L&R AUDITORES Y ASOCIADOS S.C.

INFORME DEL REVISOR FISCAL

A los seores accionistas de

XXYY S.A.C
Hemos examinado el registro de compras, registro de ventas con todos
sus comprobantes de pago respecto a los meses de enero a diciembre del
2014 de la XXYY S.A.C.
Una de nuestras obligaciones es la de expresar una opinin sobre los
efectos que dieron sobre dichos cambios que se efectuaron en el Impuesto
General a las Ventas e Impuesto a la Renta con base en nuestra auditora,
y de acuerdo con las normas de auditora generalmente aceptadas. Estas
normas requieren que el examen sea realizado por un contador pblico
con entrenamiento adecuado, debidamente inscrito en la Junta Central de
Contadores que acte con independencia mental para garantizar la
imparcialidad y objetividad de sus juicios, que proceda con diligencia y
cuidado profesional, que su trabajo sea tcnicamente planeado y
supervisado, que se realice un apropiado estudio y evaluacin del sistema
de control interno para establecer el grado de confianza que le merece y
as determinar la extensin y oportunidad de los procedimientos de
auditora a aplicar, que se obtenga evidencia vlida y suficiente por medio
de tcnicas de auditora para obtener una seguridad razonable sobre la
situacin tributaria del ente econmico para emitir su opinin sobre la
misma. Una auditora incluye el examen, sobre una base selectiva, de las
evidencias que respalda las cifras. Una auditora tambin incluye la
evaluacin de las normas o principios contables utilizados y de las
principales estimaciones efectuadas por la Administracin de la XXYY
S.A.C.
Consideramos que nuestra auditora proporciona una base razonable para expresar
nuestra opinin.
Al 11 de julio de 2015, la entidad auditada cuenta con variaciones
tributarias insustanciales en sus registros de venta y compra, se
encontraron facturas en las cuales se presentan los siguientes casos:
contribuyente no habido, no hallado, registro de gastos del personal y
accionista, la emisin de una factura sin tener los requisitos formales.
Adems, en nuestra opinin, la compaa ha llevado su contabilidad
conforme a las normas legales y la tcnica contable; las operaciones
registradas en los registros libros y los actos de los administradores de la
sociedad, se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la asamblea
general de accionistas y de la junta directiva; la correspondencia, los
comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de
acciones, en su caso, se llevan y conservan debidamente; y la compaa
ha observado las medidas adecuadas de control interno, de conservacin y
custodia de sus bienes y de los terceros que pueden estar en su poder.
Los estados contables al 31 de diciembre de 2014 fueron examinados por
nuestros auditores, quienes a la fecha 11 de julio de 2015 han emitido un
dictamen con salvedades debido a errores en el clculo del Impuesto
Bruto y Crdito Fiscal.
Ayacucho, Per
15 de julio de julio de 2015
L&R AUDITORES Y ASOCIADOS S.C.
C.P.C. Karen Roci Lope Quispe, Socio