Lucha contra el contrabando

Medidas del Estado Peruano contra el contrabando

SUNAT

Contrabando: Ley 28008

Ley de los Delitos Aduaneros
Contrabando
Artculo

1 ... El que eludiendo o burlando el control aduanero ingresa mercancas o las extrae
del territorio nacional o no las presenta para su verificacin o reconocimiento en las
dependencias de la administracin aduanera o en los lugares habilitados para tal efecto.
Valor CIF > 2 UIT

Delito

Valor CIF < 2 UIT

Infraccin

Receptacin.En el mbito aduanero, el delito de receptacin reviste caractersticas especiales

por su particular relacin con el comercio ilegal, con todas las consecuencias perniciosas que
ste genera para el desarrollo econmico y social: constituye una de las peores formas de
competencia desleal, afecta los derechos de los trabajadores que quedan fuera de las garantas
que ofrece el empleo formal, propicia la conformacin de redes delictivas organizadas -integradas
por financistas, transportistas, almaceneros, comercializadores, etc.-, que se relacionan con delitos
tributarios posteriores.

Estrategia de Negocio

Reducir el
incumplimiento
aduanero y
tributario

Generando una
efectiva
sensacin de
riesgo

Mejora de los
mecanismos de
deteccin de los
ilcitos aduaneros
Sancionando y
previniendo el
Contrabando

ZP
Posterior

de Control

Acciones

Sistema de Control en Frontera

Sistema de Control en Puertos y Aeropuertos

ZS

de campo

Acciones

Lneas de Accin Estratgicas

Sistema Integrado de Control en Carreteras

Fiscalizacin Tributos Internos - Aduanas

Contrabando

Causas

1.
2.

Desocupacin
Precios menores a los nacionales

Problemtica

1.

4.

Fronteras extensas
Informalidad
Contrabando
Piratera

Consecuencias

1.

Competencia desleal
Evasin tributaria
Perjuicio a la caja fiscal
Crimen organizado

2.
3.

2.
3.
4.

Fronteras extensas
Frontera

Kilmetros

Brasil

2,822

Ecuador

1,529

Colombia

1,506

Bolivia

1,047

Chile

169

Ocano Pacfico

3,080

Modalidades de ingreso

En compartimentos acondicionados de autos, cisternas, camiones y buses.

Escondido entre cargamento legal en vehculos de transporte y de pasajeros.

En convoyes o culebras.

Pampeo: personas que cargan los recipientes y cruzan la frontera.

Contrabando hormiga: personas que transportan pequeas cantidades varias veces a travs
de centros poblados.

Casi todas estas modalidades son efectuadas por bandas delincuenciales organizadas que
protegen su mercanca con armas de fuego; adems gozan en muchas ocasiones de
proteccin por parte de la colectividad.

Acciones desde la SUNAT

Acciones de investigacin e inteligencia
Operaciones conjuntas en zonas estratgicas
Fortalecimiento de los puestos de control (infraestructura y logstica)
Requerimiento de implementacin de fiscalas y juzgados especializados a nivel
nacional
Alianzas estratgicas con el sector privado (capacitacin, intercambio de
informacin)
Acciones control interno

Incautaciones por zonas de ingreso

ZONA NORTE
-Medicinas
-Art. De Cama
-Prendas de Vestir
-Insecticidas y Dems
-Harina de Pescado.
-Cigarrillos.
-Calzado.

ZONA ORIENTE
Tumbes

Iquitos

-Motores y sus partes.

-Cigarrillos.
-Cintas de Video, CD s, DV s.
-Bote Fluvial
-Oro
-Medicina
-Azcar

La Tina
Paita

Tarapoto
Chiclayo

Salaverry
Pucallpa

Chimbote

ZONA LIMA
-Cigarros.
-Combustibles
-Partes de Computadoras
-Medicinas.
-Artefactos.
-Prendas de Vestir.
-Ropa Usada

Lima
Puerto Maldonado

Cusco
Pisco
Puno

Mollend
o

Arequipa
Ilo
Tacna

ZONA SUR
-Ropa usada.
-Vehculos.
-Prendas de Vestir.
-Artefactos.
-Cigarrillos.
-Calzado.
-Alimentos en General.

Valor CIF (Miles de US$)

Incautaciones de cigarrillos a nivel

nacional
1,500

1,096

1,000
441 501

500

352
103

2007

2008

2009

2010

2011
ENE-MAR

Estimacin del contrabando

Estimacin del contrabando

Contraccin del 7.5% respecto del ao anterior.

Menor actividad ilcita en la frontera norte y Tacna, al reducirse el contrabando de combustible y

productos manufacturados, respectivamente.

Menor diferencia arancelaria entre una zona de tratamiento especial y el resto del territorio
nacional

Apertura de nuevos centros comerciales y el mayor acceso a los crditos de consumo

Organizacin Panamericana de la
Salud

Producto legal ms ampliamente traficado en el mundo.

Aproximadamente el 30 por ciento de los cigarrillos que se comercian internacionalmente son

desviados hacia el contrabando.

Los cigarrillos de contrabando tienen un precio considerablemente ms bajo que los del
mercado legal y por tanto reducen la eficacia de las polticas destinadas a disminuir el consumo
a travs de aumentos de impuestos al tabaco.

Controlar el contrabando permite reducir las prdidas fiscales por evasin de impuestos.

El contrabando tiene mayor incidencia cuando el costo de arriesgarse a ser capturado y

penalizado por tal actividad ilcita es bajo.

Organizacin Panamericana de la
Salud
Tipos de polticas para combatir el contrabando segn sus objetivos:
1. Reducir los incentivos para hacer contrabando armonizando las polticas de impuestos y precios.

2. Reducir la oferta de tabaco de contrabando regulando el transporte y las ventas al por menor.
3. Reducir la demanda de tabaco de contrabando influyendo en los consumidores para que no
adquieran productos de contrabando.

4. Aumentar la severidad de las penas y asegurar que stas se van a aplicar mediante la introduccin
de mejoras en la aplicacin de la ley y el procesamiento judicial.

Gracias