La empresa EL MALO S.A. DE C.V.

inicia sus operaciones el dia 1 de enero al 31 de dic

El malo S.A. de C.V.
FECHA

DETALLE

Partida # 1
01.01.15

Efectivo - Equivalente
Inversiones Temporales
Inventario
Cuentas por Cobrar
Moviliario y Equipo
Cuentas Por pagar
Rentas Cobradas por anticipado
Capital
v/Por inicio de Operaciones la empresa El malo S.A. de C.V.

Partida # 6
02.01.15

Efectivo-Equivalente
Otros Ingresos
v/ Por los Intereses del 10% de inversiones Temporales.

03.01.15

Compra
Iva - Credito Fiscal
Efectivo - Equivalente
Cuentas Por Pagar
v/ Por compras realizadas pagando en efectivo 65% y 35% al credito.

04.01.15

Cuentas Por Pagar

Rebajas sobre Compras
Iva - Credito Fiscal
v/ Por rebaja concedida de compra anterior

Partida # 7

Partida # 8

06.01.15

Partida # 9
Cuentas Por Pagar
Devolucion sobre compras
Iva - Credito Fiscal
v/ Por devolucin de mercaderia comprada

Partida # 2
09.01.15

Efectivo - Equivalente
Cuentas Por Cobrar
Ventas
Iva - Debito Fiscal
v/ Por venta de mercaderia que nos pagaron 55% en efectivo y 45%
al crdito.

23.01.15

Devolucin sobre ventas

Iva - Debito Fiscal
Cuentas Por Cobrar
v/ Por devolucin de mercaderia vendida al credito

Partida # 3

25.01.15

Partida # 4
Rebajas sobre Ventas
iva - Debito Fiscal
Cuentas Por Cobrar
v/ Por Rebajas concedidas a nuestros clientes

Partida # 5
30.01.15

Gastos de Distribucin
Sueldos y Salarios
Gastos de Administracin
Sueldos y Salarios
Efectivo - Equivalente
v/ Por pago de planillas de sueldos y salarios con un 70% en gastos
de distribucion y 30% en gastos de administracin.

el dia 1 de enero al 31 de diciembre de 2015

PARCIAL

DEBE

HABER

6
2

$
$
$
$
$

770,000.00
290,000.00
620,000.00
575,000.00
300,000.00
$
$
$

600,000.00
23,000.00
1,932,000.00

$
$

29,000.00
29,000.00

$
$

569,237.50
306,512.50

$
$

10,000.00
1,300.00

$
$

20,000.00
2,600.00

$
$

2,000,000.00
260,000.00

33,900.00

56,500.00

775,000.00
100,750.00

11,300.00

22,600.00

$
$

1,243,000.00
1,017,000.00

$
$

30,000.00
3,900.00

$
$

50,000.00
6,500.00

$
$

23,100.00

9,900.00

23,100.00

9,900.00

5,877,050.00

33,000.00

5,877,050.00

MAYORIZACION
Efectivo y Equivalente
569,237.50
770,000.00 $
$
33,000.00
29,000.00

$
$
$

1,243,000.00

$
$

2,042,000.00
1,439,762.50

602,237.50

Moviliario y Equipo
$

Inversiones Temporales
290,000.00

Cuentas Por pagar

$
600,000.00

300,000.00

Otros Ingresos
$
29,000.00

Rebajas sobre Compras

$
10,000.00

Compras
775,000.00

Devolucion sobre Compras

$
20,000.00

Devolucin sobreVentas
$

30,000.00

Rebajas sobre Ventas

50,000.00

Rentas Cobradas por anticipado

$
23,000.00

$
$
$

Inventario
620,000.00

Iva - Credito Fiscal

100,750.00 $
$
100,750.00
96,850.00

Ventas
$

1,300.00
2,600.00

8
9

3,900.00

2,000,000.00

Gastos de Distribucin
23,100.00

1
2

8
9

$
$

Cuentas por Cobrar

575,000.00 $
33,900.00
1,017,000.00 $
56,500.00

$
$

1,592,000.00
1,501,600.00

3
4

90,400.00

Capital
$

1,932,000.00

$
$

Cuentas Por Pagar

11,300.00 $
306,512.50
22,600.00

33,900.00

$
$

$
$

306,512.50
272,612.50

Iva - Debito Fiscal

3,900.00 $
260,000.00
6,500.00
10,400.00

$
$

260,000.00
249,600.00

Gastos de Administracin
9,900.00

La empresa EL PAGON S.A. DE C.V. inicia sus operaciones el dia 1 de enero al 31 de diciembre
EL PAGON S.A. DE C.V.
FECHA
01.01.15

03.01.15

07.01.15

14.01.15

16.01.15

17.01.15

DETALLE
Partida # 1
Efectivo - Equivalente
Inventarios
Cuentas Por Cobrar
Documentos Por cobrar
Rentas pagadas por anticipado
Inversiones a Largo Plazo
Mobiliario y Equipo
Cuentas por Pagar
Capital
v/ por inicio de operaciones de la empresa El Pagon S.A. de C.V.
Partida # 2
Efectivo - Equivalente
Cuentas Por Cobrar
Ventas
Iva - Dbito fiscal
v/ Por venta de mercadera de la que nos cancelan 36% en efectivo y 64%
al credito.
Partida # 3
Rebajas Sobre Ventas
Iva - Debito Fiscal
Cuentas por cobrar
v/ Por rebaja concedida a nuestros clientes
Partida # 4
Devolucin sobre Ventas
Iva - Debito Fiscal
Cuentas por Cobrar
v/ por devolucion de mercaderia vendida
Partida # 5
Efectivo - Equivalente
Cuentas por cobrar
v/ Por cancelarnos el 53% de saldo de las cuentas por cobrar
Partida # 6
Compras
Iva -Credito Fiscal
Efectivo - Equivalente
Cuentas por Pagar
v/ Por compra de mercadera, pagando 33% en efectivo y 67% al crdito.
Partida # 7

24.01.15

Cuentas por Pagar

Rebajas sobre Compras
Iva-Crdito Fiscal
v/ Por rebaja concedida de la compra anterior
Partida # 8

26.01.15

Cuentas por Pagar

Devolucin sobre Compras
Iva - Credito Fiscal
v/ por devolucion de mercadera comprada
Partida # 9

30.01.15

Propiedad Planta y Equipo

Equipo de Reparto
Iva - Crdito Fiscal
Efectivo - Equivalente
v/Por compra de Vehiculo nuevo el cual cancelamos en efectivo .
Partida # 10
31.01.15

Cuentas por Pagar

Efectivo - Equivalente
v/ Por cancelar el 33% de las cuentas por pagar.

dia 1 de enero al 31 de diciembre de 2015

PARCIAL

DEBE
$
$
$
$
$
$
$

$
$

$
$

$
$

$
$

HABER

700,000.00
440,000.00
235,000.00
375,000.00
45,000.00
260,000.00
200,000.00
$
$

700,000.00
1,555,000.00

$
$

2,000,000.00
260,000.00

40,000.00

30,000.00

854,042.00

$
$

221,875.50
450,474.50

$
$

35,398.23
4,601.77

$
$

50,000.00
6,500.00

813,600.00
1,446,400.00

35,398.23
4,601.77

26,548.67
3,451.33

854,042.00

595,000.00
77,350.00

40,000.00

56,500.00

100,000.00

100,000.00
$

13,000.00
$

113,000.00

347,811.59

347,811.59

6,668,703.59

6,668,703.59

MAYORIZACION

1
2
5

$
$
$
$
$

Efectivo y Equivalente
221,875.50
700,000.00 $
113,000.00
813,600.00 $
347,811.59
854,042.00 $
682,687.09
2,367,642.00 $

9
10

1,684,954.91

Rentas Pagadas por Anticipado

1

Capital
$

45,000.00

1,555,000.00

Devolucin sobre Ventas

26,548.67

Devolucin sobre Compras

$
50,000.00

para calcular saldo partida 5

1
2

$
$
$
$

Cuentas Por Cobrar

235,000.00 $
1,446,400.00 $
1,681,400.00 $
1,611,400.00

40,000.00
30,000.00
70,000.00

3
4

854,042.00

para calcular saldo partida 10

7
8

$
$
$

Cuentas Por Pagar

40,000.00 $
56,500.00 $
96,500.00 $
$

700,000.00
450,474.50
1,150,474.50
1,053,974.50

347,811.59

1
6

MAYORIZACION

Inventario
440,000.00

1
2

Inversiones a Largo Plazo

260,000.00

Ventas
$

2,000,000.00

Compras
595,000.00

$
$

1,681,400.00
757,358.00

Mobiliario y Equipo
200,000.00

$
$
$

Iva Dbito Fiscal

4,601.77
3,451.33
8,053.10

$
$
$
$

Iva - Credito Fiscal

77,350.00
13,000.00
90,350.00
79,248.23

$
$

Cuentas Por Cobrar

235,000.00
1,446,400.00

6
9

Propiedad Planta y Equipo

100,000.00

Cuentas Por Cobrar

$
40,000.00
$
30,000.00
$
854,042.00
$
924,042.00

$
$
$
$

4
5

Mobiliario y Equipo
8
10

Iva Dbito Fiscal

$
260,000.00
$
$

Documentos por Cobrar

375,000.00

Cuentas Por Pagar

40,000.00 $
700,000.00
56,500.00 $
450,474.50
347,811.59
444,311.59 $
1,150,474.50
$
706,162.91

1
6

Rebajas sobre Ventas

35,398.23

260,000.00
251,946.90

Iva - Credito Fiscal

$
4,601.77
$
6,500.00
$
11,101.77

7
8

Rebajas sobre Compras

$
35,398.23