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ndice
Introduccin ............................................................................................................1
Fases del blanqueo de capitales ........................................................................2
Normativa Internacional ..........................................................................................4
Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI) ..............................................5
Normativa Estatal ...................................................................................................6
El blanqueo de capitales como delito en el Cdigo Penal .................................7
Modalidades .......................................................................................................8
Sujeto activo del delito........................................................................................8
Objeto del delito..................................................................................................8
Subtipos agravados ............................................................................................9
Penas previstas ................................................................................................10
Quiebra del principio de territorialidad ..............................................................10
Datos estadsticos .................................................................................................11
Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) recibidos por el SEPBLAC ....11
Bibliografa ............................................................................................................16
Legislacin y doctrina .......................................................................................16
Estudios y artculos ..........................................................................................16
Pginas web .....................................................................................................17
Introduccin
El blanqueo de capitales1 es aquella operacin que consta de un conjunto de
mecanismos o procedimientos orientados a dar apariencia de legitimidad y/o
legalidad a bienes o activos derivados de actividades delictivas, ilegales o lcitas.
Por medio del blanqueo, estos bienes de procedencia criminal2 son transformados
en fondos de fuente aparentemente legal a fin de evitar la confiscacin por las
autoridades judiciales, permitir su normal circulacin por el sistema financiero, y
posibilitar as su uso sin desvelar su origen.
Segn la Transparency International (TI), con una seccin tambin en Espaa (TI
Espaa), nica organizacin no gubernamental a escala universal dedicada a
combatir la corrupcin congregando a la sociedad civil, el sector privado y los
gobiernos en una amplia coalicin global que borda las diferentes facetas de la
corrupcin tanto en el interior de los pases como en el plano de las relaciones
internacionales (polticas, econmicas y comerciales), el lavado de dinero es
definido como el proceso mediante el cual se oculta el origen, la titularidad, o el
destino de fondos obtenidos por medios ilcitos o fraudulentos al incorporarlos a
actividades econmicas legtimas.
La misma organizacin public en 2009 que la operacin ms grande de lavado de
dinero de Europa se descubri en Espaa, donde una red internacional fue acusada
de blanquear fondos por 250.000.000 de euros a travs de inversiones inmobiliarias
en la Costa del Sol. Los fondos haban sido obtenidos ilcitamente por medio de
actividades como narcotrfico, redes de prostitucin, trfico internacional de armas,
secuestros, extorsin y evasin de impuestos3 , es decir, a travs de lo que se llama
dinero negro o dinero B, que puede ser de dos tipos:
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procedencia.
b) Dinero sucio: es el dinero negro procedente de actividades ilegales de
muy diversa naturaleza desarrolladas por el crimen organizado, como el
trfico de drogas o de armas, la extorsin o la prostitucin. El origen es
claramente ilegal y estamos hablando de enormes sumas de dinero, por lo
que se hace estrictamente necesario que las organizaciones criminales
encuentren vas para utilizar estos fondos sin despertar sospechas,
hacindolo pasar por dinero obtenido legalmente y haciendo que tribute y
figure oficialmente como procedente de una actividad lcita. Es en este
sentido en el que se habla de blanqueo de capitales propiamente dicho.
Cabe recordar las amplias posibilidades que ofrecen las nuevas tecnologas de la de
informacin y comunicacin (TICs); por poner slo un ejemplo, una de las formas de
blanqueo actuales pueden aparecer en forma de juegos y apuestas a travs de internet.
El GAFI, tras estudiar este fenmeno, concluye que aunque las tcnicas utilizadas para el
blanqueo de capitales son cada vez ms ingeniosas, como ya hemos mencionado, es
posible distinguir tres fases claramente diferenciadas y consecutivas, en este tipo de
operaciones.
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Fuente: Molina Mansilla y Molina Mansilla (2008)
Normativa Internacional
Si bien la normativa actual sobre blanqueo de capitales tiene su origen en una serie
de convenios internacionales y recomendaciones que han sido interiorizadas por los
ordenamientos nacionales, como son la recomendacin del Consejo de Europa
relativa a medidas contra la transferencia y el encubrimiento de capitales de origen
criminal (primera actuacin tomada por un organismo europeo para la lucha contra
Segn la STS, de 25 de febrero de 2014, su verdadera actividad es traspasar dinero con
rapidez y sin justificacin real de verdaderos negocios jurdicos subyacentes
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El
G7, o Grupo de los 7 hace referencia al grupo de pases conformado
por Alemania, Canad, Estados Unidos, Francia, Italia, Japn y Reino Unido, cuyo peso
poltico, econmico y militar es de gran relevancia a escala global. Si bien a partir de 1998
pas a llamarse G8 debido a la integracin de Rusia en el grupo, el 24 de marzo de
2014, Rusia es excluida del grupo tras haberse anexado la pennsula de Crimea (envuelta
en una crisis poltica y econmica, tras las fallidas negociaciones de Ucrania con la UE), por
lo cual los 7 miembros originales del grupo, reunidos en su cumbre anual en La Haya
(Holanda), aplican varias sanciones econmicas a Rusia y deciden su exclusin del grupo.
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Conocida tambin como Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF).
El GAFI, actualmente integrado por 31 pases11 y dos organismos internacionales la Comisin Europea y el Consejo de Cooperacin del Golfo o Cooperation Council
for the Arab States of the Gulf (GCC) 12- rene un equipo multidisciplinar de expertos
encargados de adoptar medidas sobre cuestiones jurdicas, financieras y operativas,
y tiene como miembros los principales centros financieros de Europa, Amrica del
Norte y Asia.
Es organismo propone 40 recomendaciones como una iniciativa para combatir el
mal uso del sistema financiero por los blanqueadores de dinero procedente de la
droga, que contiene una serie de medidas destinadas al sistema financiero mediante
las denominadas clusulas know your costumer conoce a tu cliente - , as como
las de due dilligence debida diligencia con la clientela de los Bancos-, cuyo
objetivo es detectar actividades financieras inusuales potencialmente susceptibles
de blanqueo.
Normativa Estatal
Si bien es el Cdigo Penal el que recoge en el caso espaol la normativa bsica
referente al blanqueo de capitales, a las que nos referiremos posteriormente, cabe
destacar que hay unas serie de leyes especiales reguladoras del blanqueo que
complementan al Cdigo, cmo son la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre
determinadas medidas de prevencin del blanqueo de capitales, cuyo contenido se
refiere a lo relativo a entidades financieras, o el RD 92 5/1995 de 9 de junio, por el
que se aprueba el Reglamento de la Ley 19/1993, donde se recogen las actividades
consideradas particularmente susceptibles de ser utilizada das para el blanqueo de
capitales y las obligaciones a las que se someten las personas fsicas o jurdicas
que realicen dichas actividades, entre otros puntos.
Los 31 pases y gobiernos miembros del GAFI son: Sudfrica, Argentina, Brasil, Mxico,
Alemania, Australia, Austria, Blgica, Holanda, Canad, Dinamarca, Espaa, Estados
Unidos, Finlandia, Francia, Grecia, Hong Kong, Irlanda, Islandia, Italia, Japn, Luxemburgo,
Noruega, Nueva Zelanda, Reino de los Pases Bajos, Portugal, Reino Unido, Singapur,
Suecia, Suiza y Turqua.
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Son 6 los pases que engloban el GCC: Bahrain, Kuwait, Omn, Qatar, Arabia Saud y
Emiratos rabes.
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Ms recientemente disponemos de la Ley 19/2003, de 4 de julio, sobre rgimen
jurdico de los movimientos de capitales y de las transacciones econmicas con el
exterior y sobre determinadas medidas de prevencin de blanqueo de capitales, y el
RD 54/2005, de 21 de enero, por el que se modifican el Reglamento de la Ley
19/1993 que se adecua en cumplimiento a los estndares emanados del GAFI y
otros organismos internacionales.
Modalidades
En este artculo se sanciona las diferentes conductas mediante las cuales se
pretende borrar las huellas de la ilcita procedencia del dinero obtenido de
actividades delictivas, concretadas en tres modalidades distintas:
a. Adquirir, convertir o transmitir bienes sabiendo que tienen su origen en un delito
grave.
b. Realizar cualquier otro acto para ocultar o encubrir el origen ilcito de los bienes.
c. Realizar cualquier otro acto para ayudar a la persona que ha participado en la
infraccin para eludir sus consecuencias legales.
De esta manera, el legislador ha optado por criminalizar los comportamientos que se
recogan en la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre Prevencin del Blanqueo de
Capitales.
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se entiende observando el segundo prrafo del artculo 301, pues agrava la pena en
los casos en los que el origen de los bienes es un delito de trfico de drogas. Es
este delito las sustancias estupefacientes constituyen el objeto material, mientras
que en el delito de blanqueo lo son los bienes que hay que ocultar o encubrir, as
como sus ganancias.
Subtipos agravados
Siguiendo con la pena agravada que se contempla en el Cdigo Penal, su
justificacin la encontramos en la prevencin. De esta manera, la fundamentacin
del legislador se basa en considerar que si se ponen dificultades a las actividades
relacionadas con el trfico de sustancias txicas, que constituyan un delito de
blanqueo de capitales concretamente, este trfico disminuira notablemente.
Adems, este es uno de los presupuestos de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre,
sobre la Prevencin del Blanqueo de Capitales. As pues, su artculo 1 reza de la
siguiente manera:
La presente Ley regula las obligaciones, las actuaciones y los
procedimientos para prevenir e impedir la utilizacin del sistema
financiero, as como de otros sectores de actividad econmica, para el
blanqueo de capitales procedentes de:
a. Actividades delictivas relacionadas con las drogas txicas,
estupefacientes o sustancias psicotrpicas.
b. Actividades delictivas relacionadas con las bandas armadas,
organizaciones o grupos terroristas.
c. Actividades delictivas realizadas por bandas o grupos
organizados.
Tambin se contempla un supuesto de agravacin de la pena en el artculo 302, que
se prev en cuanto a las personas que pertenezcan a una organizacin criminal
cuya actividad sean las actividades de blanqueo de capitales, por lo que aqu
podemos observar un componente agravante en cuanto a la delincuencia
organizada. Por organizacin se entiende cualquier grupo de personas que con
continuidad y permanencia que acten para realizar las actividades determinadas
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Penas previstas
En cuanto a la punibilidad, se prevn penas de prisin de seis meses a seis aos,
ms una multa del triple del valor de los bienes objeto del delito. Adems, se prev
en el mismo artculo una pena de inhabilitacin especial para la profesin del sujeto
activo por un tiempo de uno a tres aos y una clausura definitiva o temporal -no
superior a cinco aos-, atendiendo a la gravedad de los hechos.
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Datos estadsticos14
La Ley 10/2010, de 28 de abril, de Prevencin del Blanqueo de Capitales y de la
Financiacin del Terrorismo, en su artculo 44.2.n) atribuye a la Comisin de
Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias la funcin de
elaborar las estadsticas sobre blanqueo de capitales y financiacin del terrorismo, a
cuyo efecto debern prestarle su colaboracin todos los rganos con competencias
en la materia.
En cumplimiento del mandato de la ley, con carcter anual, todos los organismos e
instituciones pblicas con competencias en estas materias deben recabar los datos
estadsticos que corresponden a su mbito de competencia y suministrarlos a la
Comisin de Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, a
travs de su Secretara, mediante el procedimiento de recopilacin anual de los
datos establecido por la propia Comisin, para su consolidacin y difusin.
En virtud de dicho procedimiento, la recopilacin de datos se efecta en el segundo
trimestre de cada ao, una vez que los distintos organismos han podido cerrar sus
estadsticas anuales. Posteriormente, durante el tercer trimestre del ao, la
Comisin de Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias
consolida los datos en la Memoria de informacin estadstica para su anlisis y
difusin entre los diferentes organismos involucrados en la lucha contra el blanqueo
de capitales y la financiacin del terrorismo.
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A partir de estos datos podemos observar que las comunicaciones recibidas en total
disminuyeron un 59% en 2011, pero se incrementaron en un 3% en 2012. Traducido
a nmeros absolutos, las entidades financieras remitieron en 2010 un total de 2.411
comunicaciones, 2.313 en 2011 y 2.449 en 2012, con un incremento en este ltimo
ao del 6%. En cuanto a las entidades no financieras, remitieron 43 comunicaciones
menos en 2011 y 49 en 2012, disminuyndose en un 9.1%. Es decir, que la
tendencia de estas entidades ha sido de descenso. Por ltimo, el resto de
comunicadores crecieron en 2012 significativamente.
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Bibliografa
Falciani, H. y Minuzzi, A. (2015). La caja fuerte de los evasores. La lista
Falciani. Madrid, ed. La esfera de los libros.
Legislacin y doctrina
Cdigo Penal.
Ley 10/2010, de 28 de abril, de Prevencin del Blanqueo de Capitales y de la
Financiacin del Terrorismo.
Estudios y artculos
Comisin de Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones
Monetarias (2010-2012). Memoria de Informacin Estadstica.
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Pginas web
Grupo de Accin financiera (Financial Action Task Force, FAFT). Disponible en
http://www.fatf-gafi.org
(IMoLIN) - Red
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