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15 de abril de 2016
Polica de Puerto Rico
(Unidad 1440 - Auditora 14007)
DA-16-32
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CONTENIDO
Pgina
ALCANCE Y METODOLOGA............................................................................................................ 2
CONTENIDO DEL INFORME.............................................................................................................. 2
INFORMACIN SOBRE LA UNIDAD AUDITADA ......................................................................... 3
COMUNICACIN CON LA GERENCIA............................................................................................ 4
OPININ Y HALLAZGOS .................................................................................................................... 4
1 - Compras sin subastas, compras realizadas mediante la modalidad de emergencia sin los
justificantes necesarios, deficiencias relacionadas con la solicitud de cotizaciones y documentos
no suministrados para examen ...................................................................................................... 4
2 - Penalidad no impuesta por entrega tarda de uniformes para policas ........................................ 10
3 - Obras de construccin sin subasta y sin formalizar contratos, y otras
deficiencias relacionadas............................................................................................................. 12
4 - Fianza de ejecucin no reclamada por la Polica ........................................................................ 17
5 - Utilizacin de rdenes de compra para el recibo de bienes y servicios, y personal
sin nombramiento que realiza funciones de receptor .................................................................. 18
6 - Deficiencias relacionadas con la venta de sellos de rentas internas, y con el control
y los depsitos de las recaudaciones ........................................................................................... 20
RECOMENDACIONES ........................................................................................................................ 28
AGRADECIMIENTO ........................................................................................................................... 31
ANEJO 1 - INFORME PUBLICADO .................................................................................................. 32
ANEJO 2 - FUNCIONARIOS PRINCIPALES DE LA ENTIDAD
DURANTE EL PERODO AUDITADO .......................................................................... 33
DA-16-32
Estado Libre Asociado de Puerto Rico
OFICINA DEL CONTRALOR
San Juan, Puerto Rico
15 de abril de 2016
ALCANCE Y
METODOLOGA
CONTENIDO DEL
INFORME
DA-16-32
INFORMACIN SOBRE
LA UNIDAD AUDITADA
DA-16-32
COMUNICACIN CON
LA GERENCIA
OPININ Y HALLAZGOS
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a 30 subdelegados compradores 1, quienes se encargan de adquirir los
bienes y servicios necesarios para las operaciones de la Polica, tanto
en el Cuartel General como en las reas policacas, divisiones y
unidades. El Director de la Divisin de Compras le responde a la
Directora del Negociado de Asuntos Fiscales, quien, a su vez, le
responde al Superintendente Auxiliar de Servicios Gerenciales, y este,
a su vez, al Superintendente de la Polica.
Las rdenes de compra se procesan a travs del Mdulo de Compras
del Sistema de Contabilidad del Departamento de Hacienda conocido
como Puerto Rico Integrated Financial System (PRIFAS). Las
compras, cuyos costos no excedan los $25,000, se realizan mediante el
procedimiento de subasta informal. Las compras cuyos costos excedan
los $25,000 2 se realizan mediante el procedimiento de subasta formal,
a travs de la Junta de Subastas de la Comisin de Seguridad y
Proteccin Pblica (Junta de Subastas). Las operaciones relacionadas
con la adquisicin de bienes y servicios de la Polica se rigen por lo
dispuesto en el Reglamento 5850, Reglamento para la adquisicin y
venta de bienes y servicios de la Comisin de Seguridad y Proteccin
Pblica, segn enmendado 3, aprobado el 25 de agosto de 1998 por el
Comisionado de Seguridad y Proteccin Pblica. El proceso de
adquisicin comienza cuando el rea, la divisin o la unidad
peticionaria completa la Requisicin de Materiales, Equipo y Servicios
(Modelo SC-1001), en la cual se detalla el bien o servicio a adquirirse.
Luego, la Oficina de Presupuesto verifica y certifica la disponibilidad
de fondos. De contarse con los fondos disponibles, se enva la
Requisicin a la Divisin de Compras. Posteriormente, la Delegada
Compradora le asigna la Requisicin a un subdelegado para que realice
el proceso de compras. El subdelegado enva la solicitud de precio a,
En el Cuartel General estn destacados la Delegada Compradora y 12 subdelegados compradores. Mientras que en las
reas policacas estn designados 18 subdelegados compradores.
2
Tambin se realizan mediante subasta formal los servicios relacionados con la construccin que excedan la cantidad
de $10,000.
Este Reglamento fue enmendado el 31 de marzo de 2015 y el 15 de enero de 2016. El mismo contiene disposiciones
similares a las mencionadas.
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por lo menos, tres proveedores y, una vez recibidas las cotizaciones
de
los
proveedores,
completa
el
Resumen
de
Oferta
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controladas,
generadores elctricos,
uniformes,
vehculos,
b)
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la fecha en que comienza la temporada de huracanes es
conocida por todas las agencias de seguridad, por lo que
cualquier compra para dicha temporada se puede planificar
con tiempo y efectuar la misma segn la modalidad de
compra correspondiente.
c)
3)
Criterios
Las situaciones comentadas son contrarias a las disposiciones establecidas
en el Reglamento 5850, segn se indica:
En la informacin suministrada por la agencia no se indicaba la fecha de la auditora realizada por la Criminal Justice
Information Services Division Audit Unit.
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Efectos
Las situaciones comentadas en el apartado a.1) y 3) impidieron a la Junta
de Subastas tramitar las compras mediante subasta formal y obtener mejores
ofertas para beneficio de los intereses del Gobierno.
La situacin comentada en el apartado a.2) impidi a la Polica ejercer un
control efectivo sobre los procesos de compras y subastas, y puede propiciar
el ambiente para la comisin de errores e irregularidades en el proceso de
adjudicacin de las compras y que estas no se detecten a tiempo para fijar
responsabilidades. Adems, le resta confiabilidad a los procesos de compra
y puede propiciar el favoritismo.
Causa
Las situaciones comentadas obedecen a que los funcionarios que se
desempearon como directores de la Divisin de Compras y del Negociado
de Asuntos Fiscales, durante el perodo mencionado, no ejercieron una
supervisin eficaz de estas operaciones y no velaron por el cumplimiento de
las disposiciones citadas.
Vase la Recomendacin 1.a.
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La subasta constaba de seis partidas, las cuales fueron adjudicadas a cuatro proveedores.
La penalidad fue calculada a base de la entrega tarda de 1,064 pantalones por $34 cada uno, lo que totaliza $36,176.
A este importe se le deba imponer el 5% de penalidad establecida en la orden de compra.
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por $135,787 correspondientes a igual nmero de entregas de
pantalones realizadas del 4 de febrero de 2013 al 3 de junio de 2014.
Cinco de estas entregas se realizaron con tardanzas de 9 a 319 das
laborables. Al 29 de enero de 2016, este proveedor no haba
entregado 942 pantalones por $32,028 los cuales tena que entregar
el 30 de junio de 2014.
Criterio
En el Artculo 4(g) de la Ley Nm. 230 del 23 de julio de 1974, Ley de
Contabilidad del Gobierno de Puerto Rico, segn enmendada, se dispone
que los procedimientos que se establezcan para incurrir en gastos y pagar
los mismos tengan los controles adecuados que impidan o dificulten la
comisin de irregularidades. Como medida de control interno y de sana
administracin, se debi velar por el cumplimiento de lo acordado en la
orden de compra en la que se estableci la cantidad de bienes que deba
entregar el proveedor y la forma en que se deban realizar estas entregas.
Tambin se estableci la penalidad que se le debi imponer al proveedor por
el retraso en las entregas.
Efecto
La situacin comentada priv a la Polica de recibir, en el trmino
establecido, los pantalones de los agentes para ser distribuidos entre estos,
y de $1,808 que pudo haber utilizado para atender otras necesidades.
Causas
Atribuimos la situacin comentada a que el personal encargado de
preintervenir las facturas en la Divisin de Finanzas no efectu una
preintervencin adecuada de las mismas para alertar sobre el
incumplimiento del proveedor con las fechas de entrega y que se procediera
a imponer la penalidad correspondiente. Tampoco el Director de Finanzas
ejerci una supervisin eficaz de estas operaciones.
Vase la Recomendacin 1.b.1).
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Aunque la Resolucin Conjunta 39 asign fondos para mejoras a la Divisin de Vehculos Hurtados de Vega Baja, los
trabajos se realizaron en el Cuerpo de Investigaciones Criminales (CIC) de Vega Baja.
La diferencia de $2,065 ($115,000 - $92,474 - $24,591) fue cubierta por la Polica mediante pareo de fondos.
10
Segn establecido en el Artculo 11.A.1 del Reglamento 5850, los trabajos anexos a la construccin que sobrepasen
los $10,000 requieren de la celebracin de una subasta formal.
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Servicios Generales (ASG) que realizara la subasta. Esto, segn le
certific la Subadministradora de la ASG a nuestros auditores
el 2 de octubre de 2015.
El 23 de septiembre de 2015 los auditores se reunieron con el
Administrador y la Subadministradora de la ASG y estos les
indicaron, entre otras cosas, que antes del 21 de noviembre
de 2011, todas las agencias tenan que referir a la ASG las
solicitudes de construccin o remodelaciones. La ASG contaba
con una divisin de construccin que se encargaba de evaluar y
preparar estimados de los materiales necesarios, la mano de obra,
los planos, entre otros. En el caso de que la agencia no quisiera
realizar la obra mediante la ASG, o que la ASG determinara que
no lo poda realizar, se proceda con una subasta formal, la cual la
realizaba la ASG. Posterior al 21 de noviembre de 2011, todas las
solicitudes de mejoras por construccin deben ser referidas a la
Autoridad de Edificios Pblicos. Esto, debido a que la Divisin de
Construccin de la ASG fue cerrada.
2)
3)
4)
5)
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a)
b)
6)
Criterios
En el Artculo 11.A.1 del Reglamento 5850 se establece que la subasta
formal se utilizar cuando se trate de servicios anexos a la construccin cuya
cuanta exceda de $10,000. [Apartado a.1)]
Lo comentado en el apartado a.2) es contrario a lo dispuesto en las normas
de control interno que requieren, entre otras cosas, que en la realizacin de
obras de construccin y mejoras se formalicen contratos en los que se
detallen en forma precisa, los derechos y las obligaciones entre las partes.
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La situacin comentada en el apartado a.3) es contraria a las normas de
sana administracin y de control interno que requieren que los trabajos de
construccin sean inspeccionados por profesionales con experiencia y
conocimiento en el rea de construccin.
Lo comentado en el apartado a.4) es contrario a las normas de sana
administracin y de control interno, que requieren la preparacin de
expedientes de las mejoras que se realizan en los distintos locales que ocupa.
En el Artculo 9-g. de la Ley Nm. 230, se dispone, que los jefes de las
dependencias y entidades corporativas son en primera instancia
responsables de la legalidad, exactitud, propiedad, necesidad y correccin
de todos los gastos que se remitan para pago. Cnsono con esto, y como
norma de sana administracin y control interno, las agencias deben
asegurarse que los trabajos contratados se completen segn requerido y
compararlos con las rdenes de compra y determinar que los bienes y el
servicio recibido estn de acuerdo a esta. El Artculo 18 del
Reglamento 4284, Reglamento para la Administracin de Documentos
Pblicos en la Rama Ejecutiva del Estado Libre Asociado de Puerto Rico,
aprobado 19 de julio de 1990 por el Administrador de la ASG, dispone que
la documentacin de una transaccin oficial en una dependencia debe
completarse segn requerido para, entre otras cosas: facilitar informacin a
la Rama Legislativa y a otras dependencias autorizadas sobre la manera en
que se llevan a cabo las transacciones del Gobierno; y para proteger los
derechos fiscales, legales y otros derechos del Gobierno y de personas
afectadas por las transacciones del Gobierno. Se dispone, adems, que al
formular y llevar a cabo la poltica pblica del Gobierno, los funcionarios
son responsables de incluir en la documentacin de sus organismos toda la
informacin esencial de sus actividades. [Apartado a.5) y 6)]
Efectos
La situacin comentada en el apartado a.1) impidi tramitar las compras
mediante subasta formal y obtener mejores ofertas para beneficio de los
intereses de la Polica. Adems, propicia el ambiente para la comisin de
irregularidades y que estas no se detecten a tiempo para fijar
16
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responsabilidades, le resta confiabilidad a los procesos de compra, y puede
propiciar el favoritismo en las adjudicaciones.
Lo comentado en el apartado a.2) ocasion que no se protegieran los
mejores intereses de la Polica, al no establecer en un contrato escrito, de
forma detallada, las especificaciones que se requeran, y las pruebas y
revisiones que se realizaran; y al no designar un inspector de proyecto que
velara por que se cumpliera con lo requerido.
La situacin comentada en el apartado a.3) no le permiti la Polica contar
con un profesional en el rea de la construccin, de manera que mantuviese
un control adecuado de los trabajos contratados y del cumplimiento por
parte del proveedor.
Las situaciones comentadas en el apartado a.4) y 6) pueden dar lugar a que
la Asamblea Legislativa cuestione la utilizacin de dichos fondos y requerir
la devolucin de los mismos.
Lo comentado en el apartado a.5) ocasion que la Polica incurriera en un
pago de $7,725, por trabajos no realizados segn las especificaciones y los
requerimientos establecidos en las rdenes de compra.
Causas
Lo comentado en el apartado a.1), 2) y 6) se atribuye a que el entonces
Director del Negociado de Asuntos Fiscales y el Director de la Divisin de
Compras no ejercieron una supervisin eficaz de estas operaciones y no
velaron por el cumplimiento de las disposiciones citadas.
Lo comentado en el apartado a.3) y 4) obedece a que el Director de la
Oficina de Conservacin de Edificios design a personas que no contaban
con la preparacin ni experiencia necesaria para que inspeccionaran y
certificaran los trabajos que se realizaran. Adems, no vel porque se
preparara un expediente con todas las mejoras de construccin realizadas.
Lo comentado en el apartado a.5) obedece a que las personas que
certificaron las facturas no contaban con la preparacin ni experiencia
necesaria para que inspeccionaran y certificaran los trabajos que se
realizaran.
Vase la recomendacin 1.a.1), b.1) y c.1).
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Estructura de diversos materiales, por lo general de forma cilndrica, que es usada para guardar o preservar lquidos o
aguas usadas.
12
Esta fecha es 60 das luego de que el proveedor agraciado notific por correo electrnico que no realizara los trabajos.
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$39,000. La misma, mediante la modalidad de emergencia y a otro
proveedor, para la compra e instalacin del tanque de retencin. Esto
result en que la Polica invirtiera $16,330 adicionales de lo
originalmente cotizado.
Criterio
Como norma sana de administracin y de control interno, en este tipo de
transaccin se requiere una fianza de ejecucin. En este caso la misma fue
requerida junto con la orden de compra. Por lo que los funcionarios a cargo
de dicho proceso deban ejecutarla para beneficio del erario.
Efecto
La situacin comentada priv a la Polica de fondos por $22,670
correspondientes a la fianza de ejecucin por el incumplimiento del
proveedor. Dichos fondos pudieron haber sido utilizados para cubrir parte
del pago de los trabajos realizados por el otro proveedor.
Causa
El Director de la Divisin de Compras no cumpli adecuadamente con sus
responsabilidades con respecto a la situacin comentada, al no referir la
situacin a la Divisin de Finanzas para que se ejecutara la fianza presentada
por el proveedor debido al incumplimiento de este.
Vase la Recomendacin 1.c.2)a).
Hallazgo 5 - Utilizacin de rdenes de compra para el recibo de bienes
y servicios, y personal sin nombramiento que realiza funciones de
receptor
Situaciones
a. La Polica cuenta con la Receptora Oficial y 1,583 receptores
auxiliares, autorizados por la ASG, quienes se encargan de
inspeccionar y recibir los bienes y servicios adquiridos necesarios para
las operaciones en el Cuartel General, en las reas policacas, y dems
divisiones y unidades de la Polica. Estos le responden al Director del
Negociado de Servicios Administrativos, quien le responde al
Superintendente Auxiliar de Servicios Gerenciales. En la Polica se
utiliza el Sistema PRIFAS para el recibo de los bienes y servicios
adquiridos.
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El examen del recibo de los bienes adquiridos mediante
las 27 rdenes de compra por $5,253,421, y las 2 subastas por
$5,022,645, indicadas en el Hallazgo 1 revel que:
1)
2)
Criterios
En el Artculo 9:6.e. del Reglamento 8, Reglamento de Receptores Oficiales,
segn enmendado, emitido el 19 de octubre de 1984 por el Administrador
de Servicios Generales, se establece, como parte de los deberes del
Receptor, cotejar los bienes recibidos contra los documentos que reflejen lo
solicitado. [Apartado a.1)]
En el Artculo 3 del Reglamento 5848, Reglamento de los Receptores
Oficiales y Auxiliares de la Comisin de Seguridad y Proteccin Pblica,
segn enmendado, emitido el 25 de agosto de 1998 por el Comisionado, se
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establece que la figura del Receptor Oficial y Auxiliar se crea con el
propsito de delegar en una o varias personas adiestradas especialmente
para esto, el recibo de todos aquellos bienes, obras o servicios adquiridos
por cualquier medio autorizado, y para asegurar una administracin
uniforme y constante de los contratos en la Comisin y sus agencias
componentes. [Apartado a.2)]
Efectos
Las situaciones comentadas impiden a la Polica ejercer un control adecuado
de las operaciones relacionadas con el recibo de bienes y servicios. Adems,
propician el ambiente para la comisin de errores e irregularidades y que
estas no se detecten a tiempo para fijar responsabilidades.
Causas
Las situaciones comentadas obedecen a que la Receptora Oficial y los
receptores auxiliares no cumplieron con sus responsabilidades relacionadas
con el recibo de los bienes. Adems, el Director del Negociado de Servicios
Administrativos no ejerci una supervisin eficaz de estas operaciones y no
vel por el cumplimiento de las disposiciones citadas.
Vase la Recomendacin 1.c.2)b) y c).
Hallazgo 6 - Deficiencias relacionadas con la venta de sellos de rentas
internas, y con el control y los depsitos de las recaudaciones
Situaciones
a. Un agente de la Polica adscrito al Cuartel General tiene a su cargo la
venta de sellos de rentas internas en horario de 7:00 a.m. a 3:00 p.m., a
los ciudadanos que solicitan certificados de antecedentes penales,
copias de querellas e informes policacos, y licencias para guardias de
seguridad y detectives privados, entre otros.
Dicho agente tiene un nombramiento de recaudador auxiliar, emitido
por el Departamento de Hacienda, que lo autoriza a recaudar y
depositar los fondos recaudados por la venta de los sellos.
Los fondos se reciben en efectivo y se depositan en una cuenta bancaria
en un banco privado a nombre del Secretario de Hacienda. Luego que
el Recaudador Auxiliar deposita los fondos, le entrega copia de la hoja
de depsito al Recaudador Oficial, quien le emite un recibo por los
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fondos depositados. El Recaudador Oficial prepara el Comprobante de
Remesa (Modelo SC-745) para contabilizar los fondos recaudados en
la cuenta del Fondo General del Gobierno.
En ausencia del Recaudador Auxiliar, y en el horario extendido
de 3:00 a 6:00 p.m., las funciones son realizadas por un reservista. El
Recaudador Auxiliar y el Reservista 13 le responden al Director de la
Divisin de Expedicin de Certificados de Antecedentes Penales,
quien, a su vez, le responde al Director del Negociado de Servicios al
Ciudadano. El Recaudador Oficial le responde al Director de la
Divisin de Finanzas, quien le responde a la Directora del Negociado
de Asuntos Fiscales. Ambos directores de los negociados le responden
al Superintendente Auxiliar de Servicios Gerenciales.
El Recaudador Auxiliar, peridicamente, solicita los sellos a la
Divisin de Inversiones y Deuda Pblica del Departamento de
Hacienda, mediante la Solicitud, Despacho y Recibo de Sellos
(Modelo SC-1017). Dicha Solicitud es firmada por el Recaudador
Auxiliar y por el Director de la Divisin de Expedicin de Certificados
de Antecedentes Penales. Cuando se reciben los sellos, el Recaudador
Auxiliar incluye la cuanta de estos en una libreta de descuento, segn
la denominacin de estos 14 y en una libreta de numeracin 15, y los
almacena en una bveda.
El Recaudador Auxiliar todos los das obtiene de la bveda la cantidad
de sellos, por cada denominacin, que estima que son necesarios para
la venta y los anota en la libreta de descuentos, en la libreta de
numeracin y en el Movimiento Diario de Sellos de Rentas Internas
(Modelo SC-1016). En este Modelo se aade la cantidad de sellos que
sobraron el da anterior, y es el que se utiliza para indicar la venta de
sellos diaria.
13
14
Se reciben sellos de $.10, $.25, $.50, $1, $2, $3, $5, $10 y $20. Se utiliza una libreta por cada denominacin para
mantener un inventario perpetuo de los sellos.
15
En esta libreta se indica la numeracin de los sellos que son entregados para la venta. Se utiliza una libreta de
numeracin para cada denominacin.
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Para efectuar estas funciones se utilizaba el Reglamento 25 Recaudacin, Depsito, Control y Contabilidad de Fondos Pblicos
Recaudados por Recaudadores Oficiales o Sustitutos y sus Auxiliares16
y el Procedimiento 91 - Procedimiento para la Solicitud, Recibo,
Control, Despacho y Destruccin de Sellos de Rentas Internas, de
Colegios y otros Valores, aprobados el 31 de enero de 2012 y
el 30 de agosto de 2011 17 por el Secretario de Hacienda. En cartas
del 23 y 24 de junio 2015, la Secretaria Auxiliar del rea del Tesoro y
el Director de la Oficina de Auditora Interna del Departamento de
Hacienda nos certificaron que, del 1 de enero de 2011 al 31 de mayo
de 2015, no se realizaron intervenciones, monitoras o verificaciones
relacionadas con los sellos de rentas internas entregados a la Polica.
Del 1 de enero de 2011 al 30 de junio de 2015, se recaudaron
$1,188,944 por concepto de venta de sellos, segn informacin
provista el 14 de julio de 2015 por el Recaudador Oficial.
Nuestro examen relacionado con las operaciones de la venta de sellos
de rentas internas revel que:
1)
2)
3)
16
Este Reglamento derog el Reglamento 25, aprobado el 3 de noviembre de 2006 por el Secretario de Hacienda, el cual
contena disposiciones similares.
17
Este Procedimiento derog el Procedimiento 91, aprobado el 16 de marzo de 2005 por el Secretario de Hacienda, el
cual contena disposiciones similares.
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b)
c)
d)
4)
5)
6)
Recaudador
Auxiliar
realizaba
un
cuadre
en
el
Modelo SC-1016.
7)
8)
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se mantienen en bveda. Este inventario debe ser realizado por
dos funcionarios, y uno de ellos no deber trabajar con el despacho
y manejo de dichos valores.
b.
2)
3)
de
d.
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1)
2)
Criterios
Las situaciones comentadas son contrarias a lo establecido en el
Reglamento 25, segn se indica:
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disponible representar el balance inicial del prximo da. Este Modelo
ser firmado por el vendedor y su supervisor o su representante
autorizado. [Apartados b. y c.)]
Efectos
Lo comentado en el apartado a.1) priv a los ciudadanos de conservar
evidencia de la adquisicin de sellos de rentas internas para recibir los
servicios solicitados.
La situacin comentada en el apartado a.2) le impidi al Recaudador
Auxiliar, recin nombrado, establecer un punto de partida en cuanto a su
responsabilidad como Recaudador. Adems, no le permiti identificar
irregularidades, de haberlas, para notificarlas y as fijar responsabilidades
correctamente.
Las situaciones comentadas en los apartados a.3), del 5) al 8), b., c. y d. le
impiden a la Polica mantener un control adecuado de las recaudaciones.
Tambien propician el ambiente para que se cometan irregularidades en
dichas operaciones y que las mismas no puedan detectarse a tiempo para
fijar responsabilidades, y afectan la transparencia de las transacciones
relacionadas con la venta de sellos de rentas internas.
Lo comentado en el apartado a.4) propici que las recaudaciones fueran
realizadas por personal no autorizado por el Departamento de Hacienda.
Esto deja desprovista a la Polica en caso de que ocurra alguna situacin
irregular, ya que los empleados no estaran cubiertos en la fianza de
fidelidad.
Causas
Atribuimos las situaciones comentadas en los apartados a., b. y d. a que el
Director de la Divisin de Finanzas no ejerci una supervisin adecuada
sobre las recaudaciones por concepto de venta de sellos de rentas internas.
Las situaciones comentadas en el apartado a. del 6) al 8) obedecen a que
el Recaudador Auxiliar y el Director de Finanzas no cumplieron con lo
establecido en el Procedimiento 91.
La situacin comentada en el apartado c. obedece a que el Recaudador
Auxiliar no se asegur de preparar una libreta de numeracin y una de
descuento para mantener el inventario perpetuo de los sellos de $0.10.
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Adems, el Director de la Divisin de Expedicin de Certificados de
Antecedentes Penales no realiz una supervisin efectiva de estas
operaciones.
Vanse las recomendaciones 1.b. de la 2) a la 11), 2 y 3.
RECOMENDACIONES
2)
b)
b.
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notifique los incumplimientos de parte de estos, de manera
que se puedan realizar oportunamente las gestiones
necesarias.
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
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10) Supervise adecuadamente al Recaudador Auxiliar encargado
de la venta sellos de rentas internas para que este realice
diariamente los depsitos de los cobros efectuados.
[Hallazgo 6-d.1)]
11) Supervise adecuadamente al Recaudador Auxiliar encargado
de la venta de sellos de rentas internas para que este prepare
diariamente los informes relacionados con las recaudaciones
efectuadas. [Hallazgo 6-d.2)
c.
b)
c)
d)
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ANEJO 1
POLICA DE PUERTO RICO
INFORME PUBLICADO
INFORME
FECHA
DA-15-41
15 may. 15
DA-16-32
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ANEJO 2
POLICA DE PUERTO RICO
FUNCIONARIOS PRINCIPALES DE LA ENTIDAD
DURANTE EL PERODO AUDITADO
NOMBRE
CARGO O PUESTO
PERODO
DESDE
HASTA
Superintendente
23 abr. 14
31 oct. 15
"
1 dic. 13
23 abr. 14
"
11 abr. 12
15 nov. 13
"
1 ene. 12
29 mar. 12
30 abr. 14
31 oct. 15
Superintendente Asociado 18
"
4 dic. 12
15 nov. 13
"
1 ene. 12
30 nov. 12
7 ene. 14
31 oct. 15
Superintendente Auxiliar de
Servicios Gerenciales 19
"
17 jul. 12
18 nov. 13
"
1 ene. 12
13 jul. 12
7 feb. 13
31 oct. 15
1 ago. 15
31 oct. 15
1 ene. 12
31 jul. 15
18
19
20
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DA-16-32
Continuacin ANEJO 2
NOMBRE
Sr. Carlos Mercado Rivera
22
Director de la Divisin de
Compras 21
PERODO
DESDE
HASTA
1 oct. 14
31 oct. 15
"
1 abr. 14
30 sep. 14
"
17 sep. 13
24 mar. 14
Directora de la Divisin
de Compras
1 abr. 12
31 ago. 13
Director de la Divisin
de Compras
1 ene. 12
31 mar. 12
4 may. 15
31 oct. 15
1 oct. 14
3 may. 15
21
CARGO O PUESTO
"
11 feb. 13
15 ene. 14
17 ene. 12
1 feb. 13
Este puesto estuvo vacante del 1 de enero al 16 de enero de 2012, del 2 al 10 de febrero de 2013 y del 16 de enero al
30 de septiembre de 2014.
MISIN
PRINCIPIOS PARA
LOGRAR UNA
ADMINISTRACIN
PBLICA DE
EXCELENCIA
QUERELLAS
INFORMACIN SOBRE
LOS INFORMES DE
AUDITORA
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