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PROCEDIMIENTO DE

AUDITORIAS INTERNAS

Cdigo: AC-PD-01
Versin: 04
Vigencia: 16-11-2013
Pgina:

PROCEDIMIENTO DOCUMENTADO DE
AUDITORIAS INTERNAS PARA EL
PROCESAMIENTO DE FRUTAS PARA
SIEMBRAS Y CONCENTRADOS SAS.

TUTORA:
ALUMNOS:
Yepez Isamar
Carrillo Audra

PROCEDIMIENTO DE
AUDITORIAS INTERNAS

Cdigo: AC-PD-01
Versin: 04
Vigencia: 16-11-2013
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1. OBJETIVO
Establecer la metodologa para definir los responsables y los requisitos para la planificacin
y la realizacin de las auditoras internas de calidad, a fin de verificar si las actividades y
resultados relacionados con la calidad se encuentran conforme a lo planificado y
determinan la eficacia del Sistema de Gestin de la inocuidad de los alimentos para el
procesamiento de frutas para siembras y concentrados SAS S,A.
2. ALCANCE
Este procedimiento aplica para todos los procesos del Sistema de Gestin de la inocuidad
de los alimentos para el procesamiento de frutas para siembras y concentrados SAS...
3. DEFINICIONES
Auditoria: proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener evidencias que,
al evaluarse de manera objetiva, permiten determinar la extensin en que se cumplen los
criterios definidos para la auditora interna.
NOTA Las evidencias consisten en registros, declaraciones de hechos o cualquier otra
informacin que sea pertinente para los criterios de auditora, y que sea verificable.
Alcance de la Auditoria: Extensin y lmites de la auditoria.
NOTA Tpicamente el alcance incluye una descripcin de las instalaciones fsicas, las
unidades organizacionales, las actividades y procesos, al igual que el perodo de tiempo
cobijado.
Auditado: Organizacin, proceso o procesos que son auditados.
Auditor: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditora.
Auditor Lder: Persona con la competencia para liderar un equipo de auditores en una
auditora.
Auditora interna: Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener
evidencias, que al evaluarse de manera objetiva, permiten determinar la extensin en que se
cumplen los criterios definidos para la auditora interna.

PROCEDIMIENTO DE
AUDITORIAS INTERNAS

Cdigo: AC-PD-01
Versin: 04
Vigencia: 16-11-2013
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Accin correctiva: Conjunto de acciones tomadas para eliminar la(s) causa(s) de una No
conformidad detectada u otra situacin indeseable.
Accin preventiva: Conjunto de acciones tomadas para eliminar la(s) causa(s) de una No
conformidad potencial u otra situacin potencialmente indeseable.
Cliente de la Auditora: Organizacin o persona que solicita una auditora.
Conclusiones de la Auditora: Resultado de una auditora que proporciona el equipo
auditor tras considerar los objetivos de la auditora y todos los hallazgos de la auditora.
Criterios de Auditora: Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos utilizados como
referencia. Es el deber ser de la organizacin y se constituyen en las normas razonables
sobre las cuales pueden evaluarse las prcticas administrativas y de gestin en forma
adecuada. Dichos criterios deben ser utilizados para evaluacin del grado en el cual la
organizacin cumple con las expectativas que se haban determinado y dispuesto en forma
explcita.
Equipo Auditor: Todos los auditores internos que llevan a cabo una auditora.
Grupo Auditor: Subgrupos creados dentro del equipo auditor para llevar a cabo una
auditora.
Evidencia de la Auditora: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra
informacin que son pertinentes para los criterios de auditora y que son verificables.
Pueden ser de carcter cualitativo o cuantitativo.
Hallazgos de la Auditora: Resultados de la evaluacin de la evidencia de la auditora
recopilada frente a los criterios de auditora.
NOTA Los hallazgos de la auditora pueden indicar conformidad o no conformidad con los
criterios de la auditora, u oportunidades de mejora.
Hallazgo mayor: Resultado de la evaluacin de la auditora interna de calidad en el que el
plan de accin de mejoramiento implica cambios en los procesos del sistema de gestin de
la calidad.
Hallazgo menor: Resultado de la evaluacin de la auditora interna de calidad en el que el
plan de accin de mejoramiento implica la correcta aplicacin del los procesos.

PROCEDIMIENTO DE
AUDITORIAS INTERNAS

Cdigo: AC-PD-01
Versin: 04
Vigencia: 16-11-2013
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No conformidad: Incumplimiento de un requisito.


Observacin: Es una falta de evidencia para poder calificar si es conforme o no conforme
el sistema de Gestin de Calidad con la Norma.
Programa de Auditora: Conjunto de una o ms auditoras planificadas para un perodo de
tiempo determinado y dirigidas hacia un propsito especfico.
Plan de Auditorias: Descripcin de actividades y de los detalles acordados de una
auditoria.
Registro: documento que presenta resultados obtenidos o proporciona evidencia de
actividades desempeadas.
Requisito: necesidad o expectativa establecida, generalmente implcita u obligatoria.
4. RESPONSABLES
Presidente del Consejo
Aprobar el programa de auditoras internas
Representante de la direccin
Conocer el presente procedimiento.
Revisar el plan de Auditoras y sus modificaciones o actualizaciones.
Incluir los informes en la revisin por la Direccin.
Auxiliar control interno y calidad
Elaborar y actualizar el presente procedimiento.
Planificar las auditorias del Sistemas de gestin de la inocuidad de los alimentos.
Revisar los informes de las auditoras internas.
Determinar las medidas a tomar para enfrentar las no conformidades.
Responsable del proceso:
Conocer y aplicar el presente procedimiento.
Atender con la mejor disposicin las auditorias segn lo planificado.
Implementar las correcciones o acciones correctivas que permitan eliminar las causas de
las no conformidades encontradas en las auditorias.

PROCEDIMIENTO DE
AUDITORIAS INTERNAS

Cdigo: AC-PD-01
Versin: 04
Vigencia: 16-11-2013
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5. GENERALIDADES
El Secretaria Ejecutiva, mediante un anlisis de competencias, es responsable de la
seleccin de los funcionarios que pertenecen al equipo auditor, los cuales son autorizados
por el Presidente del
Consejo, teniendo en cuenta que cumples con los siguientes criterios:
Educacin: Mnimo Bachiller.
Formacin: Haber aprobado el curso como Auditor Interno de calidad o tener
conocimientos y habilidades en auditoras internas de calidad. Haber asistido a la
sensibilizacin del sistema de Gestin de la inocuidad de los alimentos y a la capacitacin
en estructura y fundamentos bsicos de la norma ISO
9000:2008.
Experiencia: Mnimo un ao en la Organizacin o experiencia en auditoras internas,
conocer las costumbres sociales y culturales de la Organizacin, as como su tamao y
estructura.
Habilidades: Habilidad en la preparacin de informes, facilidad en la comunicacin,
puntualidad y buen manejo del tiempo, buen entrevistador, escucha y observa. Revisa
documentos, registros y datos.
Compromiso: Tener compromiso con el sistema de gestin de la inocuidad de los
alimentos as como con las actividades de las auditoras internas.
Como requisito principal para asegurar la objetividad e imparcialidad en las auditoras
internas, el auditor lder debe de asegurarse que los auditores internos no auditen su propio
trabajo.
El plan de auditora incluye los siguientes datos:
Nombres del equipo auditor y/o auditor lder
Objetivo: Qu es lo que se va a lograr con la auditora
Alcance: Extensin y lmites de la auditora, tales como comunicacin, reas, actividades,
procesos y periodo de tiempo empleado en la auditora
rea a auditar
Nombre del auditado
Fecha, hora y lugar donde se realizar la auditora, as como la duracin estimada de la
misma

PROCEDIMIENTO DE
AUDITORIAS INTERNAS

Cdigo: AC-PD-01
Versin: 04
Vigencia: 16-11-2013
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Criterios de la Auditora: Referencia frente a la cual se compara el cumplimiento de


polticas, procedimientos o requisitos Documentos de Referencia: Se definen como
aquellos recursos adicionales los cuales proporcionan claridad al cumplimiento de
requisitos tales como normas, leyes, reglamentos, acuerdos, entre otros.
En el caso que el auditado objete algunas de las disposiciones del Plan de Auditora, estas
deben ser comunicadas al auditor lder, en un lapso de tiempo no mayor a dos (2) das
hbiles, a fin de resolver las diferencias antes del inicio de la auditora.
Los documentos entregados al equipo auditor deben corresponder a la versin vigente y
deben estar implementados, difundidos y controlados.
6. NORMATIVIDAD APLICABLE
Norma Tcnica ISO 22000:2005
Norma Tcnica ISO 19011
7. DESARROLLO DE ACTIVIDADES
N

ACTIVIDAD

Elaborar y
programar el
plan de
auditoria

RESPONSABLE

Presidente del
Consejo
Representante
de la
Direccin

DESCRIPCION
El representante de la
Direccin elabora el
programa anual de
auditoras internas
utilizando el formato
programa de auditoras
internas cdigo AC-PD02, se establecen los
objetivos, alcance y
criterios del programa de
auditoras internas, (las
auditoras internas se
realizaran dos veces al
ao).
El Presidente del consejo
aprueba el programa para
las auditorias.

PROCEDIMIENTO DE
AUDITORIAS INTERNAS

Seleccionar al
equipo
Auditor

Informar al
auditado

Secretario
General

Asesor de
control interno y
calidad

Cdigo: AC-PD-01
Versin: 04
Vigencia: 16-11-2013
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Seleccionar al equipo
auditor de acuerdo a lo
establecido en los criterios
de educacin, formacin,
experiencia, habilidades y
compromiso asegurndose
de su objetividad e
imparcialidad.

Informar al responsable del


proceso la fecha y hora de
la auditoria mnimo con una
semana de anticipacin.

4
Informar al
responsable del
proceso la fecha
y hora de la
auditoria
mnimo con una
semana de
anticipacin.

Equipo auditor
y/o auditor lder

Preparan Listas de
Verificacin de acuerdo al
rea asignada para la
auditora interna
utilizando el formato lista
de verificacin para
auditoras internas cdigo
AC-PC-02. Esta lista
corresponde a preguntas
claves o gua para
comprobar que cumple con
lo estipulado en la
documentacin y en los
requisitos de la norma ISO
22000, en esta lista se
escriben las inconsistencias
encontradas en los
documentos, las cuales se
examinan durante la

PROCEDIMIENTO DE
AUDITORIAS INTERNAS

Cdigo: AC-PD-01
Versin: 04
Vigencia: 16-11-2013
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ejecucin de la auditora a
fin de
tener puntos claros y
aspectos precisos de la
auditora y tener el control
del tiempo dispuesto para
la misma.

Solicitar la
documentacin

Elaborar el plan
de
auditoria

Equipo auditor
y/o auditor lder

Equipo auditor
y/o auditor lder

Solicitar los documentos a


auditar del Sistema de
Gestin de la inocuidad de
los alimentos al proceso
respectivo o al programa de
calidad, a fin de conocer las
actividades que se realizan
en la empresa y la
secuencia de ejecucin de
las mismas.

Elaborar el Plan de
Auditora AC-PD-03, el cual
es entregado al Auditado y
al Cliente de la Auditora,
cinco (5) das hbiles antes
de la auditora segn el
cronograma programado
para las mismas.

Desarrollar las auditorias


utilizando las
tcnicas aprendidas en
curso de
formacin de auditores
internos:

PROCEDIMIENTO DE
AUDITORIAS INTERNAS

Reunin de
apertura

Equipo auditor
y/o auditor lder

Cdigo: AC-PD-01
Versin: 04
Vigencia: 16-11-2013
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Reunin de Apertura: El
equipo auditor y/o auditor
lder deben asistir de forma
puntual a la reunin donde
se abre formalmente la
auditora y donde se deben
tener en cuenta los
siguientes pasos:
Presentar a los integrantes
del equipo auditor revisar el
alcance, criterios y
objetivos de la auditora dar
un resumen de los mtodos
y procedimientos que van a
ser usados para la
realizacin de la auditora
establecer los canales
oficiales de comunicacin
entre el equipo auditor y
auditados, que permitan
crear y consolidar el
ambiente adecuado para el
desarrollo de la auditora
Confirmar la disponibilidad
de recursos necesarios para
los auditores confirmar que
se mantenga la
confidencialidad necesaria
aclarar y reconfirmar
cualquier detalle del Plan
de Auditora.

Desarrollo de la

Equipo auditor

Ejecucin de la Auditora:
Corresponde a la

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AUDITORIAS INTERNAS

auditoria

y/o auditor lder

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Versin: 04
Vigencia: 16-11-2013
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comprobacin de las
actividades de la lista de
verificacin AC-PD-02
mediante entrevistas,
revisin de documentos y
registros, observaciones de
actividades y condiciones
de rea auditada.

El equipo auditor y/o


auditor lder han describir
todas las observaciones
que van resultando de las
comprobaciones realizadas,
para decidir cules sern
incluidas en el informe de
auditora AC-PD-02, las no
conformidades se
documentan de forma clara
y precisa y deben estar
respaldadas por la
evidencia correspondiente
mediante un muestreo
apropiado ya que solo la
informacin que es
verificable puede constituir
evidencia de la auditora.

Reunin de
Cierre

Equipo auditor
y/o auditor lder

Reunin de Cierre: El
equipo auditor y/o auditor
lder se rene con el
Secretario General y con los
responsables de los
procesos auditados a fin de:

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AUDITORIAS INTERNAS

Cdigo: AC-PD-01
Versin: 04
Vigencia: 16-11-2013
Pgina:

Informar los resultados


obtenidos durante la
ejecucin de las auditoras
recordando en alcance de
la misma.
Notificar las conformidades
y no conformidades
halladas.

Auditor lder
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Elaborar informe
de la
auditoria

El auditor lder, informa al


Presidente del Consejo
sobre los resultados finales
de la auditora con el fin de
determinar la eficacia del
Sistema de Gestin de la
inocuidad de los alimentos
y precisar si cumplen con lo
planificado, con los
requisitos
de la norma ISO 22000 y los
requisitos del sistema de
gestin de la calidad
Todas las observaciones,
oportunidades de mejora y
no conformidades
encontradas
durante la auditora deben
quedar consignadas en el
Informe de Auditora ACPD-03; el auditor lder
entrega el Informe de
Auditora al cliente de la
Auditora, donde se
consignan las
no conformidades y

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AUDITORIAS INTERNAS

Cdigo: AC-PD-01
Versin: 04
Vigencia: 16-11-2013
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observaciones
encontradas, este informe
debe ser firmado por el
equipo auditor, el auditor
lder y el auditado e incluye
los siguientes datos:
Nombre del equipo auditor
y/o auditor lder
Fecha de la auditora
Procesos auditados
Responsables de las
actividades o procesos
Objetivos, alcances y
criterios
Numeral auditado segn la
norma ISO 22000:2005
Hora de inicio y duracin de
la auditora
Descripcin de los hallazgos
y no
conformidades encontradas
Nombre, cargo y firma de la
persona auditada
Firma de los auditores
El informe de auditora
debe emitirse en un plazo
mximo de cinco (5) das
hbiles, despus de su
ejecucin.

Determinar e iniciar de
forma inmediata las
acciones correctivas y

PROCEDIMIENTO DE
AUDITORIAS INTERNAS

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12

Realizar las
acciones
de mejora

Seguimiento a
las
acciones de
mejora

Responsable del
proceso

Auditor

Cdigo: AC-PD-01
Versin: 04
Vigencia: 16-11-2013
Pgina:

preventivas necesarias para


corregir la no conformidad
y la causa de la misma,
siguiendo las actividades
establecidas en el
procedimiento de Acciones
de mejora AC-PD-04
dejando como evidencia el
registro acciones de mejora
AC-PD-05, es necesario
estipular con claridad los
compromisos en tiempos y
acciones; una copia de este
formato debe ser entregado
al Auxiliar control interno y
calidad para el seguimiento
correspondiente. Para la
generacin de los reportes
de acciones correctivas el
responsable del proceso
tiene mximo cinco (5) das
hbiles.
En este momento se da por
cerrada la auditora y se
contina con el seguimiento
a las acciones de mejora.

Realizar el seguimiento a
las acciones que se
definieron en la fecha
establecida, verificando el
cumplimiento del plan de
accin para eliminar la
no conformidad segn el
procedimiento de acciones

PROCEDIMIENTO DE
AUDITORIAS INTERNAS

Cdigo: AC-PD-01
Versin: 04
Vigencia: 16-11-2013
Pgina:

de mejora cdigo AC-PD05.

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Cierre de la no
conformidad

Auditor

Se autoriza el cierre de la
no conformidad si las
acciones correctivas fueron
eficaces. Se archivan los
registros originales en una
carpeta como lo indica el
procedimiento par control
de los registros cdigo ACPD-05

8. DOCUMENTOS Y REGISTROS RELACIONADOS

CODIG
O

NOMBRE DEL REGISTRO

RESPONSABL CONSERVACIO
E
N

AC-PD02

Programa de auditoras
internas

AC-PD03

Plan de auditoria

AC-PD04

Listas de verificacin

AC-PD05

Informe de Auditora

AC-PD-

Procedimiento de Acciones

Presidente del
Consejo
Representante
de la
Direccin
Equipo auditor
y/o
auditor lder
Equipo auditor
y/o
auditor lder
Equipo auditor
y/o
auditor lder
Asesor de

PROCEDIMIENTO DE
AUDITORIAS INTERNAS

05

Cdigo: AC-PD-01
Versin: 04
Vigencia: 16-11-2013
Pgina:

de mejora

AC-PD06

AC-PC07

AC-PD08

control
interno y
calidad
Procedimiento de Acciones Asesor de
de mejora
control
interno y
calidad
registro acciones de mejora Asesor de
control
interno y
calidad
procedimiento para control Asesor de
de los registros
control
interno y
calidad

9. CONTROL DE CAMBIOS
VERSION

FECHA

04

20-07-2013

Nombre:
Cargo:
Firma:

DESCRIPCION DELA
MODIFICACION
Cambian los responsables y
cambian los cdigos de los
registros.

ELABORO
Audra Carrillo

REVISO
Yonny Gill

APROVADO
Katiuska Montilla

Asesor de control
interno y
calidad

Secretaria Ejecutiva

Presidente del Consejo

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