Workshop – Infosessie – BVPI – CBFA – Sigedis

“E-Corporate & Sigedis”

Te verwachten impact voor de IBP’s en hun inrichters

Jos Verlinden Lut Sommerijns

Secretaris-Generaal BVPI Advocaat

6 mei 2010
Plan van de uiteenzetting
1. Kader
2. Enkele aandachtspunten
3. Enkele adviezen voor de praktijk
4. De pensioenfiches
5. Enkele slotbeschouwingen

2
 1. Kader
• Generatiepact – Advies NAR – Programmawet 27.12.2006 en
uitvoeringsKB’s

KB 15.10.2004 (WAP: onderwerping KSZ-wet 15.1.1990)
“gelijkstelling van pensioeninstellingen en solidariteitsinstellingen
met instellingen van sociale zekerheid”
“gelijkstelling van de gegevens met sociale gegevens”

• Programmawet 27.12.2006:
- oprichting gegevensbank
“Opbouw aanvullende pensioenen”
- beheer SIGeDIS (Sigedis)
- doelstellingen (cf. uiteenzetting S. Janssen)
- inhoud (cf. uiteenzetting S. Janssen m.b.t. WAP)
- implementatie DB2P

3
2. Enkele aandachtspunten
2.1 Wie geeft aan?

“Gegevens worden aan DB2P meegedeeld door de pensioeninstellingen,

de solidariteitsinstellingen of door de inrichters” (Programmawet
27.12.2006)

“Mededeling van de gegevens bedoeld in art. 3 (m.b.t. WAP) wordt
verricht door de betrokken inrichter. Deze kan de uitvoering van die
verplichting geheel of gedeeltelijk overdragen aan de pensioeninstelling
of de solidariteitsinstelling” (KB 25.4.2007)

“Gegevens die beschikbaar zijn in het netwerk (sociale gegevensbanken,
KSZ en Rijksregister) worden meegedeeld met tussenkomst van de KSZ
(Kruispuntbank van de sociale zekerheid – na machtiging van de afdeling
sociale zekerheid van het sectoraal comité van de sociale zekerheid en
van de gezondheid) (KB 25.4.2007)
Opmerking: “gegevens beschikbaar in het KSZ-netwerk”

4
 2. Enkele aandachtspunten

2.1 Wie geeft aan?

Instructienota Sigedis (WAP)

- aangifte m.b.t. regeling: verantwoordelijkheid inrichter

- aangifte m.b.t. rekening: verantwoordelijkheid pensioeninstelling
- aangifte m.b.t. uitbetalingen prestaties: verantwoordelijkheid
pensioeninstelling (schuldenaar)
- aangifte m.b.t. premies/bijdragen: verantwoordelijkheid pensioeninstelling
- delegatie toegelaten

5
2. Enkele aandachtspunten
2.1 Wie geeft aan?

Praktijk: de pensioeninstelling - solidariteitsinstelling

IBP – verzekeraar – solidariteitsinstelling

In casu: IBP (OFP) – inrichter/bijdragende onderneming (BO)

- sectorinrichter
- werkgever

beheersovereenkomst
[statuten]
mandaat/delegatie

Info Sigedis: - inrichter geeft aan

- IBP geeft aan (op verzoek rechtvaardiging via
onderliggend document/clausule)
- overgangsbepaling tot 1.1.2012

6
2. Enkele aandachtspunten
2.1 Wie geeft aan?

In casu: IBP (OFP) → derde dienstverlener

in uitbestedingsovereenkomst

Info Sigedis: - wie geeft aan?

- hoe?
- voorafgaandelijk
- quid follow-up?

7
2. Enkele aandachtspunten
2.2 Bewijskracht

“De gegevens meegedeeld aan de gegevensbank gelden van

rechtswege als bewijs lastens de inrichter, de pensioeninstelling of de
solidariteitsinstelling die ze heeft meegedeeld, voor zover deze daar
de authentieke bron van is of handelt in opdracht van de authentieke
bron” (Programmawet 27.12.2006)
+ KB 25.4.2007 (tegen 30.6 van elk jaar, ≠ tegen 31.12 van datzelfde
jaar, nadien ≠ mits leveren tegenbewijs volgens
procedure Sigedis)

Praktijk: - authentieke bron? (of handelt in opdracht van)

- van rechtswege – onweerlegbaar vermoeden?
- wie? FOD Financiën, CBFA, RSZ, aangeslotenen, …
- pensioenreglement – pensioenfiche – info Sigedis

Wetgevend initiatief

8
2. Enkele aandachtspunten
2.3 Mededeling gegevens met oog op bij wet bepaalde doelstellingen

indien beschikbaar in het KSZ-netwerk

[WAP: niet verplicht]

indien beschikbaar via e-corporate CBFA

noodzakelijk in licht van wettelijke finaliteiten

evenredigheidstoets: noodzakelijk voor wettelijke doelstellingen

controle CBFA – rapportering CBFA
prudentieel
controle fiscaal WAP/WAP-Z
afweging van “nodig voor” – “kost van extra
gegeven/input”
risico/vrees

9
2. Enkele aandachtspunten

2.4 Fiscale attesten

Pensioeninstelling: attest m.b.t. naleving 80%

bij onderschrijving en wijziging pensioenreglement
jaarlijks (Com. WIB 59/79)

Werkgever: attest (31.3) m.b.t. voorwaarden aftrek/belastingvermindering

(informatiefiche)

Opheffing attest-verplichting: info beschikbaar in DB2P

10
2. Enkele aandachtspunten
2.5 Rijksregister

Entiteit “individu”: INSZ-nummer

inschrijvingsnummer bij de sociale zekerheid
(rijksregisternummer of bis-nummer)
Netwerk: naam, adres, geboortedatum, datum overlijden, geslacht,
burgerlijke staat, wettelijke samenwoning, datum WP,
datum brugpensioen, …
Opmerking: gegeven < Netwerk ~ gegeven pensioenreglement

WAP: - Toegang tot Rijksregister voor pensioeninstellingen die WAP-

regelingen beheren
- Recht om het identificatienummer van het Rijksregister te
gebruiken
- Machtigingen BVPI 30.11.2005 en 26.7.2006 Commissie voor de
Bescherming van de Persoonlijke Levenssfeer (lijst IBP’s)

11
2. Enkele aandachtspunten
2.5 Rijksregister

Praktische gevolgen voor de werking DB2P/verwerking gegevens

Rijksregisternummer

Praktijk – test 2009

12
2. Enkele aandachtspunten

2.6 Pensioenkadaster

Uitkeringen: fiches en inhoudingen

Pensioenkadaster: ZIV – RVP solidariteitsinhouding
fiscale fiche: uitbetalingen

Via Sigedis

Overlapping/Overgangsperiode: bezorgdheid

13
2. Enkele aandachtspunten
2.7 “Laatste état du compte”

Vanaf 1.1.2013

Wat en hoe? - uittreding

- uitbetaling pensioen
- overlijden
- overdracht
- zgn. “light” versie
- reden: “traceren”
- kost qua administratie/beheer : nut = ?

14
2. Enkele aandachtspunten
2.8 MOF: IBP met meerdere bijdragende ondernemingen

Inrichter = 1 enkele inrichter

(cf. WAP)
Voor pensioenregelingen van vóór 1.1.2013: toegelaten
meerdere inrichters aan te geven voor 1 regeling
Quid achteraf?

Uittreding: intragroep transferten: uittreding → “events”

Regeling: aanhangsels, ex-A bepalingen, ex-B…

15
2. Enkele aandachtspunten
2.9 Timing

DB2P operationeel 2011

Overgangsperioden (2013)

Instructienota (WAP): collectieve en individuele pensioentoezeggingen +

solidariteitstoezeggingen

+ te verwachten: onthaalstructuur, VAP-Z, …

Uploading + updating + events …

16
3. Enkele adviezen voor de praktijk
3.1 Mandaat

Voor aangiften waarvoor inrichter verantwoordelijk is, in het bijzonder

aangiften m.b.t. regelingen – overgangsperiode tot 1.1.2012 voor de
instellingen

Meer algemeen: uitvoering en beheer van de regeling, met inbegrip van

alle aangiften aan DB2P

In naam en voor rekening van

Input, feedback, verantwoordelijkheid, naleving timing, gevolgen, definitie,

regeling, bepaling aanpak, ≠, …

Indien derde dienstverlener: overeenkomst met uitdrukkelijke delegatie

17
3. Enkele adviezen voor de praktijk

3.2 Bepaal de “regeling” in overleg IBP-BO

Regeling: def.: art. 2 KB DB2P 25.4.2007 (≠ definitie van de WAP)

Verantwoordelijkheid van de inrichter maar tijdens overgangsperiode voor

aangiften voor 1.1.2012: instelling

Instelling geeft regeling aan zoals zij die kent en interpreteert → Sigedis
verstuurt info naar inrichter → inrichter kan reageren:
- akkoord
- niet akkoord → gevolgen + rol van Sigedis (link)

18
3. Enkele adviezen voor de praktijk

3.2 Bepaal de “regeling” in overleg IBP-BO

Overleg en akkoord vóór 1.1.2012 aangewezen + procedure afspreken

voor aangiften m.b.t. andere eventuele regelingen na 31.12.2011

Unieke code voor elke regeling: deze unieke code identificeert de

regeling en laat toe een link te leggen met alle betrokken actoren en haar
kenmerken

19
3. Enkele adviezen voor de praktijk
3.3 Bepaal de aanpak van de aangiften m.b.t. rekening

Financiële aanpak: elk jaar aangifte van de financiële stand van zaken
van de rekening: “foto van de rekening op een welbepaalde dag”

Fiche-aanpak: “foto van de fiches die verstuurd worden naar de

aangeslotenen”

Eenzelfde aanpak voor alle aangiften m.b.t. de rekeningen van een

regeling door de instelling

≠ aanpak: uitzondering

Bepaal de te volgen aanpak (+ BO: “regeling”)

20
3. Enkele adviezen voor de praktijk
3.4 “Regulation document”

Het/De document(en) die de rechten en verplichtingen van alle partijen

betrokken bij de regeling bepalen

PDF file: pensioenreglement + solidariteitsreglement

Overgangsbepalingen:
- voor regelingen die bestaan vóór 1.1.2011: tegen 1.1.2013
- in 2011 en 2012: geen CAO, arbeidsreglement, …

Voorbereiding + regel goede opvolging (≠ PDF file, CAO, …)

21
3. Enkele adviezen voor de praktijk
3.5 Rijksregister

Identificatie individu: via INSZ-nummer

Voorbereiding: verifieer bestaande info + eventuele aanpassing

documenten voor de toekomst

Pensioenfiche
- identificatie individu
- identificatie instelling
- identificatie inrichter
- identificatie regeling via unieke code DB2P

22
3. Enkele adviezen voor de praktijk

3.6 MOF

Overleg IBP-BO over de vraag hoe men zal aangeven:1/≠ inrichters

(gevolgen: bvb. uittreding, “events”)

Opmerking: WAP definitie, pragmatisme (voor regelingen ingericht vóór

1.1.2013: overgangsmaatregel)

23
3. Enkele adviezen voor de praktijk

3.7 Privacy en KSZ-wetgeving

Check naleving van wetgeving inzake bescherming van de persoonlijke

levenssfeer
- aangeslotenen (+ rechthebbende)
- inrichter (+ werkgever)
- instelling
- derde dienstverlener
-…

Check naleving KSZ-wetgeving

Documenten + beveiliging

24
4. De pensioenfiches

“De pensioeninstelling kan voor een deel of het geheel van de

pensioentoezeggingen die ze beheert, ontheven worden van de
verplichtingen (…) inzake de pensioenfiche (…) voor zover Sigedis er
zich toe verbindt om die verplichting over te nemen op grond van een
overeenkomst gesloten tussen de pensioeninstelling en Sigedis”

+ cf. inrichter
WAP + WAP-Z

25
4. De pensioenfiches

Praktijk: - administratie – beheerskost (timing)

- geen afwijking (kleine bedragen, jonge leeftijd, toegang tot of
info op verzoek van, …)
- slapers

Oplossing voor slapers? - Sigedis

- communicatietool
- kost (overeenkomst)

Toekomstige ontwikkelingen

26
5. Enkele slotbeschouwingen

Timing: 2011 komt er snel aan

enkele voorbereidende handelingen
overleg IBP – inrichter(s)

Administratie en beheerskost/last
Aangiften = verhoogde administratielast
Beheerskost
Noodzaak: Sigedis – e-corporate CBFA – rapporteringen …

No overkill + pragmatisme (FAQ) + geduld + bijsturing waar nodig of

wenselijk

27
Dank u voor uw aandacht

Lut Sommerijns
Advocaat Loyens & Loeff
0478/37 00 50
lut.sommerijns@loyensloeff.com

28