Cuenta

Monto

Estado
Financiero

Tesorera

Depreciacin acumulada maquinara y equipo

98,000.00 Reg. Activo

Depreciacin acumulada vehculos

59,260.00 Reg. Activo

Depreciacin acumulada mobilidario y equipo

43,560.00 Reg. Activo

Estimacin cuentas incobrables

19,765.00 Reg. Activo

Caja

10,000.00 Activo corriente x

Provisin de aguinaldos

15,890.00 Pasivo

Provisin bono 14

15,890.00 Pasivo

Provisin indemnizaciones

34,500.00 Pasivo

Pagos anticipados

43,407.00 Activo corriente

Prestamos bancarios a corto plazo

60,000.00 Pasivo

Cuentas por cobrar a funcionarios

60,500.00 Activo corriente

Utilidades retenidas

60,678.00 capital

ISR por pagar

95,103.00 Pasivo

Mobiliario y equipo

x
x
x
x

Inventario de mercaderas

156,000.00 Activo corriente

Vehculos

158,250.00 Activo No corriente

Utilidades de ejercicio 2008

211,681.00 capital

Acreedores

251,657.00 Pasivo

Maquinaria y equipo

255,675.00 Activo No corriente

Prestamos bancarios a largo plazo

400,000.00 Pasivo No corriente

x

Bancos

527,361.00 Activo corriente x

Cuentas por pagar

649,062.00 Pasivo

Cuentas por cobrar

858,175.00 Activo corriente

5,922,132.00 Resultados
4,256,789.00 Resultados

Gastos de ventas

789,654.00 Resultados

Gastos de administracin

478,965.00 Resultados

Otros gastos

122,193.00 Resultados
32,253.00 Resultados

Ingresos

95,678.00 Activo No corriente

Costo de ventas

Conversin
x
x
x

x
x
x

150,000.00 capital

Ventas

Egreos
Nomina

Capital autorizado, suscrito y pagado

otros productos

Egreos
Compras

x
x

x
x
x

x
x
x
x
x
x
x
x

informacin
financiera
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x

Cuenta

Monto

Activo corriente
Caja y bancos
Bancos
Caja

Estado Financiero Tesorera

Activo corriente

10,000.00

Activo corriente

Conversin

Ingresos

informacin
financiera

527,361.00
10,000.00

527,361.00
10,000.00

838,410.00

Cuentas por cobrar

858,175.00

Activo corriente

Estimacin cuentas incobrables

-19,765.00

Reg. Activo

858,175.00
-19,765.00

858,175.00
-19,765.00

103,907.00

Otras cuentas por cobrar

Cuentas por cobrar a funcionarios

60,500.00

Activo corriente

Pagos anticipados

43,407.00

Activo corriente

60,500.00

60,500.00
43,407.00

43,407.00

156,000.00

Inventarios
156,000.00

Total Activo corriente

Activo No corriente
Mobiliario y equipo

Egresos
Nomina

537,361.00
527,361.00

Cuentas por cobrar

Inventario de mercaderas

Egresos
compras

Activo corriente

156,000.00

156,000.00

Activo No corriente

95,678.00
-98,000.00
158,250.00
-59,260.00
255,675.00
-43,560.00

95,678.00
-98,000.00
158,250.00
-59,260.00
255,675.00
-43,560.00

1,635,678.00
308,783.00
95,678.00

Depreciacin acumulada maquinara y equipo

-98,000.00

Reg. Activo

Vehculos

158,250.00

Activo No corriente

Depreciacin acumulada vehculos

-59,260.00

Reg. Activo

Maquinaria y equipo

255,675.00

Activo No corriente

Depreciacin acumulada mobilidario y equipo

-43,560.00

Reg. Activo

1,944,461.00

Total Activo
Pasivo y capital
Provisin de aguinaldos

15,890.00

Pasivo

Provisin bono 14

15,890.00

Pasivo

Provisin indemnizaciones

34,500.00

Pasivo

Prestamos bancarios a corto plazo

60,000.00

Pasivo

ISR por pagar

95,103.00

Pasivo

Acreedores

251,657.00

Pasivo

Cuentas por pagar

649,062.00

1,122,102.00 Pasivo

Prestamos bancarios a largo plazo

400,000.00

15,890.00
15,890.00
34,500.00
60,000.00
95,103.00
251,657.00
649,062.00

15,890.00
15,890.00
34,500.00
60,000.00
95,103.00
251,657.00
649,062.00

Pasivo No corriente

400,000.00

400,000.00

60,678.00
150,000.00
211,681.00

60,678.00
150,000.00
211,681.00

1,522,102.00

Total pasivo
Capital
Utilidades retenidas

60,678.00

capital

Capital autorizado, suscrito y pagado

150,000.00

capital

Utilidades de ejercicio 2008

211,681.00

422,359.00 capital
1,944,461.00

Pasivo y capital
Ventas

5,922,132.00

Resultados

-4,256,789.00

Resultados

Gastos de ventas

-789,654.00

Resultados

Gastos de administracin

-478,965.00

Resultados

Otros gastos

-122,193.00

Resultados

-122,193.00

32,253.00

Resultados

32,253.00

Costo de ventas

otros productos
Resultados del ejercicio
Totales por ciclo

306,784.00
0.00

0.00

0.00

5,922,132.00 5,922,132.00
-4,256,789.00 -4,256,789.00
-789,654.00
-789,654.00
-478,965.00
-478,965.00
-122,193.00
32,253.00
306,784.00
464,783.00
0.00
464,783.00

Empresa VI CONVENCIN

Ciclos
Tesorera

Pt. No.
Auditor
Fecha

Resumen de ciclos
al 31-12-13
Cifras en Quetzales
Activo
pasivo
Capital
Resultados Totales
537,361.00
460,000.00 422,359.00
-89,940.00 1,329,780.00

Egresos Compra

43,407.00

Conversin

464,783.00

Ingresos

838,410.00

Nomina

60,500.00

995,822.00

1,039,229.00
464,783.00
0.00

66,280.00

838,410.00
126,780.00

Empresa VI CONVENCIN

Ciclo Tesoreta
al 31-12-13
Cifras en Quetzales

Cuenta
Activo
Bancos

Saldo conta
527,361.00

Caja

10,000.00

Total

537,361.00

Pasivo
Prestamos bancarios a corto plazo

60,000.00

Prestamos bancarios a largo plazo

400,000.00

Total

460,000.00

Capital
Utilidades retenidas
Capital autorizado, suscrito y pagado

60,678.00
150,000.00

Utilidades de ejercicio 2008

211,681.00

Total

422,359.00

Otros gastos

-122,193.00

otros productos

32,253.00

Total Tesorera

1,329,780.00

-89,940.00

Pt. No.
Auditor
Fecha

Ajustes y reclasificaciones
Debe
Haber
Saldo Audi

Ref.

Empresa VI CONVENCIN

Egresos compras
al 31-12-13
Cifras en Quetzales

Cuenta
Activo
Pagos anticipados

Saldo conta
43,407.00

Pasivo
ISR por pagar

95,103.00

Acreedores

251,657.00

Cuentas por pagar

649,062.00

Totales

995,822.00

Pt. No.
Auditor
Fecha

Ajustes y reclasificaciones
Debe
Haber
Saldo Audi

Ref.

Empresa VI CONVENCIN

Egresos Nominas
al 31-12-13
Cifras en Quetzales

Cuenta
Activo
Cuentas por cobrar a funcionarios

Saldo conta
60,500.00

Pasivo
Provisin de aguinaldos

15,890.00

Provisin bono 14

15,890.00

Provisin indemnizaciones

34,500.00

Totales

66,280.00

Pt. No.
Auditor
Fecha

Ajustes y reclasificaciones
Debe
Haber
Saldo Audi

Ref.

Empresa VI CONVENCIN

Conversin
al 31-12-13
Cifras en Quetzales

Cuenta

Saldo conta

Activo corriente
Inventario de mercaderas

156,000.00

Activo no corriente
Mobiliario y equipo

95,678.00

Depreciacin acumulada maquinara y equipo

-98,000.00

Vehculos

158,250.00

Depreciacin acumulada vehculos

-59,260.00

Maquinaria y equipo

255,675.00

Depreciacin acumulada mobilidario y equipo

Totales

-43,560.00

308,783.00

Pt. No.
Auditor
Fecha

Ajustes y
reclasificaciones
Debe
Haber Saldo Audi

Ref.

Empresa VI CONVENCIN

Conversin
al 31-12-13
Cifras en Quetzales

Cuenta

Saldo conta

Activo corriente
Cuentas por cobrar

858,175.00

Estimacin cuentas incobrables

-19,765.00

Total activo

838,410.00

Resultados
Ventas
Costo de ventas

5,922,132.00
-4,256,789.00

Gastos de ventas

-789,654.00

Gastos de administracin

-478,965.00

Otros gastos
otros productos
Totales por ciclo

396,724.00

Pt. No.
Auditor
Fecha

Ajustes y
reclasificaciones
Debe
Haber Saldo Audi

Ref.