AUDITORIA DE GESTIN DEL SISTEMA DE PERSONAL

REGIMEN LABORAL PBLICO

1. Marco Conceptual de la Auditora
La Auditora va a considerar la conducta y la actuacin de un gerente o funcionario de una
empresa o entidad respecto a los procedimientos que se siguen, el cumplimiento de la
normatividad vigente, el uso adecuado de los recursos pblicos y el resultado final
obtenido que puede medirse en la eficiencia y eficacia de los servicios.
En esta revisin se puede detectar errores, deficiencias y pudiera ocurrir tambin hechos
dolosos, debindose considerar que las acciones de los hombres son suceptibles de ser
mejorados individual y grupalmente se tiende a recomendar la optimizacin de los
procedimientos, la subsanacin de errores, la superacin de las debilidades, el inicio de las
investigaciones sobre actos que afectan el inters pblico, etc; a fin de potenciar la actitud
del trabajador para una mejor gestin administrativa institucional.
Las acciones administrativas y financieras deben estar sujetas a un proceso de control
cuantificable, que se realice mediante un programa o plan de trabajo y manejado con
criterio de rectificacin, constructivo y motivador.
Finalidad Y Objetivos de la Auditora Administrativa
-

Promover mejoras, reformas en el procedimiento administrativo

Cumplimiento de la normatividad vigente
Detectar logros, deficiencias actuales y potenciales
Verificar el cumplimiento de tcnicas, metodologas y procedimientos
Propender al logro de objetivos a menores costos
Recomendar medios que protejan a la entidad de acciones dolosas o delictivas y de
deshonestidad
Fomentar la capacidad de iniciativa y ejecutiva de los funcionarios, directivos y
servidores
Proporcionar al titular informacin oportuna, confiable y adecuada para la toma de
decisiones
Asesorar a los responsables de las unidades orgnicas de acuerdo a las actividades
asignadas

Caractersticas de la Auditora Administrativa

-

Constructiva
Objetiva
Prospectiva
Sistemtica
Permanente
Educativa
Participativa
Profesional
Sincrtica

2. AUDITORIA DE LA GESTION DE PERSONAL

2
Responsabilidad de Funcionarios y Servidores Pblicos: Administrativa, Civil
Penal

La Ley de Bases de la Carrera Administrativa seala que los servidores pblicos sern
sancionados administrativamente en el ejercicio de sus funciones, sin perjuicio de la
responsabilidad civil o penal en que pudieran incurrir.
Asimismo el Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa aprobado por el
Decreto Supremo No. 005-90-PCM estipula que los funcionarios y servidores pblicos
sern sancionados administrativamente por las faltas que cometan, sin perjuicio de la
responsabilidad civil o penal en que pudieran incurrir.
Las faltas administrativas que ocasionan las sanciones ms drsticas se encuentran
tipificadas en el artculo 28 del decreto Legislativo No. 276 y sern sancionados previo
proceso administrativo.
Responsabilidad Administrativa
Es aquella en que incurren los funcionarios y servidores pblicos wque en el ejercicio de
sus funciones desarrollan una gestin deficiente o negligente, para lo cual se tiene en
cuenta lo siguiente:
a) Cuando no se logra resultados razonables en trminos de eficiencia o economa
teniendo en cuenta los planes y programas.
b) Cuando no se realiza una funcin transparente y npo se vigila que los sistemas
operativos, administrativos y de control estn funcionando adecuadamente.
c) Cuando no se respete la independencia de la Auditora Interna
d) Cuando no se agoten las acciones posibles para preservar los bienes y recursos de la
entidad a la que pertenecen.
e) Cuando contravengan el ordenamiento jurdico administrativo y las normas internas de
la entidad en la cual laboran.
Responsabilidad Civil
Es aquella en que incurren los funcionarios y servidores pblicos que en el ejercicio de sus
funciones ocasionan dao econmico a su entidad y al Estado.
Responsabilidad Penal
Es aquella en que incurren los funcionarios y servidores pblicos que en el ejercicio de sus
funciones han efectuado un acto u omisin tipificado como delito.
Marco Legal que norma el rgimen Disciplinario en el Sector Pblico
Decreto Legislativo No. 276
Obligaciones de Funcionarios y Servidores Pblicos
- Los funcionarios y servidores se sujetan a las obligaciones que determina la
su reglamento.

Ley y

- Conducirse con honestidad y respeto pblico y eficiencia en el cargo.

- Salvaguardar los intereses del Estado y emplear enteramente los recursos pblicos.
- Cumplir los horarios establecidos.
- Actuar con correccin y justicia al realizar los actos administrativos.

- Conocer la funciones del cargo y capacitarse para un mejor desempeo.

- Observar buen trato y lealtad al pblico, los superiores compaeros de

trabajo.

- Guardar reserva de los asuntos que revistan tal carcter.

- Presentar declaracin jurada de los bienes y rentas. Estn obligados los funcionarios
y servidores que manejan y administran fondos del Estado.
- Supeditar su inters particular al inters general.
- Informar sobre actos delictivos y de inmoralidad.
Prohibiciones de Funcionarios y Servidores Pblicos
-

Realizar actividades distintas al cargo que desempean.

Practicar actividades polticas partidarias en el centro de trabajo.

Percibir retribucin de terceros para realizar u omitir actos del servicio.

- Emitir opinin a travs de los medios de comunicacin social

Estado.

sobre asuntos del

Suscribir contratos por si o por terceros, de manera directa o indirecta, en el cual

tenga inters o de su cnyuge o parientes hasta el cuarto grado de
consanguinidad o segundo de afinidad.

Desempear otro empleo remunerado y/o suscribir contratos

de locacin de
servicios con otra entidad o empresa del Estado, salvo labor docente.

La condena penal consentida, ejecutoriada privativa de la libertad por delito doloso,

acarrea la destitucin automtica.
FALTAS QUE AMERITAN LA APERTURA DE PROCESO ADMINISTRATIVO
a) El incumplimiento de las normas establecidas en la Ley y en su Reglamento.
b) La reiterada resistencia de incumplimiento de las rdenes de los superiores
relacionados con sus funciones.
c) Incurrir en acto de violencia, grave indisciplina, faltamiento de palabra en agravio de
su superior jerrquico, de los compaeros de labor y del pblico en general.
d) La negligencia en el desempeo de sus funciones.
e) Impedir el funcionamiento del servicio pblico.
f) La utilizacin o disposicin de bienes de la entidad en beneficio propio o de
terceros.
g) La concurrencia retirada al centro de trabajo en estado de embriaguez o
drogadiccin y cuando no sien do reiterada por la naturaleza del servicio revista
excepcional gravedad.
h) El abuso de autoridad, la prevaricacin, el uso de funcin pblica confines de lucro.
i) Carecer intencionalmente daos materiales en locales, instalaciones, obras,
maquinarias, instrumentos, documentacin de la entidad.
j) Los actos de inmoralidad.

k) Las ausencias injustificadas por ms de tres das consecutivos, o por ms de cinco

no consecutivas en el periodo de treinta das calendario, o por ms de quince das
no consecutivas durante seis meses calendario.
l) Los dems que seala la Ley.
Decreto Supremo No. 005-90-PCM
Concepto de Falta.- Se considera falta toda accin u omisin voluntaria o no que
contravenga normas establecidas por Ley y su Reglamento.
Tipificacin de las faltas.- Las faltas se tipifican por la naturaleza de una accin u
omisin, tenindose en cuenta lo siguiente:
a) Circunstancia en que se comete la falta.
b) La forma de comisin de la falta.
c) La concurrencia de una o varias faltas.
d) La participacin individual o grupal.
e) Efectos de la falta.
Grado de Responsabilidad.- Los funcionarios y servidores sern sancionados
administrativamente por la falta cometida en el ejercicio de sus funciones, en perjuicio
de la responsabilidad civil y/o penal que pudiera corresponderle.
Clases de Sanciones.- Las sanciones que pueden aplicarse a quienes cometen falta
son:
a) Amonestacin verbal o escrita.
La amonestacin verbal la efecta el Jefe inmediato en forma personal y
reservada. La amonestacin escrita se oficializa por resolucin del Jefe de
Personal o propuesta del Jefe inmediato del infractor.
b) Suspensin sin goce de remuneraciones
Esta sancin se aplica hasta por un mxima de treinta das. El nmero de das
de suspensin es propuesta por el Jefe inmediato y debera contar con la
aprobacin del superior jerrquico. La sancin se oficializa por resolucin del
Jefe de Personal.
c) Cese Temporal
Esta sancin se aplica por un plazo mayor a treinta das y hasta por doce
meses, se aplica previo proceso administrativo disciplinario. El nmero de
meses de cese lo propone la Comisin de Procesos Administrativos.
d) La Destitucin
Se aplica previo proceso administrativo. El servidor destituido queda
inhabilitado para desempearse en la Administracin Pblica bajo cualquier
forma o modalidad, por un periodo no menor de cinco aos.
Una copia de la Resolucin de destitucin se remite a la Direccin General de
Asesora Jurdica de la Presidencia de Consejo de Ministros para su anotacin
en el Registro Nacional de Funcionarios, servidores destituidos.

LEY No. 27444 LET DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL

Procedimiento Administrativo
Concepto
Es el conjunto de actos y trmites que realizan las entidades de la Administracin Pblica al
atender la solicitud de un particular para otorgar o no un derecho o expedir una resolucin.
Las entidades deben propiciar la eliminacin de cargas y obligaciones a los recurrentes al
iniciar un procedimiento, as como tambin el desburocratizar las funciones de sus
dependencias.
Objeto del Procedimiento Administrativo
Tiene por objeto:
a) Brindar garanta administrativa: propiciando la buena marcha del rgano administrativo, al
seguir los trmites fijados y el cumplimiento de los plazos.
b) Brindar garanta jurdica: tutela los intereses y derechos invocados por los administrados,
con actos administrativos motivados y sustentados en las normas legales vigentes.
Importancia del Procedimiento Administrativo
De no existir el procedimiento, la administracin carecera de un cauce para manifestar su
voluntad frente al requerimiento del administrado. Sin el procedimiento, el administrado puede
quedar sujeto a la arbitrariedad del ente administrativo.
La inobservancia del procedimiento administrativo acarrea irremediablemente la nulidad del
acto administrativo, debido a que no es suficiente que este se cia a la norma sustantiva o
jurdica, sino que tambin se dicte respetando el procedimiento establecido.
Inicio del Procedimiento Administrativo- Formas
El procedimiento administrativo es promovido de oficio a travs del rgano competente, o a
instancia del administrado, salvo que por disposicin legal o por su finalidad pueda ser
iniciado exclusivamente de oficio o a instancia del interesado.
El expediente se inicia con la solicitud o escrito que presente el administrado, o por provedo o
documento del funcionario competente que acta de oficio. Cronolgicamente se le adicionan
los escritos y otros documentos debidamente foliados en nmeros y en letras, debiendo
constituir un solo cuerpo.
Inicio de Oficio
Para su inicio debe existir disposicin de autoridad superior fundamentada en este sentido, una
motivacin basada en el cumplimiento de un deber legal o al mrito de una denuncia.
Iniciado el procedimiento corresponde a la autoridad administrativa, quien ejerciendo un
derecho y un deber, activarlo hasta su culminacin. Esta autoridad investiga los medios,
supera las dudas, precisa los supuestos o considerandos en los que fundara su decisin.
Esto no impide que el interesado adopte un papel activo, aportando pruebas, cumpliendo
obligaciones, por tanto, si bien el procedimiento se impulsa de oficio, el interesado es un
notable colaborador para que la administracin cumpla con el fin que se le ha signado.
Derecho de Peticin Administrativa
Cualquier administrado individual o colectivamente puede promover por escrito el inicio de un
procedimiento administrativo ante cualquier entidad ejerciendo el derecho de peticin.
El derecho de peticin administrativa comprende la facultad de:

Presentar solicitudes de inters particular del administrado

Realizar solicitudes de inters general, de la colectividad
Contradecir los actos administrativos
Ejercitar la facultad de pedir informacin
Formular consultas
Presentar solicitudes de gracia

Este derecho implica la obligacin de dar al interesado una respuesta por escrito dentro del
plazo legal.
Calificacin de los Procedimientos Administrativos
a) Procedimientos de aprobacin automtica
b) Procedimientos de evaluacin previa con aplicacin de silencio administrativo positivo
c) Procedimientos de evaluacin previa con aplicacin de silencio administrativo negativo
Silencio Administrativo de Aprobacin Automtica
Son los que se consideran aprobados desde el mismo da de la presentacin de la solicitud o
formulario ante la Administracin Pblica, acompaando todos los requisitos exigidos en el
propio TUPA.
Para acreditar la consecucin del derecho bastar presentar la copia de la solicitud o
formulario que se ha presentado, en la cual conste el sello oficial de recepcin de la entidad
correspondiente.
La entidad en los casos de procedimientos de aprobacin automtica no emite
pronunciamiento expreso sobre el mismo, reservndose el derecho a efectuar la fiscalizacin
posterior de acuerdo a ley.
De acuerdo a lo expuesto las entidades deben proceder a calificar cuales son los
procedimientos que estn sujetos a evaluacin previa.
Evaluacin Previa de los Procedimientos Administrativos
a) Silencio Administrativo Positivo
Son aquellos procedimientos que vencido el plazo sealado en el TUPA, sin haberse
producido el pronunciamiento de la Administracin Pblica, se considera aprobado, no
producindose una aprobacin expresa sino ficta.
Este silencio se aplica a la generalidad de los procedimientos sujetos a evaluacin previa.
Para acreditar la aprobacin basta acreditar la copia de la solicitud presentada a la
Administracin Pblica, en la que conste el sello oficial de recepcin.
En el caso de procedimientos de aplicacin de silencio administrativo positivo no ser
necesario la expedicin de pronunciamiento expreso de aprobacin, lo cual no enerva la
facultad de la Administracin Pblica para realizar la fiscalizacin posterior.
b) Silencio Administrativo Negativo
Son aquellos en los cuales, vencido el plazo establecido en el TUPA, sin haberse producido
el pronunciamiento de la Administracin Pblica, el recurrente considera denegada su
solicitud a efectos de interponer el recurso impugnativo que corresponda o esperar el
pronunciamiento expreso.

Este silencio procede cuando se considera indispensable que la aprobacin del trmite sea
expresa, como es el caso de los procedimientos dirigidos a impugnar un acto
administrativo.
Responsabilidad de las Autoridades y Personal de la Administracin Pblica
Alcance de la Responsabilidad
Las autoridades y personal de servicio de las entidades, independientemente de su rgimen
laboral o contractual, incurren en falta administrativa por el incumplimiento de las normas del
procedimiento administrativo y sern sancionados con amonestacin, suspensin, cese o
destitucin de acuerdo a la gravedad de la falta, la reincidencia, el dao causado y la
intencionalidad con que se haya actuado, en los siguientes casos:
1. Negarse a recibir injustificadamente solicitudes,
informaciones o expedir constancias sobre ellas.

recursos,

declaraciones,

2. No entregar dentro del trmino legal los documentos recibidos a la autoridad que
deba decidir u opinar sobre ellos.
3. Demorar injustificadamente la remisin de datos, actuados, expedientes
solicitados para resolver un procedimiento o la produccin de un acto procesal
sujeto a plazo determinado.
4. Resolver sin motivacin algn asunto sometido a su competencia.
5. Ejecutar un acto que no se encuentre expedito para ello.
6. No comunicar dentro del trmino legal la causal de abstencin en la cual se
encuentre incurso.
7. Dilatar el cumplimiento de mandatos superiores o contradecir sus decisiones.
8. Intimidar de alguna manera a quien desee plantear queja administrativa o
contradecir sus decisiones.
9. Incurrir en ilegalidad manifiesta.
10. Difundir de cualquier modo o permitir el acceso a la informacin confidencial.
Las sanciones se imponen previo proceso administrativo para el personal sujeto a la
carrera administrativa y en los dems casos se sigue el procedimiento establecido en
el artculo 235 de esta misma ley.
Criterios para Aplicar Sanciones
Otras faltas cometidas por las autoridades respecto al administrado, serm
sancionadas considerando el perjuicio ocasionado, la afectacin del debido
procedimiento la jerarqua del cargo y la especializacin de las funciones.
Autonoma de las responsabilidades
Las consecuencias administrativas, civiles o penales de la responsabilidad son
independientes y se exigen de acuerdo a lo previsto en su respectiva legislacin. La
exigencia de responsabilidad civil o penal no afecta la potestad de la entidad para
instruir y decidir sobre la responsabilidad administrativa, salvo disposicin judicial en
contrario.
Ley No. 27209 Ley de Gestin Presupuestaria del Estado

Responsabilidad en el compromiso y en el pago

Los funcionarios y servidores pblicos, al realizar compromisos, disponer y efectuar
pagos, tendrn en cuenta el marco de las asignaciones autorizadas en el presupuesto
del ao fiscal y los niveles aprobados en el calendario de compromisos.
La correcta realizacin de los compromisos, no exime de responsabilidad, cuando no
se observan las formalidades requeridas para las diferentes fases de la adquisicin y
uso de los recursos financieros.
En caso de incumplimiento de lo sealado, asume responsabilidad solidaria los
funcionarios y servidores que intervienen en este proceso.
Descuentos en la Planilla de Pagos
En la ejecucin del gasto, slo puede afectar la Planilla de Pagos, los descuentos
establecidos por Ley, por mandato judicial, as como otros conceptos aceptados por el
servidor o cesante y con visto bueno del Director General de Administracin o del que
haga sus veces en la entidad.
Queda prohibido, salvo disposicin expresa en contrario, autorizar o efectuar adelantos
con cargo a remuneraciones, bonificaciones, pensiones, compensacin por tiempo de
servicios, as como el pago de remuneraciones por das no laborados.
Tratamiento de las Remuneraciones y Bonificaciones en el Sector Pblico
Las escalas remunerativas y de bonificaciones necesarias para el ao fiscal, para los
pliegos comprendidos en la presente Ley, se aprueban mediante Decreto Supremo,
refrendado por el Ministro de Economa y Finanzas, a propuesta del titular del sector,
siendo nula toda disposicin contraria, bajo responsabilidad.
La aprobacin del reajuste de remuneraciones, bonificaciones, aguinaldos, refrigerio y
movilidad de los trabajadores de los gobiernos locales se atienden con cargo a los
ingresos propios de cada Municipalidad y de acuerdo a lo dispuesto por el Decreto
Supremo No. 070-85-PCM.
El Concejo Municipal, bajo responsabilidad garantiza que se cuente con el debido
financiamiento previsto y disponible, bajo sancin de nulidad de pleno derecho de los
actos administrativos que los formalicen.
A estos trabajadores municipales no le son de aplicacin los aumentos de
remuneraciones y bonificaciones que otorgue el Poder Ejecutivo a los servidores del
Sector Pblico, siendo nulo cualquier pacto en contrario.
Sancin por incumplimiento
Presupuestaria

de

las

normas

del

Sistema

de

Gestin

El incumplimiento de las disposiciones establecidas en la Ley No. 27209 Ley de

Gestin Presupuestaria del Estado, las leyes anuales de presupuesto y las directivas
emitidas por la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico, da lugar a las sanciones
administrativas que correspondan, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal a
que hubiera lugar.
Ley No. 27427 Racionalidad y Limites en el Gasto Pblico para el Ao Fiscal
2001
Normas aplicables en la Ejecucin Presupuestaria- Materia de Remuneraciones

a) Asegurar el pago de planillas de personal activo y cesante, como de las cargas

sociales, una vez publicada la resolucin de aprobacin del calendario de
compromisos.
b) Los saldos de calendario de compromisos por elaboracin de planillas y pagos de
personal activo y cesante, no sern utilizados en gastos que no sean de aplicacin
para la entidad y tampoco en conceptos no establecidos legalmente.
Resultan responsables por el incumplimiento de esta disposicin el Titular del
Pliego, el Jefe de la Unidad Ejecutora y el Jefe de la Oficina de Administracin de
dicha Unidad..
c) Los conceptos contenidos en los Clasificadores Presupuestarios son utilizados
nica y exclusivamente para los fines de registro y no generan derechos ni
obligaciones en su aplicacin.
Normas de Austeridad en la Ejecucin del Gasto Pblico
Las normas de austeridad para las entidades del gobierno central e instancias
descentralizadas son de cumplimiento obligatorio, mientras que los gobiernos locales,
de acuerdo a su autonoma poltica, econmica y administrativa pueden aprobar las
suyas propias para lograr los objetivos fijados en esta norma o los objetivos de
racionalidad que se hubieran propuesto.
Se han exceptuado de las aplicacin de estas normas a diversos programas, reformas
referidas al campo social, alimentaria, de educacin, repoblacin, planificacin
familiar, infraestructura, energa y otras que se mencionan en el artculo 6, numeral
6.2 del dispositivo tratado.
Austeridad en materia de Personal
a) Se prohibe el ingreso de nuevo personal bajo cualquier forma o modalidad, con las
excepciones de profesionales y Asistenciales de la Salud, docentes universitarios,
docentes del Magisterio Nacional, funcionarios del Servicio Diplomtico, personal
de las
Fuerzas Armadas y Polica Nacional, Magistrados del Poder Judicial y
Ministerio Pblico y personal del Consejo Nacional de la Magistratura.
El ingreso se produce siempre que la entidad cuente con la asignacin para la
ejecucin presupuestaria 2001, as como la asignacin trimestral respectiva.
Plazas que pueden ser cubiertas
Previo informe de la Oficina de Presupuesto del Pliego y se cuente con el
financiamiento en las asignaciones trimestrales de gasto podrn ser cubiertas
nicamente las plazas del Presupuesto Analtico de Personal que se encuentren
vacantes por renuncia o retiro de funcionarios o profesionales, personal de las
Aldeas Infantiles y Centros de Atencin al Menor, personal artstico a cargo del INC
y Defensores de Oficio.
As tambin se propicia el ingreso de SERUMISTAS, SECIGRISTAS, estudiantes
para prcticas pre- profesionales, promotores de desarrollo rural en zonas de
pobreza del pas y personas para formacin laboral juvenil y de aprendizaje. La
ejecucin se sujeta a las asignaciones trimestrales de gasto y a los calendarios de
compromisos aprobados.
b) Cuando las leyes o normas con rango legal por excepcin prevean autorizaciones
nombrar o contratar personal, debern contar previamente con la asignacin
presupuestaria aprobada en el grupo Genrico de Gasto 1 Personal y Obligaciones
Sociales y realizarse con sujecin a los cargos establecidos en el CAP.

El incumplimiento genera la nulidad del nombramiento o contratacin y la

aplicacin de sanciones administrativas a quienes autorizan tales acciones, sin
perjuicio de la responsabilidad a que hubiera lugar.
El CAP se aprueba mediante Resolucin Suprema, refrendada por el titular del
sector. En el caso de los organismos constitucionalmente autnomos y los
Gobiernos Locales se aprueban mediante resolucin del titular de la entidad.
c) Se prohibe efectuar nombramientos, salvo en los casos de los magistrados del
Poder Judicial y Ministerio Pblico, egresados de las Escuelas de las Fuerzas
Armadas y Polica Nacional, de la Academia Diplomtica y el personal comprendido
en la Ley No. 27382, as como recategorizar y/o modificar plazas.
d) Las reasignaciones de personal se rigen por lo dispuesto en el artculo 3 del
Decreto Ley No. 25957.
e) La tramitacin de escalas remunerativas a que se refiere el artculo 52 de la Ley
No. 27209 Ley de Gestin Presupuestaria del Estado, incluida las que se
encuentren en proceso de aprobacin se efectan sin excepcin dentro del monto
de la asignacin para la ejecucin presupuestaria.
f)

Queda sin efecto toda disposicin legal que establezca la distribucin porcentual o
la determinacin de un monto fijo de lo recaudado, con cargo a fuentes de
financiamiento distintas a los de recursos ordinarios, para el otorgamiento de
subvenciones a personas naturales, incentivos y estmulos econmicos, bajo
cualquier denominacin al personal del Sector Pblico, con excepcin del Bono
Jurisdiccional que otorga el Poder Judicial.
Se suspende la distribucin porcentual o por monto fijo de los ingresos,
mantenindose las sumas que sirvieron de base para efectuar el ltimo pago por
subvenciones, incentivos o estmulos econmicos.

Ejecucin Presupuestaria en materia de Planillas

a) La Planilla de Pagos debe considerar nicamente a los funcionarios, servidores y
pensionistas debidamente registrados bajo responsabilidad del Titular del Pliego y
Jefe de la Oficina de Administracin.
b) Se prohbe pagar remuneraciones en moneda extranjera o indexadas a esta, salvo
para el personal del Ministerio de Relaciones Exteriores, Fuerzas Armadas o
Polica Nacional que cumple servicios en el extranjero.
c) Se prohbe efectuar gastos por concepto de horas extras
d) El pago de remuneraciones solo corresponde como contraprestacin por trabajo
efectivamente realizado.
Ejecucin Presupuestaria en materia de Servicios
Es procedente la suscripcin de nuevos contratos de servicios no personales, locacin
de servicios o con empresas nicamente para la realizacin de labores de carcter
eventual menores a un ao, salvo las actividades de consultora, asesora, auditora,
vigilancia y limpieza, siempre que sean ajenas a las funciones previstas en el Manual
de Organizacin y Funciones y para labores especializadas no desempeadas por el
personal de la entidad en cargos establecidos en el CAP.
El Titular de la entidad autoriza estas contrataciones, bajo responsabilidad, o del
funcionario a quien este delegue. Se requiere informe favorable previo de la Oficina de

10

Presupuesto respecto de la disponibilidad presupuestal y de la Oficina de

Administracin o de Personal sobre la calificacin del locatario o empresa, la
naturaleza del servicio, el tiempo de duracin y el monto de los honorarios.

Decreto Supremo No. 012-2001-PCM Texto nico Ordenado de la Ley No. 26850
Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su Reglamento aprobado
por Decreto supremo No. 013-2001-PCM
Prohibicin de fraccionar adquisiciones
Queda prohibido fraccionar las adquisiciones, como las contrataciones de obras y de
servicios, con el objeto de cambiar de modalidad de adquisicin.
En el caso de ejecucin de una obra programada por etapas o tramos, la prohibicin
alcanza al monto total de la etapa o tramo a ejecutar.
La responsabilidad recae en las ms alta autoridad administrativa de la entidad.
Funcionarios impedidos de ser postores
Se encuentran impedidos el Presidente de la Repblica, los Congresistas, Ministros de
Estado, Vocales de la Corte Suprema de Justicia, Presidente de ESSALUD, titularse y
miembros de rganos colegiados hasta 06 meses despus de haber dejado el cargo.
Los titulares de las instituciones de Organismos Pblicos Descentralizados, Alcaldes,
Funcionarios Pblicos, directores, funcionarios de las empresas del Estado, personas
naturales de la entidad que tengan intervencin directa en la definicin de
necesidades, especificaciones, evaluacin de ofertas, seleccin de alternativas,
autorizacin de adquisicin o pagos.
El cnyuge, conviviente a los parientes hasta el cuarto grado de consanguinidad y
segundo de afinidad de las funcionarios cuyos cargos se han sealado anteriormente.
Personas jurdicas en las cuales los referidos funcionarios tengan participacin
superior al 5% del capital social, dentro de los 24 meses anteriores a la convocatoria.
La prohibicin se restringe al mbito de la jurisdiccin o sector al que pertenecen los
funcionarios mencionados.
Responsabilidad de los miembros del Comit Especial
Los miembros del Comit son solidariamente responsables de la seleccin realizada y
responden administrativamente y/o judicialmente en caso de existir alguna
irregularidad.
Sanciones a ser aplicadas
Las sanciones que se aplicarn por el incumplimiento de estas normas son:
a)
b)
c)
d)

Amonestacin escrita
Suspensin sin goce de remuneraciones de 30 a 90 das
Cese temporal sin goce de remuneraciones hasta por 12 meses
Destitucin

3. PROCESOS TECNICOS Y ACCIONES ADMINISTRATIVAS A SER EXAMINADOS

Formulacin de la Planilla de pago de Remuneraciones

11

Este documento incluye a los funcionarios de confianza, directivos, servidores

nombrados, empleados contratados con vnculo laboral y relacin de dependencia.
Las plazas que ocupan estos trabajadores se encuentran considerados en el PAP.
El monto total de la planilla no puede exceder el presupuesto asignado en el
Presupuesto Analtico de Personal, es decir, debe conciliar con el total presupuestado.
El nmero de plazas de la planilla no ser mayor al considerado en el citado
documento de gestin.
La Planilla Unica de Pagos se formula considerando lo establecido en la Directiva No.
002-87-INAP/DNP aprobada por Resolucin Jefatural No. 252-87-INAP/DNP.
En el rpgimen laboral privado se tiene en cuenta lo dispuesto en el Decreto supremo
No. 001-98-TR.
Ingresos
-

Remuneracin Bsica: D. U. 105-2001- efectividad 01.09.2001

Reajuste: S/. 50.00, alcanza a nombrados o contratados:
Profesores Ley 24029
Profesionales de la Salud Ley 23536
Docentes Universitarios Ley 23733
Personal de Centros de Salud con servicios
directos a atencin asistencial mdico
Miembros FF.AA. y P.N.P. de Capitn a
ltimo grado de personal subalterno
Servidores D. Leg. 276 con ingreso menor o
igual a S/. 1250.00 incluido Incentivos,
Entregas, Programas Bienestar CAFAE
Incidencia en Remuneracin Principal: Queda reajustada
Pensionistas del Rgimen del Decreto Ley 20530:
Alcance : Pensin igual o menor a S/. 1250.00
Si el pensionista percibe ms de una pensin en tal
rgimen el incremento es en una de ellas, salvo caso de
viudez que percibe el pensionista de derecho propio,
le corresponde en ambos derechos.

Remuneracin Reunificada: D. S,. 051-91-PCM

Bonificacin Personal: 5% de la remuneracin bsica por cada 5 aos de

servicios, sin exceder de 8 quinquenios, D.U. 105-2001-PCM

Bonificacin Familiar: S/. 3,00 por carga de 4 mienbros y S/,. 0,50 por
cada miembro adicional.

Remuneracin Transitoria para Homologacin: nicamente la perciben

los funcionarios de la escala 11 del D.S. 051-91-PCM, por cuanto al
homologar sus remuneraciones y financiar la nueva remuneracin
principal, result una diferencia a favor que se mantiene en este
concepto.

Ley No. 26504: su artculo 4 aument el 3.3% a los trabajadores

asegurados al Sistema Nacional de Pensiones, financiando as la
elevacin del aporte correspondiente.

12

Refrigerio y Movilidad: asignacin por S/. 5,00

D.S. 051-91-PCM: Bonificacin Especial del 35% para los funcionarios y

directivos y del 30% para los profesionales, tcnicos y auxiliares.

D.S. 276-91-EF: Asignacin otorgada de acuerdo a la escala que forma

parte de este dispositivo.
Decreto Ley No. 25697: Fija el Ingreso Total Permanente no menor para
los profesionales de S/. 150,00, para los tcnicos de S/. 140,00 y para los
auxiliares de S/. 130,00 (01.08.92)

D. U. No. 37-94: Ingreso Total Permanente no menor de S/. 300,00 y

otorga Bonificacin Especial de acuerdo a la escala que aprueba este
dispositivo ( 01.07.94).

D. U. 90-96: Bonificacin Especial del 16% ( 01.11.96)

D. U. 73-97: Bonificacin Especial del 16% ( 01.08.97)

D. U. 11-99: Bonificacin Especial del 16% ( 01.04.99)

Decreto Ley No. 25897: aumento el 10.23% a los trabajadores que se

afiliaron al Sistema Privado de Pensiones.

Egresos
- Descuentos de Ley: aportes al Sistema Privado de pensiones
a) Aporte obligatorio: 8%
b) Prima de seguros: un porcentaje variable de acuerdo a dicha prima y cubre
prestaciones de pensiones de sobrevivencia y gastos de sepelio.
c) Comisin variable: porcentaje que cobran las AFP por la administracin de los
fondos.
-

Sistema Nacional de Pensiones Decreto Ley No. 19990

A partir del 19 de julio de 1995 los aportes quedan a cargo del asegurado y desde
el 01 de enero de 1997, el aporte corresponde el 13% de la remuneracin
asegurable.

Fondo Nacional de Pensiones D. Ley No. 20530: 6% de las remuneraciones

pensionables D.S. 015-83-PCM

Seguro Mdico Familiar

Club deportivo o recreativo

Asociaciones, cooperativas

Impuesto de quinta categora

ESSALUD Vida

Pensin alimenticia

Permisos , faltas, sanciones

Aportes del empleador

13

Prestaciones de salud 9% atencin ambulatoria, hospitalizacin,

subsisdios
Impuesto Extraordinario de solidaridad : 2% Ley No. 27512 (03.09.01).
1.7% a partir de enero 2004

LEY
No.
27482 Y DECRETO SUPREMO No. 080-2001-PCM- PRESENTACION Y
PUBLICACION DE DECLARACION JURADA DE INGRESOS, BIENES Y RENTAS
DE FUNCIONARIOS Y SERVIDORES PUBLICOS DEL ESTADO
Se propone el cumplimiento de los artculos 40 y 41 de la Constitucin Poltica y su
mecanismo de publicidad, sea cual fuere el rgimen laboral y la modalidad de contratacin,
contraten o se relacionen con el Estado.
Funcionarios y Servidores sujetos a la presentacin
Estn obligados a presentar Esta Declaracin Jurada los siguientes Funcionarios:
a) -

Presidente y Vice Presidentes de la Repblica

Presidente del Congreso de la Repblica
Congresistas
Ministros de Estado y Vice Ministros
Presidente de la Corte Suprema
Vocales Supremos, Superiores, Jueces Especializados o Mixtos
Fiscal de la Nacin, Fiscales Supremos, Superiores y Provinciales
Miembros del Tribunal Constitucional
Miembros del Consejo Nacional de la Magistratura
Miembros del Jurado Nacional de Elecciones
Presidente del Banco Central de Reserva
Directores, Gerente General y Funcionarios de Alta Direccin del BCR
El Defensor del Pueblo, el Defensor del Pueblo Adjunto
El Contralor General de la Repblica, el Sub Contralor General
El Superintendente de Banca y Seguros, SUNARP, ADUANAS,
Superintendentes Adjuntos
Jefe de la Oficina Nacional de Procesos Electorales
Jefe del Registro Nacional de Identificacin y Estado Civil

SUNAT y

b) Alcaldes y Regidores de las Municipalidades que administran recursos

econmicos superiores a 2000 UIT al ao
- Embajadores y Jefes de Misiones Diplomticas
- Los Presidentes Regionales, Miembros del Consejo de Coordinacin Regional
- Rectores, Vice Rectores y Decanos de las Facultades de universidades pblicas
c)

Oficiales Generales y Almirantes de las Fuerzas Armadas y Polica Nacional en

actividad

Oficiales Generales que laboren en unidades operativas a cargo de la lucha contra el

trfico ilcito de drogas
Oficiales Superiores y Subalternos que Jefaturen Unidades y Dependencias de las
FF.AA. y PNP

d) Los Directores, Gerentes, Funcionarios de confianza o de responsabilidad

directiva
de: Presidencia de la Repblica
Ministerios
COPRI- Comisin Nacional de Promocin de la Inversin Privada
CEPRI- Comits Especiales de Promocin de la Inversin
Organismos Constitucionalmente Autnomos
Organismos Descentralizados Autnomos

14

Organismos Pblicos Descentralizados

Organismos Reguladores
Presidentes de Comisiones Interventoras o Liquidadoras
Miembros de los Tribunales Administrativos
Comisiones con facultad resolutiva
Otros rganos colegiados que cumplan funcin pblica o encargo
Estado.
e)

f)

del

Los Presidentes y Directores del Consejo Directivo de los Organismos Pblicos No

Gubernamentales que administren recursos provenientes del Estado y que tienen la
facultad para ejecutar y disponer de los fondos pblicos a nombre de la entidad con la
consiguiente obligacin de rendir cuentas a sta.
-

f) -

Procuradores Pblicos, Procuradores Pblicos Ad- Hoc, Procuradores Adjuntos

Prefectos y Sub Prefectos
Los que representan al Estado ante el Directorio de las Empresas
Titulares de Pliegos Presupuestales, de organismos, de instituciones y proyectos del
Estado
Se extiende a los titulares o encargados de los Sistemas de Tesorera, Presupuesto,
Contabilidad, Control, Logstica y Abastecimiento del Sector Pblico
En Empresas en que el Estado tenga mayora accionaria:
Los Miembros del Directorio
El Gerente General
Titulares o encargados de los Sistemas de Tesorera, Presupuesto,
Contabilidad, Logstica y Abastecimiento

En Empresas en que el Estado no tenga mayora accionaria

Miembros del Directorio designados por el Estado

g) -

Asesores y Consultores de los funcionarios sealados en el literal a)

Asesores y Consultores de los Responsables de Procuradoras Pblicas
Asesores y Consultores Ad Honorem designados por Resolucin

Para este efecto se entiende que la obligacin es de los asesores y consultores de las
entidades cuyos titularse estn comprendidos en el literal a), as como tambin los
asesores y consultores de lso responsables de las Procuradoras Pblicas, incluyendo los
Procuradores Pblicos que desempean cargos ad- honorem debidamente designados
por resolucin.
h)

Las personas que administran,

organismos sostenidos por ste.

manejan y disponen de fondos del Estado o de

i)

Los Presidentes Regionales y lo miembros del Consejo de Coordinacin Regional cuando

se constituyan las Regiones.

Sobre lo que se tiene que declarar

Contendr todos los ingresos, bienes y rentas debidamente especificados y valorizados, ya sea
en el pas o en el extranjero, conforme al formato que contiene el Reglamento.
Se entiende por bienes, ingresos y rentas, las remuneraciones, honorarios, ingresos obtenidos
por predios arrendados, subarrendados o cedidos, bienes muebles arrendados, subarrendados
o cedidos, intereses originados por colocacin de capitales, regalas, rentas vitalicias, dietas o
similares, bienes inmuebles, ahorros, colocaciones, depsitos e inversiones en el sistema
financiero, otros bienes e ingresos del declarante y todo aquello que reporte un beneficio
econmico al funcionario o servidor.

15

Las declaraciones juradas especificarn los ingresos, bienes y rentas que pertenezcan al
rgimen de sociedad de gananciales.
Plazo de Presentacin
Se presenta al inicio del servicio, constituyendo requisito previo para el ejercicio del cargo.
Su presentacin se produce en el plazo de los quince (15) das tiles siguientes a la fecha de
iniciada la gestin, acto que convalida los actos realizados anteriormente.
Durante el ejercicio se efecta con una periodicidad anual.
Se presenta dentro de los quince (15) das tiles del mes de enero.
Al trmino de la gestin o cese en el cargo.
La presentacin se efecta dentro de los quince (15) das tiles siguientes a la fecha del cese.
En los casos excepcionales que un funcionario inicie o cese en la gestin entre el 15 de
diciembre y el 15 de enero presentar una sola Declaracin Jurada. En los aos posteriores la
presentacin se har conforme con las disposiciones anteriores.
Tal presentacin tambin se realizar cuando el Titular del Pliego lo solicite.
Quienes perciban ingresos en diferentes entidades del Estado presentan su Declaracin
en cualquiera de ellas, dando cuenta por escrito a las otras, adjuntando el cargo respectivo.
Los funcionarios y servidores comprendidos en el artculo 2 que a la fecha de vigencia no
hayan efectuado la presentacin de la Declaracin Jurada, tendrn un plazo de 15 das
naturales (02.07.01) para hacerlo, efectundose su publicacin en el plazo de los 15 das
subsiguientes ( 17.07.01), bajo responsabilidad penal del Titular del Pliego.
La responsabilidad penal del Titular del Pliego es nicamente por la no publicacin de las
declaraciones que hayan sido presentadas. La omisin en la presentacin por parte del
funcionario o servidor no constituye responsabilidad de tal Titular.
Consignacin de domicilio
Los declarantes consignarn su domicilio real para fectos de las notificaciones de cualquier
implicancia como pueden ser errores materiales o informacin incompleta.
La notificacin es vlida cuando est dirigida al domicilio declarado.
El declarante tendr un plazo de cinco (05) das tiles, contados a partir de su presentacin,
para efectuar la subsanacin. Una vez vencido el plazo sin que se haya realizado tal
subsanacin dicha declaracin ser considerada como no presentada.
En caso de comprobarse informacin falsa se remitir el documento al Procurador Pblico
para el inicio de la accin penal correspondiente.
Organo encargado de su recepcin
La presentacin, recepcin, registro y archivo de las Declaraciones Juradas la efecta la
Direccin General de Administracin o la dependencia que haga sus veces en la entidad.
Esta dependencia remitir las declaraciones juradas a la Contralora General de la Repblica
en el plazo no mayor de 7 das, de haberlas recepcionado.
Registro y Archivo

16

La Declaracin Jurada se registra y archiva con carcter de instrumento pblico en la

Contralora General de la Repblica.
Copia autenticada por el Fedatario de la entidad se archiva en la Direccin General de
Administracin.
Responsabilidad que asumen quienes no presentan la Declaracin Jurada
Quienes no presentan dicho documento en los plazos anteriormente sealados se sujetan:
a) Los comprendidos en el rgimen laboral pblico del Decreto Legislativo No. 276 a las
sanciones previstas en dicha norma.
b) Los no comprendidos en tal rgimen no podrn celebrar contratos con el Estado ni
desempear funciones o servicios en las entidades pblicas por el periodo de un ao
contado a partir del trmino de los plazos sealados para la presentacin.
El incumplimiento lo comunica la Direccin General de Administracin a la Contralora
General de la Repblica en el plazo que no excede de 7 das tiles de producido el mismo.
Remisin de Informacin
El titular del Pliego al trmino de cada ejercicio presupuestal, a travs de la Direccin General
de Administracin, remitir a la Contralora General de la Repblica la relacin de los
nombramientos y contratos, con la informacin pormenorizada del total de ingresos por tales
conceptos.
Publicacin de Declaracin Jurada
El Titular del Pliego Presupuestal y el Director General de Administracin son responsables de
publicar durante el primer trimestre del ejercicio presupuestal en el Diario Oficial El Peruano
las declaraciones juradas presentadas por quienes continan en el desempeo del cargo.
La publicacin de las declaraciones de quienes inician la gestin se realiza dentro de los
veinte (20) das tiles siguientes a la fecha en que present su declaracin, bajo
responsabilidad del Titular del Pliego.
La publicacin en el caso de quienes cesen en el cargo se efecta dentro de los veinte (20)
das tiles siguientes a la fecha en que present su declaracin, bajo responsabilidad del
Titular de Pliego.
Responsables de la publicacin
Sin perjuicio de la responsabilidad sealada anteriormente la publicacin de las declaraciones
estar a cargo de :
a) Empresas bajo el mbito del FONAFE: Titular del Ministerio de Economa y Finanzas
b) COPRI y CEPRIS: Titular del sector al cual se encuentran adscritos las comisiones y
comits.
c) Procuradores Pblicos, Procuradores Ad Hoc y Procuradores Adjuntos: Entidad ( Titular) a
la cual se encuentran adscritos.
d) Para los Procuradores Pblicos que representen a ms de de una entidad: la entidad en la
cual presta mayor tiempo de servicios.
e) Presidentes y Directores de los Consejos Directivos de los ONGs: Titular del Sector del
que dependa la Secretara Ejecutiva de Cooperacin Tcnica Internacional SECTI.
La obligacin de publicar se cumple con el correspondiente envo al Diario Oficial El
Peruano, antes del vencimiento del plazo.
Secciones del Formato Unico
El formato para efectuar la Declaracin Jurada contiene dos secciones.

17

La primera seccin contiene informacin que ser archivada y custodiada por la Direccin
General de Administracin y remitida a la Contralora General de la Repblica.
La segunda seccin contiene informacin que ser publicada en el Diario Oficial El Peruano
de acuerdo a los plazos establecidos.
En cumplimiento a lo dispuesto por los numerales 5) y 7) del artculo 2 de la Constitucin
Poltica la primera seccin ser utilizada por los rganos de control o a requerimiento judicial.
La publicacin de quienes presentaron su declaracin con anterioridad a la vigencia de la Ley
No. 27482, se cie a lo dispuesto en la presente norma y en el plazo de 45 das contados a
partir de la fecha de vigencia del reglamento ( 09.07.01), salvo que durante tal plazo cesen en
el servicio, en cuyo caso se sigue el procedimiento y plazo establecido para quienes
precisamente terminan su gestin.
Prrafo que se incorpora al artculo 401 del Cdigo Penal
Se considera que existe indicio de enriquecimiento ilcito, cuando el aumento del patrimonio y/o
gasto econmico personal del funcionario o servidor pblico, en consideracin a su Declaracin
Jurada, es notoriamente superior al que normalmente haya podido tener en virtud a sus
sueldos o emolumentos percibidos o de los incrementos de su capital o de sus ingresos por
cualquier otra causa lcita.
Facultad otorgada a la Contralora General de la Repblica
Para efectos de propiciar el debido procedimiento en la recepcin, registro y archivo y remisin
de la Declaracin Jurada a la Contralora General de la Repblica por parte de las Direcciones
Generales de Administracin de las entidades del Sector Pblico y la custodia y archivo de la
copia autenticada y documento original, como la publicacin respectiva, tal ente de control
podr dictar las directivas o medidas que considere pertinentes.
Normas legales derogadas
Se derogan la Ley No. 24801, su Reglamento aprobado por Decreto Supremo No. 138-88PCM, Decreto Supremo No. 073-2001-PCM y todas las disposiciones que se opongan a la
presente Ley.
ACCIONES EFECTIVAS PARA LA PREVENCION DE ACTOS DE NEPOTISMO: Ley No.
26771, Decreto Supremo No. 021-2000-PCM, Resolucin de Contralora No. 122-2000
Ley No. 26771 Impedimento de Nombrar y Contratar Personal en caso de
Parentesco
Funcionarios Impedidos
Funcionarios de confianza y de direccin de entidades y reparticiones pblicas y
empresas del Estado que tengan competencia para nombrar y contratar, o tengan
ingerencia directa o indirecta en el proceso de seleccin.
Alcance del Impedimento
a) Parientes hasta el cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad.
b) Por razn de matrimonio.
c) Se incluye la prohibicin a los servicios No Personales.
Supervisin del cumplimiento
d) rgano de Control Interno de la entidad, bajo responsabilidad del Titular del Pliego.
e) Contralora General de la Repblica a travs del ejercicio de las acciones de control.
Sanciones a Aplicarse
Los responsables son sancionados con arreglo a las normas del Reglamento sin
perjuicio de las responsabilidades a que hubiera lugar.

18

Nulidad de Acciones
Las acciones que contravengan lo dispuesto con medios de pleno derecho y los
responsables sern sancionados de acuerdo a las normas reglamentarias.
Tratamiento de Contratos Vigentes
Los Contratos de Servicios Vigentes, en los cuales se pruebe relacin de parentesco, no
sern renovados.
Resolucin de Contralora No. 122-2000-CG
f)Contar con Directiva interna de Prevencin del Nepotismo, Funcionarios impedidos de
actuar en el proceso de seleccin.
a. Titular de la Entidad.
b. Mxima Autoridad Administrativa.
c. Miembros de la Comisin de Concurso.
d. Jefe de la Oficina de Personal.
e. Funcionario que laboran en la dependencia del cargo a ser coberturado.
f. Funcionarios de la alta Direccin y Funcionario de confianza.
g. Regidores.
h. Jefe de Oficina de Abastecimiento, Personal, Profesional y Tcnico de la
misma Oficina en la adquisicin de servicios no personales.
g) Se implementa la Declaracin Jurada en la cual se seala que el ingresante no
cuenta con parientes hasta el cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad
con los funcionarios citados.
h) Se indiquen los rganos responsables de supervisar el cumplimiento de lo dispuesto.
i) Se determina el procedimiento que permita aplicar la fiscalizacin posterior de las
indicadas Declaraciones Juradas.
j) Actuaciones producidas en los casos de haberse detectado infracciones a estas
normas.
k) Informar al titular el debido cumplimiento de los controles contra la posibilidad de
producirse el nepotismo en los casos de ingreso de personal.
l) Los sistemas mencionados deben haberse aplicado en los casos de ingresantes de los
aos 1997, 1998 y 1999, debiendo haber quedado plasmado en documentos.
CONFLICTO DE INTERES PARA ACTUAR: D.S. No. 023-99-PCM
Trabajadores Impedidos (ART. 1)
Trabajadores o Servidor Pblico del Rgimen Pblico o Privado de cualquier modalidad de
contratacin.
Procurador AD HOC.
prohibicin de Intervenir como:
Abogados.
Apoderados
Patrocinadores.
Asesores.
rbitros.
Peritos.
Ambito del impedimento (Entidades, empresas de propiedad Directa o Indirecta).
Procesos Judiciales: El Estado acta como demandante o demandado.
Procesos Administrativos: Contra la Entidad en la que laboran.

19

Procesos Judiciales o Administrativos sobre asuntos especficos: Cuando el funcionario o

servidor haya tenido decisin, opinin o participacin directa, hasta un ao despus de la
renuncia, cese, resolucin contractual, destitucin o despido.
Excepcin para Funcionarios o Servidores
Causa propia, de su cnyuge, padres o hijos menores.
Trabajadores Impedidos (Art. 2)
Directores, Titulares o Altos Funcionarios.
Que laboran en:
Comisin de Promocin Inversin Privada COPRI
Comits Especiales de Privatizacin - CEPRI
Organismo Regulad. y Sup. de Tarifas Pblicas y de la prestacin de servicios pblicos como:
OSIPTEL, OSINERG, OSITRAN, Comisin de Tarifas de Energa y similares.
Miembros del comit Ejecutivo de la Deuda Externa.
Estn Impedidos de:
Prestar servicios por cualquier modalidad o representacin remunerada en entidades o
empresas de administracin pblica de estos.
Formar parte del directorio.
Adquirir acciones directas o indirectas de tales empresas ni de sus subsidiarias o cualquier otra
con vinculacin econmica.
Lmite de Impedimento:
Hasta un ao del cese, renuncia, cese, resolucin contractual, destitucin o despido.
mbito del Impedimento:
Empresas privatizadas, empresas que hayan recibido concesiones.
Entidades o empresas reguladas o supervisadas.
Entidades financieras de inversin con los que hayan realizado negociaciones.

Impedimento Adicional
Adicionalmente tiene los mismos impedimentos de los funcionarios y servidores pblicos (Art.
1).
Trabajadores Impedidos (Art. 3)
Miembros: Consejos Consultivos, Tribunales Administrativos, Comisiones, rganos Colegiados
que cumplan funcin pblica o encargado del Estado.
Directores de empresas del Estado, representante de ste en Directorios.
Impedidos de Actuar Como:
Abogados.

20

Apoderados.
Asesores.
Patrocinadores.
Peritos.
rbitros.
Ambito del Impedimento
Causas Pendientes: En la reparticin que laboren o cumplen encargo conferido hasta un ao
despus del cese, cese del encargo.
Despus de este plazo subsiste permanentemente el impedimento respecto de aquellas
causas o asuntos especficos en que particip directamente.
Personas Impedidas (Art. 4)
Personas que asesores a reparticiones del Estado o tengan cargo especifico de stos.
Causa del Impedimento
Por su funcin o por los servicios que prestan accede a informacin privilegiada o relevante.
A su opinin es determinante en la toma de decisiones.
mbito del Impedimento
Tienen los mismos impedimentos de los Directores, Titulares o Altos Funcionarios de dichas
reparticiones del Estado a las que apoyan o prestan sus servicios referido al Art. 2.
Obligacin a Reserva (Art. 5)
Todas las personas involucradas en el D.S. 023-99-PCM, guardarn secreto o reserva sobre
asuntos o informaciones por Ley expresa tienen este carcter.
No divulgarn ni utilizarn la informacin, que sin tener reserva legal expresa, pudiera resultar
privilegiada por su contenido relevante, emplendose en su beneficio o de terceros y en
perjuicio del Estado o de terceros.
Sanciones
La transgresin implica falta administrativa sancionada con inhabilitacin para prestar servicios
al Estado sin perjuicio de las sanciones penales o civiles que correspondan.
Cobro de Penalidad (Art. 6)
El incumplimiento de estas normas da lugar al cobro de una penalidad ascendente al total de
remuneraciones, honorarios, descuentos u otro beneficio econmico percibido o pactado sin
perjuicio de la responsabilidad civil o penal respectiva.
Verificacin y Supervisin (Art. 7)
La Contralora General de la Repblica y sus rganos correspondientes se encargan de la
indicada accin.
Dispositivos Derogados (Art. 8)
Se deroga el D.S. No. 010-99-PCM y cualquier otra disposicin que se oponga a lo normado.

21

Resolucin de Contralora No. 122-2000-CG

Haber implementado directivas, lineamientos que impidan la participacin de los funcionarios y
servidores en las acciones que establece el D.S. No. 023-99-PCM.
Evaluar el sistema para mejorarlo, perfeccionarlo o rectificarlo.
El conflicto de inters puede producirse antes del ingreso al servicio, durante el ejercicio de las
funciones o luego del cese y puede derivarse de relaciones personales, econmicas o de
parentesco que ocasione el uso indebido de informacin privilegiada a la que tuvo acceso, lo
cual va a efectuar la confianza del servicio pblico.
La Oficina de Personal debe identificar al personal, por sus cargos, que estn involucrados en
los alcances de esta norma.

CUMPLIMIENTO DE DISPOSICIONES DE INHABILITACION AL PERSONAL DESTITUIDO

Decreto Supremo No. 074-95-PCM
La Ley No. 26507 declar en disolucin el Instituto Nacional de Administracin Pblica,
transfirindose las funciones que este vena efectuando a otras entidades.
La aprobacin de los instrumentos de gestin: Reglamento de Organizacin y Funciones,
Cuadro para Asignacin de Personal, Manual de Organizacin y Funciones, Presupuesto
Analtico de Personal es responsabilidad de cada entidad.
La aprobacin del CAP se efectu por Resolucin Suprema de acuerdo a lo dispuesto por la
Ley No. 27212 Ley de Presupuesto del Sector Pblico Ao Fiscal 2000.
El Registro Nacional de Funcionarios, Servidores y Pensionistas, Registro de Personal
Renunciante con incentivos, Registro de Personal Cesado por Reorganizacin, Registro
Nacional de Personal Renunciante sin Incentivos, y Registro Nacional de las Sanciones de
Destitucin quedan a cargo de la Presidencia del Consejo de Ministros.
Las entidades de la Administracin Pblica son responsable de publicar en el Diario Oficial El
Peruano las resoluciones de destitucin.
As tambin las entidades estn obligadas de remitir peridicamente la informacin necesaria
para la actualizacin dichos registros.
Resolucin Ministerial No. 040-96-PCM
Encarga a la Direccin General de Asesora Jurdica de la Presidencia del Consejo de
Ministros la administracin de los registros anteriormente mencionados.
Resolucin de Contralora No. 122-2000-CG
Existencia de disposiciones y procedimientos para publicar en el Diario Oficial El Peruano las
resoluciones de destitucin.
La entidad debe contar con la informacin o documentacin por la cual se haya declarado no
haber sido destituido.
Documentos de evaluacin que prueben la efectividad del sistema y procedimiento para
efectuar tal publicacin.
Se haya efectuado la fiscalizacin posterior de la documentacin y declaracin formulada.
Cultura de Integridad, Transparencia y responsabilidad en la Funcin Pblica.

22

Nueva actitud ante el entorno

A travs de diversos dispositivos legales se establecieron procedimientos para que las
entidades pblicas se encaminen hacia el objetivo de la modernidad, el cual se dio inicio
aproximadamente 10 aos atrs.
El Decreto Supremo N 004-91-PCM y otros aprobados posteriormente, establecieron la
realizacin de tres procesos. Por un lado deba de grabarse la reorganizacin administrativa y
la estructuracin orgnica en cada entidad, en segundo termino la aplicacin de estmulos
remunerativos y de tiempo de servicios a quienes renunciaron voluntariamente y finalmente la
declaratoria de excedencia, para quienes no habiendo renunciado no alcanzan plaza vacante
en la nueva estructura orgnica de la entidad.
El objetivo de estas normas legales era el de contar con un aparato pequeo, fuerte y eficaz y
para ello se tendra a reducir la estructura orgnica (fusin y desactivacin de unidades) y
consecuentemente se tiende a reducir considerablemente el nmero de trabajadores o
servidores de los grupos ocupacionales que ya eran considerables.
Asimismo se van a desactivar instituciones con el INP, el INAP, etc. resultando igualmente
personal excedente a quienes se les va a dar por culminado el vinculo laboral.
Posteriormente se va a aprobar el Decreto Ley N 26093, a travs del cual se autoriza a los
titulares de los Ministerios e Instituciones Pblicas Descentralizadas a aprobar programas de
evaluacin semestral en los cuales los trabajadores no alcanzan el puntaje aprobatorio,
podran ser declarados excedentes.
Diremos que el nmero de trabajadores nombrados se ha reducido considerablemente y los
servicios que resultan necesarios e imprescindibles se han cubierto mediante contratos de
servicios no personales, servicios que no se encuentran amparados por la legislacin vigente,
es decir, no gozan de ningn derecho laboral, como son la estabilidad laboral, los beneficios,
prestaciones de salud, etc.
La estabilidad laboral en nuestro pas es relativa, no existe la estabilidad plena, la estabilidad
real y concrete la conceden, la eficiencia, la eficacia en los servicios que representa.
El trabajador cualquiera que sea su condicin laboral debe demostrar su compromiso con la
funcin pblica, actuando de manera justa, correcta, cumpliendo con sus deberes, sus
obligaciones y sin recurrir en actos que se encuentran prohibidos y que configuran la comisin
de falta administrativa.
El funcionario y servidor pblico de acuerdo a la constitucin poltica se encuentran al servicio
de la nacin, por ello debe comprometerse a prestar sus servicios o desempear sus funciones
con real vocacin y compromiso.
Cultura de servicio
a) Empezamos sealando que debemos valorar nuestro puesto de trabajo, entender la
metodologa de trabajo, propiciar su mejoramiento, comprometerse con los lineamientos de
poltica constitucional y sobre todo tener claro los objetivos trazados.
b) La lealtad es la capacidad de reconocer y valorar lo que hacemos, lo que hacen las
unidades orgnicas, lo que hacen las entidades. No significa de ninguna manera seguir a
ciegas al superior cuando nos pide efectuar actos en contra de las normas vigentes, en
contra de nuestros principios, no es el condescendiente SI SEOR, por el contrario es
expresar lo que pensamos, lo cual bien puede ayudar a tomar mejores decisiones.
c) Los incentivos de carcter externo tienen su efecto en tanto perdura el incentivo y tiende a
desaparecer con el mismo. En este clase de estmulos encontramos aquello establecidos
por el Decreto Supremo N 005-90-PCM, as tambin los incentivos econmicos que
ofrecen las entidades directamente o a travs del CAFAE.

23

d) La verdadera motivacin es permanente, la que genera lazos de lealtad con la entidad, es

decir, la que germina incentivos de carcter interno.
Podemos ir creando esta motivacin interna a travs de mecanismos, como pueden ser:
e) Afianzar el deseo de superacin, el servidor evidencia que sus metas personales pueden
ser satisfechas, en cuanto mejor logre entender a sus superiores.
f)

La poltica de recompensar el rendimiento eficiente como son los reconocimientos y

felicitaciones escritas, palabras sinceras de aliento como Felicitaciones!, Que bien, te
estas superando!, Caramba, no esperaba menos de usted!, Va en camino de convertirse
en un excelente trabajador!, Es usted un colaborador muy importante!.

g) La autoestima del trabajador debe de crecer, aceptar sus iniciativas, valorar

adecuadamente a los trabajadores e ir delegando actividades de menor a mayor
complejidad y responsabilidad de acuerdo al grado de seguridad y crecimiento en su
desempeo.
h) El denominado amor a la camiseta, no es otra cosa que la identificacin institucional, lo
cual es fruto de tener en claro los objetivos de la entidad y el papel que su funcin juega
en dicho cumplimiento.
A travs de este camino sencillo, pero tambin humano se va a propiciar una real cultura
del servicio.
Integridad, valores positivos en el Ejercicio de la Funcin Pblica
Integridad y Valores ticos
La funcin pblica requiere para su desarrollo y funcionamiento caracterizado por su
integridad, transparencia y responsabilidad, el comportamiento honesto de los funcionarios y
servidores, en cuya gestin prevalezca el inters pblico sobre el particular, brinde seguridad
jurdica y administrativa en la atencin a la ciudadana.
La gestin y ejercicio de la funcin pblica, deben ser evaluadas integralmente en cuanto a su
desempeo y logro de objetivos institucionales por parte de las autoridades y altos
funcionarios. Por ello los funcionarios y servidores rendirn cuenta sobre sus
responsabilidades funcionales.
Las entidades en el desarrollo de sus funciones deben de garantizar el cumplimiento de los
principios y normas acordes con la probidad administrativa, como son:
Integridad, transparencia, orden y disciplina, objetividad, legalidad, derecho de peticin e
informacin de la ciudadana.
En el sistema de Personal:
a) Cautelar el ingreso y cese
b) Optimizar la asignacin de cargos
c) Mejoramiento continuo del rendimiento laboral
d) Aplicar un sistema de reconocimiento de mritos y promociones
f)

Cautelar que el personal no incurre en prohibiciones e incompatibilidades

funcionales.

g) Contar con un registro que controle la presentacin de Declaraciones Juradas de Bienes y

Rentas.

24

h) Contar con un Registro de Personal.

i) Contar con un sistema de rotacin de personal.
a) Supervisar adecuadamente las actividades susceptibles de actos de corrupcin como son
contrataciones y adquisiciones, uno de recursos pblicos, procedimientos administrativos
sobre autorizacin, licencias y permisos y procedimientos para desplazamiento de
personal.
b) El acercamiento mediante opinin o informe encaminado a la toma de decisiones, debe
ser ejercido de acuerdo a la aptitud profesional que se requiere y en aplicacin a los
principios de legalidad, eficiencia, eficacia, economicidad y transparencia.
Integridad y Valores ticos
Integridad.- Constituye la calidad de la persona basada en principios morales slidos y vive en
un marco de valores.
tica.- Conformada por valores morales, que permite a la persona tomar decisiones y tener
comportamiento correcto en las actividades que le corresponden cumplir.
La Alta Direccin debe impartir polticas a ser cumplidas por el personal en el desarrollo de sus
actividades.
Prevencin de comportamientos irregulares
Debe dictarse polticas que prevengan y eviten la ocurrencia de comportamientos irregulares.
Propiciar una barrera de contencin para que no ocurran estos actos, mediante una actitud de
directa supervisin, anlisis de los procedimientos, sus desviaciones y el control necesario.
Papel que juegan los Directivos en este mbito
Los funcionarios del ms alto nivel estn en la obligacin de observar, en el desempeo de sus
cargos, el cumplimiento de los valores y principios de orden moral, disciplina, honestidad,
diligencia, rectitud, lo cual permite constatar eficientemente tal cumplimiento en los
funcionarios, directivos y trabajadores de la entidad.
Aspectos importantes para transmitir el mensaje de un comportamiento tico en la
entidad
a) El buen ejemplo que brindan los responsables de direccin por su comportamiento y
desempeo de funciones, como la prctica contraria a cualquier acto o compromiso de
corrupcin.
b) Cdigo de conducta para funcionarios y servidores pblicos, que va a regular aspectos
como: integridad, conflicto de intereses, pagos inapropiados, aceptacin de obsequios y
beneficios no autorizados, divulgacin de informacin confidencial, el pago de recepcin
de comisiones o cualquier otro acto de corrupcin.
Situaciones ineficientes que pueden originar actos irregulares o ilegales
a)

Falta de un control eficiente en reas remitivas que estn relacionadas con el manejo
de recursos.

b)

Controles inexistentes, dbiles o no tienen el funcionamiento adecuado.

c)

Desconcentracin de atribuciones sin la debida supervisin de los niveles intermedios

que resuelven las acciones delegadas.

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d)

Aplicacin de sanciones benignas por comportamientos impropios, perdiendo as el

valor disuasivo que conlleva la aplicacin de sancin.

e)

Exonerar de responsabilidad en el desempeo del cargo por argumentos como son,

bajos ingresos, todos los dems lo hacen, etc.

f)

Resistencia a participar investigaciones objetivas, creyendo que todo marcha bien.

g)

Negarse a recibir denuncias por actos impropios.

h)

Se debe tener presente que ante una falta grave comprobada que puede merecer la
destitucin, se negocie la renuncia del servidor.

Sistema interno de prevencin

La entidad debe contar con este sistema que norma lo referente al ingreso, evaluacin de
personal, extincin del vinculo laboral, aplicacin de sanciones, en los cuales se van a
establecer procedimientos que evitan que los funcionarios y servidores incurran en las
prohibiciones de las normas tratadas.
Reglamento Interno de trabajo
Adicionalmente a otras normas que emergen de la relacin laboral se introduzcan aspectos
sobre incentivos laborales, de comportamiento tico a cumplirse, de reconocimiento al mrito,
de capacitacin, as como un nuevo rgimen de sanciones para los funcionarios y servidores
infractores.
Actuacin de los Directivos en este campo
Le corresponde a los directivos evaluar las polticas y estrategias que le permitan efectuar el
control debido del cumplimiento de las normas y explicar las sanciones inmediatas ante las
evidencias detectadas de incumplimiento.
Estas autoridades deben aplicarse peridicamente una auto evaluacin de su gestin,
mediante encuestas a fin de reactuar y mejorar su gestin.
Actuacin de funcionarios y servidores
Durante la labor diaria se debe actuar con diligencia, cumpliendo el servicio oportunamente,
observando las normas legales como las ticas que han sido aprobadas por la entidad.

Polticas de Personal a ser cumplidas

El titular de la entidad aprueba polticas que prohben al personal recibir aparte de sus
remuneraciones, otros beneficios personales por parte de terceros por cumplir con sus
obligaciones o asignaciones por cargos no desempeados, sancionando ejemplarmente a
quienes los incumplen. Los documentos de sancin deben publicarse a nivel interno como
externo de la entidad.

Acciones para generar un desempeo transparente de funciones

Los titulares, funcionarios, servidores pblicos deben:
a)

Generar y transmitir informacin til, oportuna, pertinente, comprometible, confiable y

verificable a sus superiores.

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b)

Preservar y permitir el acceso a la informacin de sus superiores encargados de

efectuar el control interno o externo posterior.

c)

Difundir informacin antes, durante y despus de la realizacin de los actos,

procurando la comprensin bsica de la sociedad en aspectos como son asignacin y
uso de recursos, logros alcanzados y los factores rentativos que influyen en los
resultados.

d)

Proporcionar informacin procesada a los rganos que la soliciten.

e)

Las limitaciones o reservas de informacin debe ser especfica y no general, cuyo

tratamiento especial se encuentra expresamente determinado.

f)

En los casos en que el personal tenga a su cargo la administracin o disposicin de

fondos y/o bienes pblicos, es conveniente autorizar la rotacin cada dos (2) aos a fin
de favorecer un ambiente de control interno probo, as como de evitar riesgos
previsibles.

ROHEL SNCHEZ SNCHEZ

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Doctorando en Ciencias Empresariales

Magster en Contabilidad, Mencin: Auditora Superior. Universidad Nacional Mayor de San
Marcos.
Magster en Ciencias de la Educacin, Mencin: Educacin Superior. Universidad Nacional
de San Agustn de Arequipa.
Posttulo en Direccin y Gestin Empresarial. Universidad de Tarapac Chile.
Contador Pblico Colegiado.
Catedrtico universitario.
Director de Posgrado de la Facultad de Ciencias Contables y Administrativas de la UNSA.
Socio principal de la Sociedad Auditora Salinas Snchez & Asociados Sociedad Civil Auditores Consultores.
Directivo de la Comisin Tcnica Nacional de Educacin de la Federacin de Colegios de
Contadores Pblicos del Per y su Junta de Decanos, 2000-2001.

Director del Colegio de Contadores Pblicos de Arequipa, 1998-2001.

Conferencista y Expositor nacional.

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