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CRITERIOS DE EVALUACION
Existencia
Integridad
Fiabilidad
Valoracin
Legalidad
Todo lo que ha sido registrado o revelado en las cuentas anuales existe para la
fecha adecuada y debe ser incluido.
Los activos, pasivos, transacciones registradas y notas de la memoria existen, han
ocurrido y corresponden a la entidad.
Todo lo que deba registrarse o revelarse en las cuentas anuales ha sido incluido.
No hay activos, pasivos, transacciones o eventos no registrados o no revelados;
en la memoria no hay notas omitidas o incompletas.
Todos los pasivos, ingresos, gastos, derechos sobre activos (en forma de
propiedad o control), y las revelaciones de las cuentas anuales son propiedad u
obligaciones de la entidad y han sido registradas en la cantidad adecuada e
imputadas al perodo adecuado. Esto tambin incluye la adecuada clasificacin
de las cantidades contenidas en las cuentas anuales.
Los activos, pasivos y fondos propios estn registrados en las cuentas anuales por
las cantidades adecuadas.
Cualesquiera ajustes por valoracin o imputacin requeridos por su naturaleza o
por los principios de contabilidad aplicables han sido adecuadamente
registrados.
Se ha cumplido la legalidad vigente en la gestin de los gastos e ingresos
pblicos.
Mantenimiento del
Maestro de
proveedores
Formulacin de las
solicitudes de compra
Gestin de compras
Recepcin de bienes
y servicios
Compras
en
condiciones
desfavorables a proveedores no
autorizados.
Compras no autorizadas.
Compra de cantidades superiores
a las necesarias o de calidad
deficiente.
Tramitacin de las
facturas
(comprobacin)
Gestin de pagos
Contabilidad
Aceptacin
de
facturas
por
materiales o servicios no recibidos,
o con precios o condiciones
incorrectos.
Las cuentas no reflejan las
operaciones correctamente.
Criterios de
evaluacin
Existencia
Integridad
Fiabilidad
Fiabilidad
Fiabilidad
Fiabilidad
Legalidad
B. Programacin de la produccin.
C. Control de calidad.
Criterios de
evaluacin
Existencia
Fiabilidad
Existencia
Fiabilidad
Existencia
Fiabilidad
D. Almacn e inventarios.
Fiabilidad
Fiabilidad
Fiabilidad