Delitos Financieros

El termino delito financiero se refiere, en trminos generales, a cualquier delito,

no violento que da lugar a una perdida econmica. Estos delitos, por lo tanto,
comprenden una amplia gama de actividades ilegales, incluidos el fraude,
pnico financiero, informacin privilegiada, etc.
Los delitos financieros incluyendo cheques y depsitos fraudulentos son uno de
los ms grandes retos que encaran hoy en da las instituciones de negocios y
financieras. Los delincuentes financieros profesionales han venido
incrementando su habilidad y sofisticacin, gracias a los avances en la
tecnologa disponible, tales como las computadoras personales, scanner y
fotocopiadoras de color.
Se ha estimado que las prdidas anuales debido a depsitos y cheques
fraudulentos montan miles de millones de dlares. Las prdidas continan
creciendo constantemente a medida que los delincuentes continan buscando
formas de vida mediante la comisin de fraudes. Para el consumidor, la
cantidad de ansiedad inconveniencias causadas por la necesidad de resolver
problemas con contadores, comerciantes locales as como posibles
repercusiones a los burs de crdito, pueden ser considerables. Estos delitos
tambin afectan a los consumidores al incrementarse los honorarios que tienen
que pagar a los bancos debido a que los bancos tienen que contratar
especialistas sobre riesgos de identificacin y comprar software especializado
para protegerse de futuras prdidas.

CARACTERSTICAS DE LOS DELITOS FINANCIEROS

1. Son delitos no violentos que dan lugar a prdidas econmicas.
2. Son complicados a raz de los adelantos rpidos en la tecnologa.
3. Generalmente no son denunciados, ya que las instituciones optan por resolver
los incidentes internamente.
4. Existe la percepcin de que se encuentran entre los delitos de mas rpido
conocimiento.
5. Producen perdida de credibilidad de las instituciones.
6. Constituyen una amenaza a largo plazo, para el desarrollo de la
economa
del pas.
7. Las repercusiones en pases desarrollados, quizs sean mas fcil de contener,
por el tamao de sus economas, en cabio en los pases en desarrollo es
mayor, y la capacidad de los gobiernos es limitada.
8. La complejidad dificulta la tipificacin de las conductas delictivas

Bien Jurdico Tutelado En los Delitos Financieros

EL SISTEMA CREDITICIO
El Derecho Penal no protege del todo contra lo que pueda intuirse de la
denominacin utilizada por el Cdigo Penal, el funcionamiento del sistema
crediticio y financiero, pues este sistema puede perjudicarse por muchas
razones sin que el Derecho Penal tenga que intervenir por ello. Como lo seala
el profesor Garca Cavero, que el sistema crediticio y financiero pueda

reforzarse con la sancin penal o desprestigiarse si hay una absoluta

impunidad, esas no son funciones que legitime al Derecho Penal. Si
aceptamos que este tipo de delitos lo que se lesiona o pone en peligro es el
sistema crediticio y financiero, el inculpado podra argumentar que su conducta
no ha lesionado o puesto en peligro el bien jurdico protegido y en
consecuencia no debera ser condenado, ello en mrito al principio de
lesividad de bienes jurdicos.
En general, en los delitos econmicos, el bien jurdico colectivo tutelado de
naturaleza mediata es el orden econmico, orden que ha sido diseado por la
Constitucin y sobre el cual hemos sealado que gira en torno a la regulacin
de las relaciones econmicas a travs del mercado, reservndose al Estado un
nivel de contralor del ejercicio de las libertades econmicas a fin de evitar las
disfunciones del mercado (p.e. abusos de posicin de dominio, etc.) y as
mismo le otorga una capacidad de intervencin directa, a fin de satisfacer las
necesidades de aquellos sectores que no han podido lograrlo a travs del
mercado (carcter social del rgimen econmico adoptado por nuestra
Constitucin). En ese sentido Tiedemann seala que el objeto de proteccin en
los delitos econmicos es el orden de la economa instituido y dirigido por el
Estado, es decir, la economa nacional en su totalidad y en sus diferentes
sectores . Del mismo modo Martos Nuez refiere: en resumen, el inters
estatal en la integridad y mantenimiento del orden econmico constituye el bien
jurdico protegido tcnicamente por el Derecho penal econmico () . Sin
embargo, este bien jurdico por su carcter inmaterial y difuso, se constituye en
el bien jurdico mediato de proteccin por el Derecho penal econmico, por lo
que para efectivizar su proteccin es importante distinguir y ubicar los objetos
de proteccin con funcin representativa, aquellos que al ser lesionados ponen
de manifiesto la puesta concreta en peligro del ordenamiento econmico. Es
por eso que en la dogmtica penal actual a cada grupo de delitos econmicos
se le suele asignar un bien jurdico determinado, que es afectado de manera
directa por la conducta delictiva. Estos bienes jurdicos vendran a ser () cada
uno de los instrumentos del ordenamiento econmico moderno: la libertad de
competencia, el sistema crediticio, el sistema de inversin de capitales, el
sistema de otorgamiento de subvenciones, etc. . De esta manera queda claro
que en el mbito del Derecho penal econmico, el bien jurdico tutelado de
naturaleza mediata es el propio ordenamiento econmico, y los bienes jurdicos
inmediatos u objetos de proteccin con funcin representativa, estaran
constituidos por cada uno de los sectores que integran y disean dicho
ordenamiento.
En este orden de ideas, trataremos de determinar cul es ese bien jurdico
inmediato que es materia de proteccin en los delitos financieros. En la doctrina
nacional se puede verificar que no existe coincidencia absoluta en su
determinacin, as para Bramont-Arias y Garca Cantizano, el bien jurdico
protegido sera el sistema crediticio, fundamentando la intervencin del Estado
en la proteccin de dicho inters social en que el ejercicio en masa de las
operaciones de crdito crea entre los clientes de la banca una comunidad de
intereses, cuya tutela trasciende los lmites de la accin individual y tiende a

conformarse como tutela de un inters colectivo y de orden pblico ; en igual

sentido Abanto Vsquez seala que la proteccin del sistema crediticio a travs
de la tipificacin de los delitos contra el orden financiero y monetario constituye
una novedad del Cdigo Penal ; por su parte Reyna Alfaro, sostiene que en los
delitos financieros, el bien jurdico tutelado est constituido por la estabilidad o
funcionalidad del sistema financiero , dicha posicin es compartida por Salinas
Siccha, que sostiene al referirse al delito de concentracin de crdito, previsto
en el artculo 244 del Cdigo penal, que el bien jurdico tutelado es la
estabilidad del sistema financiero nacional . Por su parte Mazuelos Coello, al
referirse al sistema de proteccin penal del derecho de crdito, refiere que en el
caso de los delitos financieros, el objeto de proteccin est dado por el correcto
funcionamiento del sistema crediticio ; finalmente, Lamas Puccio, no establece
con claridad un bien jurdico comn para todos los delitos financieros, as para
la figura de concentracin crediticia y obtencin indebida de crditos (art. 244
del Cdigo penal), sin expresar su total acuerdo con ello, refiere que la doctrina
dominante concepta como bien jurdico protegido a los fondos pblicos,
luego al referirse al delito de pnico financiero (art. 249 del Cdigo penal)
seala que lo que se protege a travs de dicha figura tpica es la tranquilidad
que necesita un sistema financiero que opera con fondos pblicos para poder
desarrollarse normalmente . Por otro lado, el autor colombiano Hernndez
Quintero, si bien de manera general, reconoce que en los delitos financieros
como el de concentracin crediticia, el bien jurdico tutelado es el orden
econmico social, sin embargo, se puede notar que dicho autor, en el caso que
nos ocupa, ubica como objeto de proteccin inmediato al funcionamiento del
sistema financiero, as al citar un artculo de Enrique Aftalin, seala que una
de las condiciones sine qua non para el adecuado funcionamiento del orden
econmico social es el buen funcionamiento del sistema bancario y financiero .
Por su parte Carrillo Florez y Pinzn Snchez, citando a Carlo Folco, precisan
que el elemento tcnico y econmico de este derecho es el ejercicio
empresarial del crdito, sealando a continuacin que este fenmeno implica
desde el punto de vista penal la existencia de un inters de la sociedad misma
en la proteccin del crdito, pues ella en su calidad de titular del bien jurdico
denominado orden econmico-social, es la principalmente afectada y, por
ende, el sujeto pasivo de las conductas constitutivas de delito que lo amenazan
o lesionan.
Teniendo en cuenta el panorama mostrado en el acpite precedente, nos
parece pertinente precisar que, desde nuestra perspectiva, el bien jurdico que
directamente se protege a travs de la tipificacin de los llamados delitos
financieros es el sistema crediticio , pero el que debe ser entendido desde su
perspectiva estructural y funcional como todo sistema (es decir quienes
componen el sistema y como funciona ste), y no slo restringido a ubicar al
crdito como objeto de proteccin; y es a este tema que nos abocaremos a
continuacin.

EXPONER XD

DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONOMICO Y FINANCIERO

Bien Jurdico Tutelado
Respecto de los Delitos Contra el Orden Financiero y Monetario (Titulo X del Cdigo Penal),
tenemos que el Bien Jurdico Tutelado en estos delitos Contra el Orden Financiero (Capitulo I) es el
Sistema Crediticio , cabe mencionar que Dentro del Sistema Financiero, en general, el elemento
tcnico y econmico fundamental es el ejercicio empresarial del crdito[1], adems cabe
mencionar en esta parte que al hablar del Sistema Crediticio como Bien Jurdico, hacemos
referencia a un inters colectivo ya que crea entre los clientes de la banca una comunidad de
intereses, cuya tutela trasciende los limites de la accin individual , [2] de ah que se desprende
la participacin del Estado, como ente regulador de las relaciones que se originen motivo de esta
actividad bancaria.