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CASO GERENCIAL

1. PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTOS
COSAUNO
COSADOS
TOTAL

UNIDADES
60,000.00
40,000.00
100,000

PRECIO
165.00
250.00

TOTAL VENTAS
9900,000.00
10000,000.00
19000,000.00

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIN

VENTAS
PRESUPUESTADAS
(+) INV. FINAL PROD.
TERM.
NECESIDADES TOTALES
(-) INV INIC. PROD. TERM.
UNID PROD.

COSAUNO
60,000 UNIDADES

PRODUCTOS
COSADOS
40,000 UNIDADES

25,000

9,000

85,000
(20,000)
65,000

49,000
(8,000)
65,000

3. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA


PRODUCTOS
COSAUNO (65,000 X
4,2,0)
COSADOS (41,000 X
5,3,1)
TOT. MATER. DIREC.
PRECIO POR LIBRA
COSTO TOTAL DE MAT.
PRIM.

MATERIAS PRIMAS
A
B
C
260,000.00 130,000.00 0
205,000.00

123,000.00

465,000.00

253,000.00

X 12.00
5580,000.
00

X 5.00
1265,000.
00

41,000.0
0
41,000.0
0
X 3.00
123,000.
00

4. PRESUPUESTO DE COMPRAS
PRODUCTOS
LIBRAS (UN.) USADAS EN PROD.
(+) INV. FINAL DESEADO EN MAT.
PRIM.
NECESIDADES TOTALES DE
MAT. PRIM.
(-) INV. INICIAL MAT. PRIM.
MATERIA PRIMA A COMPRAR
PRECIO POR LIBRA
COSTO TOTAL DE LA MAT.
PRIMA

MATERIA PRIMA
A
B
C
465,000
253,000
41,000
36,000
32,000
7,000
501,000

285,000

48,000

(32,000)
469,000
X 12.00
5628,000.
00

(29,000)
256,000
X 5.00
1280,000.
00

(6,000)
42,000
X 3.00
126,000.
00

5. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA


PRODUCTO

UNIDADES
65,000

HORAS
MOD/UNID
2

TOT.
HORAS
130,000

COST.
HORA
12.00

COSAUNO
COSADOS

41,000

123,000

16.00

TOTAL
1560,000.0
0
1968,000.0
0

253,000
6. PRESUPUESTO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
TASA PRESUPUESTARIA DE CIF = 5060,000/253,000 = S/. 20.00
7. PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL
PRODUCTOS

UNIDADES

COSAUNO
COSADOS

25,000
9,000
34,000

COSTO
HISTORICO
122.00
186.00

TOTAL
3050,000.00
1674,000.00
4724,000.00

ANEXO COSTO UNITARIO


COSTO POR HORA/INSUMO

COSAUNO
INSUMO IMPORTE

MP A
MP B
MP C
MOD
CIF
TOTAL

4
2
0
2
2

S/. 12.00
5.00
3.00
12; 16
20

S/. 48.00
10.00
0.00
24.00
40.00
S/. 122.00

COSADOS
INSUM
IMPORT
O
E
5
S/. 60.00
3
15.00
1
3.00
3
48.00
3
60.00
S/.
186.00

8. ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS

VENTAS
COSTO DE VENTAS
INV. INIC. PROD. TERMIN.
(+) COSTO PRODUCCIN

19900,000.00
3928,000.00

M.P.

6968,000.00

MOD

3528,000.00

CIF

5060,000.00
19484,000.00

(-) INV. FINAL PROD. TERM.


TOTAL

(4724,000.00)

(14760,000.00)
5140,000.00

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