Unidad 1.

Generalidades de la Auditora de Calidad

Actividad: Principios y tipos de auditoras
Ha llegado a una de las etapas esenciales de la implementacin del Sistema de
Gestin de la Calidad. Es el momento de corroborar el estado de cmo se
encuentra la organizacin con respecto al cumplimiento de los requisitos de la
norma ISO 9001:2008 y/o requisitos propios de la empresa o de los clientes.
Para esto, recuerde estudiar el material del programa y el documento Foro
"Actualizacin ISO 19011: 2011 pginas 9 y 10, disponible en el botn
Documentos de apoyo / Documentos complementarios / Documentos
complementarios unidad 1, del men del programa de formacin y desarrollar los
siguientes puntos:
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo Cmo
evidenciara el cumplimiento de los 6 principios de auditora en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.

Empresa:
Principio de auditora

1. Integridad

2. Presentacin

ecunime

3. Debido cuidado

profesional
4. Confidencialidad

5. Independencia

6. Enfoque basado

en la evidencia

Cmo se evidenciara la aplicacin de ste

principio en una auditora liderada por usted?
Actuando con objetividad, rectitud, sinceridad,
honestidad y veracidad en cualquier momento.
Haciendo el debido informe de los hallazgos
encontrados durante la auditora interna y de las
opiniones sin resolver entre el equipo auditor y el
auditado. Expresando la informacin de imparcial,
sincera, exacta, objetiva, clara y completa
Haciendo la auditoria con un equipo de auditores
con alto profesionalismo, con conocimiento de los
procesos y sistemas a auditar y ejecutando un
informe objetivo e imparcial.
Garantizando la confianza entre auditor y auditado
estableciendo un acuerdo de confidencialidad
previo
teniendo una actitud independiente y una posicin
de objetividad total, en especial frente a la propia
estructura administrativa con un equipo de
auditores externos de otra organizacion.
Centrando la atencin en los hallazgos y
observaciones encontradas y/o aportadas por los
auditados, y haciendo un anlisis apropiado
soportado en normas y metodologas para tal fin

Empresa:
Tipo de

Aspectos

auditora
a ejecutar

Objetivo de la
auditora

1.

Determinar si los
procedimientos actuales
y las medidas de control
interno estn acorde
con las normas que le
son aplicables y si
dichos procedimientos
estn operando de
manera efectiva y son
adecuados para el logro
de los objetivos de la
empresa

2.

Auditoria
de
preliminar

Auditoria
de final

Planificacin y
programacin de las
actividades y la
organizacin de los
recursos necesarios
para realizar estas
actividades

Debe considerarse la
posibilidad de que una
empresa quiera ir ms
all del mero
cumplimiento de los
requisitos legales y

3.

decida implantar un
sistema de prevencin
que se ajuste a los
requisitos establecidos
en una determinada
norma u otra
especificacin tcnica
de referencia

Alcance de
la auditora

Revisin de
documentos que
soportan legal,
tcnica, financiera y
contablemente las
operaciones

Auditora para
inspeccionar el
cumplimiento de las
obligaciones
impuestas por la
Ley de Prevencin
de Riesgos
Laborales en
empresas de
servicios

Auditora para
comprobar el
cumplimiento de las
obligaciones
impuestas por la
Ley de Prevencin
de Riesgos
Laborales en
empresas de
servicios

Criterios de
auditora

Equipo auditor

Cliente
de la
auditora

La evaluacin del
control interno tiene
como objetivo
primordial evaluar
el sistema de
control interno, su
aplicabilidad y su
funcionalidad

Estas auditora preliminar

debern ser realizadas
por entidades
especializadas que
cuenten con la
autorizacin de la
Autoridad Laboral
competente del lugar
donde radiquen sus
instalaciones principales,
segn est previsto en el
artculo 23 del
Reglamento de los
Servicios de Prevencin

Todas las
secciones y
departamentos.

Auditora para
inspeccionar el
cumplimiento de las
obligaciones
impuestas por la
Ley de Prevencin
de Riesgos
Laborales en
empresas de
servicios

Estas auditora final

debern ser realizadas
por profesionales
especialistas que
cuenten con la
autorizacin de la
Autoridad Laboral
competente del lugar
donde radiquen sus
instalaciones principales,
segn est previsto en el
artculo 23 del
Reglamento de los
Servicios de Prevencin

Todas las
secciones y
departamentos

A conformidad del
sistema a dicha
norma o
especificacin
tcnica

Estas auditora para

certificacin debern ser
realizadas por
profesionales
especialistas que
cuenten con la
autorizacin de la
Autoridad Laboral
competente del lugar
donde radiquen sus
instalaciones principales,
segn est previsto en el
artculo 23 del
Reglamento de los
Servicios de Prevencin.

Todas las
secciones y
departamentos.

Defina mnimo 3 tipos de auditora a ejecutar en la empresa en la cual labora (u

otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

2. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

El objetivo principal es ayudar a la direccin en el cumplimiento de sus

funciones y responsabilidades, proporcionndole anlisis objetivos,
evaluaciones, recomendaciones y todo tipo de comentarios sobre las
operaciones examinadas. Este objetivo se cumple a travs de otros ms
especficos como los siguientes: Verificar la confiabilidad o grado de
razonabilidad de la informacin contable y extracontable, generada en
los diferentes niveles de la organizacin.
La necesidad de la auditora interna en una empresa se solicita a medida
que sta aumenta en volumen, extensin geogrfica y complejidad y
hace imposible el control directo de las operaciones. La auditora interna
surge por la necesidad de mantener un control permanente y ms eficaz
dentro de la empresa y de hacer ms rpida la funcin del auditor.

Enve un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a travs de la

plataforma, en el enlace Actividades / Actividades unidad 1 / Actividad Principios y
tipos de auditoras.
No olvide realizar el aporte al foro temtico, la actividad interactiva y la evaluacin
de la unidad en los enlaces disponibles en el botn Actividades / Actividades
unidad 1.
Nota: recuerde revisar la gua de aprendizaje de esta unidad con el fin de verificar
que ha realizado todas las actividades propuestas, saber cmo desarrollarlas y
entregarlas correctamente.
Criterios de evaluacin
Define con sus propias palabras la aplicacin de los principios de auditora en una
empresa.
Identifica los diferentes tipos de auditora y las orientaciones generales ejecutables
en una empresa.

Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto

al aprendizaje adquirido.
Entrega a tiempo: enva la actividad en la fecha indicada por el instructor.