Introduccin

La idea del negocio consiste en la creacin de un taller, propiedad de dos o ms socios,

destinado al desarrollo de la actividad de diseo, bordado y serigrafa, satisfaciendo
bsicamente las necesidades que puedan surgir en los sectores de mercado formados por
particulares, empresas o agrupaciones de diferente tipo.
Concretamente, a los particulares se les ofertar servicios de personalizacin de toda
clase de prendas, bordados, estampacin de camisetas y elaboracin de prendas para
diferentes eventos, organizaciones, institutos entre otros; a las empresas pedidos en serie de
piezas tales como manteleras, cortinas, uniformes, prendas
de vestir, bordados y
estampaciones de camisetas; y finalmente, a las agrupaciones, tales como vestimentas
especiales y grupos folclricos, la confeccin de disfraces y trajes tpicos.

Introduccin

edad de dos o ms socios,

y serigrafa, satisfaciendo
de mercado formados por

de personalizacin de toda
boracin de prendas para
mpresas pedidos en serie de
de vestir, bordados y
s, tales como vestimentas
picos.

Introduccin

Introduccin

30-Jan-16
Se inicia operaciones con bancos $37,450.00. maquinaria y e. oficina $112,550.00. credito bancario $
1-Jan-16
Se compra mercanca por la can
2-Jan-16
Se expide un cheque por la compra de m
3-Jan-16
Se pag de recibo de telfono la ca
4-Jan-16
Se expide cheque para la compra de mercanc
5-Jan-16
Se vendi mercanca por la cantidad de $
6-Jan-16
Se vendi mercanca por la cantidad de $
7-Jan-16
Se compr camioneta para reparto por la cantidad
8-Jan-16
Se firma pagar para mercanca a crdito
9-Jan-16
Se adquiere nuevo mostrador. Se expidie chequ
10-Jan-16
Se compra mercanca de nuevo diseo, se expide cheque por la c
11-Jan-16
Un empleada solicita un prstamo por el cual se le expid
12-Jan-16
Se adquiere nuevo mostrador para nuevos diseos, por
13-Jan-16
Un cliente hizo un depsito por la cantidad de $5,000.00 p
14-Jan-16
Se registra venta, se paga con cheque po
15-Jan-16
Se pag a los empleados, por el cual se expide un
16-Jan-16
Se compra mercanca de contado y se realiza tras
17-Jan-16
Un empleado paga de contado la cantidad de $1,000.00 por e
18-Jan-16
Se pag la cantidad de $1,000.00 que se que
19-Jan-16
Se vendi mercanca por la cantidad de $7,
20-Jan-16
Se vendi mercanca por $5,000.00 y se
21-Jan-16
Se realiz una venta del departamento de fruteria a
22-Jan-16

Se realiza compra de nuevas chamarras y se hizo una tr

23-Jan-16

Se compr mercanca de nuevos estilos y se realiz u

$112,550.00. credito bancario $115,000.00 y capital social $35,000.00. inventario $8,000.00 Y proveedores $3,

e compra mercanca por la cantidad de $8,000.00

e un cheque por la compra de mercanca por $10,000.00

ag de recibo de telfono la cantidad de $8,000.00.

que para la compra de mercancas por cantidad de $ 10,000.00

mercanca por la cantidad de $3,000.00 pago con cheque

mercanca por la cantidad de $8,000.00 pago con cheque

a para reparto por la cantidad de $100,000.00 se firma un pagare.

agar para mercanca a crdito en la cantidad de $5,000.00.

evo mostrador. Se expidie cheque con la cantidad de $2,500.00

eo, se expide cheque por la cantidad de $1,500.00 y se queda a deber $1,000.00

prstamo por el cual se le expidi un cheque con la cantidad de $1,000.00

ador para nuevos diseos, por el cual se paga con cheque de $2,500.00

por la cantidad de $5,000.00 por el pagar que se firm el dia 8 de octubre.

a venta, se paga con cheque por la cantidad de $5,000.00

eados, por el cual se expide un cheque con la cantidad de $5,000.00

nca de contado y se realiza traspaso con la cantidad de $4,000.00

la cantidad de $1,000.00 por el prstamo que se le realizo el dia 11 de octubre

tidad de $1,000.00 que se qued a deber el da 10 de Octubre

ercanca por la cantidad de $7,000.00 y se paga con cheque

mercanca por $5,000.00 y se realiza una transferencia

del departamento de fruteria a crdito por la cantidad de $5,000.00

evas chamarras y se hizo una transferencia por la cantidad de $10,000.00

de nuevos estilos y se realiz un traspaso con la cantidad de $3,500.00

$8,000.00 Y proveedores $3,250.00

FECHA
No. CUENTA
9/30/2015
12003
11002

31001
21003
10/1/2015
11008
11002
10/2/2015
11008
11002
10/3/2015
42004
11002
10/4/2015
11008
11002
10/5/2015
11002
11014
10/6/2015
11002
11014
10/7/2015
12003
22001
10/8/2015
11005
11014
10/9/2015
12004
11002
10/10/2015
11008
11002
21001
10/11/2015

DESCRIPCION
1
Maquinaria y equipo
Bancos
Inventario inicial
Proveedores
Capital social
Creditos bancarios
2
Compras
Bancos
3
Compras
Bancos
4
Gastos de admon.
Bancos
5
Compras
Bancos
6
Bancos
Ventas
7
Bancos
Ventas
8
Eq. de reparto
Doc. por pagar
9
Doc. por cobrar
Ventas
10
Mob. y eq. de oficina
Bancos
11
Compras
Bancos
Proveedores
12

PARCIAL

DEBE
$
$
$

112,550.00
37,450.00
8,000.00

8,000.00

10,000.00

8,000.00

10,000.00

3,000.00

8,000.00

100,000.00

5,000.00

2,500.00

2,500.00

11006
11002
10/12/2015
12004
11002
10/13/2015
11002
11005
10/14/2015
11002
11014
10/15/2015
42004
11002
10/16/2015
11008
11002
10/17/2015
11002
11006
10/18/2015
21001
11008
10/19/2015
11002
11014
10/20/2015
11002
11014
10/21/2015
11004
11008
10/22/2015
11008
11002
10/23/2015
11008
11002

Deudores diversos
bancos
13
Mov. y eq. de oficina
Bancos
14
Bancos
Doc. por cobrar
15
Bancos
Ventas
16
Gatos de admon.
Bancos
17
Compras
Bancos
18
Bancos
Deudores diversos
19
Proveedores
Bancos
20
Bancos
Ventas
21
Bancos
Ventas
22
Clientes
Ventas
23
Compras
Bancos
24
Compras
Bancos

1,000.00

2,500.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

4,000.00

1,000.00

1,000.00

7,000.00

5,000.00

5,000.00

10,000.00

3,500.00

370,000.00

HABER

$
3,250.00
$
39,750.00
$ 115,000.00

###

###

###

###

###

###

###

###

###

$
$

1,500.00
1,000.00

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###
$ 370,000.00

1)
6)
7)
14)
15)
18)
20)
21)

$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
S.D.

4) $
16) $
$
S.D.

BANCOS
37,450.00 $
3,000.00 $
8,000.00 $
5,000.00 $
5,000.00 $
1,000.00 $
7,000.00 $
5,000.00 $
$
$
$
$
$
71,450.00 $
4,450.00

8,000.00
10,000.00
8,000.00
10,000.00
2,500.00
1,500.00
1,000.00
2,500.00
5,000.00
4,000.00
1,000.00
10,000.00
3,500.00

(2
(3
(4
(5
(10
(11
(12
(13
(16
(17
(19
(23
(24

CAPITAL SOCIAL
$
39,750.00
S.A.

67,000.00

GASTOS DE ADMON.
8,000.00
5,000.00
13,000.00

DOC. POR PAGAR

DOC. POR COBRAR

$
S.A.

100,000.00 (8

9) $

5,000.00 $

5,000.00

(1

CREDITOS BANCARIOS
$ 115,000.00 (1 1)
S.A.
10)
13)

MAQUINARIA Y EQ. DE OFICINA

$ 112,550.00
$
2,500.00
$
2,500.00

1)

$ 117,550.00
S.D.

CLIENTES
$ 5,000.00
S.D.

PROVEEDORES

8)

EQUIPO DE REPARTO
$ 100,000.00
S.D.

DEUDORES DIVERSOS

8)

(14 19) $

1,000.00

$
$

3,250.00 (1 12) $
1,000.00
(11

1,000.00 $
$

1,000.00

$
$

4,250.00
3,250.00
S.A.

1,000.00 (18
-

INVENTARIO INICIAL
$ 8,000.00
S.D.

VENTAS
$
$
$
$
$
$
$

3,000.00
8,000.00
5,000.00
5,000.00
7,000.00
5,000.00
5,000.00

(6
(7
(9
(15
(20
(21
(22

$ 38,000.00
S.A.

2)
3)
5)
11)
17)
23)
24)

$
$
$
$
$
$
$

COMPRAS
8,000.00
10,000.00
10,000.00
2,500.00
4,000.00
10,000.00
3,500.00

$ 48,000.00
S.D.

FOLIO DE CUENTA
11002
11004
11005
11006
11016
12003
12004
21001
22001
21003
31001
42004
42006
42014

CUENTA

MOV. DEUDOR

BANCOS
CLIENTES
DOC. POR COBRAR
DEUDORES DIVERSOS
INVENTARIO INICIAL
EQUIPO DE REPARTO
MOB Y EQUIPO DE OFICINA
PROVEEDORES
DOC. POR PAGAR
CREDITOS BANCARIOS
CAPITAL SOCIAL
GASTOS DE ADMON.
VENTAS
COMPRAS
SUMAS TOTALES

MOV. ACREEDOR

SALDO DEUDOR
$
$

SALDO ACREEDOR

4,450.00
5,000.00
$
$

$
$
$

$
$
SUMAS TOTALES

8,000.00
100,000.00
117,550.00
$
$
$
$

3,250.00
100,000.00
115,000.00
39,750.00

38,000.00

296,000.00 $

296,000.00

13,000.00
48,000.00

VENTAS
=

+
=

VENTAS TOTALES
DESCUENTOS Y BINOFICACIONES S/VENTA
DEVOLUCIONES S/VENTA
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
GASTOS D/COMPRA
DESC. Y BONIF. S/C
DEV. S/COMPRA
COMPRAS NETAS
INVENTARIO FINAL
COSTO DE LO VENDIDO
Utilidad (perdida) bruta
GASTOS GENERALES
COSTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
Prdida de la operacin
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS
OTROS PRODUCTOS
utilidad (perdida)antes de impuestos a la utilidad
IMPUESTOS
ISR
PTU
UTILIDAD NETA

$48,000.00

$38,000.00

$38,000.00
$ 8,000.00

$48,000.00
$ 8,000.00
$48,000.00
-$10,000.00

$13,000.00

$13,000.00
-$23,000.00

-$23,000.00

-$23,000.00

"SOTO SOTO S.A"

BALANCE GENERAL ENERO 2016
ACTIVOS
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS
CLIENTES
DOC. POR COBRAR
DEUDORES DIVERSOS
ACTIVO FIJO
EQUIPO DE REPARTO
MOB Y EQUIPO DE OFICINA
ACTIVO DIFERIDO
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
PROVEEDORES
DOC. POR PAGAR
PASIVO A LARGO PLASO
CREDITOS BANCARIOS
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL GANADO
UTILIDAD DEL EJERCICIO

$
$
$
$

4,450.00
5,000.00
$

9,450.00

$ 100,000.00
$ 117,550.00
$217,550.00 $227,000.00

$
3,250.00
$ 100,000.00

$ 103,250.00

$ 115,000.00 $115,000.00 $218,250.00

$ 39,750.00
$
-$ 23,000.00

16,750.00

OTO S.A"
RAL ENERO 2016