamaos de acuerdo al tiempo de queso
a producir y se deja que el suero ascienda el cual se elimina en un
50%. Posteriormente se aade agua caliente en una proporcin
aproximada para levantar la temperatura de 40 a 45 c con el fin de
que la cuajada se comprima endurezca y tome forma, luego se aade
sal en la proporcin necesaria.
VII. Pre prensado: antes de realizar el desuerado final la cuajada caliente
se somete a un pre prensado para que los grnulos compactos tomen
la forma de una masa uniforme, esto en la tina de pre-prensado.
VIII.
Moldeado: la masa ya compacta se corta en tamaos de
acuerdo a los moldes, es introducido para darle forma deseada
IX. Prensado: el queso acabado se lleva a los procesos donde es sometido
a una presin que le confiere la compactacin de la masa, el grado de
humedad requerida, el peso de prensado vara de acuerdo al queso.
X. Maduracin: es un proceso que consiste en que los quesos terminados
son llevados a continuar la maduracin y oreo en cmaras a 10 a 12c
y una humedad relativa de 75 a 80 %.
15
16
MATERIA PRIMA
(LECHE)
PLANTA
DE PRODUCTOS
LACTEOS
DEL VALLE DE
MOQUEGUA
RECEPCION
PESADO DE
LECHE
FILTRADO
PRE CALENTAMIETO
ESTANDARIZACION
PASTERIZACION
ATEMPERADO
ADICION DE
Cl2Ca, NITRATOS
ADICION DE
CULTIVOS
PRE
MADURACION
COAGULACIN Y
TRATAM. CUAJADA
PRE PRENSADO
MOLDEADO
PRE NSADO
MADURACION
QUESOS
17
LECHE
LOCALIZACION
Valle de Moquegua
ENTIDAD:
PRIVADO
LEYENDA
MATERIA PRIMA
(LECHE)
PROCESO
RECEPCION
1.2
PESADO DE
ALAMCEN
LECHE
3
FILTRADO
PRE CALENTAMIETO
ESTANDARIZACION
L. QUESOS
PASTERIZACION
ATEMPERADO
ADICION DE
Cl2Ca, NITRATOS
ADICION DE
CULTIVOS
PRE
MADURACION
COAGULACIN Y
TRATAM. CUAJADA
PRE PRENSADO
MOLDEADO
PRE NSADO
MADURACION
ALMACENAMIENTO
18
V.1.3. Plan general de implementacin

Plan general de implementacin
Ao 2016
Descripcin
Gestin y Financiamiento
Feb.
Marz
.
Gestin Plan de Acabados del local
Adquisicin de Equipo
Abril Mayo Junio Julio Agos. Sept. Oct. Nov. Dic.
Adquisicin de materia prima

Coordinacin Administrativa
Inicio de actividades
*Informes
Asesoramiento Tcnico:
*Capacitacin
*Asistencia Tcnica
*Informes
Comercializacin
Tabla 19: fuente.- Elaboracin propia
19
VI.
MARCO ESTRATEGICO DEL NEGOCIO

VI.1.
Definicin del FODA

Fortalezas y oportunidades:
Industria integrada: la industria lctea se encuentra en su mayora verticalmente
integrada desde el acopio de la leche y, en algunos casos, desde la produccin
de la misma. Dicha integracin le permite diversificar sus ventas, mantener
precios competitivos e incrementar el valor agregado de su produccin. La
integracin del proceso productivo es una caracterstica que la poseen
principalmente las empresas de mayor tamao, lo que dada la concentracin del
sector incluye a casi toda la oferta.
Alta participacin dentro de la canasta familiar: tal como se ha mencionado, los
productos lcteos tienen una alta participacin en la canasta familiar, lo que
disminuye las probabilidades de fuertes cadas en el consumo de estos
productos. Adicionalmente, al ser productos bsicos, el nivel de sustitucin por
otros bienes es relativamente bajo. En todo caso, como se explic
anteriormente, la sustitucin se da entre distintos tipos o marcas de los mismos
productos.
Amplia gama de productos, alto posicionamiento y elevada calidad: el sector
cuenta con una amplia gama de productos y presentaciones que se ajustan a las
exigencias del mercado local en sus diferentes estratos socioeconmicos, lo que
limita la posibilidad de ingreso de productos extranjeros. Asimismo, estos
productos mantienen un fuerte posicionamiento en los consumidores, el que se
basa en los esfuerzos realizados por el sector por resaltar los beneficios para la
salud de los diversos productos lcteos y en la imagen tradicional de muchas
marcas del mercado. De igual forma, estos productos cuentan con rigurosos
controles de calidad, lo cual es reconocido por los consumidores, creando
fidelidad hacia las marcas.
Compras del Estado: el presupuesto de los principales programas estatales de
ayuda alimentaria para el 2014, los cuales son grandes demandantes de lcteos,
se mantiene estable respecto de aos anteriores, aunque se espera una mejor
coordinacin y ejecucin de las compras programadas. Las compras del estado
son un complemento importante de la demanda privada de lcteos.
Proteccin a la industria: los industriales lcteos se encuentran beneficiados por
la aplicacin de un sistema de franja de precios a la leche en polvo importada
(proteccin arancelaria), as como por ciertas normas que impiden, por ejemplo,
la mezcla de leche en polvo industrial (una vez importada) con agua. Dicha
proteccin ha permitido una mayor utilizacin de leche fresca nacional en
desmedro de la leche en polvo. Como resultado, las empresas del sector han
incrementado sus redes de acopio en las principales cuencas lecheras del pas.
Bienes de consumo perecibles: debido a que la mayora de los productos lcteos
son perecibles, se reduce la posibilidad de ingreso de productos extranjeros, ya
que muchos de estos tienen que ser rotados rpidamente.
Debilidades y amenazas:
20
Reducidos mrgenes de utilidad: la elevada competencia al interior de la

industria ha trado como consecuencia que muchas de las empresas del sector,
especialmente las de menor tamao, tengan reducidos mrgenes de utilidad e
inclusive prdidas.
Reducido valor agregado de sus productos: los productos lcteos son por lo
general de bajo valor agregado, lo cual se refleja en los reducidos mrgenes de
las empresas. Sin embargo, estas vienen haciendo actualmente inversiones para
producir e introducir en el mercado nuevos productos con mayor valor
agregado, as como para reducir sus costos.
Mercado deficitario en produccin de leche fresca: como se coment
anteriormente, la produccin de leche en el pas no cubre los requerimientos del
mercado local, por lo que se tiene que recurrir a importaciones de leche en
polvo. Sin embargo, la industria est apoyando al desarrollo de la ganadera, lo
cual ha dado resultados positivos, tal como lo demuestra el incremento en la
produccin lechera.
Problema central
BAJOS INGRESOS
VI.1.1. Anlisis de las causas del problema
Principales causas
Causas Directas
Bajos niveles de productividad en la produccin de derivados lcteos de
los pobladores del valle de Moquegua.
Causas Indirectas
Dbil capacidad de gestin y organizacin de los productores.
Insuficiente infraestructura productiva para la produccin de derivados
lcteos.
Reducido margen de ganancia
Prdida de piso forrajero por sobre pastoreo
Bajo poder de negociacin de los productores frente a los acopiadores y
la industria.
Manejo reproductivo, productivo, sanitario y alimenticio deficiente del
hato lechero. Inexistencia o deficiente cadena de fro para la
comercializacin de leche fresca.
Procesamiento agroindustrial tradicional de leche fresca en el mismo
establo por los pequeos ganaderos: produccin artesanal de quesos
Sistemas de produccin intensivos con altos costos.
Informalidad y alto costo de comercializacin de leche fresca
Productores lecheros con acceso reducido al financiamiento y sobre
endeudados con el sistema financiero
Bajo nivel de organizacin de los productores y ausencia de
representatividad
Bajo nivel educativo y tecnolgico del pequeo productor pecuario, sin
manejo de los costos de produccin.
21
Falta de gestin empresarial en las unidades de produccin del pequeo

y mediano productor lechero. Reducido valor agregado.
Anlisis de efectos
Efecto Final: AUMENTO DE LA POBREZA DE LOS PRODUCTORES
RURALES
Efectos Directos:
Bajos niveles de rentabilidad de la produccin agroindustrial.
Pocas oportunidades de desarrollo empresarial.
Ocurrencia de fenmenos naturales como sequas, frales y otros.
Sistemas de comunicacin deficientes que dificultan la
comercializacin, servicios y otros.
Importacin de productos lcteos, los cuales vienen con subsidio
estatales del pas de procedencia.
El queso fresco como derivado lcteo es sensible al precio, al
incrementarse el precio el consumidor optara por un producto sustituto.
22
ARBOL DE FODA
AUMENTO DE LA POBREZA DE LOS
PRODUCTORES RURALES
Bajos niveles de
rentabilidad de la
produccin agroindustrial
Pocas oportunidades
de desarrollo
empresarial
BAJOS INGRESOS DE LAS

FAMILIAS DEL VALLE DE
MOQUEGUA
Bajos niveles de productividad en la produccin de

derivados lcteos-queso de los pobladores del
valle de Moquegua.
Dbil capacidad de
gestin, y organizacin
de los productores
Insuficiente infraestructura
productiva para la
produccin de derivados
lcteos
23
VI.2.
Objetivo del proyecto

PROBLEMA CENTRAL
OBJETIVO CENTRAL
INCREMENTAR LOS INGRESOS
BAJOS INGRESOS.
VI.2.1. Objetivo Central:

El Objetivo central del presente proyecto consiste en Incrementar los
ingresos por la produccin de leche.
Los medios para lograr los objetivos son:
Fortalecimiento de la capacidad de gestin y organizacin de los productores.
Infraestructura productiva para la produccin de derivados lcteos.
VI.2.2. Anlisis de fines
Los fines a alcanzar:
El cumplimiento de los objetivos, generar consecuencias positivas para los
Habitantes de la regin, los que se manifestarn en las acciones siguientes:
Fines Directos
Incrementar los niveles de rentabilidad de la produccin agroindustrial.
Aumentar las oportunidades de desarrollo empresarial.
Incremento del consumo de productos lcteos diversificados y con mayor
valor agregado.
Incremento del consumo de productos lcteos por los programas de asistencia
alimentaria (KALYWARMA entre otros)
Existencia de un consumo habitual importante de produccin artesanal de
Quesos
Acceso a nichos de mercado regional que demandan productos lcteos
diversificados.
Existencia de nuevas tcnicas biotecnolgicas de mejoramiento gentico y
manejo ganadero
Prioridad de la ganadera lechera en el sector agrario de la Regin
Apoyo financiero y tcnico de gobiernos extranjeros (ONG) y entidades
internacionales para los proyectos de desarrollo rural que involucren a
pequeos productores en situacin de pobreza.
Mayores posibilidades de identificacin e implementacin de proyectos de
inversin en desarrollo de la cadena lctea debido al proceso de
Regionalizacin.
24
Fin ultimo
REDUCIR LA POBREZA DE LOS PRODUCTORES RURALES.
ARBOL DE MEDIOS Y FINES
REDUCIR LA POBREZA DE LOS
PRODUCTORES RURALES
Incrementar los niveles de

rentabilidad de la
produccin agroindustrial
Aumentar las
oportunidades de
desarrollo empresarial
INCREMENTAR LOS INGRESOS
Incrementar los niveles de productividad en la

produccin de derivados lcteos-Queso de los
pobladores del valle de Moquegua.
Fortalecimiento de la capacidad
de gestin y organizacin de
los productores
Infraestructura productiva
para la produccin de
derivados lcteos-queso
VI.2.3. Alternativas de solucin

Mediante el anlisis del rbol de FODA y rbol de Objetivos, y
asumiendo consideraciones de orden tcnico, ambiental, de uso e intereses
de la poblacin, se plantean las siguientes alternativas:
25
PLANTEAMIENTO DE ALTERNATIVAS
ALTERNATIVA
B
ALTERNATIVA
A
Infraestructura productiva
para la produccin de
derivados lcteos-queso
Fortalecimiento de la
capacidad de gestin y
organizacin
de
los
productores
ACCION A1.-
ACCION B1.-
Se
brindar
capacitacin
en
gestin empresarial y
organizacional,
como
tambin
Apoyo con la instalacin

de una plantea piloto que
consta
con
acondicionamiento
de
infraestructura fsica y
equipamiento de un modulo
quesero de 100 litros.
Asistencia
produccin
derivados
queso.
tcnica en
de
lcteos-
Alternativa elegida
ACCION B2.Apoyo con equipos menores

a los beneficiarios en
forma individual.
Alternativa elegida
26
ALTERNATIVAS DE SOLUCION
ALTERNATIVA DE SOLUCION 1.- B1 y A1
Apoyo con la instalacin de una planta piloto que consta con

acondicionamiento de infraestructura fsica y equipamiento de un mdulo
quesero, que es: Una tina quesera de 100 litros, 02 liras, 01 pala acero inox,
10 moldes, 01 mesa de trabajo de acero inox, 01 prensa. Adems se brindar
capacitacin en gestin empresarial y organizacional, como tambin
Asistencia Tcnica en produccin de derivados lcteos.
ALTERNATIVA DE SOLUCION 2.- B2 y A1
Apoyo con equipos menores a los beneficiarios en forma individual que

consta de: 69 moldes queseros por cada beneficiario, 02 prensas. Adems se
brindar capacitacin en gestin empresarial y organizacional, como
tambin Asistencia Tcnica en produccin de derivados lcteos.
ALTERNATIVA SELECCIONADA
Apoyo con la instalacin de una planta piloto que consta con

acondicionamiento de infraestructura fsica y equipamiento de un
mdulo quesero, que es: Una tina quesera de 100 litros, 02 liras, 01 pala
acero inox, 10 moldes, 01 mesa de trabajo de acero inox, 01 prensa.
Adems se brindar capacitacin en gestin empresarial y
organizacional, como tambin Asistencia Tcnica en produccin de
derivados lcteos.
Justificacin global de la alternativa seleccionada
Contar con una planta piloto sera la ms efectiva y la

visionariamente perdurable bajo un criterio empresarial, la
capacitacin bajo la estrategia de aprendizaje: aprender-haciendo, se
desarrollara participativamente.
Se dar una iniciativa empresarial con generacin de valor, recursos
y rentabilidad.
27
4.1.1
Se promover la articulacin de mercados, la generacin de cadena

de valor con la participacin activa de sus beneficiarios directos e
indirectos en esta cadena productiva.
Se genera el auto-sostenimiento del valle de Moquegua al producir
sus propios recursos con poder de negociacin.
Se desarrollar la produccin en lotes, la comercializacin con
promocin de sus productos.
El costo de instalacin, ser bajo con riesgos econmicos menores,
ya que al ser una planta piloto con futuro a expandirse, tendra un
retorno positivo, segn sus operaciones, esto se comprobar
posteriormente.
Ventaja competitiva respecto a los competidores.
Incrementar el valor agregado de sus productos: los productos lcteos

tienen un reducido valor agregado. En este sentido, la industria lctea podra
incrementar el valor de su produccin elaborando derivados mas sofisticados,
como por ejemplo quesos ms finos o algunos tipos de sueros. Este tipo de
productos se podran colocar en mercados con mayores ndices de consumo.
Diversificacin de productos: la industria lctea podra seguir incrementando
las diferentes presentaciones de sus productos as como desarrollar nuevos
tipos de productos que se ajusten a distintos tipos de economas y
preferencias. Asimismo, se podran elaborar productos que tengan un mayor
tiempo de vida, lo que les permitira ingresar a nuevos mercados.
Integrarse hacia la produccin de leche: la integracin vertical de la
industria lctea hacia la ganadera para la produccin de leche traera grandes
ventajas para ella, pues eliminara, o al menos reducira, su dependencia de la
materia prima importada y controlara su exposicin ante las eventuales
variaciones de precios. De hecho, existen empresas que producen su propia
leche mientras que otras solan hacerlo en el pasado pero tuvieron que dejar
esta actividad por problemas externos a la industria. Tal como hemos
indicado, actualmente la produccin local de leche no abastece al mercado
local, por lo que se tiene que recurrir a importaciones. Sin embargo, es
importante indicar que la inversin requerida para desarrollar la ganadera es
elevada y requiere de un conocimiento especializado en el tema, lo que
eventualmente podra limitar los beneficios que traera consigo llevar adelante
esta oportunidad. As por ejemplo, el precio promedio de una vaca lechera
bordea los NS/.4500.00 y produce en promedio 35 litros diarios.
Incrementar el consumo per cpita de lcteos: el Per es uno de los pases
con menor consumo per capita de productos lcteos y derivados en el mundo.
Actualmente, el Per tiene un consumo de 44 kg. Per cpita de leche, mientras
que nuestros vecinos de argentina y brasil tienen un consumo de 248 kg. Y
120 kg., respectivamente. Sin embargo, en pases ms desarrollados como
estados unidos (99 kg.) Y Europa (85 kg.) El consumo tambin es muy
superior. La industria peruana podra cubrir sin mayores problemas una mayor
demanda por sus productos, pudiendo aumentar su produccin sin mayores
inversiones debido a su capacidad ociosa. Sin embargo, es importante indicar
28
que existen numerosas familias rurales que se auto-abastecen de leche

mediante la crianza de ganado, con lo cual la cifra de consumo per capita
podra estar ligeramente sub estimada.
VI.3.
Misin y Visin
VI.3.1. Misin
Ser una empresa comprometida con la seguridad alimentaria y el desarrollo de nuestra
ciudad de Moquegua.
VI.3.2. Visin
Ser una gran industria procesadora y comercializadora de quesos frescos.
VII.
PLAN DE OPERACIONES
VII.1.
Presupuesto de ingreso y costos
VII.1.1.
Egresos
Se entiende por egresos o costos, a los valores de los recursos reales o
financieros utilizados para la produccin en un perodo determinado de tiempo,
y se constituyen por la sumatoria de los costos de produccin, ms los gastos de
operacin.
Egresos Anuales
Concepto
Costo Anual S/.

19,200.00
Costo de materia prima

Costo de mano de obra directa
3,924.00
Gastos de fabricacin
6,316.19
Gastos administrativos
4,210.47
650.00
Gastos de ventas
29
34,300.65
Total S/.
VII.2.
Costos fijos y costos variables
Los costos fijos son aquellos que tienen que incurrirse en cantidad
constante para una misma planta, independientemente del nivel de
produccin. Los costos variables se relacionan con la produccin y
aumentan o disminuyen en proporcin directa al volumen de
produccin. La funcin de los costos totales anuales se determina en
relacin a los egresos o costos totales de la planta, y est dado por la
sumatoria de los costos fijos ms los costos variables.
RUBROS
COSTO TOTAL S/.
COSTO FIJO S/.
COSTO
VARIABLE S/.
Costos Directos
- Materia prima
19,200.00
19,200.00
- Mano de obra
3,924.00
3,924.00
Gastos de Fabricacin
- Materiales indirectos
396.12
- Mano de obra
3,270.00
- Envases y Envalajes
265.67
Depreciacion
1,035.78
- Imprevistos
200.00
Servicios
851.51
Gastos Administrativos
4,210.47
650.00
34,300.65
Total S/.
VII.2.1.
3,270.00
45.00
45.00
- Mantenimiento
Gastos Ventas
396.12
53.13
212.54
1,035.78
40.00
160.00
85.15
766.36
4,210.47
520.00
130.00
9,661.34
24,437.90
Costo Unitario
Se determina en funcin a los egresos totales entre el volumen de produccin

total el cual debe ser expresado al ao.
Estructura del Costo Unitario
Concepto
Costo Unitario S/.
1. Componentes del Costo de
30
Estructura %
Produccin
Leche Fresca
3.780
64.26
Operarios
0.773
13.13
Fermentos Lcticos
0.019
0.32
Sal
0.040
0.68
Cuajo
0.019
0.33
Etiquetas
0.009
0.15
Jefe de Produccin
0.644
10.94
Mantenimiento
0.052
0.89
Depreciacin
0.244
4.14
Seguro
0.010
0.17
Imprevistos
0.039
0.67
Servicios
0.168
2.85
Costo de Produccin
5.796
98.53
Administrador
0.052
0.88
Mantenimiento
0.002
0.04
Seguros
0.0003
0.01
Servicios
0.003
0.06
Imprevistos
0.002
0.03
0.059
1.01
Publicidad
0.005
0.08
Distribucin de Mercaderia
0.008
0.13
Impuestos
0.015
0.25
Gastos de Venta
0.027
0.46
Total Costo Unitario S/.
5.883
100.00
2. Componentes de los Gastos de

administracin
Gastos de Administracin
3.Componentes del Gastos de
Ventas
31
VII.2.2. Precio de venta

Se determina mediante la sumatoria del costo unitario (Cu) ms el % de ganancia
que se desea obtener; para el caso del presente plan de negocios se estima un
porcentaje del 37.52%.
El costo unitario de venta se calcula de la siguiente manera:
Precio = Cu + (% g x cup)
.Precio = S/. 7.00/ kg.
PLAN DE PRODUCION DIARIO:
100%
100
L/da
Leche para produccin de Queso
100.00%
100
L/da
Tabla 9: La Planta procesar de la siguiente manera

Turnos de Trabajo
1 da
Horas de trabajo
8 hr./da
Das de trabajo
365 das/ao
Tabla 10: Luego: La produccin anual ser:

Produccin de Queso
5,500.000 Kg/ao
VII.2.3. Ingresos.
Est constituido por los ingresos que se obtienen por la venta del queso fresco.
Ingresos Anuales
CONCEPTO
QUESO
CANTIDA
D
UNIDAD
Kg
5,500.00
TOTAL
PRECIO
UNIT.
7.00
INGRES
O S/.
38,500.00
38.500.00
32
VIII.
PRESUPUESTO DEL NEGOCIO.

VIII.1.
Inversin fija tangible

Es la inversin que se efecta en elementos que no son materia de
transacciones continuas o usuales durante la vida til de la empresa, que una vez
adquiridos son reconocidos como patrimonio fsico y capital fijo del plan de
negocio, siendo incorporado a la nueva unidad de produccin en forma directa o
indirecta, hasta la liquidacin de aquella.
Las inversiones fijas se caracterizan por su materialidad, y estn sujetas a
depreciacin, con excepcin del rubro de terrenos.
A. Terreno
Cumpliendo con las normas vigentes sobre edificaciones, el terreno se
distribuye de la siguiente manera:
Zona a: edifcio de processo
Zona b: edifcio administrativo
Zona c: edificio auxiliares - mantenimiento
Zona d: pistas, veredas, jardines y ampliaciones.
Zona e: cmaras de almacenamiento.
reas por Zonas
Tabla 28: fuente.- Elaboracin propia
B. Edificacin y obras civiles

En funcin a datos proporcionados por el colegio de ingenieros del Per,
consejo departamental Moquegua para la zona de San Bernab, tenemos el
siguiente cuadro referido al costo de acabados del local.
Costos Acabados del Local
ZONA
AREA m2
28.7
33
COSTO S/.
64.00
TOTAL S/.
1,840.00
5
6.0
0
6.0
0
5.6
0
12.6
0
3.0
TOTAL
96.00
576.00
96.00
576.00
64.00
358.40
128.00
1,612.80
96.00
288.00
5,251.20
C. Maquinaria y equipo
El costo de la maquinaria y equipo necesario para realizar el proceso
productivo en la planta est en funcin a cotizaciones de maquinaria de
procedencia extranjera y de origen nacional, extrada de catlogos.
Costo de Maquinaria y Equipo

D. Mobiliario y equipo de oficina
El costo del mobiliario y del equipo ptimo para el manejo de oficina.
Costo de mobiliario y equipo de oficina
34
E. Costo total de la inversin fija

Inversin Fija
COSTO
TOTAL S/.
CONCEPTO
Edificacin y obras civiles
5,251.20
Maquinaria y equipo
13,000.00
Maquinaria y equipo de oficina

Sub Total
940.00
19,191.20
Imprevistos 5%
450.00
Total S/.
19,641.20
VIII.2.
Inversin fija intangible
Esta inversin se caracteriza por su inmaterialidad, y est conformado por los
servicios o derechos adquiridos necesarios para el estudio e implantacin del plan
de negocios, y como tales no estn sujetos a desgaste fsico, sin embargo para los
efectos de su recuperacin, se acostumbra a consignar entre los gastos de
operacin, un rubro denominado amortizacin de inversiones intangibles, en el
que se incluyen cantidades anuales que cubren el valor de las inversiones
intangibles en un plazo convencional ( 5 a 10 aos).
Inversiones Intangibles
RUBRO
TASA %
Elaboracin del Plan de Negocios

Gastos de organizacin y administracin
Gastos de pruebas y puesta en marcha
35
7.0
0
3.0
0
6.0
COSTO
TOTAL S/.
5,000.00
3,500.00
1,000.00
0
Total S/.
9,500.00
Por lo tanto segn el costo total de la inversin fija mostrada y el costo total de la
inversin intangible se tiene que el costo o inversin total es la siguiente:
Inversin Total
Inversin Tangible S/.
19,641.20
Inversin Intangible S/.
9,500.00
Total Inversin Tangible e Intangible NS/.
29,141.20
VIII.3.
Inversin en capital de trabajo
Es el conjunto de recursos del patrimonio reales y financieros del plan de negocios,
que son utilizados como activos corrientes o circundantes para la operacin normal
de la planta durante un ciclo productivo, para una capacidad utilizada y un tamao de
planta.
Para una correcta cuantificacin del capital de trabajo, ha sido agrupado en los
siguientes elementos:
* Costos de produccin
* Costos directos
* Gastos de fabricacin
* Gastos de operacin
* Gastos de administracin
* Gastos de ventas
VIII.3.1.
Costos de produccin
A. Costos directos
* Costo de materia prima
36
* Costo de mano de obra directa
- Materias primas
Son aquellas que intervienen en el proceso productivo y terminan
formando parte del producto final.
Costo de Materia Prima
MATERIA PRIMA
UNIDAD
CANTIDA
D Lts/dia
Lts
100.00
Leche Fresca
CANTIDAD
Lts/ao
COSTO
UNITARIO S/.
32,000.00
1.00
Total S/.
COSTO
TOTAL
19,200.00
19,200.00
- Mano de obra directa
La mano de obra es la que se encuentra directamente vinculada al proceso

de fabricacin.
Costo de Mano de Obra Directa
PERSONAL
CANTIDAD
2.0
Operarios
SUELDO MES
S/.
150.00
Sub Total
REMUNERACIO
N
ANUAL S/
3,600.00
3,600.00
Leyes y Beneficios Sociales
324.00
Total S/.
3,924.00
- Total de Costos Directos
Costos Directos
COSTO
TOTAL NS/.
CONCEPTO
Materias Primas
19,200.00
Mano de Obra Directa
3,924.00
Total S/.
23,124.00
Tabla 37: fuente.- Elaboracin propia.
37
B. Gastos de fabricacin
Comprende a todos aquellos tems que intervienen indirectamente en la
fabricacin del producto y son:
* Costos de materiales indirectos
* Costo de mano de obra indirecta
* Gastos indirectos
Materiales indirectos:
Costo de Materiales Indirectos

Costos de Envases y Embalajes

- Mano de obra indirecta
Costos de Mano de Obra Indirecta
- Gastos indirectos
Los gastos indirectos de fabricacin estn conformados por una serie de tems,
entre los que se tiene.
1 depreciaciones:
Costo de Depreciaciones
38
CONCEPTO
MONTO
INV. FIJA S/.
DEPRECIACIO
N ANUAL S/.
9.0
13,000.0
0
1,170.00
7.0
960.0
TASA %
Maquinaria y equipo
Mobiliario y equipo de oficina
67.20
Total S/.
1,237.20
Distribucin:
Fabricacin
0.7
866.0
4
0.3
371.1
6
Administracin

2 Mantenimiento:
Costo de Mantenimiento
CONCEPTO
Maquinaria y equipo
MONTO
INV. FIJA
NS/.
TASA %
MANTENIMIENT
O ANUAL NS/.
3.0
8,215.6
8
2.0
960.0
0
0
246.47
19.20
Total NS/.
265.67

3 Seguros:
Costos de seguros
CONCEPTO
TASA %
MONTO
INV. FIJA
NS/.
COSTO
ANUAL NS/.
Maquinaria y equipo
0.50
8,215.68
41.08
1.00
960.00
9.60
Total S/.
50.68
39
4 Servicios:
Costo de Servicios
CONCEPTO
Agua
Energa elctrica
Combustible
UNIDAD
COSTO
UNITARIO. S/.
CONSUMO /
AO
COSTO
TOTAL S/.
m3
0.09
1,296.32
115.23
Kw - hr
0.05
4,569.06
223.00
Gal
0.77
669.50
513.29
Total NS/.
851.51
5 Imprevistos: se determinan aplicando el 5% de los rubros anteriores

- Total de gastos de Fabricacin:
Gastos de Fabricacin

C. Total de costos de produccin
Costos de Produccin
CONCEPTO
40
COSTO
TOTAL NS/.
Costos directos
23,124.00
6,316.19
Total S/.
29,440.19

7.1.3.2 Gastos de operacin
A. Gastos de administracin
Comprende a todos aquellos gastos incurridos en formular, dirigir y
controlar la poltica, organizacin y administracin de la empresa y son:
- Remuneraciones del personal
Gastos en remuneracin del personal
CARGO
CANTIDAD
Administrador
1.00
Sub Total
REMUNERACIO
N
MENSUAL S/.
200.00
REMUNERACIO
N ANUAL S/.
2,400.00
2,400.00
Leyes y Beneficios Sociales
216.00
Total S/.
2,616.00

- Total de Gastos Administrativos
Gastos Administrativos
41
B. Gastos de ventas
Comprende a todos aquellos incurridos para obtener y asegurar rdenes de pedido,
as como para facilitar su distribucin al mercado de consumo.
Gastos de Ventas
Concepto
Costo Total S/.
Publicidad
250.
00
Distribucin
400.
00
Total S/.
650.
00

C. Total de gastos de operacin
El gasto de operacin, resulta de la sumatoria de los gastos de
administracin y de los gastos de ventas.
Gastos de Operacin
Concepto
Costo Total S/.

4,210.
Gastos de administracin
47
650.
Gastos de ventas
00
4,860.
Total S/.
47

7.1.3.3 Total del capital de trabajo
Se tomar como capital de trabajo para un lapso de 2 meses.
Capital de Trabajo
Concepto
Monto Total S/.

3,200.
Costo de materia prima
00
Costo de mano de obra directa
654.00
1,052.70
Gastos administrativos
701.74
Gastos de ventas
266.67
42
5,875.11
Total S/.
Tabla 51: Fuente.- Elaboracin propia.
El capital de trabajo es recirculado a lo largo del ao.
VIII.4.
Costos de inversin
La inversin del plan de negocios, est determinada por la sumatoria de
las de las inversiones fijas, ms las inversiones intangibles, ms el capital de
trabajo.
Inversin del Plan de Negocios
Concepto
Monto total S/.
Inversin total
- inversin fija
19,641.20
- inversin intangible
9,500.00
Capital de trabajo
5,875.11
35,016.31
Total S/.
Tabla 52: Fuente.- Elaboracin propia.
VIII.5.
Punto de equilibrio.
El punto donde los ingresos totales se igualan a los egresos o

costo totales., se igualan a los egresos o costos totales, es decir que es
el punto en el cual no se gana ni se pierde
Para el plan de negocios el costo variable unitario es de S/. 4.81
el costo fijo es de S/. 9, 661.34 el precio de S/. 7.00; por lo que el
punto de equilibrio es de 4,414.00 Kg. de queso fresco
43
VALOR TOTAL Nuevos Soles S/.
Concepto
Inversin Fija
29,141.20
Tangible
19,641.20
Edificaciones civiles acabados
5,251.20
Balaza de pesado de 300 Kg.
430.00
Liras de acero inoxidable vertical y longitudinal 30u
862.00
Olla en bao maria de 250cm3 acero inoxidable 30u
4,058.00
Prensa quesera de 20 unidades en acero inoxidable 30u
3,136.00
Mesa de trabajo plancha acero inoxidable 30u
2,951.00
Moldes de queso de 1 Kg acero inoxidable 30u
380.00
Estante angulos ranurados
320.00
Equipo de Laboratorio
200.00
Equipo de Instalacin Accesorios
413.00
Instalacin
250.00
Muebles y enseres
640.00
Equipo de seguridad
150.00
Herrramientas
150.00
Imprevistos
450.00
Intangible
9,500.00
Elaboracin del Plan de Negocios
5,000.00
Gastosde organizacin y administracin
3,500.00
Gastos de pruebas y puesta en marcha
1,000.00
Capital de Trabajo/Capacitacin
5,875.11
Total Inversin
35,016.31
Estructura de la Inversion %
100.00
INVERSION TOTAL DEL PLAN DE NEGOCIOS
44
IX.
EVALUACIN ECONOMICA Y/O FINANCIERA DEL NEGOCIO

El objeto de esta parte del plan de negocios es definir las fuentes de financiamiento para la
implementacin del plan de negocios
Es esta etapa se tienen en cuenta los egresos y imgresos
Ao 0
Ingreso Ventas
Productos
Ao 2016
Ao 2017
Ao 2018
Ao 2019
38,500
.00
39,500
.00
44,600
.00
49,900
.00
(29,440.
06)
(30,558.
00)
(31,676.
00)
(32,794.
00)
(3,010.
00)
(3,126.
00)
(3,243.
00)
(3,359.
00)
Gastos de Venta
(650.
00)
(676.
00)
(702.
00)
(728.
00)
Impuesto a la Renta 30%
(736.5
(1,638.
(2,693.8
(3,921.
Costo de Produccin
Gastos de
Administracin
45
Utilidad despues de
impuestos
Depreciacin Maquinaria
Inversin Activos Fijos
1)
39)
7)
38)
1,718
.52
3,822
.91
6,285
.70
9,149
.89
(1,237.2
0)
(1,237.
20)
(1,237.2
0)
(1,237.
20)
(19,641.20)
Inversin Activos
Intangibles
(9,500.00)
Inversin Capital de
Trabajo
(5,875.11)
Valor Residual
FLUJO ECONOMICO
(35,016.3
1)
481
.32
2,585
.71
5,048
.50
7,912
.69
Continuacin.
Ingreso Ventas
Productos
Costo de Produccin
Gastos de
Administracin
Gastos de Venta
Impuesto a la Renta 30%

Utilidad despus de
impuestos
Depreciacin Maquinaria
Ao
2020
Ao
2021
55,
900.00
62,
600.00
70,00
0.00
(34,0
46.57)
(35,2
98.83)
(3,4
89.67)
Ao 2021
Ao
2022
Flujo
Valor
Presente
Ao 2023
Ao 2024
78,
000.00
88,00
0.00
98,50
0.00
283,173.
52
(36,551
.09)
(37,9
53.62)
(39,356
.15)
(40,758
.67)
(172,114
.62)
(3,6
19.94)
(3,750
.21)
(3,8
96.11)
(4,042
.01)
(4,187
.91)
(17,636
.93)
(7
57.12)
(7
86.24)
(815
.36)
(8
47.97)
(880
.59)
(913
.20)
(3,824
.59)
(5,2
96.20)
(6,8
86.81)
(8,719.
11)
(10,7
71.29)
(13,126.
65)
(15,821.
57)
(26,879.
21)
12,
357.79
16,
069.22
20,34
4.59
25,
133.02
30,62
8.85
36,91
7.00
62,718
.16
(1,2
37.20)
(1,2
37.20)
(1,237.
20)
(1,2
37.20)
(1,237.
20)
(1,237.
20)
(6,356.
34)
Inversin Activos Fijos
(19,641.20)
Inversin Activos
Intangibles
(9,500.00)
Inversin Capital de
Trabajo
(5,875.11)
Valor Residual
FLUJO ECONOMICO
11,
120.59
14,
832.02
19,10
7.39
46
23,
895.82
29,39
1.65
35,67
9.80
21,345
.50
VAN Econmico
21,345.50
TIR Econmico
23%
B/C
1.10
Periodo de Recuperacin de la Inversin
5.7 aos
7.8.2. Estado de prdidas y ganancias.

Es un documento que presenta los resultados de la gestin realizada por la empresa
durante el ciclo (ao), y establece el anlisis de los hechos que han incidido en las
variaciones de su estructura patrimonial por efecto de transacciones realizadas.
El objetivo de este estado financiero consiste en mostrar la diferencia entre los
ingresos y los egresos o gastos y probar que el plan de negocios en estudio es capaz
de generar un flujo anual de utilidades netas a lo largo de su vida til.
RUBROS
Estado de Prdidas y Ganancias

(Expresado en Nuevos Soles)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
INGRESO BRUTO
35,555.56
39,822.22
44,600.89
49,953.00
55,947.36
Costo de Produccin
29,440.06
30,558.14
31,676.23
32,794.32
34,046.57
UTILIDAD BRUTA
6,115.50
9,264.08
12,924.66
17,158.68
21,900.78
3,010.47
3,126.78
3,243.09
3,359.40
3,489.67
650.00
676.00
702.00
728.00
757.12
UTILIDAD NETA OPERATIVA
2,455.03
5,461.30
8,979.57
13,071.28
17,653.99
UTILIDAD ANTES DE IMP. Y

PARTICIPACIN DE
UTILIDADES
2,455.03
5,461.30
8,979.57
13,071.28
17,653.99
Impuestos (30%)
-736.51
-1,638.39
-2,693.87
-3,921.38
-5,296.20
UTILIDAD NETA
1,718.52
3,822.91
6,285.70
9,149.89
12,357.79
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
INGRESO BRUTO
62,661.04
70,180.36
78,602.01
88,034.25
98,598.36
Costo de Produccin
35,298.83
36,551.09
37,953.62
39,356.15
40,758.67
UTILIDAD BRUTA
27,362.21
33,629.27
40,648.39
48,678.10
57,839.68
3,619.94
3,750.21
3,896.11
4,042.01
4,187.91
786.24
815.36
847.97
880.59
913.20
Gastos de Ventas
Continuacin
RUBROS
Gastos de Ventas
47
Ao 10
UTILIDAD NETA OPERATIVA
22,956.03
29,063.71
35,904.31
43,755.50
52,738.57
UTILIDAD ANTES DE IMP. Y

PARTICIPACIN DE
UTILIDADES
22,956.03
29,063.71
35,904.31
43,755.50
52,738.57
Impuestos (30%)
-6,886.81
-8,719.11
-10,771.29
-13,126.65
-15,821.57
UTILIDAD NETA
16,069.22
20,344.59
25,133.02
30,628.85
36,917.00
48

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE MOQUEGUA

Carrera profesional de ingeniera agroindustrial

TEMA: PLAN DE NEGOCIO DE UNA PLANTA PROCESADORA Y

Ing. Lenin Quille Quille

Noemi Esther Panca Vasquez

Moquegua, 13 de julio de 2015

Nombre del negocio_________________________________________________________4

Ubicacin geogrfica, hidrogrfica y poltica:___________________________________4

Responsables del negocio____________________________________________________5

JUSTIFICACION DEL PLAN DE NEGOCIO___________________________________

Anlisis y proyeccin de la demanda__________________________________________10

Anlisis y proyeccin de la oferta:____________________________________________11

ESTUDIO TECNICO PRODUCTIVO_________________________________________

MARCO ESTRATEGICO DEL NEGOCIO_____________________________________

Objetivo del proyecto______________________________________________________24

Costos fijos y costos variables_______________________________________________30

PRESUPUESTO DEL NEGOCIO.____________________________________________

Inversin fija tangible______________________________________________________33

Inversin fija intangible____________________________________________________35

Inversin en capital de trabajo______________________________________________36

EVALUACIN ECONOMICA Y/O FINANCIERA DEL NEGOCIO________________

Descripcin general del plan de negocio

valle de Moquegua (panamericana sur)

Figura 1: macro localizacin de la planta procesadora

JUSTIFICACION DEL PLAN DE NEGOCIO

Etapa de pre-construccin.- Durante la etapa de pre-construccin las actividades a

Etapa de construccin.- En esta etapa los impactos ambientales sern similares al

Etapa de operacin.- En el desarrollo de las operaciones de la planta, los impactos

Impacto al medio biolgico

Impacto al medio socioeconmico

Afectar de manera positiva, ya que

Cartel de apaga la luz en los baos y en las instalaciones de la empresa para

Imagen 1 Paga la luz. Fuente: Google imgenes.

Imagen 2 Cierra la llave del agua. Fuente: Google imgenes.

c. Cartel de recicla para promover el reciclaje dentro de la empresa, para fomentar an

Imagen 3 Recicla. Fuente: Google imgenes.

Resultado de anlisis fisicoqumico de la leche de la zona en estudio

cantidad Requisitos Fisicoqumicos

III.1.1.1. Produccin de Quesos

caracterstico, adems de estas caractersticas generales cada tipo de que

Quesos frescos blancos en moldes

Quesos frescos untables

III.1.3.Valor distintivo para el consumidor:

Gramos por un kilo de queso

Anlisis y proyeccin de la demanda

Demanda de queso actual y proyectada

necesarias y bsicas para la produccin de diversos bienes. Los problemas

Polticas Productos, Plaza, Precio y Promocin:

ESTUDIO TECNICO PRODUCTIVO

V.1.1. Descripcin del proceso de produccin:

para ello se recomienda que esta se halle a una temperatura de entre 25 a

aade las sales de potasio (20g/100) kg. Para darle al queso

V.1.3. Plan general de implementacin

Gestin Plan de Acabados del local

Abril Mayo Junio Julio Agos. Sept. Oct. Nov. Dic.

Adquisicin de materia prima

Tabla 19: fuente.- Elaboracin propia

MARCO ESTRATEGICO DEL NEGOCIO

Definicin del FODA

Reducidos mrgenes de utilidad: la elevada competencia al interior de la

Falta de gestin empresarial en las unidades de produccin del pequeo

BAJOS INGRESOS DE LAS

Bajos niveles de productividad en la produccin de