EVIDENCIA DE A

MATERIA: CONTABILIDAD FINANCIERA

DOCENTE EN LINEA: MIGUEL ANGEL SANCH

ALUMNO: VICTOR HUGO A. LPEZ CABRAL

MATRICULA: ES1520126394

CARRERA: LIC EN GESTION Y ADMINISTRAC

U1. EVIDENCIA DE APRENDIZAJE. P

VIDENCIA DE APRENDIZAJE U1

TABILIDAD FINANCIERA

NEA: MIGUEL ANGEL SANCHEZ OCHOA

OR HUGO A. LPEZ CABRAL

1520126394

EN GESTION Y ADMINISTRACION DE PYMES

DE APRENDIZAJE. Procesamiento de operaciones de activo circulante

de activo circulante

LIBRO DIARIO
Fecha
1/1/2016

F.M.

Concepto
Caja
Bancos
Clientes
Documentos por
cobrar
IVA acreditable
Almacn
Edificios

Parciales

Debe
$ 185,300.00

$ 1,500.00
$ 550,000.00

Depreciacin
acumulada
Edificios
Mobiliario y
Equipo

$ 75,000.00

Depreciacin
acumulada M y E
Equipo de
Transporte

$ 250,000.00

Depreciacin
acumulada E T
Equipo de
Cmputo

$ 38,000.00

Depreciacin
acumulada de E C
Proveedores

$ 55,000.00

Documentos por
Pagar
Impuestos por
pagar
Capital Social

1/1/2016

Utilidades
acumuladas
CAJA
ALMACEN
CUENTAS POR
COBRAR

1/1/2016

IVA acreditable
ALMACEN
BANCOS

$ 55,000.00
$ 22,820.00

$ 12,180.00
$ 5,600.00
$ 19,550.00

DOCUMENTOS
POR PAGAR
ALMACEN
BANCOS

1/1/2016
1/1/2016

$ 8,200.00
$ 25,000.00

DOCUMENTOS
POR COBRAR
MOBILIARIO Y
EQUIPO

1/1/2016

CUENTAS POR
PAGAR
IVA acreditable
EDIFICIOS
BANCOS

1/1/2016

1/1/2016

Impuestos por
pagar
ALMACEN
CAJA
BANCOS

1/1/2016
1/1/2016

Utilidades
acumuladas
CAJA

1/1/2016

Sumas

$ 15,000.00

$ 2,400.00
$ 52,200.00

$ 8,120.00
$ 3,500.00

$ 3,000.00

$ 1,387,370.00

LIBRO MAYOR
Caja

MD

$4,000.00
$22,820.00

$8,120.00

$26,820.00

$8,120.00 MA

MD

$0.00 MA

MD

Clientes
$30,000.00

MD

$30,000.00

IVA acreditable
$2,400.00
$1,500.00

MD

$2,400.00

$1,500.00 MA

MD

Edificios
$550,000.00
$52,200.00

MD

$550,000.00

$52,200.00 MA

MD

Equipo de transporte
$25,000.00
$74,000.00

MD

$25,000.00

$74,000.00 MA

MD

Proveedores
$55,000.00

MD

$0.00

$55,000.00 MA

MD

impuestos por pagar

$9,000.00
$7,200.00
MD

$0.00

$16,200.00 MA

utilidades acumuladas
$55,000.00
$2,500.00

MD

$55,000.00

$2,500.00 MA

MD

Haber
$ 4,000.00
$ 30,000.00
$ 7,000.00
$ 75,000.00

$ 198,000.00

$ 38,000.00

$ 74,000.00

$ 22,300.00

$ 14,500.00
$ 9,000.00
$ 750,000.00

$ 40,600.00

$ 9,775.00

Se
Se
Se
Se
Se
Se

venden cinco refrigeradores, que se encontraban en promoci

compran tres Televisores para su venta por $ 17,000.00 ms I
cobra al empleado Juan Rosales, encargado del almacn la ca
cobran facturas por $25,000.00 a nuestros clientes, dicho imp
compra a crdito una computadora para el director de finanza
realiza ampliacin del Edificio cuyo costo es por la cantidad de

El cliente devuelve un televisor cuyo importe es de $7,000.00 ma

Como resultado de la conciliacin bancaria se tienen intereses ga
Las mermas del mes por productos perecederos se estima en $2,
Como resultado del arqueo de caja se determin unfaltantepor l

$ 9,775.00

$ 25,000.00

$ 17,400.00

$ 45,000.00
$ 7,200.00
$ 8,120.00

$ 2,500.00

$ 1,387,170.00

Bancos
$185,300.00
$25,000.00
$3,500.00
$3,000.00
$216,800.00

$9,775.00
$45,000.00

$54,775.00 MA

Documentos por cobrar

$7,000.00
$25,000.00
$12,180.00
$19,180.00

$25,000.00 MA

Almacen
$75,000.00
$19,950.00
$8,200.00
$8,120.00
$111,270.00

$40,600.00

$40,600.00 MA

Mobiliario y equipo
$75,000.00
$38,000.00
$15,000.00
$90,000.00

$38,000.00 MA

Equipo de computo
$38,000.00
$22,300.00

$38,000.00

$22,300.00 MA

Documentos por pagar

$14,500.00
$9,775.00
$17,400.00
$0.00
$41,675.00 MA

capital social
$750,000.00

$750,000.00

$0.00 MA

que se encontraban en promocin, en $ 35,000.00, ms IVA de los cuales el 30% son a crdito, garantizado con
su venta por $ 17,000.00 ms IVA, el 50% con un crdito directo a 45 das y el resto se expide un cheque a fav
es, encargado del almacn la cantidad de $ 7,000.00, porfaltanteen Inventario Fsico.
0 a nuestros clientes, dicho importe se deposita en el banco
adora para el director de finanzas por un importe de $15,000.00 ms IVA, por el cual se firma un pagar a 90 da
cuyo costo es por la cantidad de $45,000.00, ms IVA, liquidndose con transferencia bancaria.

uyo importe es de $7,000.00 mas IVA, por lo cual se le regresa dicha cantidad mediante cheque 0030
bancaria se tienen intereses ganados por la cantidad de $3,500.00 ms IVA, por lo que se procede a realizar el
os perecederos se estima en $2,500.00
a se determin unfaltantepor la cantidad de $3,000.00, mismos que se cobran alSr.Ramrezresponsable de la

SALDO INICIAL
AL PRIMERO DE ENERO DE 2016
CUENTAS
Caja
Bancos
Clientes
Documentos por Cobrar
IVAAcreditable
Almacn
Edificios
Depreciacin acumulada Edificios
Mobiliario y Equipo

$4,000.00
$185,300.00
$30,000.00
$7,000.00
$1,500.00
$75,000.00
$550,000.00
$198,000.00
$75,000.00

Depreciacin acumulada M y E
Equipo de Transporte
Depreciacin acumulada E T
Equipo de Cmputo
Depreciacin acumulada de E C
Proveedores
Documentos por Pagar
Impuestos por pagar
Capital Social
Utilidades acumuladas

$38,000.00
$250,000.00
$74,000.00
$38,000.00
$22,300.00
$55,000.00
$14,500.00
$9,000.00
$750,000.00
$55,000.00

% son a crdito, garantizado con 2 pagars con vencimientos al 15 y 31 de marzo respectivamente y el resto es
resto se expide un cheque a favor del proveedor No. 0024

cual se firma un pagar a 90 das.

rencia bancaria.

mediante cheque 0030

or lo que se procede a realizar el registro correspondiente

n alSr.Ramrezresponsable de la Caja.

o respectivamente y el resto es de contado.