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Nueva versin del boletn informativo sobre los sistemas pensionarios

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Nueva versin del boletn informativo sobre los

sistemas pensionarios
Mediante el artculo 16 de la Ley N 28991 (27.03.97) se
estableci que el empleador debe entregar a aquellos trabajadores no afiliados a un sistema pensionario, que ingresen
por primera vez a un centro laboral, una copia del Boletn
Informativo (documento que debe contener informacin sobre
los costos previsionales, los requisitos de acceso a pensin,
los beneficios y las modalidades de pensin que otorga
cada sistema, y la informacin relacionada con el monto de
la pensin). As, dicho boletn haba sido aprobado por la
Resolucin Ministerial N 226-2007-TR (06.09.2007), pero
como consecuencia de importantes cambios en los sistemas
pensionarios, principalmente los establecidos por la Ley N
29903 (19.07.2012), que reform el Sistema Privado de Pensiones; el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo ha
aprobado una nueva versin del boletn informativo, la cual
ha sido dada por la Resolucin Ministerial N 044-2013-TR,
publicada el da sbado 2 de marzo de 2013. Esta norma
precisa que el contenido del mencionado boletn ser publicado en la pgina web del Portal del Ministerio de Trabajo
y Promocin del Empleo: www.trabajo.gob.pe.

1. Plazo de entrega del boletn informativo

Conforme con lo establecido en el artculo 16 de la Ley N
28991, todo empleador debe entregar a aquellos trabajadores
no afiliados a un sistema previsional, que ingresen por primera vez a un centro laboral, una copia del boletn informativo
aprobado por el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo,
el mismo que puede ser obtenido de la pgina web de dicha
entidad (www.mintra.gob.pe).
El plazo para la entrega de dicho boletn es de 5 das hbiles
siguientes de iniciada la relacin laboral, el trabajador tiene un
plazo de 10 das, contados a partir de la entrega del boletn

informativo, para expresar su voluntad de afiliarse a uno u otro

sistema pensionario, teniendo 10 das adicionales para ratificar
o cambiar su decisin. Vencido este ltimo plazo, sin que el
trabajador hubiese manifestado su voluntad de afiliarse a un
sistema, o no se hubiese ratificado en la decisin adoptada, ser
de aplicacin lo dispuesto en el artculo 6 del Texto nico
Ordenado de la Ley del Sistema Privado de Administracin
de Fondos de Pensiones, aprobado por Decreto Supremo N
054-97-EF (14.05.97).
La Ley indica que:
El plazo mximo de eleccin es la fecha en que el trabajador
percibe su remuneracin asegurable, precisin importante
toda vez que llegada dicha fecha sin que el trabajador
haya optado por un rgimen pensionario, en la prctica los
empleadores optaban por afiliarlo al SNP; y,
Vencido dicho plazo, si el trabajador no hubiese manifestado
su voluntad de afiliarse a un sistema pensionario, el empleador lo afiliar al SPP, segn los supuestos de incorporacin
vigentes.

2. Multas
En el proceso inspectivo laboral se contemplan expresamente
infracciones relacionadas con la entrega del boletn informativo.
Se debe tener en consideracin que constituye infraccin grave
en materia de seguridad social que el empleador afilie a uno o
ms trabajadores al SNP o SPP sin haberle entregado el boletn
informativo o que habindole entregado este documento, no
respete los plazos establecidos por Ley. De ser detectada dicha
infraccin por la Autoridad Administrativa de Trabajo, en una
inspeccin laboral, podra originar la imposicin de una multa
en contra del empleador infractor, cuya cuanta dependera del
nmero de trabajadores afectados.

MULTAS INSPECTIVAS (Ley N 28806 D.S. N 019-2006-TR D.S. N 019-2007-TR)

Empresas que no califican como micro o pequeas empresas (2)
INFRACCIONES DETALLADAS EN EL TTULO III DEL D.S. N 019-2006-TR

Base de
clculo (1)

1-10

11-20

Nmero de trabajadores afectados

21-50

51-80

81-110

111-140

141 a ms

1 a 5 UIT

5-10%

11-15%

16-20%

21-40%

41-50%

51-80%

81-100%

1. EN MATERIA DE RELACIONES LABORALES

1.1. Infracciones leves
No entregar al trabajador, en los plazos y con los requisitos previstos, copia del
contrato de trabajo, boletas de pago de remuneraciones, hojas de liquidacin de CTS,
participacin en las utilidades u otros beneficios sociales, boletn informativo de los
regmenes pensionarios o cualquier otro documento que deba ser entregado.

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Nueva versin del boletn informativo sobre los sistemas pensionarios
Empresas que no califican como micro o pequeas empresas (2)
INFRACCIONES DETALLADAS EN EL TTULO III DEL D.S. N 019-2006-TR

Base de
clculo (1)

Nmero de trabajadores afectados

1-10

11-20

21-50

51-80

81-110

111-140

141 a ms

5-10%

11-15%

16-20%

21-40%

41-50%

51-80%

81-100%

7. EN MATERIA DE RELACIONES LABORALES

7.1. Infracciones graves
Que el empleador afilie al trabajador a algn sistema pensionario sin haberle entre- 6 a 10 UIT
gado el boletn informativo de los regmenes pensionarios, o que habindolo hecho
no respete los plazos que deben mediar entre la entrega del Boletn Informativo y la
afiliacin, establecidos en el artculo 16 de la Ley N 28991.

(1) UIT vigente en el ao en que se constat la falta.

(2) Las multas para micro y pequeas empresas se reducirn en un 50%.
Reglas
No habr multa por infraccin no tipificada en la norma.
Multa mxima por el total de infracciones = 30 UIT.
Las multas se gradan segn la gravedad de la falta, los trabajadores afectados, los antecedentes
del infractor, siguiendo criterios de proporcionalidad y razonabilidad. En caso de seguridad
y salud en el trabajo se tendr en cuenta: peligrosidad de las actividades, su temporalidad o
permanencia, la gravedad de los daos producidos y la conducta del sujeto responsable.
La reiterancia en la comisin de una falta del mismo tipo y calificacin, previamente sancionada, hace que la sancin se pueda incrementar en 25% las faltas leves, en 50% las
graves y hasta en 100% las muy graves (sin que se exceda la cuanta mxima prevista para
cada tipo de infraccin).
Reduccin de la multa:
i. Al 30% si se acredita la subsanacin desde la notificacin del acta de infraccin hasta
antes del vencimiento del plazo de apelacin (3er. da hbil despus de notificada).
ii. Al 50% si resuelta la apelacin se subsana la infraccin dentro de los 10 das hbiles
siguientes desde la notificacin.

Luego de impuesta la multa pero antes de su ejecucin, la AAT puede proponer, preferentemente a las micro y pequeas empresas, un plan de formalizacin que incluyan plazos
de subsanacin de las faltas. El acogimiento implica la extincin de la multa.
Responden solidariamente por el pago de la multa si son varios los sujetos los responsables
de las obligaciones incumplidas que generan la multa.
Responden directamente por las multas referidas a seguridad y salud de los trabajadores:
i. La empresa principal, respecto de los trabajadores de contratistas y subcontratistas.
ii. La empresa usuaria, respecto del personal destacado por las entidades de intermediacin.
La facultad para determinar las infracciones prescriben a los 4 aos (Art. 233, Ley N 27444,
modificado por el D. Leg. N 1029).
La resolucin de multa pierde ejecutoriedad a los 5 aos (Art. 193, Ley N 27444).
La multa est sujeta a la Tasa de Inters Moratorio del 2,2% mensual.
Tratndose de actos que impliquen afectacin a la libertad sindical, se entiende por trabajadores afectados, nicamente para el clculo de la multa a imponer, al total de trabajadores
que se encuentren afiliados a la organizacin sindical correspondiente.
Tratndose de actos que impliquen el incumplimiento de las disposiciones relacionadas con
el trabajo de nios, nias y adolescentes, se impondr la mxima multa prevista en el rango
correspondiente.

Boletn Informativo Acerca de las Caractersticas del Sistema Privado de Pensiones (SPP)
y del Sistema Nacional de Pensiones (SNP)
1. Por qu es importante informarse adecuadamente respecto de los sistemas pensionarios?
Porque los beneficios y condiciones que puedan obtener los trabajadores con derecho a una pensin dependern de su eleccin entre los dos sistemas
(pblico y privado) actualmente existentes en el pas. La eleccin de uno de estos dos sistemas determinar su nivel de proteccin ante los riesgos que
se originen ante la contingencia de terminar su vida laboral (jubilacin, incluyendo la invalidez y el fallecimiento).
2. Entre qu sistemas de pensiones debe elegir un trabajador?
Un trabajador debe elegir entre los siguientes sistemas previsionales:

Sistema Privado de Pensiones - SPP

Sistema Nacional de Pensiones - SNP

A cargo de las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (AFP) que

son empresas privadas sujetas a regulacin y supervisin por parte del Estado.
El SPP funciona mediante una cuenta individual de capitalizacin (CIC)
que pertenece a cada afiliado, donde se abonan los aportes que realiza
a lo largo de su vida laboral.
El nivel de la pensin depende de los aportes y la rentabilidad que acumule
en dicha cuenta ms el valor del Bono de Reconocimiento, de ser el caso.

Administrado por la Oficina de Normalizacin Previsional (ONP).

Los aportes realizados por el trabajador activo forman parte de un fondo
comn que sirve para financiar el pago de las pensiones de Jos actuales
jubilados del SNP.
El nivel de la pensin depende del cumplimiento de los requisitos de aos
de aportacin realizados y del promedio de sus remuneraciones en los ltimos 12, 24, 36, 48 60 meses de su vida laboral, segn la Ley aplicable.

Ambos sistemas tienen por finalidad satisfacer las necesidades del afiliado y su familia cuando llegue la etapa de su jubilacin; o, con anterioridad, si
sufre alguna invalidez o fallece, otorgando proteccin a sus beneficiarios.

3. Qu plazo tiene el trabajador para decidir a qu sistema pensionario afiliarse?

El trabajador tiene un plazo de diez (10) das contados desde la entrega del presente boletn informativo para expresar su voluntad de afiliarse al SPP
o al SNP, teniendo diez (10) das adicionales para cambiar de decisin, siendo el plazo mximo de eleccin, la fecha en que percibe su remuneracin
asegurable.
Vencido este plazo; sin que el trabajador haya hecho su eleccin, el empleador le requerir afiliarse a una AFP. Dicha afiliacin se har a la AFP que
cobre la menor comisin por administracin (1).
Recuerde que si se afilia al SPP ya no podr regresar al SNP (la decisin es irreversible). Por el contrario, si se afilia al SNP, puede eventualmente migrar
al SPP, en cuyo caso sera conveniente la verificacin de los aportes efectuados al SNP que se pueden recuperar a travs de un Bono de Reconocimiento.
4. Qu variables se debe tomar en cuenta para decidir un sistema pensionario?
Al momento de decidir el sistema pensionario al cual afiliarse, el trabajador debera evaluar, entre otros aspectos, lo siguiente:
4.1 Su edad: En el SPP mientras ms joven sea, mayor ser la posibilidad de acumulacin de recursos en su cuenta individual debido a que el monto
acumulado estar en relacin directa con los aos de aportacin y la rentabilidad generada por los referidos aportes.
Por el contrario, en el SNP esto depender de los aos de aportacin previamente definidos por ley para gozar del beneficio. As, el nmero minimo de aos de aportacin para tener derecho a una pensin de jubilacin es 20; supuesto en el cual el monto de la pensin ser igual al 50%,
incrementndose en 4% por cada ao adicional de aportacin, hasta llegar al 100% de la remuneracin de referencia o el tope de la pensin
mxima (S/. 857,36).

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4.2 El nivel de sus ingresos: En el SPP, mientras mayores sean los ingresos de los aportes del afiliado, mayores sern sus aportes a su cuenta individual;
razn por la cual es de esperarse que perciba una pensin mayor a la que reciban otros trabajadores con igual tiempo de aportes pero menores
ingresos.
Por el contrario, en el SNP, si bien es cierto que la pensin est calculada en funcin de la remuneracin de referencia del afiliado, debe tenerse
presente que en este caso el monto de la pensin se encuentra sujeto a un tope mximo (S/. 857,36); razn por la cual, alcanzado el referido tope,
resulta irrelevante para el monto pensionario, cualquier incremento en la remuneracin del afiliado.
5. Cunto se aporta mensualmente a cada sistema pensionario?
Los nuevos afiliados se encuentran afectos al esquema siguiente:
SPP

SNP

El trabajador aporta el 13% de la remuneracin mensual,

El trabajador aporta del modo siguiente:
10% de la remuneracin asegurable destinada a la Cuenta Individual de Capitatizacin monto que incluye el financiamiento de los gastos administrativos del sistema.
(CIC);
Un porcentaje de la remuneracin asegurable destinada a financiar las prestaciones de
invalidez sobrevivencia y gastos de sepelio (2);
Una comisin porcentual sobre su remuneracin asegurable (comisin sobre el flujo)
y/o una comisin sobre el saldo del fondo de pensiones (comisin sobre el saldo) (3),
por concepto del servicio de administracin de los fondos del afiliado.
Los porcentajes de la comisin de la AFP por la administracin de aportes, son variables
y son determinados por cada administradora. Cabe resaltar que si el trabajador no elige
un sistema previsional ser requerido a afiliarse a la AFP que cobre la menor comisin
por administracin del sistema.
6. A qu beneficios se tiene derecho en los Sistemas de Pensiones?
Ambos sistemas cubren las contingencias de la jubilacin, invalidez as como el falfecimiento, en cuyo caso; otorgan pensiones de sobrevivencia al viudo
(a). hijos y/o padres del afiliado o asegurado fallecido, segn las disposiciones de cada sistema.
Asi, de modo comparativo, los principales beneficios que provee cada sistema son:
SPP

SNP

1. Pensin de jubilacin
1. Pensin de jubilacin
2. Pensin de invalidez
2. Pensin invalidez
3. Pensin de sobrevivencia (4) (no excede del 100% de la remunera- 3. Pensin de sobrevivencia (no excede del 100% de la pensin mensual
cin mensual del afiliado)
del asegurado)
42% para la viuda sin hijos;
50% para la viuda.
35% para la viuda con hijos;
50% para los hijos menores de 18 aos. La pensin se puede extender
14% para cada hijo
ms all de tal edad, si es que estn incapacitados para el trabajo o
14% para los padres, en caso se encuentren en condicin de
siguen estudios de nivel bsico o superior de manera ininterrumpida
dependencia y sean mayores de 60 aos.
20% para cada uno de los padres; siempre que no hubiera benefi Los hijos reciben pensin hasta los 18 aos de edad o ms all
ciarios de viudez u orfandad, sea discapacitado o tenga ms de 60 o
de dicha edad si es que se encuentran incapacitados de manera
ms aos de edad en el caso del padre y 55 en el caso de la madre.
total y permanente para el trabajo.
Adicionalmente, stos deben depender econmicamente del causante
4. Gastos de sepelio.
y no percibir ingresos superiores a la probable pensin.
Capital de defuncin que cumple las mismas funciones que los gastos
de sepelio.
7. Qu mecanismos de proteccin en cuanto a jubilacin otorga el Estado a los sistemas pensionarios?
El Estado, garantiza el pago de una pensin mnima para los afiliados al SPP o al SNP; siempre que stos cumplan con los requisitos y exigencias definidos en cada sistema. As, comparativamente se tiene lo siguiente:
SPP

SNP

En el caso de la jubilacin) la pensin mnima es de S/. 5 810 anuales

que equivale a 12 pagos mensuales de S/. 484.17.

En el caso de la jubilacin, la pensin mnima asciende a S/. 5 810 anuales

que equivale a 14 pagos mensuales de S/. 415.

8. Qu requisitos se deben cumplir para tener derecho a la pensin mnima?

En ambos sistemas, la exigencia es tener 65 aos de edad.
En el caso del Sistema Nacional adems deber contar con 20 aos de aportacin; para este efecto deben efectuarse aportes sobre una base no menor
a la remuneracin minima vital (RMV) vigente en cada fecha.
En el caso del SPP, adems de los requisitos sealados, solo tienen posibilidad de acceder a esta pensin mnima quienes hayan pertenecido al SNP hasta
el mes de diciembre de 1992 y Juego se hayan incorporado al SPP siempre que la pensin que se alcance con lo acumulado en la Cuenta Individual y
el Bono de Reconocimiento no llegue a la pensin mnima.
9. Existe un tope en el monto de la pensin que se perciba en los sistemas pensionarios?
En el SPP no existe un valor tope a la pensin, dado que su valor est en funcin a los aportes acumulados por el afiliado en su cuenta individual, el
rendimiento alcanzado por dichos aportes a lo largo de los aos, y de ser el caso, el valor del bono de reconocimiento. En consecuencia, debe tenerse
presente que el pago de la pensin siempre deber estar respaldado por el saldo en la cuenta individual de capitalizacin del afiliado.
En el SNP, la pensin s tiene un tope que es determinado por el Estado. A la fecha, la pensin mxima que se otorga en este sistema es S/. 857,36.

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10. A qu edad se alcanza la jubilacin en ambos sistemas pensionarios?

Tanto en el SPP como en el SNP la jubilacin se puede alcanzar desde los 65 aos.
11. Se puede acceder a una jubilacin antes de la edad de 65 aos?
En ambos sistemas existe la posibilidad de jubilarse antes de los 65 aos; teniendo en cuenta las siguientes consideraciones:
SPP

SNP

Jubilacin anticipada ordinaria:

Si la pensin es igual o superior al 50% (5) de la remuneracin promedio de los ltimos 120 meses, y registra un minimo de 72 aportes en
el referido perodo. Para esta opcin no hay una edad mnima exigible.
En este caso, el afiliado se puede pensionar, bajo la modalidad de
pensin que elija.
Rgimen Especial de Jubilacin Anticipada:
A partir de 55 aos los hombres y 50 aos las mujeres; siempre que se
encuentren en situacin de desempleo por doce (12) meses anteriores
a la presentacin de la solicitud. Si la pensin es igual o mayor a la
Remuneracin Mnima Vital se otorgar pensin; pero si resulta menor
se podr devolver el 50% del monto acumulado en la cuenta individual.
Este rgimen culmina el 31 de diciembre de 2013.

Jubilacin Adelantada
Hombres: A partir de los 55 aos edad y 30 aos de aporte;
Mujeres: A partir de los 50 aos edad y 25 aos de aporte.
En caso de jubilacin adelantada la pensin se reduce en 4% por cada
ao de adelanto respecto de los 65 aos de edad.
Cabe sealar que, adems se otorga pensin por los llamados regmenes
especiales a los trabajadores mineros, de construccin civil de la industria
del cuero, martimos, pilotos y periodistas, de acuerdo a su legislacin
particular.

12. Qu otras caractersticas tienen cada uno de los sistemas pensionarios?

Cuando el afiliado se encuentra trabajando:
En el caso del SPP, el afiliado puede eventualmente cambiar a otra AFP si as lo decide, salvo que se trate de un afiliado licitado a la AFP que ofreca
la menor comisin de administracin de fondos, pues en tal caso, deber respetar el plazo de permanencia obligatorio, contados a partir de la fecha
de su afiliacin en la mencionada AFP.
Excepcionalmente, el afiliado podr traspasar sus fondos a otra AFP durante el periodo de permanencia obligatorio a una AFP si la rentabilidad neta
de comisin por tipo de Fondo de tal AFP resulta menor en comparacin al mercado o si sta es declarada en quiebra, disolucin o se encuentre
en proceso de liquidacin.
Asimismo, en el SPP) el afiliado puede escoger entre cuatro tipos de fondos para realizar sus aportes:
a) Fondo 0 o de proteccin (6) (muy bajo riesgo) obligatorio para todos los afiliados al cumplir 65 aos y hasta que opten por una pensin de jubilacin;
b) Fondo 1 o Conservador (bajo riesgo), de carcter obligatorio para la administracin de recursos de todos los afiliados mayores de 60 y menores
de 65 aos;
c) Fondo 2 o Mixto (riesgo medio);y;
d) Fondo 3 o de mayor riesgo (pero mayor rentabilidad esperada).
El trabajador tiene la opcin de cambiar de tipo de fondo en base al nivel de riesgo que est dispuesto a asumir. Adicionalmente, puede realizar
aportes voluntarios con la finalidad de incrementar el saldo de su cuenta individual y mejorar su pensin en el futuro.
En el caso del SNP, el trabajador realiza sus aportes a un solo fondo de carcter colectivo por tanto no existen elecciones adicionales que
tomar.
13. Qu otras caractersticas son aplicables al momento en que se perciba algn beneficio?
Cuando el afiliado o sus beneficiarios van a recibir algn beneficio (jubilacin, invalidez o sobrevivencia}:
En el SPP, el afiliado o sus beneficiarios pueden optar por percibir su pensin en nuevos soles (ajustados a la inflacin o una tasa fija anual del 2%) o
en dlares americanos (ajustados a una tasa fija anual del 2%). En el SNP la pensin se otorga nicamente en nuevos soles y sin ningn mecanismo
automtico de ajuste en el tiempo.
En ambos sistemas, se proveen pensiones de carcter vitalicio que otorgan proteccin ante la jubilacin o invalidez del afiliado o asegurado, as como
de proteccin al grupo familiar o beneficiarios, en caso de fallecimiento, de acuerdo con lo antes sealado.

(1) Conforme a lo previsto por la Ley 29903, los nuevos afiliados a partir del 24 de setiembre de 2012 solo se pueden incorporar a la AFP que menor comisin ofrece.
(2) El valor de la prima de seguro se determina en base a un proceso de licitacin del seguro previsional.
(3) EI esquema de comisin mixta (comisin sobre el flujo + comisin sobre el saldo) se aplicar para tos nuevos afiliados que se incorporen por primera
vez al mercado laboral bajo el esquema de licitacin, as como a aquellos afiliados que no hayan optado por permanecer en el esquema de comisin
sobre el flujo. El esquema de comisin sobre el flujo ser aplicable, nicamente, a los afiliados que han optado por permanecer en ste.
(4) A partir de la entrada en vigencia de la Ley N 29903, las condiciones de acceso a las pensiones de sobrevivencia relativas a la edad sern las mismas
que las aplicables en el SNP; incluyendo las referidas al hijo mayor de edad que sigue estudios de manera ininterrumpida de nivel bsico o superior, as
como tambin respecto de la edad de la madre, (55) aos de edad.
(5) A partir de la entrada en vigencia de la Ley N 29903, el porcentaje que regir ser de 40% de la remuneracin promedio.
(6) Este tipo de Fondo ser aplicable una vez que la Ley N 29903 entre en vigencia.

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