Herramientas S. A.

Movimiento de Efectivo por Zona de Atencin

Perodo 1995-1996
Concepto

Saldo

Entrada de Caja
Otras Cuentas por Cobrar
Facturas por Pagar
Tributos por Pagar
Capital Social
Ventas
Total Entrada de Caja
Salida de Caja
Facturas por Cobrar
Mercaderas
Cargas Diferidas
Activo Fijo
Prstamos de Terceros C. P.
Remuneraciones por Pagar
Costo de Ventas
Gastos Adm. Y Ventas
Gastos Financieros
Impuesto a la Renta
Total Salidas de Caja
Saldo de Caja

Actividad
Operacin

3,900.00
241,646.00
11,502.00
429.00
749,155.00

3,900.00
241,646.00
11,502.00

1,006,632.00

1,006,203.00

50,083.00
209,218.00
99.00
11,358.00
12,755.00
2,665.00
507,141.00
128,947.00
87,809.00
8,060.00

50,083.00
209,218.00
99.00

7%
28%
0%

2,665.00
507,141.00
128,947.00

0%
68%
17%

1,018,135.00

906,213.00

11,503.00

99,990.00

749,155.00

8,060.00

1%
32%
2%
0%
100%

1%

A.
ona de Atencin
96

Inversin

Financiamiento

429.00

0%

11,358.00

429.00

2%
12,755.00

87,809.00

11,358.00
- 11,358.00

100,564.00
-

100,135.00

2%

Ao
Accionistas
Participacin

Giro del Negocio

1991-1994
4
25% C/U
Prestacin de Servicios de
Instalaciones Elctricas y
Mantenimiento de
Equipos

Posicin de Mercado

10%-15%
[35,000.00-40,000.00]
Pico 60,000.00
Ingresos Promedios Mensuales
Empresas Constrcutoras
que requieren
instalaciones elctricas e
implantacin de tuberas.

Segmento de Mercado

1995-1

1995-2

1996

2
50% C/U

3
50% (N.A.)-25%-25%

3
50% (N.A.)-25%-25%

Comercializacin de Productos Elctricos

10%-15%
[35,000.00-40,000.00] Pico 60,000.04

Empresas Constrcutoras que requieren

instalaciones elctricas e implantacin de
tuberas.

Comercializacin de
Productos Elctricos
10%-15%
[35,000.00-40,000.00]
Pico 60,000.06
Empresas
Constrcutoras que
requieren instalaciones
elctricas e
implantacin de
tuberas.

Anlisis del Movimiento de Efectivo por Zona de Atencin:

1 Resultado de caja
Total Entrada de Caja
Total Salidas de Caja
Saldo de Caja

De acuerdo al resultado obtenido podemos determinar que NO existe Generacin de Ca

GRAA
2 Anlisis Operativo
Generacin de Caja Operativa
Total Entrada de Caja Operativa
Total Salida de Caja Operativa
Saldo de Caja Operativa
Margen Operativo
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Operativa
Margen Operativo
Gasto Admistrativos
Gastos Adm.
Ventas
Porcentaje gastos Adm.

Ventas
Costo de ventas
Porcentaje Gasto de ventas

1,006,203.00
906,213.00
99,990.00

7,008,680
6,057,111

951,569.00
13.58%

421,367
7,008,680
6.01%
Actividades de Servicios prest
4,749,159
1912646
4,336,388
1489573
8.69%
22.12%

Producto netamente de la operacin de la empresa existe un saldo positivo de caja, que a

Al analizar la Utilidad Operativa podemos indicar que el negocio genera 32.30%.

Los Gastos Administrativos y de Ventas representa un costo de 17.21%, en lo cual podem

Nota:
La constante rotacin de parte de los socios, se debe a que al vender su participacin mi
la liquidez que se obtiene por la venta de las acciones e invertirlo en otro negocio o en un

e Generacin de Caja.

3 Anlisis de Inversin
Generacin de Caja de Inversin
Total Entrada de Caja de Inversin
Total Salida de Caja de Inversin
Saldo de Caja de Inversin
Gastos de Inversin con relacin a la ventas
Activo Fijo
Ventas
Porcentaje Financiero

Inmuebles y venta de bienes

346875
231150
33.36%

ositivo de caja, que asciende S/. 99,990.00, que representa el movimiento natural del negocio.
era 32.30%.

%, en lo cual podemos indicar que del Margen Operativo debemos de restar este 17.21% para saber c

r su participacin mitigan el alto riesgo que implica el coste de oportunidad al mantenerse dentro del n
otro negocio o en un depsito a plazo en alguna entidad financiera.

4 Anlisis Financiero

11,358.00
-11,358.00

lacin a la ventas
11,358.00
749,155.00
1.52%

to natural del negocio.

Generacin de Caja Financiera

Total Entrada de Caja Financiera
Total Salida de Caja Financiera
Saldo de Caja Financiera
Gastos Financieros con relacin a la ventas
Gastos Financieros
Ventas
Porcentaje Financiero
Gastos Financieros con relacin a la Generacin
Gastos Financieros
Saldo de Caja Operativa
Porcentaje Financiero

star este 17.21% para saber cuanto estamos ganando de este negocio luego de los costos fijos, este r

dad al mantenerse dentro del negocio. Por tal motivo, los directivos prefieren tomar

429.00
100,564.00
-100,135.00

elacin a la ventas
87,809.00
749,155.00
11.72%

elacin a la Generacin de Caja Operativa

87,809.00
99,990.00
87.82%

o de los costos fijos, este resultado es 15.1%