Instructivo MisCuentas Bimestral Operaciones Publico General

INSTRUCTIVO MIS CUENTAS
DECLARACIN BIMESTRAL POR

OPERACIONES CON EL PBLICO EN
GENERAL
RGIMEN DE INCORPORACIN FISCAL
Impuesto sobre la renta (ISR), impuesto al valor
agregado (IVA) e impuesto especial sobre produccin
y servicios (IEPS)
Marzo 2016
ndice
1. Introduccin
2. Generalidades
3. Caso prctico
Impuesto sobre la renta (ISR), impuesto al valor agregado (IVA)

e impuesto especial sobre produccin y servicios (IEPS) de
operaciones con el pblico en general.
4. Ingreso a la aplicacin
5. Perfil
11
6. Captura de la declaracin normal
14
7. Presentacin
23
8. Impuesto a pagar
25
9. Cmo pago?
29
10. Captura de la declaracin complementaria
34
11. Presentacin
41
12. Impuesto a pagar
43
13. Consulta de la declaracin
47
14. Anexo 1
50
Precarga de la declaracin
15. Anexo 2
51
Servicio de Administracin Tributaria, Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c.p. 06300, Ciudad de Mxico, Atencin telefnica 01 55 627 22
728, desde Estados Unidos y Canad 1 877 44 88 728.
Pgina 2
Como declaro cuando no tengo ingresos
16. Anexo 3
53
Simulador
17. Anexo 4
54
Informacin para recicladores

18. Anexo 5
56
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Preguntas y respuestas frecuentes
1. Introduccin
Este instructivo te muestra de manera detallada cmo presentar las declaraciones
bimestrales del Rgimen de Incorporacin Fiscal en la aplicacin electrnica Mis
Cuentas que el SAT pone a tu disposicin en este Portal de internet.
2. Generalidades
Para presentar tu declaracin ten a la mano:
Tu Registro Federal de Contribuyente (RFC).
Contrasea, opcionalmente puedes utilizar e.firma (antes firma electrnica o
Fiel).
Las ventas y gastos que realizaste en el bimestre a declarar; estos datos los
obtienes de las facturas electrnicas que emitiste y recibiste, de la libreta
donde anotas tus ventas, de tus papeles de trabajo, bitcora, o cualquier otro
documento que te sirva de apoyo para llevar tus registros.
Mi informacin/Perfil
Pgina 4
El rubro Perfil lo llenas una sola vez y de manera previa a la presentacin de

tu declaracin para identificar y seleccionar las obligaciones que te
corresponden y te permite actualizarlo si las modificas.
Navegadores recomendados:
NAVEGADORES DE INTERNET RECOMENDADOS
NAVEGADOR
VERSIN
Internet Explorer
Firefox (Mozilla)
5.0 o superior
Google Chrome
15.0 o superior
Safari
4.0 o superior
Recomendaciones
Utiliza una resolucin en pantalla de 1024 x 768 pxeles.
Desactiva el bloqueador de ventanas emergentes.
Ten instalado un programa que te permita visualizar archivos PDF, para
obtener los acuses que emite la aplicacin (ejemplos: Adobe Reader y PDF
Viewer).
Notas importantes
Cuando captures tu informacin, considera lo siguiente:
Pgina 5
En algunos campos de la aplicacin encuentras iconos de ayuda

,
posicinate en stos para obtenerla.
En Mis
Cuentas,
apartado Mis
declaraciones/Incorporacin
fiscal/Declaracin, existen campos obligatorios marcados con un asterisco
(*); en caso de que no tengas monto a capturar coloca un cero 0.
Si necesitas corregir algn dato de una declaracin previamente presentada,
puedes enviar una declaracin complementaria para modificarla.
Recuerda que por las operaciones con el pblico en general debes, en su caso,
cobrar el impuesto al valor agregado (IVA) y el impuesto especial sobre
produccin y servicios (IEPS) e incluirlo en el precio de tus ventas.
Durante el primer ao en el que tributes en este rgimen, tienes una
reduccin de 100% para el ISR por todas tus operaciones y para el IVA y IEPS
por tus operaciones con el pblico en general.
Si iniciaste en enero o febrero de 2014 en dicho rgimen, aplicaste la
reduccin del 100% en el primero y segundo ao para el ISR, IVA y IEPS
(2014 y 2015); en el tercer ao (2016) te corresponde aplicar la reduccin
de 90% para estos impuestos.
Si tus ingresos no exceden de $300,000 durante los aos en que tributes en

el Rgimen de Incorporacin Fiscal, no pagas el IVA y el IEPS por tus
operaciones con el pblico en general aplicando el artculo 23 de la Ley de
Ingresos de la Federacin.
Si tus ingresos exceden de $300,000, por tus operaciones con el pblico en
general para IVA y IEPS aplicas una tasa menor y una reduccin que va de
100% para el primer ao, la que se disminuye progresivamente, por cada ao
que tributes en el rgimen, aplicando el artculo 23 de la Ley de Ingresos de la
Federacin.
En la declaracin encuentras cantidades precargadas en algunos campos,
para mayor informacin consulta el Anexo 1. Precarga de la declaracin
de este Instructivo.
Si en el bimestre no tuviste ingresos, presenta la declaracin en cero 0, para
Pgina 6
ello revisa el Anexo 2. Como declaro cuando no tengo ingresos de este

Instructivo.
Antes de presentar tu declaracin bimestral, puedes saber cunto te
corresponde pagar, para ello revisa el Anexo 3. Simulador de este
Instructivo.
Si adquieres desperdicios y materiales para reciclar revisa el Anexo 4.
Informacin para recicladores de este Instructivo para el entero de las
retenciones que tienes que efectuar.
3. Caso prctico
Impuesto sobre la renta (ISR), impuesto al valor agregado (IVA) e impuesto
especial sobre produccin y servicios (IEPS) de operaciones con el pblico en
general
A continuacin se muestra un ejemplo de cmo presentar la declaracin para estas
operaciones.
Datos:
El contribuyente est registrado en el Rgimen de Incorporacin Fiscal desde el 1 de
enero de 2014; no excedi de $300,000 de ingresos en el ao anterior y opta por
aplicar los beneficios que existen para el 2016; no tiene trabajadores; cuenta con
una tienda de abarrotes por la que obtiene ingresos gravados del IVA; es sujeto del
IEPS por la venta de chocolates, pastelillos y galletas; realiza operaciones nicamente
con el pblico en general y necesita presentar la declaracin normal del primer
bimestre (enero-febrero) de 2016.
Para esto, presenta la informacin siguiente:
Ingresos por ventas al pblico en general

Gastos amparados con factura electrnica
Monto
$9,550
$895
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Concepto
4. Ingreso a la aplicacin
Una vez revisado lo anterior, para capturar la informacin de la declaracin, realiza el
procedimiento siguiente:
1. Dentro de este Portal del SAT, haz clic en Mis Cuentas.
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2. Selecciona Mi informacin y haz clic en Perfil.
3. Anota tu RFC y Contrasea y haz clic en Enviar.
Tambin puedes ingresar con tu e.firma (antes firma electrnica o Fiel); haz clic en la
Pgina 9
opcin Fiel.
Enseguida haz clic en Buscar y selecciona la ruta en donde se encuentran los archivos
de tu e.firma (.cer y .key); haz clic en Abrir.
ROAD44041278
A
ROAD44041278A.c
C:/Users/Dekstop/FIEL/ROAD4404
ROAD44041278A
ROAD44041278A.key
Anota tu Contrasea de clave privada y haz clic en Enviar.
Pgina 10
5. Perfil
4. Posteriormente selecciona en Ejercicio*: 2016.
Pgina 11
5. Aparece automticamente el campo de Ingresos por*, selecciona la casilla de

Incorporacin fiscal; enseguida en Periodicidad* aparece Bimestral y
posteriormente selecciona la opcin: nicamente operaciones con pblico en
general; haz clic en Continuar.
6. Del cuestionario siguiente, selecciona el sector al que pertenece la actividad que

realizas, el tipo de productos que vendes y el campo Mis ingresos no han sido
mayores a $300,000; con la informacin que captures se habilitan las obligaciones a
las que eres sujeto y vas a declarar.
Para el IVA haz clic en la casilla que
corresponda a tu actividad principal
Para el IEPS haz clic

en la casilla de los
productos
que
vendes
Como no tienes empleados no

marcas esta casilla
Pgina 12
Haz clic en la casilla para indicar que tus

ingresos en el ejercicio inmediato anterior
no excedieron de dicha cantidad
7. Una vez realizado lo anterior, haz clic en Guardar.
Pgina 13
8. Aparece el mensaje: La informacin fue guardada correctamente, lo que

significa que concluiste con la captura de la informacin de tu Perfil y ahora puedes
presentar tu declaracin.
6. Captura de la declaracin normal

Para iniciar la captura de tu declaracin, realiza el procedimiento siguiente:
9. En Mis Cuentas, selecciona Mis declaraciones/Incorporacin fiscal y
posteriormente haz clic en Declaracin.
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10. Si por algn motivo termina la sesin, ingresa nuevamente, captura tu RFC y
Contrasea y haz clic en Enviar.
11. Selecciona el Ejercicio* y el Periodo* que corresponda a la declaracin a

presentar, en el ejemplo es el primer bimestre de 2016 (Enero-Febrero), la
Periodicidad* Bimestral aparece automaticamente.
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12. Posteriormente haz clic en Declarar.
13. Aparecen las obligaciones que tienes que presentar, verifica que sean correctas y
haz clic en Normal.
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14. El mensaje siguiente indica que existe informacin precargada con motivo de los
registros que realizaste unicamente en Mis Cuentas (ver Anexo 1. Precarga de la
declaracin, de este Instructivo); para cerrarlo haz clic en la X y contina con tu
declaracin.
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15. Al dar clic en el botn

aparece la informacin que seleccionaste en el Perfil
sin opcin a modificarla, verifica que sea correcta y contina con tu declaracin, de lo
contrario regresa al apartado Perfil para que la modifiques.
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16. Enseguida puedes ver los apartados del IVA, IEPS alta densidad calrica e ISR.
17. Verifica la informacin precargada para el ISR como el total de los ingresos
efectivamente cobrados que percibiste durante el bimestre y captura los gastos que
sean estrictamente indispensables y que estn respaldados con una factura
electrnica.
Si
es
modifcala
incorrecta,
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Captura los gastos

indispensables para
obtener tus ingresos
amparados
con
factura electrnica
18. Haz clic en Calcular para que la aplicacin te muestre el resultado del ISR a pagar,
una vez que lo hayas verificado selecciona: Estoy de acuerdo y acepto el Importe
a pagar.
Para
el
2016
te
corresponde aplicar el
90% de reduccin
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19. Verifica que las cantidades precargadas para el IVA coincidan con la informacin
real de tus operaciones y contina el proceso.
Si es incorrecta, modifcala
20. Despus haz clic en Calcular, la aplicacin muestra el IVA a pagar; una vez que lo
hayas verificado selecciona: Estoy de acuerdo y acepto el Importe a pagar.
La aplicacin
calcula el IVA
con
tasa
disminuida
Pgina 21
Como no excediste de $300,

000 de ingresos en el ao
anterior la reduccin es de
100%
21. Contina con la informacin del IEPS alta densidad calrica; como solo tuviste
operaciones con el pblico en general anota el total de tus ventas que efectivamente
cobraste durante el bimestre a declarar.
22. Haz clic en Calcular para que la aplicacin muestre el resultado del IEPS a cargo
de alimentos no bsicos con alta densidad calrica; una vez que lo hayas verificado
selecciona: Estoy de acuerdo y acepto el Importe a pagar.
La aplicacin calcula el
IEPS
con
la
tasa
di i id
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Como
no
excediste
de
$300,000 de ingresos en el ao
es de
Si noanterior,
excedistelade reduccin
trecientos mil
pesos de ingresos en el ao
anterior
ao,
la
reduccin
contina siendo del 100%
7. Presentacin
Pgina 23
23. Verifica que hayas seleccionado las casillas de acuerdo y aceptacin de los
importes determinados para que puedas enviar tu declaracin; realizado lo anterior
haz clic en Presentar.
24. Enseguida aparece la Confirmacin: Slo sern registrados los impuestos

en los que hayas aceptado su determinacin Deseas continuar?, haz clic en Si
para presentar la declaracin; si tienes dudas y deseas verificar la informacin haz clic
en No.
Pgina 24
25. Si aparece un mensaje de advertencia de seguridad haz clic en S para continuar.
8. Impuesto a pagar
26. La aplicacin muestra de manera automtica la informacin registrada,
considerando como Datos Generales el Nmero de documento, Tipo de operacin,
Nombre, Lnea de captura, Fecha de emisin, Fecha de vigencia e Importe total a
pagar; haz clic en Descargar.
DANIEL RODRIGUEZ ALDAMA
17/03/2016
Pgina 25
$52
27. Enseguida visualizas el Acuse de recibo de tu declaracin, verifica tus datos y los
montos; puedes consultar la fecha de recepcin, el periodo, tipo de declaracin, folio,
cadena original, sello digital y el QR (mecanismo que permite conocer de manera
inmediata tu informacin fiscal); lo puedes imprimir o guardar como un archivo PDF;
es importante que lo conserves ya que representa el cumplimiento del envo de la
declaracin.
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17/03/2016

17/03/2016
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17/03/2016
28.
Tambin
se
genera
automticamente
el
Formato
para
pago
de
contribuciones federales, que contiene el monto a pagar, la Lnea de captura as

como su vigencia para que hagas el pago correspondiente en el banco de tu
preferencia o por medio de internet.

17/03/2016
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$52
9. Cmo pago?
29. Necesitas la Lnea de captura, ya que con este dato realizas el pago del
impuesto a tu cargo.
$52
Puedes hacerlo utilizando las formas siguientes:
A) Portal Banca Electrnica (internet mediante transferencia electrnica de

fondos):
Pgina 29
Selecciona en Mis Cuentas el portal bancario del cual eres cuentahabiente y

tienes contrato de banca electrnica (aparece la relacin enseguida de la
informacin registrada); haz clic en Continuar.
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$52
En el portal del banco, apartado de pago de impuestos que corresponda, proporciona

los datos de seguridad para su uso de acuerdo a las polticas de la institucin:
usuario, contrasea, clave de acceso, cdigo de seguridad, nmero de
tarjeta, nmero secreto, nmero de cliente o Nip; una vez que te registraste,
captura los datos en los campos requeridos para el pago, o bien, si la informacin
aparece precargada (Lnea de captura, importe a pagar, cuenta de retiro) verifcala y
contina con el procedimiento hasta realizar el pago.
Ejemplo:
0216 0002 2319 1208 1201

$52
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ROAD44041278A
0216 0002 2319 1208 1201
$52
ROAD44041278A
Una vez realizado el pago obtienes el Recibo Bancario de Pago de

Contribuciones Federales que puedes guardar e imprimir.
Ejemplo:
17-03-2016
Importe pagado:
$52
0216 0002 2319 1208 1201
B) Ventanilla Bancaria (en forma presencial):
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Tambin puedes acudir a la ventanilla del banco de tu preferencia presentando el

Formato para pago de contribuciones federales que contiene la lnea de
captura o proporcionando verbalmente este dato.
Realiza el pago en efectivo o con cheque personal de la misma institucin, con

tarjeta de crdito o dbito (slo algunos bancos); el cajero te entrega el Recibo
Bancario de Pago de Contribuciones Federales generado.
Importante: antes de retirarte de la ventanilla verifica que todos los datos del
pago que acabas de hacer sean correctos para que evites contratiempos
innecesarios.
CIUDAD DE MXICO
RFC: ROAD44041278A
17-03-2016
4542163469
52
PAGO DE CONTRIBUCIONES FEDERALES
52
DANIEL
RODRIGUEZ
ALDAMA
56
XXXX
XXXXXXXXX
20160317
XXXXXXXXXXX
Recuerda que cuando tienes impuesto a pagar, con el envo de la declaracin al SAT
en Mis Cuentas y realizado el pago en el banco, se considera cumplida la obligacin
de presentacin de tu declaracin bimestral.
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Si no has presentado tus declaraciones de bimestres anteriores, hzlo cuanto antes;

toma en cuenta que cuando te resulte una cantidad a pagar se generan los recargos y
actualizaciones correspondientes por enviarla fuera de tiempo, para ello Mis Cuentas
hace el clculo de estos conceptos de manera automtica.
10. Captura de la declaracin complementaria

La declaracin complementaria la presentas cuando tu declaracin anterior tenga
errores, cuando omitiste alguna informacin que debiste considerar o cuando la lnea
de captura venci y no realizaste el pago correspondiente en tiempo. Si en tu
declaracin anterior tuviste cantidad a pagar, sta se ver reflejada en el campo
Importe pagado con anterioridad.
El contribuyente consider en la declaracin normal de manera incorrecta un importe
de $9,550 de ingresos por ventas con el pblico en general realizando el pago en
ventanilla bancaria, la cantidad correcta es $15,100 por lo que presenta la
informacin siguiente para la declaracin complementaria del ISR e IVA:
Concepto
Ingresos por ventas al pblico en general
Gastos amparados con factura electrnica
Monto
$15,100
$895
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1. Ingresa a Mis Cuentas, selecciona Mis declaraciones/Incorporacin fiscal y

posteriormente haz clic en Declaracin.
2. Captura tu RFC y Contrasea y haz clic en Enviar.
3. Selecciona el Ejercicio* y el Periodo* que corresponda a la declaracin

complementaria a presentar, en el ejemplo es el primer bimestre de 2016 (Enero-
Pgina 35
Febrero).
4. Posteriormente haz clic en Declarar.
5. Aparecen las obligaciones que vas a declarar (de acuerdo a como presentaste tu
ltima declaracin), verifica que sean correctas y haz clic en Complementaria.
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16020005245149
6. Enseguida aparece cargada la informacin del ISR correspondiente a la ltima

declaracin presentada.
Aparece el importe del ISR que pagaste

en la ltima declaracin.
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7. Modifica los datos que sean necesarios para que presentes la informacin correcta
del bimestre que ests declarando, en este ejemplo los ingresos aumentaron a
$15,100, haz clic en Calcular.
8. La aplicacin muestra el resultado del ISR a pagar; una vez que lo hayas verificado
selecciona: Estoy de acuerdo y acepto el Importe a pagar .
9. Posteriormente aparece cargada la informacin del IVA correspondiente a la ltima

declaracin presentada.
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Como no pagaste el IVA en la ltima

declaracin presentada aparece un
cero 0
10. Modifica el total de los ingresos por ventas con el pblico en general
efectivamente cobrados durante el bimestre; haz clic en Calcular para que la
aplicacin muestre el resultado del IVA a pagar, una vez que lo hayas verificado
selecciona: Estoy de acuerdo y acepto el Importe a pagar.
11. Enseguida aparece cargada la informacin correspondiente al IEPS alta densidad

calrica de la ltima declaracin presentada.
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Como no pagaste el IEPS en la

ltima declaracin aparece cero
0
12. Captura la informacin correcta, como slo realizaste ventas al pblico en general
anota el total de tus ventas que efectivamente cobraste durante el bimestre a
declarar; haz clic en Calcular para que la aplicacin muestre el resultado del IEPS alta
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densidad calrica a cargo; una vez que lo hayas verificado, selecciona Estoy de
acuerdo y acepto el Importe a pagar.
11. Presentacin
Pgina 41
13. Verifica que hayas seleccionado las casillas de acuerdo y aceptacin de los
importes determinados para que puedas enviar tu declaracin complementaria;
realizado lo anterior haz clic en Presentar.
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14. Enseguida aparece la Confirmacin: Slo sern registrados los impuestos

en los que hayas aceptado su determinacin Deseas continuar?, haz clic en Si
para presentar la declaracin; si tienes dudas y deseas verificar la informacin haz clic
en No.
12. Impuesto a pagar

15. La aplicacin muestra de manera automtica la informacin registrada,
considerando los Datos Generales, haz clic en Descargar para que obtengas,
adems del Acuse de recibo de la declaracin complementaria, el Formato
para pago de contribuciones federales que contiene el monto a pagar y la Lnea
de captura para que hagas el pago correspondiente en el banco de tu preferencia
o por medio de internet.
DANIEL
RODRIGUEZ
ALDAMA
DANIEL
RODRIGUEZ
ALDAMA
17/03/2016
18/03/2016
$60
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$52.00
Acuse de recibo

18/03/2016
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17/03/2016
ROAD44041278A
18/03/2016
17/03/2016
18/03/2016
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ROAD44041278
Formato para pago de contribuciones federales
ROAD44041278A
18/03/2016 17:28 PM
$60
ROAD44041278A
Para realizar el pago correspondiente consulta el procedimiento del tema 9. Cmo
Pgina 46
pago?, de este Instructivo.
13. Consulta de la declaracin

En Mis Cuentas puedes consultar tus declaraciones normales y sus complementarias
presentadas; si extraviaste el Acuse de recibo de alguna de ellas, o bien el Formato
para pago de contribuciones federales puedes recuperarlos, solo realiza el
procedimiento siguiente:
1. En Mis Cuentas/Mis declaraciones/Incorporacin fiscal, haz clic en Consulta.
Pgina 47
2. Anota tu RFC y Contrasea y haz clic en Enviar.
3. Selecciona el periodo al que corresponda la declaracin que requieres consultar; en

este caso es el primer bimestre (Enero-Febrero) de 2016.
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4. Haz clic en Consultar.
5. Haz clic en el icono

(Re-impresin) si deseas obtener el Acuse de recibo de tu
declaracin, o en el icono
(Pago) para obtener el Formato para pago de
contribuciones federales, que puedes guardar e imprimir.
18/03/2016
Pgina 49
17/03/2016
14. Anexo 1
Precarga de la declaracin
Para facilitar el cumplimiento de tu declaracin bimestral como contribuyente del
Rgimen de Incorporacin Fiscal, la aplicacin Mis Cuentas muestra la precarga
tomando en cuenta la informacin capturada en la aplicacin; si al presentar tu
declaracin bimestral normal observas cantidades precargadas en ciertos campos,
verifcalas con las de tus facturas electrnicas de ingresos y gastos; en caso de que
sean diferente puedes modificarlas.
En Mis Cuentas no se consideran las facturas generadas por medio de un auxiliar

de facturacin o del servicio gratuito del SAT, por lo que esta informacin la agregas
manualmente al presentar la declaracin.
Previamente a la presentacin de la declaracin, se muestra el mensaje:
La informacin que aparece precargada, corresponde a lo registrado en Mis
Cuentas, si utilizaste un medio distinto debers agregarlo para la correcta
Pgina 50
determinacin de tus impuestos.
15. Anexo 2
Cmo declaro cuando no tengo ingresos
Si en el bimestre no tuviste ingresos, en Mis declaraciones/Incorporacin
fiscal/Declaracin haz clic en la opcin No realic actividades durante el
perodo a declarar; automticamente se muestran en cero 0 todos los campos de
los impuestos que te corresponden y aparece seleccionada la casilla: Estoy de
Pgina 51
acuerdo y acepto el Importe a pagar, por ltimo haz clic en Presentar.
Enseguida obtienes el Acuse de recibo de tu declaracin; lo puedes imprimir o

guardar como un archivo PDF; consrvalo ya que representa el cumplimiento del envo
de la declaracin.
Pgina 52
Con el envo de esta informacin al SAT en Mis Cuentas, se considera que cumpliste
con la obligacin de la presentacin de tu declaracin bimestral.
16. Anexo 3
Simulador
Mis Cuentas tiene un simulador para que te familiarices con el uso de la aplicacin
antes de presentar tu declaracin bimestral, ya que de manera automtica obtienes el
monto de los impuestos que te corresponden, solo necesitas proporcionar algunos
datos como son tus ingresos y compras del periodo, el sector al que pertenece la
actividad que realizas y los productos que vendes.
Slo pblico en general:

Captura tu informacin bimestral correspondiente al 2014, 2015 o 2016 de
operaciones slo con el pblico en general.
Pblico en general y facturas:

Captura tu informacin bimestral correspondiente al 2014, 2015 o 2016 de
operaciones con el pblico en general y facturas.
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Para ingresar selecciona Mis declaraciones/Simulador/Incorporacin fiscal y

aparecen las opciones siguientes:
17. Anexo 4
Informacin para recicladores
Las personas fsicas que adquieran desperdicios y materiales destinados a la industria
del reciclaje para ser utilizados como insumo de su actividad industrial, acopio,
enajenacin o industrializacin en los trminos de la regla 2.7.3.5. de la Resolucin
Miscelnea Fiscal para 2016 y que tributen en el Rgimen de Incorporacin Fiscal,
tienen que retener la totalidad del IVA que se les traslade as como el 5% del monto
total de la operacin por concepto del ISR; para estos efectos en la aplicacin Mis
Cuentas/Mi informacin/Perfil seleccionan S en la casilla de Compras
desperdicios o materiales para reciclar para que en el apartado de Mis
declaraciones/Incorporacin fiscal/Declaracin se habiliten, adems de las
otras obligaciones que deban cumplir, los campos para declarar las que correspondan
al ISR retenido por reciclaje e IVA retenido por reciclaje.
De esta manera, al presentar la declaracin bimestral, adems de obtener el Acuse
de recibo de la declaracin, se genera el Formato para pago de contribuciones
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federales que contiene la Lnea de captura con la cual enteran el total de las
contribuciones a su cargo que les corresponda en el bimestre.
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18. Anexo 5
Preguntas y respuestas frecuentes
1. Pregunta
Si realizo operaciones con el pblico en general, les cobro el IVA a mis clientes?
Respuesta
S, cuando las operaciones causen el impuesto. El precio que le cobras al cliente debe
ser siempre el mismo, independientemente de que un impuesto se incluya en el precio
o se exprese por separado.
2. Pregunta
Tengo ingresos por las prestacin de servicios en una esttica y adems por otro
negocio, pago por separado el impuesto por las ventas de cada uno?
Respuesta
Al tener dos negocios, tienes que cumplir con las obligaciones fiscales de manera
conjunta, por la suma de todos tus ingresos.
3. Pregunta
Realizo actividades con el pblico en general en el sector econmico de comercio y
tambin en el de prestacin de servicios, los porcentajes para determinar el IVA son
distintos, cul es el que me corresponde?
Respuesta
El que pertenezca al sector econmico preponderante, es decir, aquel de donde
provenga la mayor parte de tus ingresos.
Pgina 56
Cuando tus ingresos correspondan a dos o ms sectores econmicos, y provengan en

cantidades iguales, el sector preponderante es el sector econmico con el mayor
porcentaje del IVA.
4. Pregunta
Present la declaracin normal bimestral en Mis Cuentas del ISR, IVA y IEPS y voy a
modificar la obligacin del IVA, presento la complementaria considerando todas las
obligaciones que se declararon aun cuando no se modifiquen las dems?
Respuesta
No, nicamente considera para la complementaria la obligacin que vas a modificar.
5. Pregunta
Present una declaracin normal en Mis Cuentas, con ISR e IVA, pero no deb enviar
la del IVA ya que mis actividades son totalmente exentas, qu procede?
Respuesta
Presenta una complementaria del IVA, selecciona la opcin No realic actividades
durante el periodo a declarar para que aparezca en ceros todos los campos;
verifica que nicamente est seleccionada la casilla de acuerdo y aceptacin del
importe determinado del IVA: Estoy de acuerdo y acepto el Importe a pagar y
presntala; en las siguientes declaraciones bimestrales modifica el Perfil, y no
selecciones alguna opcin en el apartado: A qu sector pertenece la actividad por
la que obtienes la mayora de tus ingresos.
6. Pregunta
Present una declaracin normal en Mis Cuentas; la Lnea de captura se venci, qu
hago?
Respuesta
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Presenta una complementaria en Mis Cuentas para que obtengas una lnea de
captura vigente.
7. Pregunta
Present una declaracin normal del Rgimen de Incorporacin Fiscal en Mis
Cuentas; declar el ISR e IVA pero la Lnea de captura se venci, sin embargo, slo en
IVA hay cantidad a pagar, tengo que presentar una complementaria y declarar
ambas obligaciones para obtener nuevamente la Lnea de captura vigente?
Respuesta
Presenta la declaracin complementaria nicamente del IVA para que la aplicacin
proporcione una nueva Lnea de captura vigente; modifica el Importe pagado con
Pgina 58
anterioridad en IVA colocando cero 0 y selecciona la casilla: Estoy de acuerdo y

acepto el Importe a pagar, para presentar la complementaria slo por esta
obligacin y pagues el monto con la actualizacin y recargos que corresponda.
Consltanos en:
sat.gob.mx
MarcaSAT
01 55 62-72-27-28
YO CREZCO 0155 96-27-39-26
satmx
satmexico
Pgina 59
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Instructivo MisCuentas Bimestral Operaciones Publico General

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INSTRUCTIVO MIS CUENTAS

DECLARACIN BIMESTRAL POR

Impuesto sobre la renta (ISR), impuesto al valor agregado (IVA)

6. Captura de la declaracin normal

10. Captura de la declaracin complementaria

12. Impuesto a pagar

13. Consulta de la declaracin

Como declaro cuando no tengo ingresos

Informacin para recicladores

Preguntas y respuestas frecuentes

El rubro Perfil lo llenas una sola vez y de manera previa a la presentacin de

En algunos campos de la aplicacin encuentras iconos de ayuda

Si tus ingresos no exceden de $300,000 durante los aos en que tributes en

ello revisa el Anexo 2. Como declaro cuando no tengo ingresos de este

Ingresos por ventas al pblico en general

2. Selecciona Mi informacin y haz clic en Perfil.

3. Anota tu RFC y Contrasea y haz clic en Enviar.

Anota tu Contrasea de clave privada y haz clic en Enviar.

5. Aparece automticamente el campo de Ingresos por*, selecciona la casilla de

6. Del cuestionario siguiente, selecciona el sector al que pertenece la actividad que

Para el IEPS haz clic

Como no tienes empleados no

Haz clic en la casilla para indicar que tus

7. Una vez realizado lo anterior, haz clic en Guardar.

8. Aparece el mensaje: La informacin fue guardada correctamente, lo que

6. Captura de la declaracin normal

11. Selecciona el Ejercicio* y el Periodo* que corresponda a la declaracin a

12. Posteriormente haz clic en Declarar.

15. Al dar clic en el botn

Captura los gastos

Como no excediste de $300,

24. Enseguida aparece la Confirmacin: Slo sern registrados los impuestos

25. Si aparece un mensaje de advertencia de seguridad haz clic en S para continuar.

DANIEL RODRIGUEZ ALDAMA

DANIEL RODRIGUEZ ALDAMA

DANIEL RODRIGUEZ ALDAMA

contribuciones federales, que contiene el monto a pagar, la Lnea de captura as

DANIEL RODRIGUEZ ALDAMA

Puedes hacerlo utilizando las formas siguientes:

A) Portal Banca Electrnica (internet mediante transferencia electrnica de

Selecciona en Mis Cuentas el portal bancario del cual eres cuentahabiente y

DANIEL RODRIGUEZ ALDAMA

En el portal del banco, apartado de pago de impuestos que corresponda, proporciona

0216 0002 2319 1208 1201

0216 0002 2319 1208 1201

Una vez realizado el pago obtienes el Recibo Bancario de Pago de

B) Ventanilla Bancaria (en forma presencial):

Tambin puedes acudir a la ventanilla del banco de tu preferencia presentando el

Realiza el pago en efectivo o con cheque personal de la misma institucin, con

PAGO DE CONTRIBUCIONES FEDERALES

Si no has presentado tus declaraciones de bimestres anteriores, hzlo cuanto antes;

10. Captura de la declaracin complementaria

1. Ingresa a Mis Cuentas, selecciona Mis declaraciones/Incorporacin fiscal y

2. Captura tu RFC y Contrasea y haz clic en Enviar.

3. Selecciona el Ejercicio* y el Periodo* que corresponda a la declaracin

4. Posteriormente haz clic en Declarar.

6. Enseguida aparece cargada la informacin del ISR correspondiente a la ltima

Aparece el importe del ISR que pagaste

9. Posteriormente aparece cargada la informacin del IVA correspondiente a la ltima

Como no pagaste el IVA en la ltima

11. Enseguida aparece cargada la informacin correspondiente al IEPS alta densidad

Como no pagaste el IEPS en la

14. Enseguida aparece la Confirmacin: Slo sern registrados los impuestos

12. Impuesto a pagar