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Blanqueo de Capitales

Mster en Criminologa, Poltica Criminal


y Sociologa Jurdicopenal
Delincuencia Organizada y
de Cuello Blanco

Nvid Borghee Amirian


M.Margalida Ferrer Bleda
Curso 2015 - 2016

ndice
Introduccin ............................................................................................................1
Fases del blanqueo de capitales ........................................................................2
Normativa Internacional ..........................................................................................4
Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI) ..............................................5
Normativa Estatal ...................................................................................................6
El blanqueo de capitales como delito en el Cdigo Penal .................................7
Modalidades .......................................................................................................8
Sujeto activo del delito........................................................................................8
Objeto del delito..................................................................................................8
Subtipos agravados ............................................................................................9
Penas previstas ................................................................................................10
Quiebra del principio de territorialidad ..............................................................10
Datos estadsticos .................................................................................................11
Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) recibidos por el SEPBLAC ....11
Bibliografa ............................................................................................................16
Legislacin y doctrina .......................................................................................16
Estudios y artculos ..........................................................................................16
Pginas web .....................................................................................................17

Introduccin
El blanqueo de capitales1 es aquella operacin que consta de un conjunto de
mecanismos o procedimientos orientados a dar apariencia de legitimidad y/o
legalidad a bienes o activos derivados de actividades delictivas, ilegales o lcitas.
Por medio del blanqueo, estos bienes de procedencia criminal2 son transformados
en fondos de fuente aparentemente legal a fin de evitar la confiscacin por las
autoridades judiciales, permitir su normal circulacin por el sistema financiero, y
posibilitar as su uso sin desvelar su origen.
Segn la Transparency International (TI), con una seccin tambin en Espaa (TI
Espaa), nica organizacin no gubernamental a escala universal dedicada a
combatir la corrupcin congregando a la sociedad civil, el sector privado y los
gobiernos en una amplia coalicin global que borda las diferentes facetas de la
corrupcin tanto en el interior de los pases como en el plano de las relaciones
internacionales (polticas, econmicas y comerciales), el lavado de dinero es
definido como el proceso mediante el cual se oculta el origen, la titularidad, o el
destino de fondos obtenidos por medios ilcitos o fraudulentos al incorporarlos a
actividades econmicas legtimas.
La misma organizacin public en 2009 que la operacin ms grande de lavado de
dinero de Europa se descubri en Espaa, donde una red internacional fue acusada
de blanquear fondos por 250.000.000 de euros a travs de inversiones inmobiliarias
en la Costa del Sol. Los fondos haban sido obtenidos ilcitamente por medio de
actividades como narcotrfico, redes de prostitucin, trfico internacional de armas,
secuestros, extorsin y evasin de impuestos3 , es decir, a travs de lo que se llama
dinero negro o dinero B, que puede ser de dos tipos:
1

Tambin se conoce como lavado de capitales, lavado o blanqueo de dinero, o de activos.


En ingls, se utiliza la expresin money laundering.
La procedencia criminal queda justificada en tanto que, para poder hablar de blanqueo
de capitales y tal y como establece el Ministerio de Economa y Competitividad, es
necesaria la previa comisin de un acto delictivo de tipo grave que supondr la fuente de
obtencin posterior de esos beneficios.
2

Se puede consultar en http://issuu.com/transparencyinternational/docs/


2009_plainlanguageguide_es?e=2496456/2886204
3

a) Dinero negro en sentido de evasin fiscal: es aquel que por motivos de


diversa ndole no ha sido declarado a Hacienda, si bien el motivo principal
suele ser la evasin del pago de impuestos, por lo que aunque puede
proceder de actividades econmicas legales, se tratar de ocultar al fisco
su existencia y, para ello, se intentar gastarlo en bienes que no dejen
rastro fiscal. No obstante, cuando la cuanta no supera los 120.000 de
cuota defraudada, la evasin de impuestos y el fraude fiscal no sern
constitutivos de delito, y por tanto,

no ser necesario ocultar su

procedencia.
b) Dinero sucio: es el dinero negro procedente de actividades ilegales de
muy diversa naturaleza desarrolladas por el crimen organizado, como el
trfico de drogas o de armas, la extorsin o la prostitucin. El origen es
claramente ilegal y estamos hablando de enormes sumas de dinero, por lo
que se hace estrictamente necesario que las organizaciones criminales
encuentren vas para utilizar estos fondos sin despertar sospechas,
hacindolo pasar por dinero obtenido legalmente y haciendo que tribute y
figure oficialmente como procedente de una actividad lcita. Es en este
sentido en el que se habla de blanqueo de capitales propiamente dicho.

Fases del blanqueo de capitales


El proceso por el cual pasan los fondos provenientes de actividades delictivas a fin
de aparentar un origen e imagen legal, es un proceso diverso y a veces complejo
que implica una serie de pasos y tcnicas cada vez ms sofisticadas e ingeniosas4 ,
si bien es posible establecer un modelo bsico de tres fases reconocido tanto por la
doctrina jurdica como por el Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI)5 , tal y
como podemos ver en la siguiente imagen y que explicamos a continuacin:

Cabe recordar las amplias posibilidades que ofrecen las nuevas tecnologas de la de
informacin y comunicacin (TICs); por poner slo un ejemplo, una de las formas de
blanqueo actuales pueden aparecer en forma de juegos y apuestas a travs de internet.
El GAFI, tras estudiar este fenmeno, concluye que aunque las tcnicas utilizadas para el
blanqueo de capitales son cada vez ms ingeniosas, como ya hemos mencionado, es
posible distinguir tres fases claramente diferenciadas y consecutivas, en este tipo de
operaciones.
5

"
Fuente: Molina Mansilla y Molina Mansilla (2008)

1. Fase de colocacin o ubicacin (placement): llamada tambin momento


inicial o crtico, esta primera fase es la ms delicada, pues es el punto inicial
del blanqueo y el objetivo es ingresar los fondos ilegales al sistema financiero
sin llamar la atencin para que pueda seguirse el proceso camuflando el
origen delictivo del dinero. Constituye as el momento donde puede realizarse
la deteccin temprana de la actividad (pues en las operaciones subsiguientes
su procedencia es ms difcil de determinar), atendiendo especialmente a la
magnitud del depsito inicial
El objetivo es cambiar la forma de los capitales para ocultar su origen ilcito
mediante la introduccin de las ganancias procedentes del delito dentro del
circuito financiero. As los capitales se fraccionan en cantidades pequeas
que son ingresadas en entidades financieras tradicionales y no tradicionales
como por ejemplo brokers y oficinas de cambio de divisas a fin de eludir
los controles. Esta tcnica, realizada por intermediarios menores encargados
de distribuir el capital en cantidades reducidas insertndola en los mercados
financieros, se denomina smurfing.

2. Fase de encubrimiento, ocultamiento, diversificacin o conversin


(layering): consiste en movilizar los fondos por el sistema financiero
mediante una compleja serie de transacciones para crear confusin y

complicar el rastreo. As, el dinero se mueve sucesivamente para separarlo


de su origen, lo que permite que pueda ser introducido en el sistema bancario
convencional.
En esta etapa, los capitales transitan por diversos pases sufriendo
constantes cambios de titularidad a travs de las sociedades pantalla6,
empresas o compaas como grandes corporaciones, grupos empresariales y
grandes bancos - bancos pantalla, banca offshore 7 o extraterritorial ,
gestionadas por testaferros y situadas generalmente en el Estados donde no
existe regulacin alguna sobre el blanqueo de capitales o donde la proteccin
del secreto bancario se encuentra garantizada (parasos fiscales).
3. Fase de integracin: Una vez que los fondos estn en el sistema financiero y
aislados a travs de la etapa de ocultamiento, el paso de integracin es
utilizado para crear la apariencia de legalidad a travs de ms transacciones.
En esta etapa final los capitales son blanqueados mezclndolos con otros
flujos monetarios de origen legal para emplearlos en actividades econmicas
de carcter lcito8, o bien se procede a otros modos de operar a travs de
empresas inversoras y compaas de seguros.

Normativa Internacional
Si bien la normativa actual sobre blanqueo de capitales tiene su origen en una serie
de convenios internacionales y recomendaciones que han sido interiorizadas por los
ordenamientos nacionales, como son la recomendacin del Consejo de Europa
relativa a medidas contra la transferencia y el encubrimiento de capitales de origen
criminal (primera actuacin tomada por un organismo europeo para la lucha contra
Segn la STS, de 25 de febrero de 2014, su verdadera actividad es traspasar dinero con
rapidez y sin justificacin real de verdaderos negocios jurdicos subyacentes
6

Segn la definicin de banca offshore recogida en el artculo 3.10 de la Directiva 2005/36


es cualquier entidad de crdito o entidad que desarrolla una actividad similar constituida en
un pas en el que no tenga una presencia fsica que permita ejercer una verdadera gestin y
direccin y que no sea filial de un grupo financiero regulado.
7

Las inversiones en actividades empresariales, los ingresos en efectivo en entidades


financieras o compra de activos financieros, o la compra de bienes de elevado valor como
mansiones, joyas o embarcaciones, constituyen algunos ejemplos.

el blanqueo), la declaracin de Basilea (1988), la Convencin de Viena de Naciones


Unidas de 1988 (referida slo al blanqueo de capitales procedentes del trfico de
drogas), el Convenio de Estrasburgo de 1990, el Convenio de Palermo (2000) o el
Convenio de Mrida Mxico- de 2002 contra la corrupcin, destacamos el Grupo
de Accin Financiera Internacional (GAFI), que se configura como el principal
organismo internacional en la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiacin
del terrorismo.

Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI)


A raz de la gran preocupacin mundial que supuso el trfico ilegal de drogas a
finales de los 80s, ante la insuficiencia de las polticas nacionales para hacer frente
a la problemtica y frente a la necesidad urgente de tomar acciones multilaterales,
los representantes del G79 adoptaron una serie de medidas para fomentar la
cooperacin internacional en la erradicacin de la delincuencia organizada y del
trfico ilegal de drogas. Una de estas medidas supuso la creacin del Grupo de
Accin Financiera Internacional (GAFI) 10 como paso inicial para desarrollar polticas
contra el blanqueo de capitales y contra la financiacin del terrorismo mediante una
serie de recomendaciones que constituyen el marco bsico reconocido
internacionalmente en la lucha contra estas actividades, y que los diferentes pases
debern implementar adaptndolas a sus particularidades financieras, legislativas y
polticas.

El
G7, o Grupo de los 7 hace referencia al grupo de pases conformado
por Alemania, Canad, Estados Unidos, Francia, Italia, Japn y Reino Unido, cuyo peso
poltico, econmico y militar es de gran relevancia a escala global. Si bien a partir de 1998
pas a llamarse G8 debido a la integracin de Rusia en el grupo, el 24 de marzo de
2014, Rusia es excluida del grupo tras haberse anexado la pennsula de Crimea (envuelta
en una crisis poltica y econmica, tras las fallidas negociaciones de Ucrania con la UE), por
lo cual los 7 miembros originales del grupo, reunidos en su cumbre anual en La Haya
(Holanda), aplican varias sanciones econmicas a Rusia y deciden su exclusin del grupo.
10

Conocida tambin como Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF).

El GAFI, actualmente integrado por 31 pases11 y dos organismos internacionales la Comisin Europea y el Consejo de Cooperacin del Golfo o Cooperation Council
for the Arab States of the Gulf (GCC) 12- rene un equipo multidisciplinar de expertos
encargados de adoptar medidas sobre cuestiones jurdicas, financieras y operativas,
y tiene como miembros los principales centros financieros de Europa, Amrica del
Norte y Asia.
Es organismo propone 40 recomendaciones como una iniciativa para combatir el
mal uso del sistema financiero por los blanqueadores de dinero procedente de la
droga, que contiene una serie de medidas destinadas al sistema financiero mediante
las denominadas clusulas know your costumer conoce a tu cliente - , as como
las de due dilligence debida diligencia con la clientela de los Bancos-, cuyo
objetivo es detectar actividades financieras inusuales potencialmente susceptibles
de blanqueo.

Normativa Estatal
Si bien es el Cdigo Penal el que recoge en el caso espaol la normativa bsica
referente al blanqueo de capitales, a las que nos referiremos posteriormente, cabe
destacar que hay unas serie de leyes especiales reguladoras del blanqueo que
complementan al Cdigo, cmo son la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre
determinadas medidas de prevencin del blanqueo de capitales, cuyo contenido se
refiere a lo relativo a entidades financieras, o el RD 92 5/1995 de 9 de junio, por el
que se aprueba el Reglamento de la Ley 19/1993, donde se recogen las actividades
consideradas particularmente susceptibles de ser utilizada das para el blanqueo de
capitales y las obligaciones a las que se someten las personas fsicas o jurdicas
que realicen dichas actividades, entre otros puntos.

Los 31 pases y gobiernos miembros del GAFI son: Sudfrica, Argentina, Brasil, Mxico,
Alemania, Australia, Austria, Blgica, Holanda, Canad, Dinamarca, Espaa, Estados
Unidos, Finlandia, Francia, Grecia, Hong Kong, Irlanda, Islandia, Italia, Japn, Luxemburgo,
Noruega, Nueva Zelanda, Reino de los Pases Bajos, Portugal, Reino Unido, Singapur,
Suecia, Suiza y Turqua.
11

Son 6 los pases que engloban el GCC: Bahrain, Kuwait, Omn, Qatar, Arabia Saud y
Emiratos rabes.
12


Ms recientemente disponemos de la Ley 19/2003, de 4 de julio, sobre rgimen
jurdico de los movimientos de capitales y de las transacciones econmicas con el
exterior y sobre determinadas medidas de prevencin de blanqueo de capitales, y el
RD 54/2005, de 21 de enero, por el que se modifican el Reglamento de la Ley
19/1993 que se adecua en cumplimiento a los estndares emanados del GAFI y
otros organismos internacionales.

El blanqueo de capitales como delito en el Cdigo Penal


El blanqueo de capitales es un delito tipificado en el Cdigo Penal dentro del Ttulo
XIII Delitos contra el patrimonio y el orden socioeconmico, en su Captulo XV,
como conducta afn a la receptacin, concretamente en su artculo 301, que reza de
la siguiente manera:
1. El que adquiera, convierta o transmita bienes sabiendo que stos
tienen su origen en un delito grave, o realice cualquier otro acto para
ocultar o encubrir su origen ilcito, o para ayudar a la persona que haya
participado en la infraccin o infracciones a eludir las consecuencias
legales de sus actos, ser castigado con la pena de prisin de seis meses
a seis aos y multa del tanto al triplo del valor de los bienes [].
Como precedentes al delito de blanqueo de capitales del actual Cdigo Penal
podemos citar: en el mbito internacional, fundamentalmente, la Convencin de
Viena de Naciones Unidas, de 1988 (referida slo al blanqueo de capitales
procedentes del trfico de drogas), la Convencin del Consejo de Europa, de 1990
(en relacin no slo con el trfico de drogas, sino tambin con grandes beneficios
econmicos derivados de cualquier delito) y una Directiva del Consejo de las
Comunidades Europeas, de 1991 (91/308, de 10 de junio de 1991); y, en el mbito
interno, los arts. 546.bis.f), y 344.bis.h) y 344.bis.i), introducidos en el Cdigo
anterior, respectivamente, entre los delitos de receptacin, en 1988, y en los de
trfico de drogas, en 1992.

Modalidades
En este artculo se sanciona las diferentes conductas mediante las cuales se
pretende borrar las huellas de la ilcita procedencia del dinero obtenido de
actividades delictivas, concretadas en tres modalidades distintas:
a. Adquirir, convertir o transmitir bienes sabiendo que tienen su origen en un delito
grave.
b. Realizar cualquier otro acto para ocultar o encubrir el origen ilcito de los bienes.
c. Realizar cualquier otro acto para ayudar a la persona que ha participado en la
infraccin para eludir sus consecuencias legales.
De esta manera, el legislador ha optado por criminalizar los comportamientos que se
recogan en la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre Prevencin del Blanqueo de
Capitales.

Sujeto activo del delito


Una vez determinado el plano objetivo, debemos concretar el subjetivo, para lo cual
es necesario que el sujeto activo debe conocer el origen de los bienes, aunque es
suficiente un conocimiento eventual. En cuanto al caso de concurso de delitos, es
decir, que el autor del primer delito sea tambin autor del segundo, el Acuerdo no
jurisdiccional de la Sala II de Tribunal Supremo establece que el art. 301 del Cdigo
Penal no excluye, en todo caso, el concurso real con el delito antecedente. Para el
conocimiento de estos supuestos, la Sala Segunda se constituir siempre con un
mnimo de cinco Magistrados13.

Objeto del delito


En cuanto al plano material, lo constituyen los bienes que tienen su origen en un
delito grave. Esto no significa que los bienes deban ser objeto material de dicho
delito grave, puesto que en el caso del blanqueo de capitales, el plano material
viene determinado por los bienes en que se tradujeron las ganancias del delito. Esto

13

ATS de 18 de julio de 2006, desarrollado en la STS 1260/2006, de 1 de diciembre.

se entiende observando el segundo prrafo del artculo 301, pues agrava la pena en
los casos en los que el origen de los bienes es un delito de trfico de drogas. Es
este delito las sustancias estupefacientes constituyen el objeto material, mientras
que en el delito de blanqueo lo son los bienes que hay que ocultar o encubrir, as
como sus ganancias.

Subtipos agravados
Siguiendo con la pena agravada que se contempla en el Cdigo Penal, su
justificacin la encontramos en la prevencin. De esta manera, la fundamentacin
del legislador se basa en considerar que si se ponen dificultades a las actividades
relacionadas con el trfico de sustancias txicas, que constituyan un delito de
blanqueo de capitales concretamente, este trfico disminuira notablemente.
Adems, este es uno de los presupuestos de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre,
sobre la Prevencin del Blanqueo de Capitales. As pues, su artculo 1 reza de la
siguiente manera:
La presente Ley regula las obligaciones, las actuaciones y los
procedimientos para prevenir e impedir la utilizacin del sistema
financiero, as como de otros sectores de actividad econmica, para el
blanqueo de capitales procedentes de:
a. Actividades delictivas relacionadas con las drogas txicas,
estupefacientes o sustancias psicotrpicas.
b. Actividades delictivas relacionadas con las bandas armadas,
organizaciones o grupos terroristas.
c. Actividades delictivas realizadas por bandas o grupos
organizados.
Tambin se contempla un supuesto de agravacin de la pena en el artculo 302, que
se prev en cuanto a las personas que pertenezcan a una organizacin criminal
cuya actividad sean las actividades de blanqueo de capitales, por lo que aqu
podemos observar un componente agravante en cuanto a la delincuencia
organizada. Por organizacin se entiende cualquier grupo de personas que con
continuidad y permanencia que acten para realizar las actividades determinadas
9

en el artculo citado. En estos casos los jueces o tribunales de forma potestativa


podrn decretar algn tipo especfico de medidas relacionadas con aquellas
actividades, como podran ser la disolucin de la organizacin, la suspensin de
actividades o la clausura de sus establecimientos.

Penas previstas
En cuanto a la punibilidad, se prevn penas de prisin de seis meses a seis aos,
ms una multa del triple del valor de los bienes objeto del delito. Adems, se prev
en el mismo artculo una pena de inhabilitacin especial para la profesin del sujeto
activo por un tiempo de uno a tres aos y una clausura definitiva o temporal -no
superior a cinco aos-, atendiendo a la gravedad de los hechos.

Quiebra del principio de territorialidad


Una particularidad que cabe citar con respecto al delito del blanqueo de capitales es
que el Cdigo Penal prev un quebrantamiento expreso del principio de
territorialidad. En este sentido, la ley penal espaola se aplica a los delitos que
hayan sido cometidos en Espaa, pero en el caso del blanqueo de capitales, el
artculo 301 establece que:
4. El culpable ser igualmente castigado aunque el delito del que
provinieren los bienes, o los actos penados en los apartados anteriores
hubiesen sido cometidos, total o parcialmente, en el extranjero.
Por lo tanto, el Cdigo Penal se erige como norma sancionadora para el caso en
que el delito del que proceden los bienes se hubiera realizado en totalidad o en
parte en el extranjero, as como el caso en que tanto el delito del que procedan los
bienes como los actos de blanqueo se hubieran realizado en totalidad o en parte en
el extranjero.

10

Datos estadsticos14
La Ley 10/2010, de 28 de abril, de Prevencin del Blanqueo de Capitales y de la
Financiacin del Terrorismo, en su artculo 44.2.n) atribuye a la Comisin de
Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias la funcin de
elaborar las estadsticas sobre blanqueo de capitales y financiacin del terrorismo, a
cuyo efecto debern prestarle su colaboracin todos los rganos con competencias
en la materia.
En cumplimiento del mandato de la ley, con carcter anual, todos los organismos e
instituciones pblicas con competencias en estas materias deben recabar los datos
estadsticos que corresponden a su mbito de competencia y suministrarlos a la
Comisin de Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, a
travs de su Secretara, mediante el procedimiento de recopilacin anual de los
datos establecido por la propia Comisin, para su consolidacin y difusin.
En virtud de dicho procedimiento, la recopilacin de datos se efecta en el segundo
trimestre de cada ao, una vez que los distintos organismos han podido cerrar sus
estadsticas anuales. Posteriormente, durante el tercer trimestre del ao, la
Comisin de Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias
consolida los datos en la Memoria de informacin estadstica para su anlisis y
difusin entre los diferentes organismos involucrados en la lucha contra el blanqueo
de capitales y la financiacin del terrorismo.

Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) recibidos


por el SEPBLAC

Extrados de la Memoria de Informacin Estadstica de la Comisin de Prevencin del


Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias 2010 - 2012.
14

11

Podemos observar unas variaciones inferiores al 7% en este perodo de tiempo,


aunque se da un pequeo incremento en el ao 2012.

12

A partir de estos datos podemos observar que las comunicaciones recibidas en total
disminuyeron un 59% en 2011, pero se incrementaron en un 3% en 2012. Traducido
a nmeros absolutos, las entidades financieras remitieron en 2010 un total de 2.411
comunicaciones, 2.313 en 2011 y 2.449 en 2012, con un incremento en este ltimo
ao del 6%. En cuanto a las entidades no financieras, remitieron 43 comunicaciones
menos en 2011 y 49 en 2012, disminuyndose en un 9.1%. Es decir, que la
tendencia de estas entidades ha sido de descenso. Por ltimo, el resto de
comunicadores crecieron en 2012 significativamente.

De la totalidad de los Reportes de Operaciones Sospechosas, el 80% los generan


las entidades financieras, representando el gran peso de las comunicaciones. La
evolucin a lo largo de este perodo que se analiza en la Memoria, la proporcin
generada ha mantenido una proporcin similar, aunque destaca la tendencia a

13

incremento de las entidades financieras. De acuerdo con la Memoria, esto se


explica por el ligero descenso de Reportes provenientes de las instituciones no
financieras y otros.
Por ello, es importante diferenciar los tipos de entidades dentro del sector financiero
que realizan estos Reportes.

14

De acuerdo con la Memoria, la configuracin del sistema financiero espaol durante


este periodo se ha visto directamente afectada por el proceso de reestructuracin
bancaria, lo cual ha tenido su reflejo directo en las cifras sobre comunicaciones
remitidas. Por ello, las cajas de ahorros descendieron un total desde 822 a 13
comunicaciones entre 2010 y 2012, es decir, prcticamente han desaparecido como
entidad de crdito. stas fueron remitidas por 44 cajas de ahorros en 2010, mientras
que en 2012 nicamente fueron 6.
Por otra parte, este descenso se vio compensado por el incremento de
comunicaciones producidas por los bancos. stas han tenido un crecimiento de ms
de 7.000 comunicaciones entre estos aos, pasando de 1.062 en 2010 a 1.792 en
2012. Siguiendo con el proceso de reestructuracin, el nmero de bancos creci,
pasando de 33 entidades comunicadoras a 43 desde el 2011.
En cuanto a los Reportes, la siguiente lista muestra la clasificacin por cada delito
precedente de la Operacin Sospechosa, segn la lista del GAFI.

15

Bibliografa
Falciani, H. y Minuzzi, A. (2015). La caja fuerte de los evasores. La lista
Falciani. Madrid, ed. La esfera de los libros.

Molina Mansilla, M. C. y Molina Mansilla, L. (2008). El blanqueo de dinero.


Barcelona, ed. Bosch.

Quinteto Olivares, G. (2014). Els delictes econmics. Barcelona, ed. UOC.

Legislacin y doctrina
Cdigo Penal.
Ley 10/2010, de 28 de abril, de Prevencin del Blanqueo de Capitales y de la
Financiacin del Terrorismo.

Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre la Prevencin del Blanqueo de Capitales.

Acuerdo no jurisdiccional del Tribunal Supremo de 18 de julio de 2006.

Sentencia del Tribunal Supremo nmero 1260, de 1 de diciembre de 2006.

Estudios y artculos
Comisin de Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones
Monetarias (2010-2012). Memoria de Informacin Estadstica.

Lougedo, L. M. (2013). El delito de blanqueo de capitales. Disponible en http://


www.prevencionblanqueo.com/wp-content/uploads/2013/02/tipos-Blanqueo-deCapitales.pdf

16

Pginas web
Grupo de Accin financiera (Financial Action Task Force, FAFT). Disponible en
http://www.fatf-gafi.org

Grupo Asia Pacfico sobre lavado de dinero (The Asia/Pacific Groupe on


money laundering). Disponible en www.apgml.org

Grupo contra el lavado de dinero de frica oriental y meridional (Eastern and


Southern Africa Anti-Money Laundering Group, ESAAMLG). Disponible en
www.esaamlg.org

International Money Laundering Information Network

(IMoLIN) - Red

internacional de informacin sobre lavado de dinero. Disponible en http://


www.imolin.org/imolin/index.html

Ministerio de Economa y Competitividad. Disponible en http://


www.cpbc.tesoro.es/index/index_organizacion.htm

Unin Europea: rea de libertad, seguridad y justicia - lavado de dinero.


Disponible en http://ec.europa.eu/justice/index_en.htm

17

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