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LITORAL
Facultad de Economa y Negocios
2010
TRIBUNAL DE GRADUACION
DIRECTORA DE TESIS
VOCAL PRINCIPAL
VOCAL SUPLENTE
DECLARACION EXPRESA
del
de
Litoral
(Reglamento
Exmenes
profesionales de la ESPOL).
Ttulos
DEDICATORIA
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
AGRADECIMIENTO
Mi agradecimiento est dirigido a Dios por ser mi luz,
mi gua y mi fuerza; por fortalecer mi carcter y
aumentar mi determinacin. A mis padres y hermana,
por su paciencia, apoyo y comprensin constante
e incondicional, en cada etapa de mi vida.
CONTENIDO
TRIBUNAL DE GRADUACION .................................................................. 2
DECLARACION EXPRESA ....................................................................... 3
DEDICATORIA ........................................................................................... 4
DEDICATORIA ........................................................................................... 5
AGRADECIMIENTO ................................................................................... 6
AGRADECIMIENTO ................................................................................... 7
CAPITULO 1 ............................................................................................ 18
Introduccin .......................................................................................... 18
CAPITULO 2 ............................................................................................ 20
Descripcin Del Negocio ....................................................................... 20
2.1 Descripcin Del Proyecto ............................................................. 20
2.2 Finalidad Del Proyecto ................................................................. 20
2.3 Anlisis FODA ............................................................................. 21
2.4 Objetivos.................................................................................... 233
2.4.1 Objetivos Generales ............................................................................ 23
2.4.2 Objetivos Especficos .......................................................................... 23
8.2
Entrenamiento De Vendedores De Productos Agroindustriales
........................................................................................................ 163
10
8.3
Elaboracin Micro Y Macro Econmica Del Presupuesto De
Mercadeo ........................................................................................ 164
8.3.1 Presupuesto Analtico De Ventas ..................................................... 164
8.4
8.5
8.7
11
12
ndice de Anexos
ANEXOS ................................................................................................ 227
APNDICE No. 1 ................................................................................ 227
REGLAMENTO DE USO DE LA MARCA COMO GARANTA PARA
SUS PRODUCTOS ......................................................................... 227
ANEXO A ............................................................................................... 231
INVERSIN FIJA ................................................................................ 231
ANEXO A-1 ............................................................................................ 232
TERRENOS Y CONSTRUCCIONES .................................................. 232
ANEXO A-2 ............................................................................................ 233
MAQUINARIAS Y EQUIPOS............................................................... 233
ANEXO A-3 ............................................................................................ 234
OTROS ACTIVOS............................................................................... 234
ANEXO B ............................................................................................... 235
CAPITAL DE OPERACIN ................................................................. 235
ANEXO C ............................................................................................... 236
VENTAS NETAS ................................................................................. 236
ANEXO D ............................................................................................... 237
COSTOS DE PRODUCCIN .............................................................. 237
ANEXO D-1 ............................................................................................ 238
MATERIALES DIRECTOS .................................................................. 238
ANEXO D-2 ............................................................................................ 238
MANO DE OBRA DIRECTA ................................................................ 238
ANEXO D-3 ............................................................................................ 238
CARGA FABRIL (PRIMER AO 75%) ................................................ 238
ANEXO E ............................................................................................... 240
GASTOS DE ADMINISTRACIN GENERALES ................................. 240
ANEXO F................................................................................................ 241
GASTOS DE MERCADEO .................................................................. 241
ANEXO G ............................................................................................... 242
GASTOS DE LEAN MARKETING ....................................................... 242
ANEXO H ............................................................................................... 242
GASTOS FINANCIEROS .................................................................... 242
13
14
ndice de Cuadros
CUADRO No. 1 ........................................................................................ 21
ANALISIS FODA ................................................................................... 21
CUADRO No. 2 ........................................................................................ 32
PRINCIPALES ZONAS DE CULTIVO ................................................... 32
CUADRO No. 3 ........................................................................................ 36
CONSUMO APARENTE DE VARIAS FRUTAS DE RBOLES
DECIDUOS Y CIERTAS FRUTAS TROPICALES ................................. 36
CUADRO No. 4 ........................................................................................ 37
CONSUMO APARENTE DE FRUTA PITAHAYA .................................. 37
CUADRO No. 5 ........................................................................................ 39
DATOS HISTRICOS DE LA OFERTA DE PITAHAYA EN LA UNIN
EUROPEA: PERIODO 2001-2008 (En TM) .......................................... 39
CUADRO No. 6 ........................................................................................ 41
PROYECCIN DE LA OFERTA DE PITAHAYA EN PASES
EUROPEOS (TM) ................................................................................. 41
CUADRO No. 7 ........................................................................................ 44
BALANZA COMERCIAL DE LA FRUTA PITAHAYA EN EL MERCADO
EUROPEO ............................................................................................ 44
CUADRO No. 8 ........................................................................................ 45
IMPORTACIONES ANUALES POR PRINCIPALES
PASES DE
ORIGEN ................................................................................................ 45
CUADRO No. 9 ........................................................................................ 49
CONSUMO INTERNO DE PITAHAYA EN LA UNION EUROPEA ........ 49
CUADRO No. 10 ...................................................................................... 50
CONSUMO INTERNO POTENCIAL DE PITAHAYA EN LA UNION
EUROPEA (En TM) ............................................................................... 50
CUADRO No. 11 ...................................................................................... 51
EXPORTACIONES DE PITAHAYA POR PASES ................................. 51
CUADRO No. 12 ...................................................................................... 52
ECUADOR: EXPORTACIONES DE PITAHAYA HACIA EUROPA ........ 52
CUADRO No. 13 ...................................................................................... 53
CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA DE LOS PRINCIPALES PASES
CONSUMIDORES DE PITAHAYA DE LA UE ....................................... 53
CUADRO No. 14 ...................................................................................... 54
15
16
ndice de Grficos
GRFICO No. 1 ....................................................................................... 33
ZONAS DE CULTIVO DE PITAHAYA EN EL ECUADOR ..................... 33
GRFICO No. 2 ....................................................................................... 45
IMPORTACIONES DE LA UNIN EUROPEA EN LOS LTIMOS 10
AOS.................................................................................................... 45
GRFICO No. 3 ..................................................................................... 188
LOGO DE LA EMPRESA .................................................................... 188
GRFICO No. 4 ..................................................................................... 188
LOGO DEL PRODUCTO .................................................................... 188
GRFICO No. 5 ..................................................................................... 190
DESCRIPCIN DEL PRODUCTO ...................................................... 190
17
CAPITULO 1
Introduccin
El proyecto de investigacin describe las posibilidades de
instalar en el pas y especficamente en la provincia del Guayas una
moderna industria para el cultivo, produccin y exportacin de la
fruta pitahaya a la Comunidad Econmica Europea, aplicando
tcnicas de lean marketing para este fruto que pertenece a la familia
de frutas no tradicionales de exportacin, tomando en consideracin
las ventajas que las nuevas cmaras frigorficas ofrecen para el
desarrollo de este fruto.
El proyecto, trae ventajas especiales para el pas, obligndolo
a cumplir satisfactoriamente con la responsabilidad adquirida entre
las que se puede enumerar; su clasificacin a nivel industrial,
exoneracin arancelaria para importar maquinaria y equipos
necesarios para el proceso, punto principal de partida para el
desarrollo de este tipo de proyectos, as mismo para fomentar o
incrementar y fortalecer las ya existentes.
El
producto
considerado
ser
PITAHAYA
FRESCA,
18
19
CAPITULO 2
Descripcin Del Negocio
2.1 Descripcin Del Proyecto
El propsito de este proyecto es determinar bajo qu
circunstancias de demanda oferta se implementara la exportacin
de la pitahaya, a la Comunidad Econmica Europea, rastreando la
oportunidad de abrir segmentos de mercado para este producto bajo
los parmetros de una buena planificacin de la Produccin,
presupuestos de Materia Prima, Mano de Obra y Carga Fabril, lo que
conduce a que la empresa tenga costos de comercializacin bajos.
Este proyecto tendr importancia econmica as como
intervendr en otros sectores conexos, adems de presentar
oportunidades de inversin y trabajo colocando al alcance del
consumidor ecuatoriano, un producto nutritivo con gran contenido
proteico, a bajos costos; lo que a su vez directamente incentiva la
actividad agrcola; y provocar una accin inmediata de los
establecimientos existentes para mejorar la calidad de los productos
y esta situacin de poder competir favorablemente en el mercado.
20
Debilidades
21
Oportunidades
Amenazas
22
2.4 Objetivos
2.4.1 Objetivos Generales
Realizar un estudio tcnico y econmico para ver la factibilidad
industrial de aplicar lean marketing para la exportacin de la
pitahaya a la Comunidad Econmica Europea.
la
factibilidad
financiera
de
la
propuesta,
las
23
2.5 Metas
2.6 Beneficiario
Beneficiarios Directos
Siendo la industrializacin de la pitahaya un producto que va a
tomar en cuenta la instalacin de una fbrica con todas sus
divisiones empresariales, aqu se vern beneficiados directamente
una serie de profesionales en todas las reas de la administracin;
Ingenieros
en
Comercio
Exterior,
Industriales,
Comerciales,
Beneficiarios Indirectos
Al estar concebido el proyecto como agroindustrial, la
dependencia del agro y por ende de los cultivos de pitahaya, traer
grandes beneficiarios indirectos como es el sector agrcola, en
mismo que genera empleo a mano de obra no calificada y semicalificada en labores de sembro, mantenimiento y cosecha de este
tipo de fruta.
24
25
entrenamiento,
para
el
(transformacin de frutas).
26
tipo
de
trabajo
pretendido
Mercado.
Zona de mercado que ha de servir la fbrica.
Concentracin del mercado y estabilidad de la demanda.
Efectos del terreno sobre el nmero de almacenes e inventarios.
Velocidad de transporte a las principales zonas del mercado.
Medios de transporte disponibles a las zonas del mercado.
Gastos de viaje para los agentes de ventas y personal de
servicio.
Riesgo de retrasos (relaciones con los clientes).
Competencia en el mercado y situacin relativa de las plantas de
los competidores fabricantes de nctares industrializados.
Servicios de la fbrica.
Idoneidad del suministro de electricidad, agua, combustible, etc.,
para el tamao actual y el futuro de la planta.
27
Condiciones climticas.
Costo de construccin para resistir los fenmenos de la
naturaleza: terremotos, vientos, etc.
Costo de acondicionamiento de aire, ya sea para la comodidad
del personal administrativo o para el control del proceso.
Probabilidad de interrupciones en el trabajo o interrupciones en el
suministro de materias primas debidas al tiempo.
Necesidad de materias primas a causa de las condiciones
climticas.
Costo de mantenimiento.
28
CAPITULO 3
Estudio De Mercado
3.1 Generalidades Del Producto
Para el Ecuador como pas productor, se le da la oportunidad
de
aumentar
considerablemente
el
valor
agregado
de
sus
Interandina.
Esta
fruta
ser
tratada,
procesada
29
la
pitahaya
tiene
demanda
en
el
mercado
3.2.1 Distribucin
Geogrfica
Productivas
30
De
Las
Zonas
31
CUADRO No. 2
Principales zonas de cultivo. Ao 2008
Part. Porc.
Provincia
Sector
Ha
(%)
Pichincha
Los Bancos
12
Mindo
21
Pacto
Nanegalito
Nanegal
38
Pedro Vicente
Maldonado
Puerto Quito
Subtotal
85
56
10
41,7
28
Guayas
Santa Elena
Imbabura
Garca Moreno
Morona
Santiago
Palora
Bolvar
Echanda
Loja
Vilcabamba
150,7
100
Total
Ha. Sembradas
32
GRFICO No. 1
ZONAS DE CULTIVO DE PITAHAYA EN EL ECUADOR
Ao 2008
Guayas
7%
Imbabura
2%
Morona
Santiago
28%
Pichincha
56%
Loja
1%
Bolvar
6%
33
34
35
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Produccin
Importacin
Exportacin
19.321,5
Consumo
Aparente
23.119,3
22.759,6
25.555,4
27.274,5
29.108,7
30.942,9
32.777,1
36
CUADRO No. 4
CONSUMO APARENTE DE FRUTA PITAHAYA
Volumen
(T.M.)
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Produccin
35.944
34.586
37.268
38.875
40.483
42.091
22.760
25.555
27.274
29.109
30.943
32.777
13.185
9.030
9.993
9.767
9.540
9.314
Consumo
Aparente
11.259
8.764
Mxico
Mxico cuenta con 300 ha de cultivos de pitahaya localizados
en la Pennsula de Yucatn. El origen de los cultivos data de 1995.
Dada su cercana con Estados Unidos es un competidor con ciertas
ventajas de costos en especial de logstica y transporte.
Nicaragua
En 1989 se seleccion a Nicaragua como el pas beneficiario
de un proyecto de diversificacin de produccin agrcola, siendo uno
de sus resultados el exitoso rubro de exportacin de pitahaya que se
37
y Exportadores
de
Productos
No Tradicionales
Colombia
Colombia dispone de produccin a lo largo del ao, situacin
que le permite proveer de esta fruta a Europa durante todo el ao.
38
Y = A + Bx
AOS
OFERTA (Y)
x2
XY
2001
11.259
11.259
2002
8.764
17.528
2003
13.185
39.555
2004
9.030
16
36.122
2005
9.993
25
49.966
2006
9.767
36
58.600
2007
9.540
49
66.781
2008
9.314
64
74.509
80.852
36
204
354.320
39
Y. (X2) - X. XY
(XY) - X. Y
A = ----------------------------
B = --------------------------
N . ( X2) - ( X)2
N . ( X2) - ( X)2
8(354.320)-36 (80.852)
A = -----------------------------------------
B = ------------------------------------
8(204) - (36)2
A=
8(204) - (36)2
3.738.339 336
A = 11.126,01
B=
-76.121 336
B=
-226,55
Y = A + B (x)
Y = 11.126,01 +
-226,55 * 9
Y = 9.087
ELABORACIN: Mara Fernanda Vargas y Vladimir vila Rivas
40
Pf
Po
Pf = Produccin final
Po = Produccin inicial
n = Tiempo en aos (periodo)
r = Tasa de crecimiento
r 10
7.048
1
9.087
r = -2.5%
CUADRO No. 6
PROYECCIN DE LA OFERTA DE PITAHAYA EN PASES
EUROPEOS (TM)
AOS
OFERTA DE PITAHAYA
2009
9.087
2010
8.860
2011
4.317
2012
8.407
2013
8.181
2014
7.954
2015
7.728
2016
7.501
2017
7.275
2018
7.048
41
no
42
43
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Importacin
Exportacin
35.306,8
Balanza
Comercial
38.086,4
40.979,6
46.686,7
49.523,1
53.226,4
Fuente: EUROSTAT
Elaboracin: Mara Fernanda Vargas y Vladimir vila Rivas.
44
56.929,7
60.633,0
GRFICO No. 2
IMPORTACIONES DE LA UNIN EUROPEA EN LOS LTIMOS 10
AOS
250.000
230.000
210.000
190.000
170.000
150.000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Cantidad en Ton 203.871,6 212.555,2 239.629,7 230.572,3 248.451,4 259.169,0 269.886,7 280.604,3
Valor en Euros
CUADRO No. 8
IMPORTACIONES ANUALES POR PRINCIPALES PASES DE
ORIGEN
Valor (x 000 Euros)
Volumen (T.M.)
Pas de
Origen
2008
2007
2006
2005
2008
2007
2006
2005
63.789
65.169
66.549
67.929
71.618
70.828
70.038
69.249
POLAND
16.218
21.083
25.949
30.814
39.124
35683
32.243
25.215
SERBIA
19.464
23.591
27.718
31.844
39.749
34.515
29.281
24.047
CHINA
24.307
22.830
21.352
19.875
17.492
17.527
17.561
17.596
CANADA
18.742
20.650
22.559
24.467
9.312
8.999
8.685
8.372
RUSSIA
Sub-total
96.144
Otros
Total
98.613
45
46
de
desde Enero del 2002 puso en vigencia al Euro como moneda nica
de negociacin internacional, la cual deber rpidamente adquirir un
fuerte valor en el mercado, donde todas las transacciones
comerciales sern hechas en Euro.
3.4.1 Cuantificacin
De
La
Demanda
De
Los
47
48
CUADRO No. 9
CONSUMO INTERNO DE PITAHAYA EN LA UNION EUROPEA
AO 2008
Consumo
Pas
Poblacin
General
Poblacin
Percpita de
Consumo Consumo
Urbana de
jugos y
anual
anual
< 15 aos
nctares
(En kg.)
(En TM.)
(Kg./hab/ao)
Blgica
10.403.951
2.312.798
0,5
1.156.399
1.156
Dinamarca
5.484.723
1.219.254
0,5
609.627
610
Francia
64.057.790 14.240.047
0,5
7.120.023
7.120
Suecia
9.045.389
2.010.790
0,5
1.005.395
1.005
60.943.912 13.547.832
0,5
6.773.916
6.774
Holanda
16.645.313
3.700.253
0,5
1.850.127
1.850
Espaa
46.157.822 10.260.884
0,5
5.130.442
5.130
7.581.520
1.685.372
0,5
842.686
843
Alemania
82.369.548 18.310.751
0,5
9.155.375
9.155
Finlandia
5.244.749
0,5
582.954
583
Reino Unido
Suiza
1.165.908
49
CUADRO No. 10
CONSUMO INTERNO POTENCIAL DE PITAHAYA EN LA UNION
EUROPEA (En TM)
Pases
Ao
Total
Blgica
Dinamarca
Francia
Suecia
Reino
Unido
Holanda
Espaa
Suiza
Alemania
Finlandia
2003
1.146
601
6.757
990
6.696
1.822
4.614
818
12.137
578
36.159
2004
1.148
602
6.828
993
6.712
1.827
4.713
823
11.471
579
35.697
2005
1.150
604
6.900
996
6.727
1.833
4.814
828
10.843
580
35.275
2006
1.152
606
6.973
999
6.743
1.839
4.917
833
10.248
581
34.891
2007
1.154
608
7.046
1.002
6.758
1.844
5.023
838
9.686
582
34.542
2008
1.156
610
7.120
1.005
6.774
1.850
5.130
843
9.155
583
34.227
50
CUADRO No. 11
EXPORTACIONES DE PITAHAYA POR PASES
( TM )
AO
2003
2004
2005
2006
2007
2008
PRODUCTO
EN TONELADAS
ESPANA
0.36
TOTAL
0.36
0.12
ESTADOS UNIDOS
0.02
TOTAL
0.14
19.20
FRANCIA
0.60
ALEMANIA
0.01
TOTAL
19.81
63.74
ESPANA
1.35
ALEMANIA
10.69
TOTAL
75.76
9.91
FRANCIA
6.29
ESPANA
2.28
CANADA
0.17
ALEMANIA
0.01
JAPON
0.01
TOTAL
18.64
FRANCIA
11.23
ESPANA
9.15
3.21
ESTADOS UNIDOS
1.29
ALEMANIA
1.08
CANADA
1.06
ANTILLAS HOLANDESAS
0.04
ITALIA
0.03
REINO UNIDO
0.01
TOTAL
27.06
51
2009
FRANCIA
13.90
HOLANDA (PASES
BAJOS)
ESPANA
8.36
12.84
ALEMANIA
2.48
CANADA
1.38
SUECIA
0.26
BELGICA
0.10
REINO UNIDO
0.02
TOTAL
39.34
ha
tenido
una
contribucin
importante
en
las
24,75
95,58
52
estructura
en
cuanto
su
participacin
de
las
36.159,1
el consumo
36.158,7
35.697,3
0,36
0,12
53
36.159,1
35.697,4
2005
2006
2007
2008
35.275,2
34.890,7
34.541,9
34.226,9
19,81
75,76
18,49
24,75
35.295,0
34.966,5
34.560,4
34.251,7
54
Y. (X2) - X. XY
(XY) - X. Y
A = ----------------------------
B = --------------------------
N . ( X2) - ( X)2
N . ( X2) - ( X)2
6 (731.617) - 21 (210.930)
A = -------------------------------------------
B = -----------------------------------
6(91) - (21)2
A=
6(91) - (21)2
3.830.679 105
A = 36.482,7
B=
-39.830 105
B=
-379,3
Y = A + B (x)
Y = 36.482,7 + -379,3 * 7
Y = 33.827
55
CUADRO No. 15
PROYECCIN DE LA DEMANDA ACTUAL TOTAL DE PITAHAYA
EN PASES EUROPEOS (En TM)
AOS
DEMANDA TOTAL DE
PITAHAYA
2009
33.827
2010
33.448
2011
33.069
2012
32.689
2013
32.310
2014
2015
2016
2017
2018
31.931
31.551
31.172
30.793
30.413
56
Df
Do
23.365
1
24.740
r = -0.57%
CUADRO No. 16
BALANCE OFERTA-DEMANDA FUTURA TOTAL DE PITAHAYA
DEL MERCADO EUROPEO ( TM )
AOS
DEMANDA
OFERTA
DEMANDA
TOTAL
TOTAL
INSATISFEC
HA
2009
33.827
9.087
24.740
2010
33.448
8.860
24.588
2011
33.069
4.317
28.752
2012
32.689
8.407
24.282
2013
32.310
8.181
24.129
2014
31.931
7.954
23.976
2015
31.551
7.728
23.824
2016
31.172
7.501
23.671
2017
2018
30.793
30.413
7.275
7.048
23.518
23.365
57
comercial
del
Ecuador
una
nueva
empresa
mercadeo
dice:
En
las
UNE
(Unidades
de
Negocios
Estratgicas); existen dos tipos de mercado: las empresas Monooligoplicas (participan una o dos empresas de producto y/o
servicios en un pas); y las empresas con mercados altamente
competitivos (negocios de producto y/o servicios en las cuales
existen ms de 10 empresas), a las cuales el crecimiento de
mercado est dividido arbitrariamente en crecimiento elevado y bajo
una lnea del 10% de crecimiento (eje vertical); la participacin
relativa de mercado de una UNE vinculado como competidor ms
grande en la industria (mercados monoplicos); al momento de
penetrar en el mercado, esta empresa debe de encontrarse a
mediano y largo plazo a un 40% del lder, es decir de la empresa
ms poderosa del mercado en cuanto a participacin.
58
Cuando
una
empresa
ingresa
mercados
altamente
59
CAPITULO 4
Descripcin Comercial
4.1 Requerimientos Para Exportacin
A continuacin se presenta un extracto del documento
Requisitos para importar o exportar obtenido de los archivos del
Banco Central del Ecuador (Web del Banco Central del Ecuador).
60
de
61
a)
b)
negociados
bajo
la
modalidad
de
venta
en
consignacin.
En estos casos, si permite que se hagan parciales, dentro del
plazo de los 15 das.
B)
Procedimiento Aduanero
Despus de obtener el visto bueno del FUE, se efecta en la
mercancas
se
embarcan
directamente,
una
vez
62
por la
mercado libre de
63
acuerdo
con
procedimientos
oficiales
apropiados,
en
y es indispensable
este
64
deber
consignar
el
precio
mnimo referencial.
4.3.1 Transporte
El transporte para exportacin del producto puede ser areo o
martimo, en este caso se concentrar en el transporte martimo.
En el Ecuador existen varias compaas que ofrecen el
servicio de transportacin martima y entre ellas difieren en cuanto a
puerto de destino, tiempo de duracin del viaje, costos, servicios y
fechas de partida de los buques. Todos estos puntos tienen que ser
puestos en consideracin en el momento de hacer la seleccin de la
naviera a contratar para la exportacin.
Es preferible que el tiempo de duracin del viaje sea lo menor
posible entre 18 a 20 das dependiendo de los puertos de llegada.
Las navieras tienen un itinerario de rotacin de un buque semanal
para las diferentes rutas que mantienen a nivel del mundo.
Los costos difieren de acuerdo a las navieras, que cuenten
con medios refrigerados cuyos costos fluctan entre los $4.000,00
dlares y los $4,800.00 dlares para los puertos de destinos de
BilbaoEspaa, Le HavreFrancia, Amberes - Blgica y Rotterdam
65
4.3.2 Flete
El costo del flete interno puede negociarse entre el productor
y el importador. El flete interno tiene un costo dependiendo de los
kilmetros que tenga que recorrer el cabezal para poner el
contenedor en la hacienda del productor y luego llevarlo al puerto de
carga. Dentro de este rubro se suele cobrar tambin el costo del
generador de fro del contenedor. El contenedor tiene un tiempo de
espera en la planta de embarque de la fruta entre 6 a 8 horas
dependiendo de las compaas que ofrecen este servicio, posterior a
este tiempo se cobra el tiempo de espera.
En el exterior una vez desembarcada el producto en el puerto
de destino tambin tiene que correr con costos de fletes internos del
pas importador. Este costo es el llamado Transitorio.
Los Transitorios son operadores de transporte multimodal, el
transitorio portuario o aeroportuario (quien vigila el buen desarrollo
de los pasos portuarios o aeroportuarios), es el consolidador (quien
negocia tarifas con los transportadores y obtiene para sus clientes
las mejores tarifas), los desconsolidadores, los agentes de carga
area o terrestre y los comisionistas en aduana; son los llamados
transitorios a los cuales el exportador debe entregar instrucciones
precisas para concretar la exportacin.
66
Transporte
multimodal:
Se
entiende
por
transporte
Un transitorio
4.3.3 Seguros
El exportador deber gestionar la separacin de cupo en el
medio de transporte y acordar el seguro de transporte. Los riesgos
que
67
68
CAPITULO 5
Estructura legal
5.1 Aspectos Legales
Previo a las transacciones de montaje y edificaciones de la
planta productora de nctar de pitahaya, la Direccin de la empresa,
a travs de su departamento de asesora jurdica, pondr en
consideracin un convenio escrito para su aprobacin y aceptacin
dentro del marco de la Superintendencia de Compaas.
Adems
se
concesionaria
todo
lo
relacionado
la
69
70
71
Estimacin de los recursos propios que genera las inversiones del proyecto, lo cual se demuestra en
el Estudio Financiero del proyecto
72
de
confianza
una
remuneracin
por
73
74
CAPITULO 6
Organizacin Y Recursos Humanos
6.1 Concepto
El trmino recursos humanos se origin en el rea de
economa poltica y ciencias sociales, donde se utilizaba para
identificar a uno de los tres factores de produccin, tambin
conocido como trabajo (los otros dos son tierra y capital).
El concepto moderno de recursos humanos surge en la
dcada de 1920, en reaccin al enfoque de "eficiencia" de Taylor.
Los psiclogos y expertos en empleo iniciaron el movimiento de
recursos humanos, que comenz a ver a los trabajadores en
trminos de su psicologa y adecuacin a la organizacin ms que
como partes intercambiables. Este movimiento creci a lo largo del
siglo XX, poniendo ms nfasis en lo que respecta al liderazgo, la
cohesin y la lealtad los cuales jugaban un papel importante en el
xito de la organizacin.
A medida que el mundo empresarial se daba cuenta que un
empleado era mucho ms que "trabajo", y que poda aportar ms
que eso a la empresa y a la sociedad, se cre el concepto de "capital
humano", que engloba la complejidad de este recurso. Cuando se
utiliza en singular, "el recurso humano", generalmente se refiere a
las personas empleadas en una empresa u organizacin. Es
sinnimo de "personal".
75
est
estructurado
el personal dentro
de la
76
Psico-fsica,
para
satisfacer
las
funciones
77
tradicionales que
labores de la empresa.
El anlisis y valoracin de las tareas, se consideran como
base tcnica de un procedimiento racional en la ejecucin de las
funciones de los empleados, esta conllevar a ver que nuevas
perspectivas se les puede dar a los diversos puestos de trabajo y
ver cmo est el rendimiento del mimo en un determinado lapso de
tiempo, puede ser en periodos de 6 meses o anuales.
* Las actividades relacionadas.- En esta etapa estn
vinculadas todas las funciones especficas en relacin a la direccin
de personal, las cuales estn divulgadas o apoyadas por otras
funciones asumidas en otros departamentos de la empresa, las
mismas que agilitan una funcin de desarrollo, sea ste operativo o
de directriz.
Las actividades sociales y de solidaridad tambin forman
parte de las actividades relacionadas hacia los empleados de la
empresa tales como festividades, prstamos, subsidio, etc.,
constituyen
un
conjunto
de
nuevos
servicios
que
6.2 Importancia
En pleno inicio del tercer milenio existen empresas que an
no han asimilado la magnitud de la unidad de Recursos Humanos
limitndola en algunos casos, y dirigindola slo a labores de
nmina. Se ha hecho tan cotidiano hablar del capital humano y de
78
Es un hecho que no en
79
ser
humano
constituye
el
nervio
motor
de
toda
80
Manual de Organizacin.
81
Manual de Polticas.
de
la
organizacin
compatibles
con
dichos
procedimientos.
*
Manual
para
Especialistas:
Contiene
normas
82
Gerente General.
Secretara General.
Auxiliar Contable.
Colaboradores
Operativos
(lavadores,
desvenadores,
83
internacional,
provee
de
contactos
relaciones
Liderar
el
proceso
de
planeacin
estratgica
de
la
84
Otras Actividades
Supervisa constantemente los principales indicadores de la
actividad de la empresa con el fin de tomar decisiones adecuadas,
encaminadas a lograr un mejor desempeo de la empresa.
85
las
86
87
1. Sistemas de incentivos.
2. Establecimiento de metas.
3. Administracin por objetivos.
4. Seleccin.
5. Capacitacin y desarrollo.
6. Liderazgo y participacin.
7. Descentralizacin de la estructura organizacional.
8. Realimentacin del desempeo.
9. Diseo de puestos: Enriquecimiento del puesto.
10. Programas opcionales: Semana reducida y horario flexible.
En
sus
conclusiones,
seala
Kopelman:
Las
dos
88
auxiliar,
jefes
de
almacn,
89
administrativos,
cargos
6.5 Reclutamiento
Es un conjunto de procedimientos orientado a atraer
candidatos potencialmente, calificados y capaces de ocupar cargos
dentro de la organizacin. Es en esencia un sistema de informacin
mediante el cual la organizacin divulga y ofrece al mercado de
recursos humanos las oportunidades de empleo que pretende llenar.
El reclutamiento es el proceso de identificar e interesar a candidatos
capacitados para llenar una vacante. El proceso de reclutamiento se
inicia con la bsqueda y termina cuando se reciben las solicitudes de
empleo.
Los mtodos de reclutamiento son muy variados y en la
mayora de los pases no se encuentran
sujetos a limitaciones
90
reclutamiento
es
interno
cuando,
al
presentarse
vertical),
transferidos
(movimiento
horizontal)
91
92
Renueva
enriquece
los
recursos
humanos
de
la
6.6 Seleccin
Existen algunas variantes en cuanto a los pasos especficos
del proceso de seleccin. La entrevista de un candidato a un puesto,
puede ser relativamente simple en comparacin con las rigurosas
entrevistas a las que deben ser sometidos los aspirantes a ocupar
un puesto en determinada empresa. An as, la siguiente descripcin
general es representativa del proceso que comnmente se sigue en
la mayora de los casos.
Primero, se establecen los criterios de seleccin, con base
usualmente en los requisitos vigentes del puesto. Estos criterios
incluyen
elementos
como
nivel
de
estudios,
conocimientos,
habilidades y experiencia.
Segundo, se puede al candidato llenar una solicitud (paso
que puede omitirse si el aspirante ya es miembro de la empresa).
93
el
administrador
directamente
involucrado,
su
Entrevistas de Seleccin:
Prcticamente todos los administradores contratados o
ascendidos por una compaa se entrevistan con una o ms
personas. Pero a pesar de su extendido uso, es de durar que las
entrevistas sean un medio vlido y confiable para la seleccin de
administradores. Distintos entrevistadores pueden ponderar o
interpretar de diferente manera la informacin obtenida por esta va.
94
95
Pruebas de Idoneidad:
El propsito bsico de la aplicacin de pruebas de idoneidad
es obtener informacin sobre los candidatos que permita prever sus
probabilidades de xito como administradores. Entre los beneficios
de las pruebas estn la posibilidad de detectar por este medio a la
persona ms indicada para ocupar un puesto, la obtencin por parte
del candidato de un alto grado de satisfaccin laboral y la reduccin
del ndice de rotacin. Las pruebas de aplicacin ms frecuentes
pueden clasificarse de la siguiente manera:
1.- Las Pruebas de Inteligencia: estn diseadas para medir
la capacidad intelectual de los individuos y probar su memoria,
agilidad mental y capacidad para identificar relaciones en situaciones
de problemas complejos.
2.- Las Pruebas de Habilidad y Aptitud: persiguen el
descubrimiento de intereses, habilidades posedas y potencial para
la adquisicin de nuevas habilidades.
96
su
siempre son tan exactas como para constituir la nica medida de las
caractersticas de los candidatos, de modo que se les debe
interpretar de acuerdo con el historial de cada individuo. En
segundo, los aplicadores de pruebas deben saber cules aplicar y
cules son sus limitaciones. En tercero, antes de generalizar su uso
las pruebas deben ser sometidas a ensayos, de ser posible con el
personal ya empleado en la empresa, para comprobar su validez en
el caso de personas cuyas habilidades administrativas ya se
conocen. En cuarto, tambin es importante que las pruebas sean
aplicadas e interpretadas por expertos en la materia. Finalmente, las
pruebas deben carecer de sesgos discriminatorios y ser congruentes
con la ley y las disposiciones gubernamentales.
6.7 Induccin
La induccin o bienvenida, consiste en disear e implementar
uno de los procesos que normalmente se ignora en la mayora de las
97
98
99
ante
los
representantes
sindicales,
informacin
6.8 Capacitacin
La necesidad de capacitacin (sinnimo de entrenamiento)
surge de los rpidos cambios ambientales, el mejorar la calidad de
los productos y servicios e incrementar la productividad para que la
organizacin siga siendo competitiva es uno de los objetivos a
alcanzar por las empresas. La capacitacin mejora frecuentemente
las cualidades de los trabajadores e incrementa su motivacin, esto,
a su vez, conduce a una mayor productividad y a un incremento en
la rentabilidad.
Aunque
estn
aumentando
los
presupuestos
para
100
hay
empresa
importante,
que
no
cuente
con
una
amplia
que
les
permita
enfrentarse
en
las
mejores
101
cual
las
personas
aprenden
conocimientos,
actitudes
102
103
los
programas
de
capacitacin
desarrollo
104
Indirectas:
Muchos
trabajadores,
prevenir accidentes
105
106
que
los
evaluadores
consideren
el
grado
de
107
108
CAPITULO 7
Descripcin Tcnica Del Proceso
Productivo
7.1 Fase Del Cultivo
7.1.1 Fruta A Exportarse.
La pitahaya pertenece a la familia de los cactos, es una planta
trepadora de hermosas flores encarnadas o blancas segn sus
variedades. Algunas dan fruto comestible. Entre las diferentes
especies a las que se da este nombre, se cuentan: Creus pitajaya,
C. sepium, Carnegiea gigantea, Echinocereus conglomeratus y
otras.
El fruto es de
109
110
colgantes.
La flor: Las flores de la pitahaya son muy vistosas, tienen forma de
trompeta y pueden ser blancas, amarillas o rosadas. Nacen en las
axilas de las espinas y en las partes de los tallos mas expuestos a la
luz solar. La primera floracin de la pitahaya normalmente se
produce con las primeras lluvias del invierno.
Las flores al inicio estn en posicin erecta y cuando se abren
se orientan buscando la luz de la luna, o del sol en las primeras
horas de la maana. Se abren una sola vez durante la noche y
despus de ser polinizadas, toman posicin colgante.
Cada una de las pequesimas aberturas que hay en una epidermis de las hojas de los
vegetales
111
Las
semillas
sexuales
son
muy
delicadas,
112
7.1.4 Generalidades
Planta de la familia de los cactos, trepadora y de hermosas
flores encarnadas o blancas segn sus variedades. Algunas dan
fruto comestible.
113
114
al
mximo la superficie
columnar).
Ejemplo: un cacto gigante de los desiertos de Arizona o
Mxico puede almacenar en su cuerpo columniforme hasta 3,000
litros de agua. En perodos de sequa puede perder sin deteriorarse
hasta el 50% de esta agua, la cual recupera durante las prximas
lluvias tropicales gracias a la accin de bombeo de sus races. Tiene
sentido pues someter a estas plantas a un perodo seco de reposo.
Se denominan plantas crasas o suculentas todas aquellas de
tejidos aparentemente carnoso, ms o menos espesos, muy
suculentos (jugosos). Esta ltima palabra es la que mejor define la
especie, por denotar su riqueza en agua, muclagos, lcteos, etc.;
difcilmente otro grupo del reino vegetal sea tan notable y raro por
sus variadas y a veces extraas formas, adems de la rara belleza
de sus flores. Si bien existen variedades que se adaptan muy bien a
115
116
117
118
119
Productividad de la planta.
Variedad Lisa
Esta variedad es considerada por los productores muy poco
resistente a las enfermedades. Las caractersticas de su tallo y fruta
son las siguientes:
120
Variedad Orejona
Tallo: vainas delgadas, alargadas, de color verde oscuro y
miden hasta una vara y media de largo, algunas veces en los
entrenudos, las vainas presentan cuatro aristas o costillas.
Fruto: El fruto es ovalado. Cuando est completamente
maduro pesa uno 482 gramos aproximadamente y la cscara es de
color rojo prpura. Tambin presenta una gran cantidad de brcteas,
un promedio
Variedad Rosa
Tallo: las vainas son de color verde claro, gruesas y
alargadas.
Fruto:
redondo,
alcanza
un
peso
de
533
gramos
121
congelada.
Variedad Cebra
Las vainas de esta variedad son gruesas y cortas. Presentan
rayas blancas en superficie y por eso se le da el nombre de cebra.
Fruto: el fruto es ovalado, de color rojo intenso al madurar y
alcanza un peso de 315 gramos aproximadamente. La cscara es
gruesa.
del
terreno:
la
preparacin
del
terreno
122
plantas de pitahaya.
Terraceo o banquineo: consiste en hacer terrazas en
aquellos terrenos con fuertes pendientes, se hacen siguiendo las
curvas de nivel y tomando en cuenta los surcos de siembra.
Se aconseja sembrar en los bordes cobertura vegetal. El
terraceo evita la prdida de suelo por erosin, evita el arrastre de
tallos de pitahaya por corrientes de agua, facilita el almacenamiento
de agua alrededor de cada planta de pitahaya y facilita las labores
como la fertilizacin, recoleccin de frutos y otras.
Trazado de surcos y estaquillado: Se hace tomando en
cuenta la pendiente del suelo y las distancias de siembra. Cuando el
terreno presenta pendientes fuertes (muy inclinadas), los surcos se
trazan siguiendo las curvas de nivel y el sentido en que se hicieron
las terrazas. Despus del trazado de los surcos,
123
se hace el
campo, ganancia de
124
Tutores vivos.
Rpido crecimiento.
125
fijen con
facilidad.
Adems, sus races y follaje no deben de competir con las del
cultivo, debe poseer una adecuada resistencia a plagas y
enfermedades, lo mismo que no debe de servir de hospedero para
plagas o enfermedades del cultivo propiamente.
Los tutores vivos deben podarse regularmente para evitar que
su follaje d sombra a la pitahaya, que de otra manera podra no
producir bien. La poda eleva los costos de produccin.
Las especies ms usadas son:
Sinnimo:
126
patios y en cercas,
127
128
129
inversin inicial.
Medidas de los tutores:
Cemento: 10 a 15 cm.
130
2.
131
Distancia de siembra
4 metros entre surcos y 1.5 metros entre plantas, para 1,700
por Hectrea.
Tutores: generalmente vivos, con dos o tres tallos por tutor,
generalmente se colocan dos tutores pequeos.
Sistema Tecnificado
Presenta varias modalidades de siembra:
Espaldera doble.
Espaldera sencilla.
Telgrafo o T.
132
7.1.11
es
usual
en
los
sistemas
tradicionales
133
134
7.1.12
Control Cultural.
135
136
Insectos:
Daan
principalmente
tallos
frutos
137
es
importante
conocer
sus
formas
de
138
139
Control Cultural
Tambin preventivo y similar al enumerado para Erwinia sp.
Control Qumico
140
141
Un fruto cortado
142
143
operacin
se
realiza
empleando
la
pulpeadora,
144
145
Precipitacin
En la mayora de nctares, los slidos tienden a precipitar en
el fondo del envase. Por este motivo, para darle mejor apariencia,
consistencia y textura se usan sustancias estabilizadoras, como el
Carboxi Metil Celulosa (CMC). Este ltimo tiene excelente afinidad
con el agua y buena estabilidad durante la pasteurizacin. Adems,
tiene la propiedad de aumentar la viscosidad de la solucin a la que
se aplica. En el cuadro de la siguiente pgina se presentan algunos
de los defectos ms comunes en los nctares, sus causas y
solucin.
146
CUADRO No. 18
DEFECTO MS COMUNES EN LA ELABORACIN DEL NCTAR
Defectos ms
comunes
Fermentacin
Causas
Frutas en mal estado
pH inadecuado
Deficiente pasteurizado
Mal envasado
Separacin de
fases
Cambio de color
Cambio de color
Cambio de
sabor
Solucin
Control en la recepcin
de la fruta
Control de pH = 3.5
4.0
Control de temperatura
de pasteurizacin y
envasado
Control del cerrado de
envases.
147
Falta de
consistencia
Falla de estabilizante
Adicionar la cantidad
adecuada
de
estabilizante
Exceso de agua
Incorporar agua en la
proporcin correcta
Fermentacin del nctar Evitar la fermentacin
Elaboracin: Mara Fernanda Vargas y Vladimir vila Rivas.
al
momento
de
realizar
la
operacin
de
estandarizacin:
Los clculos que se realizan para la formulacin del nctar,
deben hacerse en funcin al peso de cada uno de los ingredientes.
En tal sentido el clculo de pulpa de la pitahaya y agua se deben
expresar en kilogramos o sus equivalencias.
148
Dilucin De La Pulpa
Para calcular el agua a emplear utilizamos relaciones o
proporciones representadas de la siguiente manera. Por ejemplo:
Donde 1, significa una parte de pulpa o jugo puro de la
pitahaya y 3, significa tres partes de agua, es decir estamos
utilizando la relacin uno a tres. La cantidad de agua varia de
acuerdo a la pitahaya.
149
Cantidad de
(17.5) x (12 3)
Cantidad de Azcar (Kg.) = ------------------------- = 1.79 Kg. de azcar
100 - 12
Regulacin de la acidez
El cido ctrico al igual que el azcar es un componente de las
pitahayas, sin embargo esta tambin disminuye al realizarse la
dilucin. En tal sentido es necesario que el producto tenga un pH
adecuado que contribuya a la duracin del producto.
Para calcular la cantidad de cido ctrico a adicionar se
procede de la siguiente manera:
-
150
151
Adicin De Conservante
La cantidad de agente conservante a adicionar no debe ser
mayor al 0.05% del peso del nctar.
Por ejemplo: Para 20 kilos de nctar de durazno se aplicara:
0.05 x 20.000 gr.
Cantidad de conservante = --------------------- = 10 gr. de
conservante
100
Por lo tanto se debe adicionar 10 gramos de conservante al
nctar.
Al igual que el estabilizador, el conservante se agrega
previamente mezclado con el azcar para facilitar su disolucin.
152
sanas
frescas,
libres
de
podredumbre
153
esta
manera
hacerlo
menos
susceptible
al
ataque
de
154
7.2.9 Insumos
Nacionales,
Extranjeros
Su
Produccin
Dentro de los insumos nacionales encontramos: la pitahaya,
fruta principal analizada para el desarrollo de este proyecto, azcar
cido ctrico, cido ascrbito y agua, los cuales tienen produccin
nacional. Con referencia a los extranjeros, estos se presentan en
forma de concentrados los que abastecen los requerimientos para el
proceso de produccin en momentos o perodos de gran dificultad
para obtener la fruta en forma natural, ya sea por falta de
rendimiento en las hectreas sembradas o mala cosecha; ms sin
embargo para este tipo de proyectos en los cuales se involucra
como materia prima principal la pitahaya, no se presenta la gran
necesidad de importar este tipo de concentrados por cuanto la
industrializacin no es muy comn en nuestro pas.
Para ello se ha
155
Para el proceso de
transformacin
se
el
proyecto
prev
que
requerirn
de
CUADRO No.19
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA PRODUCCIN
CANTIDAD
DENOMINACIN
1
Elevador motor 2 HP
Refinadora motor 10 Hp
Tanques
Transportador
156
Pasteurizador
Tubera sanitaria
Evaporador
Cerradora ngelus
Enfriadora FMC
Encartonadora
157
CAPITULO 8
Planeamiento
8.1 Anlisis De Lean Marketing: Publicidad Y
Marca
8.1.1 Zonificacin De Estos Productos Estructurada En
La Localizacin Demogrfica e Ingreso Per-cpita
La finalidad de segmentar un mercado es para que cada
segmento responda adecuadamente a una mezcla distinta o
especial de marketing; existen condiciones importantes, que hay que
tomar en consideracin para exportar la pitahaya, de tal forma que
se pueda alcanzar este objetivo;
158
de
comunicacin,
fuerza
de
venta
de
las
empresas
Revista Fortune. The ABCs of Marketing, por Patricia Sellers, pagina 114, ao 2000
159
160
edad
de
consumo
de
frutas
industrializadas);
ha
crecido
161
CUADRO No. 20
HBITOS DE COMPRA POR GRUPO DE INGRESOS EN LA
COMUNIDAD ECONMICA EUROPEA
Grupo de ingresos
Categora
20% ms
20%
20% ms
bajo
medio
alto
Gastos promedio anuales en
3.440
9.010,9
21.905,1
euros
Porcentaje del Total
Vivienda, servicios pblicos y
37
30
30
accesorios
Transporte
11
13
17
Alimentos
18
22
19
Ropa
9
10
10
Atencin mdica
8
6
3
Seguros y pensiones
6
10
15
Otros bienes y servicios
11
9
6
Gastos totales
100
100
100
FUENTE: Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER), Noviembre del
2009
ELABORACIN: Mara Fernanda Vargas y Vladimir vila Rivas.
162
la
actualidad,
en
las
empresas
de
productos
en
aquel
estado
de
limbo
que
se
conoce
como
y caractersticas
primordiales del
163
Integridad.
Lenguaje fluido y correcto.
Creatividad en recursos y reacciones
Deseos de Vender.- No debe ser una obligacin convertida
en acto mecnico ni exclusivamente una forma de ganar dinero.
Cada venta debe ser un triunfo de su capacidad, para bien hacer
una forma de prevencin y satisfaccin personal.
programas
presupuestarios
de
ventas
de
fruta
164
del
sector
exportador,
para
la
elaboracin
del
165
166
Sp =
167
AGO.
SEP.
OCT.
NOV.
DIC.
TOTAL
8,0
10,8
10,8
10,3
9,4
100,0
DATOS:
VENTAS 2009: 39,3 TM.
E = 1,5%
A = 3,0%
F = 39,3 (1,3%) = 0,51
SP = (S+F) x E x A
SP = (39,3 + 0,51) x 1.015 x 1.03
SP = 41,62 TM
COSTO DE LA TM DEL PRODUCTO EN ESPAA (P.V.P) = 3.760
Dlares/TM
168
CUADRO No. 22
PRESUPUESTO ANALTICO DE EXPORTACIONES DE PITAHAYA
SP=
MESES
41,62
TM
PVP =
PORC.%
VENTAS
MENSUAL
CONTADO
60%
UNIDADES
3.760 dlares/TM
VALORES
CRDITO
40%
UNIDADES
VALOR
VALORES
TOTAL
Enero
3,3
2,3
8.763,5
1,0
3.755,8
12.519,3
Febrero
2,5
1,7
6.572,6
0,7
2.816,8
9.389,5
10,4
9,4
5,8
3,8
7,3
8
10,8
10,8
10,3
9,4
100
4,3
3,9
2,4
1,6
3,0
3,3
4,5
4,5
4,3
3,9
41,6
3,0
2,7
1,7
1,1
2,1
2,3
3,1
3,1
3,0
2,7
29,1
11.392,6
10.297,1
6.353,5
4.162,7
7.996,7
8.763,5
11.830,7
11.830,7
11.283,0
10.297,1
109.543,8
1,3
1,2
0,7
0,5
0,9
1,0
1,3
1,3
1,3
1,2
12,5
4.882,5
4.413,1
2.722,9
1.784,0
3.427,2
3.755,8
5.070,3
5.070,3
4.835,6
4.413,1
46.947,4
16.275,1
14.710,2
9.076,5
5.946,7
11.423,9
12.519,3
16.901,0
16.901,0
16.118,6
14.710,2
156.491,2
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total
169
8.4
170
CUADRO No. 23
GASTOS POR PUBLICIDAD PASES DE HABLA HISPANA
Poblacin
Mercado Publicidad
(En mil/habt)
(En mil/dolr)
Espaa
47.021
6.934
Mxico
113.334
3.894
Argentina
43.404
4.156
Chile
Colombia
Venezuela
Per
Bolivia
Ecuador
18.085
48.227
27.731
28.936
9.645
12.633
755
3.642
1.413
1.303
250
1.750
Distribucin y entregas
171
el
estndar
denominado
SET
(Security
Electronic
8.4.3
Promocin
Publicidad
Del
Sector
Agroexportador.
En la ltima dcada el sector frutcola del Ecuador ha
incrementado en 3.3 veces sus exportaciones; sin embargo, estas
han sido principalmente de frutas en bruto, lo que ha debilitado la
competitividad del sector. Como pas entonces, es necesario que se
fomente las exportaciones de productos con mayor valor agregado,
172
estrategia
de
promocin
de
exportaciones
estar
Facilitar
contactos
con
agencias
organizaciones
173
Negociar,
con
otros
pases
tratamientos
arancelarios
174
correo
electrnico,
lo
cual
facilita
la
transaccin
sin
intermediarios.
ms
una
fuente
de
informacin
publicidad.
Estas
175
176
desglosados
de
la
siguiente
forma;
las
misiones
DESCRIPCIN
Misiones
Comerciales
Publicidad a
travs de
Internet
Ferias
TOTAL
CUADRO No. 24
ANLISIS PRESUPUESTARIO
Ao 2010
INFRAESTRUC COSTO DE
TURA
MOVILIZACI
OPERACIONAL
N Y
VITICOS
(dlares)
2 ejecutivos de
8.400*
ventas
Manutencin de
2.459**
una pgina
WEB
Instalacin del
8.190***
stand
19.049
PARTICIPACI
N
PORCENTUA
L
44,10
12,91
42,99
100,00
177
178
179
180
181
(comercializacin
exportacin
de
las
empresas
se
puede
conceptuar
la
tomando
sociologa
que
en
la
PUCHOL. L.: Direccin y Gestin de Recursos Humanos, Madrid: Daz de Santos, 1997.
182
especfico
denominado
Departamento
de
complejidad
del
fenmeno
comunicativo
requiere
183
la
informacin,
la
expresin
comunicativa
la
10
184
Caractersticas
Variedad endmica con caractersticas
nicas (color amarillo intenso, mayor
tamao y buen sabor)
Monocultivo con manejo natural
Produccin todo el ao
(picos entre: febrero-marzo/junio-julio/
noviembre-diciembre)
Consumo como fruta fresca
La pulpa contiene captina que acta
como tnico cardaco.
Mucilago sirve para corregir desrdenes renales
Semillas contienen aceites de efecto laxante
Potencial
Exquisito sabor y aroma (fresco)
Sabor y aspecto variedad nativa preferidos por consumidores
Organizaciones de productores
Experiencia de comercializacin a nivel nacional en autoservicios
Fcilmente certificable orgnica
Apariencia extica
Cscara gruesa y durabilidad facilita el transporte y exportacin
Experiencia en exportacin a Europa manejada orgnicamente
(CETCA)
185
186
11
187
LOGO DE LA EMPRESA
GRFICO No. 4
Slogan
Este slogan fue escogido porque la Pitahaya es una fruta extica y
de un rico sabor, la palabra "Rico no slo por su sabor sino por sus
protenas y vitaminas"
188
189
GRFICO No. 5
Ingrediente
s
Slogan
Logo de la Empresa
Etiqueta del
Producto
190
FORTALEZAS
Productos de buena calidad aceptados en el mercado europeo.
Tecnologa apropiada para el desarrollo de nuevos productos.
Se dispone de experiencia y conocimiento por parte de los
tcnicos y empresarios del sector agroexportador.
Bajos costos de produccin en relacin a otros pases de
Sudamrica.
Precios competitivos.
El impacto ambiental que genera la actividad es moderado.
DEBILIDADES
Competencia importante en el mercado Sudamericano con la
fruta ecuatoriana.
Incremento de competidores internacionales
Altos costos en cultivos que podran generar disminucin de la
rentabilidad.
Situaciones climticas desfavorables en el sector agrcola,
cultivador importante de la fruta pitahaya.
OPORTUNIDADES
Posibilidad de captar nuevos mercados debido a la apertura
comercial.
Aprovechamiento de la capacidad no utilizada mediante el
incremento de la produccin agrcola.
191
aceptacin
de
la
pitahaya
en
sus
diferentes
AMENAZAS
Altos costos arancelarios de materia prima que limita las
oportunidades de ampliar los cultivos de pitahaya.
Bajos y desiguales niveles de productividad en empresas
medianas y pequeas, debido a la maquinaria reconstruida o
antigua.
Baja productividad de la mano de obra del sector.
Dificultades con la aplicacin de calidad en la materia prima.
Dbil organizacin en cuanto a la aplicacin de las Normas ISO
9001-2001.
Escasa promocin y ausencia de una estrategia coordinada de
marketing en el mercado Europeo.
192
Factores Externos
OPORTUNIDADES
1.- Posibilidad de captar
nuevos mercados.
2.- Disponibilidad de mano
de obra.
3.- Buena aceptacin de la
pitahaya
AMENAZAS
1.- Bajos y desiguales
niveles de productividad.
2.- Dificultades con la
aplicacin.
FORTALEZAS
1.- Productos de buena
calidad.
2.- Tecnologa
apropiada.
3.- Se dispone de
experiencia y
conocimiento.
ESTRATEGIA F-O
DEBILIDADES
1.- Competencia
importante en el mercado
Sudamericano.
2.- Incremento de
competidores
internacionales.
3.- Altos costos en
cultivos.
ESTRATEGIA D-O
1.-Aprovechar la
posibilidad de captar
nuevos mercados en la
comunidad europea
2.-Emplear la
experiencia y
conocimiento de los
ejecutivos de la
empresa, para la buena
aceptacin de sus
productos en el
mercado.
ESTRATEGIA F-A
2.-Mejorar el nivel de
calificacin de los
proveedores para
optimizar las
caractersticas de la
materia prima.
1.-Ampliar el nivel de
presentacin de los
productos.
2.-Promocionar los
artculos a nuevos
nichos de mercado.
ESTRATEGIA D-A
193
8.6
Estrategias
Del
Telemarketing
Como
194
Apoyando la venta:
Tomando pedidos.
195
asignados
exclusivamente
para
la
Divisin
de
196
CUADRO No. 26
INVERSIN DE TELEMARKETING
EMPRESA EXPORTADORA X
A. PERSONAL
DENOMINACION
No.
SUELDO
13ro 14to SUELDO Vacacin Patronal
INDIVIDUAL
(dlares)
ANUAL
11,15%
Servicio al cliente
1
330
330 218
3.960
165
442
Cobros al cliente
1
310
310 218
3.720
155
415
TOTAL
2
B. GASTOS DE COMERCIALIZACIN
No. de
Consumo
lnea
mensual
Gastos de
2
1.100
telefona
Papelera
Suministros de
oficina
SUBTOTAL
Total
5.115
4.818
9.932
26.400
350
1.300
28.050
TOTAL
37.982
Fuente: Empresas agroexportadoras de pitahaya
Elaboracin: Mara Fernanda Vargas y Vladimir vila Rivas.
197
8.7
Marketing
El mailing electrnico a travs del Internet es la ms nueva de
las
tcnicas
mtodos
propios
del
marketing
directo
198
lo
utilizan
las
corporaciones
empresariales
199
200
12
201
CUADRO No. 28
INVERSIN DE MAILING ELECTRNICO
DESCRIPCIN
COSTO
TOTAL
D. ESTRUCTURAMIENTO DE LA PAG.
WEB/PORTAL
Diseo de Pg. Web*
750
Utilizacin del Hosting**
425
1.284
SUBTOTAL
2.459
ejemplarizar,
la
pitahaya
como
se
mencion
202
CUADRO No. 29
UTILIDAD NETA ESPERADA CON LA APLICACIN DEL
MAILING ELECTRNICO DE PITAHAYA
(En dlares)
ACTIVIDAD
UTILIDAD RECUPERACIN AUMENTO
EMPRESARIAL
PERIODO
CON APORTE
EN LA
2008-2009
DE MAILING
UTILIDAD
ACTUAL
Sector agro
10.295,2
8%
823,6
exportador
Fuente: Empresas agro exportadoras de frutas
Elaboracin: Mara Fernanda Vargas y Vladimir vila Rivas.
sta
motivacin,
adems
de
entender
las
203
PRESUPUESTO
En el siguiente cuadro se presenta una proforma de un Plan
de Capacitacin, que puede aplicar el sector para sus diferentes
reas, en el cual se observa el costo de los viajes, viticos y
honorarios de los capacitadores, costo logsticos de los cursos,
material y traduccin de las presentaciones en ingls, todo esto
totalizara $ 15.000, tal como se demuestra a continuacin.
204
CUADRO No. 31
PRESUPUESTO DEL PROGRAMA DE CAPACITACIN
Descripcin
Precio
Cantidad
unitario
Das/Personas
(US$/persona)
Honorarios para
300
5 das x 7
capacitadores (da)
personas
Costos logsticos de los
100
5 das
cursos
Material (fotocopias y
100
38
documentos de trabajo)
capacitndose
Traduccin de las
200
1
presentaciones al ingls
Total
Total
(US$)
10.500
500
3.800
200
$
15.000
8.7.4
Difusin
Publicidad
Del
Servicio
De
Autogestin.
Para dar a conocer internacionalmente y especficamente al
mercado europeo la excelencia de la fruta pitahaya ecuatoriana,
habr que estipular como se mencion anteriormente, una campaa
publicitaria que tiene que ser asumida por cada empresa que
exporte
sus
productos,
con
el
objetivo
de
apuntalar
sus
205
CUADRO No. 32
INVERSION EN MERCADEO
VALOR
UNITARIO
ANUAL ($)
DESCRIPCIN
PUBLICIDAD
MISIONES COMERCIALES
FERIAS
2 ejecutivos de
ventas*
Instalacin del
stand**
SUBTOTAL
ESTRUCTURAMIENTO DE LA PAG.
WEB/PORTAL
DISEO DE PAG WEB
UTILIZACION DEL HOSTING
PROVEEDOR DE INTERNET
$107 / mes
(ANUAL)
SUBTOTAL
TOTAL
8.400
8.190
16.590
750
425
1.284
2.459
19.049
206
207
CAPITULO 9
Estudio Econmico-Financiero
9.1 Inversiones
Las inversiones requeridas para el proyecto se las puede
dividir en la inversin fija e inversin para el capital de operacin. El
capital de operacin son todos los gastos que requiere el
funcionamiento de la planta ya sea tanto en materiales como en
mano de obra y administracin durante un tiempo en que se
considera que la planta aun no rinde. En este caso se estima que al
cabo de un mes la planta alcanza a cubrir sus gastos de operacin.
Se ha calculado que se requiere un monto de 38.874 USD para
cubrir los gastos de operacin de la planta. Este monto equivale al
7,86% de la inversin total.
La inversin fija es toda la infraestructura y el conjunto de
mquinas y equipos que requiere la planta para su normal
operacin.
208
CUADRO No. 33
RESUMEN DE INVERSIONES
DESCRIPCIN
VALOR
(en dlares)
455.799
PARTICIPACIN
(%)
92,14
38.874
7,86
494.673
100,00
234.673
260.000
494.673
47,44
52,56
100,00
FUENTE: ANEXOS A, B.
ELABORACIN: Mara Fernanda Vargas y Vladimir vila Rivas.
Los dems
209
306.488 USD,
1
172.500
46.743
48.215
SUMAN
306.488
8.013
52.085
32.143
26.710
11.922
8.248
7.153
3.039
28.612
10.418
8.013
104.397
36.902
FINANCIAMIENTO
RECURSOS PROPIOS 106.488 8.013
44.397 36.902
PRESTAMOS
200.000
60.000
SUMAN
306.488 8.013 104.397 36.902
FUENTE:ANEXOS A1, A2, A3,B
ELABORACIN: Mara Fernanda Vargas y Vladimir vila.
210
SUBTOTAL
172.500
133.550
80.358
47.687
21.705
TOTAL
172.500
133.550
80.358
47.687
21.705
38.874
38.874
455.799
38.874
494.673
195.799
260.000
455.799
38.874
234.673
260.000
494.673
38.874
9.2.2 Gastos
Costos de produccin
El costo de produccin crece con el aumento de la produccin
de la planta durante los tres primeros aos. A partir del cuarto ao el
costo crece exclusivamente por la inflacin en los costos de mano de
obra directa, materiales directos y carga fabril.
El costo de
211
forma:
Personal
administrativo,
Depreciacin
212
Gastos de Mercadeo
En el anexo F se observan los gastos por mercadeo de este
negocio. Se han repartido en dos partes; el primero ser el personal
del rea de ventas, que totalizan 41.222 USD anuales. Y el segundo
sern los gastos asignados a los de publicidad y misiones
comerciales, con 16.590 USD; el 5% de imprevistos que es de 2.891
USD; lo cual da un total para el primer ao de operacin de 60.703
USD.
Gastos de Lean Marketing
En el anexo G se presentan los gastos de lean marketing,
total que bordea un total de $55.441, desglosados en rubros tales
como
personal
para
telemarketing,
por
$9.932;
gastos
de
213
9.3 Financiamiento
9.3.1 Capital Propio
La empresa a instalarse contar con un capital propio por la
cantidad de 234.673 USD que representa el 47,44% del total de la
inversin que es el 494.673 USD para hacer realidad este proyecto.
(Ver cuadro No. 32).
214
215
CUADRO No. 35
ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS
(Valor en dlares)
RUBRO/AO
VENTAS NETAS
COSTOS DE
PRODUCCION
MARGEN BRUTO
GASTOS ADMINT.,
MERCADEO
Y LEAN MARKETING
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD LIQUIDA
UTILIDAD 15% TRABAJ.
UTILIDAD ANTES IMP.
IMP. A LA RENTA 25%
UTILIDAD NETA
1
512.260
238.171
2
696.674
261.106
3
4
947.476 1.023.275
296.833
341.358
5
1.105.137
392.562
6
1.193.547
451.446
7
1.289.031
487.562
8
1.482.386
526.567
9
1.704.744
568.692
10
1.960.455
614.187
274.089
435.567
650.643
681.917
712.575
742.102
801.470
955.819
1.136.052
1.346.268
186.109
87.980
41.600
46.380
6.957
39.423
9.856
29.567
200.997
234.570
30.680
203.890
30.584
173.307
43.327
129.980
217.077
433.566
14.114
419.453
62.918
356.535
89.134
267.401
234.443
447.473
0
447.473
67.121
380.352
95.088
285.264
253.199
459.376
0
459.376
68.906
390.470
97.617
292.852
273.454
468.647
0
468.647
70.297
398.350
99.587
298.762
295.331
506.139
0
506.139
75.921
430.218
107.554
322.663
318.957
636.862
0
636.862
95.529
541.333
135.333
406.000
344.474
791.578
0
791.578
118.737
672.841
168.210
504.631
372.032
974.236
0
974.236
146.135
828.101
207.025
621.076
216
El cuadro permite la
217
CUADRO No. 36
FLUJO DE CAJA NETO
(DLARES)
CONCEPTO
INGRESOS POR VENTAS
COSTO DE OPERACIN
UTILIDAD BRUTA EN SERVICIOS
GASTOS DE ADMINIST., MERCADEO
Y LEAN MARKETING
UTILIDAD NETA EN OPERACIN
GASTOS FINANCIEROS (Inters)
U.N. ANTES DE IMPTOS Y PART.
15% UTILIDAD EMPLEADOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
25 % IMPUESTO A LA RENTA
FLUJO NETO EFECTIVO
AO 0
AO 1
512.260
238.171
274.089
AO 2
696.674
261.106
435.567
AO 3
947.476
296.833
650.643
AO 4
1.023.275
341.358
681.917
AO 5
1.105.137
392.562
712.575
AO 6
1.193.547
451.446
742.102
AO 7
1.289.031
487.562
801.470
AO 8
1.482.386
526.567
955.819
AO 9
1.704.744
568.692
1.136.052
AO 10
1.960.455
614.187
1.346.268
-494.673
186.109
87.980
41.600
46.380
6.957
39.423
9.856
29.567
200.997
234.570
30.680
203.890
30.584
173.307
43.327
129.980
217.077
433.566
14.114
419.453
62.918
356.535
89.134
267.401
234.443
447.473
447.473
67.121
380.352
95.088
285.264
253.199
459.376
459.376
68.906
390.470
97.617
292.852
273.454
468.647
468.647
70.297
398.350
99.587
298.762
295.331
506.139
506.139
75.921
430.218
107.554
322.663
318.957
636.862
636.862
95.529
541.333
135.333
406.000
344.474
791.578
791.578
118.737
672.841
168.210
504.631
372.032
974.236
974.236
146.135
828.101
207.025
621.076
FLUJOS DEFLACTADOS
-494.673
28.568
121.338
241.181
248.591
246.574
243.043
253.611
308.321
370.263
440.292
INFLACIN ANUAL
ACTUAL Y ESTIMADA
TASA DE DESCUENTO
3,5%
19,50%
TIR =
VAN =
38%
$ 516.667
218
219
CAPITULO 10
Valoracin Del Riesgo
10.1 Valor Actual (VAN)
Al buscar una base para juzgar alternativas de inversin, es deseable utilizar
como parmetros el valor del dinero en el tiempo. Con frecuencia las cantidades
equivalentes calculadas a valor actual son las cantidades en las cuales se basa la
comparacin.
220
TMAR = 19,50%
221
CUADRO No. 37
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
ESCENARIOS
Pesimista
Esperado
Optimista
PORCENTAJES
0,65%
1,00%
1,35%
VAN
$ 201.395
$ 1.074.431
$ 1.947.467
TIR
3,00%
36,00%
60,00%
CAPITULO 11
Conclusiones Y Recomendaciones
Conclusiones
Por esta razn y analizando primordialmente este trabajo se puede decir que
habiendo hecho un estudio de mercado conveniente, en donde se pueden
describir a cabalidad, las caractersticas del mercado, la tendencia de la industria
de nctares de frutas no tradicionales, su situacin actual, su demanda por
sectores, su consumo, su situacin futura, etc.; se ha llegado a establecer y creer
en una conveniente y favorable acogida a este proyecto.
223
Recomendaciones
Se
ha
estimado
una
inversin
total
de
494.673
USD,
Los flujos de caja que arroja la operacin de esta empresa son elevados, debido
a que durante los tres primeros aos se va ha invertir en una publicidad agresiva
y permiten elevar el capital invertido, lo que demuestra que el proyecto es
224
225
BIBLIOGRAFA
- BARBEAU, G. 1990. Frutas Tropicales en Nicaragua. MIDINRA/ DGTA. Editorial
Ciencias Sociales. Managua, Nicaragua. 1990. 155-159 pp.
- BUSTAMANTE, M.
226
ANEXOS
APNDICE No. 1
REGLAMENTO DE USO DE LA MARCA COMO GARANTA PARA SUS
PRODUCTOS
Artculo 1.- OBJETO DEL REGLAMENTO.
El presente Reglamento tiene por objeto fijar las condiciones de uso de la
marca de garanta Pitahaya Light, con un distintivo grfico tal y como se reproduce
en lo concerniente al logotipo del producto, con el fin de garantizar la calidad de
determinados productos que se produzcan, elaboren o transformen en el territorio
ecuatoriano, as como su promocin en el comercio nacional e internacional.
Artculo 2.- TITULARIDAD DE LA MARCA.
La marca de garanta es de titularidad de la empresa. Se inscribir en la
Oficina ecuatoriana de Patentes y Marcas a travs de la Direccin Xeral de Comercio
y Consumo adscrita a la Consejera de Industria.
Artculo 3.- DOMICILIO DEL TITULAR.
Se fija como domicilio del titular de la marca el siguiente: Edificio Administrativo
San Caetano s/n, Guayaquil (Provincia del Guayas).
Artculo 4.- RGIMEN JURDICO.
La marca de garanta se regir por las disposiciones contenidas en el presente
Reglamento y los preceptos de la Ley 32/1988 de 10 de noviembre de Marcas
aplicables a la marca de garanta. Asimismo sern de aplicacin las disposiciones
autonmicas y estatales que correspondan en razn de la materia.
Artculo 5. - PERSONAS LEGITIMADAS PARA USAR LA MARCA.
1. - Solamente podrn usar la marca de garanta las personas autorizadas por
el titular de la misma. Para obtener tal autorizacin se deber presentar una solicitud
que contenga los requisitos sealados anteriormente.
2. - No se autorizar el uso de la marca de garanta a quien con anterioridad a
su solicitud hubiera realizado un uso ilcito de la misma.
227
PROCEDIMIENTO DE AUTORIZACIN
Artculo 6. - DOCUMENTOS DE LA SOLICITUD.
Las personas interesadas en utilizar la marca de garanta debern efectuar su
solicitud ante la Direccin de Comercio y Consumo. En esta solicitud, se consignarn
los datos del solicitante: nombre y apellidos o razn social; domicilio; nmero o cdigo
de identificacin fiscal. A la misma se acompaar una memoria que comprender: a)
caractersticas de la empresa; b) datos del producto al que se pretende aplicar la
marca de garanta; c) los datos relativos a la utilizacin de la marca de garanta.
Artculo 7. - MEMORIA.
1. - La Direccin de Comercio y Consumo establecer los datos sobre las
caractersticas de las empresas y los productos que debern ser aportados por el
solicitante. Para el establecimiento de tales caractersticas y requisitos se tendr en
cuenta el sector operativo de la empresa o la naturaleza del producto.
2. - El solicitante deber aportar un proyecto sobre el modo de utilizacin de la
marca de garanta y, en particular, su localizacin en las etiquetas, envases, carteles,
vdeos, pelculas o cualquier otro medio de presentacin, fomento, promocin o
publicidad del producto al que pretende aplicar la marca de garanta.
3. - El solicitante deber aportar certificacin de Patentes y Marcas que
acredite la concesin de la marca del producto al cual se aplicar la marca de
garanta.
Artculo 8. - CONTROL DE CALIDAD.
Conjuntamente con la solicitud deber acompaarse el contrato con la entidad
de control que corresponda, en cuyo anexo figurar el programa y plan de control de
las caractersticas a controlar y su frecuencia.
Artculo 9. - OTORGAMIENTO DE LA AUTORIZACIN.
228
230
ANEXO A
INVERSIN FIJA
DESCRIPCION
VALOR
(dlares)
PORCENTAJE
(%)
TERRENOS Y
CONSTRUCCIONES
(Anexo A-1)
306.050
67,15
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
80.358
17,63
47.687
10,46
(Anexo A-2)
OTROS ACTIVOS
(Anexo A-3)
SUMAN
434.095
21.705
4,76
455.799
100,00
231
ANEXO A-1
TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
CONCEPTO
Terrenos
CANTIDAD
V.UNIT
(m2)
(dlares)
VALOR
TOTAL
(dlares)
1.500
115
172.500
320
100
32.000
* Area de pretratamiento
50
60
3.000
* Area de fabricacin en
general
400
90
36.000
300
95
28.500
25
50
1.250
* Oficinas administrativas
120
180
21.600
* Area de circulacin
170
50
8.500
45
60
2.700
Construcciones
* Bodega de materia prima
* Baos y caseta
* Estacionamiento y embarque
TOTAL
FUENTE: Cmara de la Construccin de Guayaquil
ELABORACIN: Mara Fernanda Vargas y Vladimir vila
232
306.050
ANEXO A-2
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
(Valor en dlares)
DESCRIPCION
CANTIDAD
(Unidad)
EQUIPO DE PRODUCCIN
- Recepcin Bscula (balanza) capacidad 500kg, plataforma de 45 x
60cm
V.Unitario
(dlares)
V. Total
(dlares)
1.600
1.600
2.470
7.410
3.910
7.820
782
1.564
- Autoclaves, elaborados en acero inoxidable AISI 430, capacidad de 400 frascos por parada, con termmetro, manmetro
vlvula de alivio, vlvula de drenaje y neplos de conexin
3.070,0
6.140
995
995
20.700
20.700
9.945
9.945
240
960
580,0
580
- Tina de seno para escaldado de frutas en acero inoxidable AISI 430 de seccin cilndrica para 500 lb.
989
989
454
454
454
454
SUMAN
59.611
EQUIPO AUXILIAR
- Generador elctrico
6.910
6.910
- Cisterna
645
645
1.260
1.260
975
975
7.130
7.130
16.920
76.531
- Montacarga
1
SUMAN
SUBTOTAL
3.827
TOTAL
233
80.358
ANEXO A-3
OTROS ACTIVOS
DENOMINACION
VALOR
(dlares)
Muebles y Equipos de
Oficina
Constitucin de la Sociedad
8.980
2.600
Obtencin de registro
sanitario
Gastos de estudio del
Proyecto
Gastos de puesta en marcha
1.200
1.800
2.500
1.607
9.800
Instalaciones Generales
12.000
Central telefnica
1.200
Instalaciones elctricas
6.000
TOTAL
47.687
234
ANEXO B
CAPITAL DE OPERACIN
(Primer mes de operacin)
DESCRIPCIN
TIEMPO
Valor
(Meses)
(dlares)
Materiales Directos
9.840
5.824
Carga Fabril *
7.701
5.830
Gastos de mercadeo
5.059
4.620
SUMAN
38.874
235
ANEXO C
VENTAS NETAS
DESCRIPCIN
Nctar de pitahaya
Nctar de pitahaya
Nctar de pitahaya
Nctar de pitahaya
Nctar de pitahaya
Nctar de pitahaya
PRESENTACIN
CANTIDAD
250 ml*
Litros*
Primer ao 75%
884.160
84.732
0,45
1,35
397.872
114.388
512.260
250 ml**
Litros**
Segundo ao
85%
1.002.048
96.030
0,54
1,62
541.106
155.568
696.674
250 ml***
Litros***
Tercer ao
100%
1.135.654
108.834
0,65
1,94
735.904
211.572
947.476
* 305,7 TM
** 346,5 TM
*** 392,7 TM
ELABORACIN: Mara Fernanda Vargas y Vladimir vila
236
V.Unitario
(dlares)
V. Total
(dlares)
ANEXO D
COSTOS DE PRODUCCIN
RUBRO
PRIMER AO
(dlares)
59.041
69.883
53.241
22.381
16.834
3.417
4.474
3.699
5.202
238.171
180.058
884.160
0,20
237
SEGUNDO
AO
(dlares)
61.403
75.474
57.396
31.706
16.834
4.027
4.653
3.699
5.916
TERCER AO
(dlares)
76.753
81.512
61.883
38.793
16.834
5.922
4.839
3.699
6.598
261.106
296.833
197.396
1.002.048
0,20
224.406
1.135.654
0,20
63.710
96.030
0,66
72.427
108.834
0,67
ANEXO D1
MATERIALES DIRECTOS
DENOMINACION CANTIDAD
(Ton)
Fruta pitahaya
V.Unitario
Participacin
V. Total
(dlares)
(dlares)
78,0
570,00
61,38
44.460
Azucar (qq)
453,0
32,00
38,22
14.496
Acido ctrico
1,05
32,40
0,16
34
Pectina
1,45
35,10
0,24
51
TOTAL
59.041
ANEXO D2
MANO DE OBRA DIRECTA
DENOMINACIN
Obreros
calificados
Obreros semicalificados
No calificados
No.
SUELDO
INDIVIDUAL
(dlares)
280
13ro
14to
SUELDO
Vacacin
Patronal
Total
2.240
1.744
ANUAL
26.880
1.120
11,15%
2.997
34.981
260
780
654
9.360
390
1.044
12.228
240
1.440
1.308
17.280
720
1.927
22.675
TOTAL
69.883
238
ANEXO D-3
PRIMER AO 75%
CARGA FABRIL
A. MANO DE OBRA INDIRECTA
DENOMINACION
No.
JEFE DE PRODUCCION
ASISTENTE DE
PRODUCCION
LABORATORISTA DE C.
CALIDAD.
MECNICO
AUXILIAR DE MECNICO
1
2
SUELDO
INDIVIDUAL
(dlares)
1.200
650
13ro
14to
SUELDO
Vacacin
Patronal
1.200
1.300
400
1
1
310
290
Total
218
436
ANUAL
14.400
15.600
600
650
11,15%
1.606
1.739
18.024
19.725
400
218
4.800
200
535
6.153
310
290
218
218
3.720
3.480
155
145
415
388
4.818
4.521
53.241
SUMAN
B.MATERIALES
INDIRECTOS
DENOMINACION
CANTIDAD
(Unidad)
968.892
968.892
4.800
COSTO
UNITARIO
(dlares)
0,019
0,004
0,020
18.409
3.876
96
SUMAN
22.381
C. DEPRECIACION Y AMORTIZACION
DENOMINACION
COSTOS
(dlares)
CONSTRUCCIONES
133.550
MAQ. Y EQUIPOS
80.358
GASTOS DE PUESTA EN
1.607
MARCHA
VEHICULOS
9.800
VIDA UTIL
(Aos)
20
10
10
6.678
8.036
161
1.960
SUMAN
D. SUMINISTRO ANUAL
DENOMINACION
16.834
CANTIDAD
20.346
1.450
3.380
VALOR
UNITARIO
(dlares)
0,10
0,65
0,13
2.035
943
439
SUMAN
E. REPARACION Y MANT.
DENOMINACION
EDIF.Y.CONSTRUCC.
MAQ. Y EQUIPOS
VEHICULOS
3.417
VALOR
133.550
80.358
9.800
%
2
2
2
2.671
1.607
196
SUMAN
F. SEGUROS
DENOMINACION
EDIF.Y.CONSTRUCC.
MAQ. Y EQUIPOS
VEHICULOS
4.474
VALOR
133.550
80.358
9.800
%
1,5
1,5
5
2.003
1.205
490
SUMAN
3.699
TOTAL PARCIAL
IMPREV. CARGA FABRIL
(5% Rubros anteriores)
TOTAL
FUENTE: E.E.E Y EPAP-G
104.045
5.202
239
109.247
ANEXO E
GASTOS DE ADMINISTRACIN GENERALES
A. PERSONAL ADMINISTRATIVO
DENOMINACION
No.
GERENTE GENERAL
ASISTENTE FINANCIERO
SECRETARIAS
GUARDIA
1
1
2
1
SUELDO
INDIVIDUAL
(dlares)
2.000
1.400
290
250
13ro
14to
SUELDO
Vacacin
Patronal
Total
2.000
1.400
580
250
218
218
436
218
ANUAL
24.000
16.800
6.960
3.000
1.000
700
290
125
11,15%
2.676
1.873
776
335
29.894
20.991
9.042
3.928
63.855
SUMAN
B. DEPRECIACION Y AMORTIZACION
DENOMINACION
COSTOS
(dlares)
MUEBLES Y
8.980
EQUIP.OFICINA
CONSTITUCION DE LA
1.800
SOC.
COSTO DE ESTUDIO
2.500
INSTALACIONES
6.000
GENERALES
VIDA UTIL
(Aos)
10
898
10
180
10
10
250
600
SUMAN
1.928
C. GASTOS DE OFICINA
SUBTOTAL
850
66.633
IMPREV.
(5% Rubros anteriores)
TOTAL
3.332
69.964
240
ANEXO F
GASTOS DE MERCADEO
A. PERSONAL
DENOMINACIN
JEFE DE VENTAS
SECRETARIA
CHOFER
AYUDANTE DE
CHOFER
BODEGUERO
No.
1
1
1
2
SUELDO
INDIVIDUAL
(dlares)
1.200
290
350
280
290
13ro
14to
SUELDO
Vacacin
Patronal
Total
1.200
290
350
560
218
218
218
436
ANUAL
14.400
3.480
4.200
6.720
600
145
175
280
11,15%
1.606
388
468
749
18.024
4.521
5.411
8.745
290
218
3.480
145
388
4.521
41.222
SUMAN
PUBLICIDAD Y MISIONES
COMERCIALES
16.590
SUBTOTAL
57.812
IMPREV.
(5% Rubros
anteriores)
TOTAL
2.891
60.703
241
ANEXO G
GASTOS DE LEAN MARKETING
A. TELEMARKETING
DENOMINACION
No.
Servicio al cliente
1
Cobros al cliente
1
SUMAN
GASTOS DE COMERCIALIZACIN
No. de lnea
Gastos de telefnia
Papelera
Suministros de oficina
SUMAN
SUELDO
INDIVIDUAL
(dlares)
330
310
13ro
330
310
14to
SUELDO
218
218
ANUAL
3.960
3.720
Consumo
mensual
1.100
165
155
Patronal
11,15%
442
415
Total
5.115
4.818
9.932
26400
350
1300
28.050
B. MAILING ELECTRNICO
Diseo de Pag Web*
Utilizacion del Hosting**
Proveedor de Internet (Anual)***
SUMAN
C. PLAN DE
CAPACITACIN
Descripcin
Vaca
-cin
750
425
1.284
2.459
Precio
unitario
(US$/persona)
Cantidad
Total
para
300
10.500
10.500
100
5 das x 7
personas
5 das
500
500
3.800
3.800
Traduccin
de
las
presentaciones al ingls
200
38
capacitndose
1
200
200
Honorarios
capacitadores (da)
100
SUMAN
15.000
TOTAL
55.441
ANEXO H
GASTOS FINANCIEROS
(Cifras en dlares)
AOS
OPERACION
CARGA
ANUAL
1
2
3
41.600
30.680
14.114
FUENTE: ANEXO I
ELABORACIN: Mara Fernanda Vargas y
Vladimir vila
242
ANEXO I
TABLA DE AMORTIZACIN DEL PRSTAMO PROPUESTO
PRINCIPAL: $260.000
AOS
INTERS :
(Cifras en dlares)
16,00 % ANUAL EN
DLARES
SEMESTRES
INTERS
PRINCIPAL
AL
INICIO
SEMESTRE
AMORTIZACIN
PERIODO DE
GRACIA:
AOS
INTERS Y
PLAZO: 3
aos
AMORTIZACIN
FINAL
SEMESTRE
260.000
20.800
260.000
20.800
44.319
65.119
215.681
17.255
47.864
65.119
167.817
13.425
51.693
65.119
116.124
9.290
55.829
65.119
60.295
4.824
60.295
65.119
PRINCIPAL
AL
20.800
260.000
215.681
167.817
2
116.124
60.295
3
0
=
ANUALIDAD
65.119
243
ANEXO J
COSTO UNITARIO DEL PRODUCTO
(EN EL PRIMER AO)
DESCRIPCION
Valor en dlares
COSTO DE PRODUCCION
(Anexo D)
GASTOS DE MERCADO
(Anexo F)
GASTOS DE ADM.GENERALES
(Anexo E)
GASTOS DE LEAN MARKETING
(Anexo G)
GASTOS FINANCIEROS
(Anexo H)
238.171
60.703
69.964
55.441
41.600
TOTAL
Total para nctar de pitahaya de 250 ml
465.880
303.870
Ventas en unidades
884.160
0,34
98.074
Ventas en unidades
84.732
244
1,16
ANEXO K
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
DESCRIPCIN
(Valores en dlares)
COSTO FIJO
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
CARGA FABRIL
MANO DE OBRA
INDIRECTA
MATERIALES INDIRECTOS
DEPRECIACIN
SUMINISTROS
REPAR. Y
MANTENIMIENTO
SEGUROS
IMPREVISTOS
GASTOS DE ADM.,
MERCADEO
Y LEAN MARKETING
SUMAN
COSTO
VARIABLE
59.041
COSTO
TOTAL
59.041
69.883
53.241
22.381
22.381
16.834
3.417
4.474
69.883
53.241
16.834
3.417
4.474
3.699
5.202
3.699
5.202
186.109
86.624
424.280
186.109
337.656
COSTO FIJO
1) PUNTO DE EQUILIBRIO = ------------------------------------------------- x 100%
VENTAS - COSTO VARIABLE
337.656
PUNTO DE EQUILIBRIO = ------------------------------------- x 100%
512.260 - 86.624
PUNTO DE EQUILIBRIO =
79,33
COSTO FIJO
2) PUNTO DE EQUILIBRIO = ------- ------------------------------1COSTO VARIABLE
VENTAS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO =
1-
337.656
----------------------------------86.624
512.260
PUNTO DE EQUILIBRIO EN
DOLARES =
406.375
245
ANEXO L
PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN
29.567
129.980
267.401
285.264
292.852
298.762
322.663
406.000
504.631
621.076
(Valor en dlares)
FLUJO NETO INVERSIN
%
ACUMULADO
GENERAL DE RECUPERACIN
29.567
494.673
5,98
159.548
32,25
426.949
86,31
712.213
143,98
1.005.065
1.303.828
1.626.491
2.032.491
2.537.122
3.158.198
246