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Proceso
Instrumentos Financieros
(PDD)
Fase de Anlisis
(Business Blueprint)
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
CONTROL DE DOCUMENTO
Equipo de Trabajo
Autor
Fecha de emisin
Nombre del Archivo
FINANCIERO
EQUIPO FI
26/03/2015
IFRS-PDD-FIGL Instrumentos Financieros.doc
Versi
n
Fecha de
actualizacin
Descripcin de actualizacin
Autor
1.0
26/03/2015
Redaccin inicial
Equipo FI
07/05/2015
Jairo Leguizamn
Martha Lorena
Borda
2.0
Revisado por
CAFAM
Revisado por
CAFAM
Revisado por
CAFAM
Revisado por
CAFAM
Revisado por
CAFAM
Revisado por
CAFAM
Revisado por
Diana Martnez
CAFAM
Revisado por
Fanny cortes
CAFAM
Funcional TI
Consultor asignado fi
Heydi Melo
IBM
Consultor FI
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Lder NIIF
Funcional
tesorera
Funcional
crdito y
seguros
Jefe Tesorera
Funcional
cartera
empresarial
Funcional
cuentas por
pagar compras
Funcional
procesos
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del Proceso
Norma de Instrumentos
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Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Aprobado por
CAFAM
Jefe Cartera
Empresarial
Aprobado por
Marleni Prez
IBM
Lder Consultor
FI
Aprobado por
Jairo Leguizamn
CAFAM
Lder NIIF
Aprobado por
CAFAM
Gerente
proyecto
Aprobado por
IBM
Gerente
proyecto
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Norma de Instrumentos
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Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Contenido
1.
RESUMEN................................................................................................................ 6
1.1. NORMAS QUE APLICAN PARA ESTE DOCUMENTO........................................................6
1.2. OBJETIVO............................................................................................................ 6
1.3. ALCANCE............................................................................................................. 6
2. SITUACIN ACTUAL................................................................................................. 24
2.1. FLUJOGRAMA DE PROCESO ACTUAL........................................................................24
2.1.1 Flujograma Procedimiento Manejo De Inversiones- Tesorera....................24
2.1.2 Flujograma Procedimiento Obligaciones Financieras - Tesorera...............25
2.1.3 Flujograma Procedimiento Generacin Pagos SAP Tesorera...................26
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2.1.4. Flujograma Procedimiento Cartera Empresarial.......................................29
2.1.5 Flujograma Procedimiento De Provisin De Cartera Empresarial.............30
2.1.6 Flujograma Procedimiento Cartera Colegio..............................................31
2.1.7 Flujograma Procedimiento Venta De Seguros De Vida E Incendio A
Deudores............................................................................................................ 32
2.1.8. Flujograma Proceso De Crdito................................................................32
2.2. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES PROCESO ACTUAL.....................................................44
2.2.1 Manejo De Inversiones.............................................................................. 44
2.2.2 Obligaciones Financieras...........................................................................46
2.2.3 Generacin Pagos SAP.............................................................................. 48
2.2.4 Seccin De Facturacin.............................................................................53
2.2.5 Administracin Cartera Empresarial..........................................................54
2.2.6 Seccin De Cobro Y Aseguramiento..........................................................54
2.2.7 Provisiones De Cartera Empresarial.........................................................54
2.2.7 Provisiones De Cartera Colegio................................................................55
2.2.8 Proceso De Seguros...................................................................................55
2.2.9 Proceso De Crdito.................................................................................... 56
2.2.10. Castigo De Cartera................................................................................ 61
2.3. ANEXOS PROCESO ACTUAL................................................................................... 64
3. SOLUCIN SAP...................................................................................................... 66
3.1. INVERSIONES FINANCIERAS...................................................................................66
3.2. OBLIGACIONES FINANCIERAS Y OBLIGACIONES CON PROVEEDORES...............................66
3.3. CUENTAS POR COBRAR....................................................................................... 67
3.4. CASTIGO DE CARTERA......................................................................................... 69
3.5. DETERIORO....................................................................................................... 73
3.6. REVELACIONES ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS.....................................................77
3.7. REVELACIONES DETERIORO...................................................................................79
3.8. FLUJOGRAMA DE PROCESO OBJETIVO......................................................................80
3.9. DESCRIPCIN DEL PROCESO OBJETIVO....................................................................83
3.10. ANEXOS.......................................................................................................... 84
3.11. NOTAS............................................................................................................ 87
4. DESARROLLOS QUE APLICAN..................................................................................... 87
4.1. QUERYS........................................................................................................... 87
4.2. DESARROLLOS Z................................................................................................. 99
4.3. DESARROLLOS NUEVOS...................................................................................... 104
5. INTEGRACIN ENTRE NORMAS.................................................................................104
6. ROLES Y RESPONSABILIDADES.................................................................................104
7. SISTEMAS LEGADOS.............................................................................................. 105
8. DATOS................................................................................................................ 106
9. REPORTES BW..................................................................................................... 108
10. IMPACTOS EN LA UNIVERSIDAD CAFAM.................................................................109
11. PRERREQUISITOS INDISPENSABLES.........................................................................109
11.1. DECISIONES QUE SOPORTAN EL PROCESO...........................................................109
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11.2. IMPACTO ORGANIZACIONAL............................................................................... 109
12. APROBACIN DEL DOCUMENTO............................................................................110
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1.
Resumen
1.2. Objetivo
Objetivo de la norma
Establecer los principios de reconocimiento, medicin, presentacin y revelacin de
activos financieros y pasivos financieros de CAFAM.
Establecer el reconocimiento de las cuentas por cobrar de la caja de compensacin
familiar CAFAM, basado en el modelo de recaudo y riesgo segn las condiciones
establecidas en la seccin 11 de instrumentos financieros.
Generar un modelo de deterioro de cartera segn el comportamiento de recaudo de
cartera de la caja por la posibilidad que la contraparte sea incapaz de
1.3. Alcance
Aplica para los activos financieros y pasivos financieros de CAFAM, considerados
dentro de la categora de Instrumentos Financieros establecidos en el Decreto 3022
de la Seccin 11 y 12 de la NIIF para pymes.
A continuacin se detallan los instrumentos financieros que se encuentran bajo el
alcance de las secciones 11 y 12 de la NIIF para las Pymes:
Dentro del alcance Seccin 11
Efectivo.
Depsitos a la vista.
Cuentas bancarias.
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Reconocimiento Inicial:
CAFAM reconocer un instrumento financiero en el estado de situacin
financiera cuando se convierta en una parte obligada de un contrato
conforme a las condiciones establecidas en l. De acuerdo a su clasificacin
los instrumentos financieros pueden ser:
Activos financieros
Pasivos financieros
Instrumentos de patrimonio
Instrumento financiero
Es un contrato que da lugar a un activo financiero de una entidad y a un pasivo
financiero o a un instrumento de patrimonio de otra.
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Los instrumentos financieros bsicos que quedan dentro del alcance de la Seccin
11 son los que cumplen las condiciones del prrafo 11.8.
Son ejemplos de instrumentos financieros que normalmente cumplen dichas
condiciones:
a) Efectivo.
b) Depsitos a la vista y depsitos a plazo fijo cuando la entidad es la
depositante, por ejemplo, cuentas bancarias.
c) Obligaciones negociables y facturas comerciales mantenidas.
d) Cuentas, pagars y prstamos por cobrar y por pagar.
e) Bonos e instrumentos de deuda similares.
f) Inversiones en acciones preferentes no convertibles y en acciones
preferentes y ordinarias sin opcin de venta.
g) Compromisos de recibir un prstamo si el compromiso no se puede liquidar
por el importe neto en efectivo
Activo financiero
Cualquier activo que sea:
(a) efectivo;
(b) un instrumento de patrimonio de otra entidad;
(c) un derecho contractual: (i) a recibir efectivo u otro activo financiero de otra
entidad; o (ii) a intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra
entidad, en condiciones que sean potencialmente favorables para la entidad; o
(d) un contrato que ser o podr ser liquidado utilizando instrumentos de
patrimonio propio de la entidad, y:
La Seccin 11 se aplicar a todos los instrumentos financieros que
cumplen las condiciones del prrafo 11.8 excepto:
(a) Inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen
de acuerdo con la Seccin 9 Estados Financieros Consolidados y Separados, la
Seccin 14 Inversiones en Asociadas o la Seccin 15 Inversiones en Negocios
Conjuntos.
(b) Instrumentos financieros que cumplan la definicin de patrimonio propio de una
entidad (vase la Seccin 22 Pasivos y Patrimonio y la Seccin 26 Pagos Basados en
Acciones).
c) Arrendamientos, a los que se aplica la Seccin 20 Arrendamientos. Sin embargo,
los requerimientos para la baja en cuentas de los prrafos 11.33 a 11.38 se
aplicarn a la baja en cuentas de cuentas por cobrar de arrendamiento reconocidos
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por un arrendador y cuentas por pagar reconocidas por un arrendatario. Asimismo,
la Seccin 12 se podra aplicar a los arrendamientos con las caractersticas
especificadas en el prrafo 12.3 (f).
(d) Los derechos y obligaciones de los empleadores conforme a planes de beneficios
a los empleados
Deterioro del valor de los instrumentos financieros medidos al costo o al
costo amortizado
Reconocimiento (11.21)
Al final de cada periodo sobre el que se informa, una entidad evaluar si existe
evidencia objetiva de deterioro del valor de los activos financieros que se midan al
costo o al costo amortizado. Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor,
la entidad reconocer inmediatamente una prdida por deterioro del valor en
resultados.
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Instrumento financiero: Es cualquier contrato que d lugar a un activo financiero
en una entidad y a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en otra
entidad.
Activo financiero: Es cualquier activo que sea: (a) efectivo; (b) Un instrumento de
patrimonio de otra entidad; (c) Un derecho contractual: (i) a recibir efectivo u otro
activo financiero de otra entidad; o (ii) a intercambiar activos financieros o pasivos
financieros con otra entidad, en condiciones que sean potencialmente favorables
para la entidad; o (d) un contrato que ser o podr ser liquidado utilizando
instrumentos de patrimonio propio de la entidad, y sea: (i) un instrumento no
derivado, segn el cual la entidad est o puede estar obligada a recibir una
cantidad variable de sus instrumentos de patrimonio propios, o (ii) un instrumento
derivado que ser o podr ser liquidado mediante una forma distinta al intercambio
de un importe fijo de efectivo, o de otro activo financiero, por una cantidad fija de
los instrumentos de patrimonio propio de la entidad.
Pasivo financiero: Es cualquier pasivo que sea: (a) una obligacin contractual: (i)
de entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad; o (ii) de intercambiar
activos financieros o pasivos financieros con otra entidad, en condiciones que sean
potencialmente desfavorables para la entidad; o (b) un contrato que ser o podr
ser liquidado utilizando instrumentos de patrimonio propio de la entidad, y sea: (i)
un instrumento no derivado, segn el cual la entidad estuviese o pudiese estar
obligada a entregar una cantidad variable de los instrumentos de patrimonio propio;
o (ii) un instrumento derivado que ser o podr ser liquidado mediante una forma
distinta al intercambio de un importe fijo de efectivo, o de otro activo financiero, por
una cantidad fija de los instrumentos de patrimonio propio de la entidad.
Instrumento de patrimonio: Es cualquier contrato que ponga de manifiesto una
participacin residual en los activos de una entidad, despus de deducir todos sus
pasivos.
Mtodo de inters efectivo: Un mtodo de clculo del costo amortizado de un
activo financiero o de un pasivo financiero (o de un grupo de activos financieros o
pasivos financieros) y de imputacin del ingreso o gasto financiero a lo largo del
periodo relevante.
Costo amortizado de un activo o un pasivo financiero: al que fue medido en
su reconocimiento inicial un activo financiero o un pasivo financiero, menos
reembolsos del principal, ms o menos, la amortizacin acumulada, utilizando el
mtodo de la tasa de inters efectiva, de cualquier diferencia existente entre el
importe inicial y el importe al vencimiento y, menos cualquier reduccin por la
prdida de valor por deterioro o dudosa recuperacin (reconocida directamente o
mediante una cuenta correctora).
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Los principales pasivos financieros con los que cuenta la Caja de Compensacin
Familiar CAFAM son los siguientes:
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por pagar
Subsidios por pagar
Reconocimiento inicial
La Caja de Compensacin Familiar CAFAM reconocer un activo financiero o un
pasivo financiero cuando, y slo cuando, se convierte en una de las partes de las
condiciones o clusulas contractuales del instrumento.
Activo financiero: derecho contractual
Efectivo
Cuenta
por
cobrar
(comerciales,
pagars, bonos)
Tipo de
instrumento o
transaccin
Consideraciones particulares
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Cuentas
por Se reconocen como activos o pasivos cuando la Caja se
cobrar,
Cuentas convierte en parte del contrato y, en consecuencia, tiene el
por
pagar, derecho legal a recibir, o la obligacin legal de pagar efectivo.
Proveedores
y
Obligaciones
financieras
Forwards
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activos financieros
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De acuerdo con lo anterior si este acuerdo corresponde a una transaccin de
financiacin, CAFAM medir el activo financiero o pasivo financiero al valor presente
de los pagos mnimos descontados a una tasa de inters de mercado para un
instrumento de deuda similar.
Reconocimiento inicial
Activo financiero o pasivo financiero.
Activo financiero o pasivo financiero
medidos a valor razonable a travs del
estado de resultados.
Activo financiero o pasivo financiero que
constituyen
una
transaccin
de
financiacin (a crdito, con tasas de
inters diferente a la tasa de mercado).
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crediticia del prestatario, tasa de inters que el prestatario, en circunstancias
normales, pagara sobre dicho tipo de transaccin de financiacin.
Otros instrumentos de deuda
En los casos en que se otorgue un prstamo a una tasa de mercado correspondiente
a un prstamo similar, la entidad deber medir inicialmente el instrumento de
deuda al precio de transaccin (generalmente, el efectivo que se intercambi por
adelantado).
Un ejemplo de una transaccin que puede financiarse a una tasa de inters que no
sea una tasa de mercado es el caso en que una entidad controladora concede un
prstamo a una subsidiaria y la primera entidad le cobra a la segunda una tasa de
inters menor que la que cobrara un tercero no relacionado sobre el mismo
prstamo. Al ofrecer una tasa de inters reducida a su subsidiaria, la entidad
controladora est brindando una financiacin implcita, adems del prstamo
subyacente. Por lo tanto, en este caso, el precio de transaccin no se aproxima al
valor presente de los pagos futuros descontado a la tasa de mercado adecuada.
Cuando un prstamo no se otorga a una tasa de mercado correspondiente a un
prstamo similar, la entidad inicialmente reconoce el prstamo al valor presente de
los pagos futuros descontado a una tasa de inters de mercado para un instrumento
de deuda similar.
Costos de transaccin
Son los costos incrementales directamente atribuibles a la compra, emisin, venta o
disposicin por otra va de un activo o pasivo financiero. Un costo incremental es
aquel que se habra evitado si CAFAM no hubiese adquirido, emitido o dispuesto del
instrumento financiero. Los costos de transaccin incluyen:
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Son costos
No son
de
costos de
transacci transaccin
n
X
X
X
X
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Cuentas por cobrar
sta poltica no aplica para Anticipos y Avances que tienen que ver con la
adquisicin de inventarios, activos intangibles y propiedades, planta y equipo, en
vista de que este rubro corresponde a dineros otorgados en forma anticipada que
no representan un derecho para la Compaa a recibir efectivo o algn otro
instrumento financiero, por tanto, deben registrarse en la cuenta que mejor refleje
la destinacin u objeto por el cual fue otorgado el anticipo.
Los otros anticipos se reclasifican a las cuentas contables de: i) Pagos por
anticipado, cuando el servicio o la actividad para la que se entrega el anticipo no se
ha ejecutado a la fecha de presentacin de las cifras bajo el marco de la NIIF; ii)
costo o gasto en el estado de resultados, cuando el servicio o actividad (como
gastos reembolsables en caso de viticos) ya se ha ejecutado a la fecha de
presentacin de las cifras bajo NIIF y iii) propiedades, planta y equipo, inventario o
activos intangibles, cuando el anticipo est destinado para la adquisicin de stos.
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Vivienda
Seguros
Medicamentos
Contratos
compartido
Venta de bienes.
Crditos para la adquisicin de vivienda.
Venta de seguros en sus diferentes
empleados.
Venta institucional.
Ventas en Drogueras.
riesgo Alianzas
lneas
Seguros
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Cuentas por pagar comerciales
Corresponden a las sumas facturadas a CAFAM en intercambio por bienes
entregados o servicios prestados, despus que la transferencia de propiedad se
haya llevado a cabo, y las cuales, CAFAM an no ha pagado:
- Facturas de proveedores (incluyendo facturas de proveedores de activos tangibles
e intangibles) aun no pagadas.
- Pagars no vencidos.
- Facturas an no recibidas: consumo o recibo de materia prima y bienes para los
cuales la asignacin o destinacin contable de la factura no ha sido realizada.
Medicin posterior
Los activos y pasivos financieros se miden a su valor razonable o a su costo
amortizado, dependiendo de la categora en la cual sean designados. Los cambios
en su valor se registran en el estado de resultados.
En la siguiente tabla se describen las categoras de activos y pasivos financieros y
los procedimientos de medicin posterior:
Categora
Cambio
s en el
valor
en
libros
Prueba
de
deterioro
(si existe
evidenci
a
objetiva)
Estado
de
resultado
s
Si
Estado
de
resultado
s
Si
Cuentas
comerciales por
cobrar
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Cuentas
comerciales
pagar
Estado
de
resultado
s
Si
Estado
de
resultado
s
Si
Estado
de
resultado
s
No
Costo amortizado:
El costo amortizado es el importe al que fue valorado el activo o pasivo financiero
en el reconocimiento inicial menos los recaudos o pagos del principal, ms o menos
la amortizacin acumulada de la diferencia entre el importe inicial y el valor de
reembolso (intereses), y menos cualquier reduccin de valor (directamente o a
travs del uso de una cuenta correctora) por deterioro o imposibilidad de cobro.
Para el reconocimiento de los intereses se debe aplicar el mtodo de inters
efectivo, que es el inters que descuenta exactamente el flujo contractual de los
pagos o recaudos futuros en efectivo hasta la madurez del instrumento al valor neto
contable en el reconocimiento inicial.
En la aplicacin del mtodo de inters efectivo, la Caja de Compensacin Familiar
CAFAM considera la determinacin de la tasa interna de retorno o la utilizacin de la
siguiente frmula para convertir las tasas de inters nominales a efectivas:
((1+i ) ^ (1/n)) 1
i = Tasa de inters nominal del periodo de acumulacin de intereses para su pago.
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n = Nmero de meses del periodo de acumulacin de los intereses.
Deterioro del valor de los activos
CAFAM a travs de la Subdireccin Planeacin y Gestin Financiera evaluar en
cada periodo sobre el que se informa si existe evidencia objetiva de que un activo
financiero o un grupo de ellos estn deteriorados.
Una cuenta por cobrar o un grupo de ellas estarn deterioradas y se habr
producido una prdida por deterioro del valor si, y solo si, dada la ocurrencia de uno
o ms eventos que hayan ocurrido despus del reconocimiento inicial del activo y
ese evento o eventos causantes de la prdida tienen un impacto sobre los flujos de
efectivo futuros estimados del activo financiero o del grupo de ellos, que pueda ser
estimado con fiabilidad.
La Subdireccin Planeacin y Gestin Financiera evaluar los siguientes eventos,
que corresponden a la evidencia objetiva de que una cuenta por cobrar o un grupo
de ellas estn posiblemente deterioradas:
a) Dificultades financieras significativas del deudor; entendindose que estn en
liquidacin, concordato, reestructuracin e intervencin (solvencia del deudor,
probabilidad de quiebra).
b) Infracciones de las clusulas contractuales, tales como incumplimientos o moras
en el pago de acuerdo a cada grupo, as:
c) CAFAM, por razones econmicas o legales relacionadas con dificultades
financieras del deudor, le otorga concesiones o ventajas que no habra otorgado
bajo otras circunstancias;
Si se cumple uno (1) de los indicadores mencionados anteriormente, existir
evidencia de que la cuenta por cobrar o las cuentas por cobrar han perdido valor y
se proceder a reconocer la prdida correspondiente.
Para realizar dicho clculo CAFAM calcular el importe recuperable descontando los
flujos de caja futuros a la tasa efectiva original y si existe un exceso del importe
recuperable sobre el valor en libros se reconoce una provisin contra los resultados
del ejercicio.
De acuerdo con lo anterior CAFAM deber evaluar en cada fecha sobre la que se
informe si existe evidencia objetiva que un activo financiero o grupo de activos
puede verse afectado.
Remitirse a los modelos de deterioro de cartera bajo NIIF (Empresarial y Crdito y
seguros).
CAFAM medir una prdida por deterioro de los instrumentos medidos al costo o
costo amortizado de la siguiente manera:
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Acciones y bonos
que cotizan en el
mercado
de
valores
(Baja
bursatilidad)
Acciones
de
compaas
no
cotizantes
en
bolsa
Derivados
Baja en cuentas
Activos financieros:
Para poder dar de baja un activo financiero de la contabilidad, CAFAM tiene que
perder el control de los derechos contractuales, esto podra ocurrir cuando:
Se realizan los beneficios del instrumento (una cuenta por cobrar o un prstamo
es pagado por el deudor)
Los derechos expiran (una opcin caduca al no es ejercida en la fecha acordada)
CAFAM transfiera a terceros los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del
activo financiero.
CAFAM, a pesar de haber conservado algunos riesgos y ventajas inherentes a la
propiedad significativos, ha transferido el control del activo a otra parte, y sta
tiene la capacidad prctica de vender el activo en su integridad a una tercera
parte no relacionada y es capaz de ejercer esa capacidad unilateralmente y sin
necesidad de imponer restricciones adicionales sobre la transferencia.
En relacin con las ventas de activos financieros, CAFAM debe responder a todas las
siguientes preguntas de manera negativa para hacer efectiva la baja del
instrumento financiero de la contabilidad:
El cedente tiene derecho a readquirir el activo? A menos que el bien se pueda
conseguir fcilmente en el mercado o la readquisicin sea pactada a un precio
que es igual al valor razonable.
El cedente tiene la obligacin de asumir el pago si el tercero no cumple su
obligacin?
Ha conservado el cedente sustancialmente todos los riesgos y rendimientos de
la propiedad del activo?
Pasivos financieros:
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En relacin con los pasivos financieros, estos se dan de baja de la contabilidad si la
responsabilidad se ha extinguido, esto podra ocurrir cuando:
Sea pagada (un acreedor paga el pasivo)
Se cancelado (condonacin de una deuda)
Los derechos expiran (opcin que pas su fecha de vencimiento)
Reintegro de cuentas por cobrar
Si en periodos posteriores, el valor de la prdida por deterioro del valor disminuyese
y la disminucin pudiera ser objetivamente relacionada con un evento posterior al
reconocimiento del deterioro (tal como una mejora en la calificacin crediticia del
deudor), la prdida por deterioro reconocida previamente ser revertida, ya sea
directamente o mediante el ajuste de la cuenta de deterioro de cuentas por cobrar
que se haya utilizado.
La reversin no dar lugar a un valor en libros del activo financiero que exceda al
costo amortizado que habra sido determinado si no se hubiese contabilizado la
prdida por deterioro del valor en la fecha de reversin. El valor de la reversin se
reconocer en el resultado del periodo.
Cobro de intereses
Los intereses moratorios son aquellos que sancionan la conducta remisa del deudor,
que se aplica una vez se haya vencido el plazo del pago.
La caja de compensacin familiar CAFAM en su definicin para el cobro de su
cartera comercial, no cobrara inters de mora sobre el vencimiento de sus facturas,
en ningn caso que se presente.
Presentacin y revelaciones
CAFAM revelar la siguiente informacin para cada clase de instrumentos
financieros:
La siguiente informacin a revelar hace referencia a la informacin a revelar para
pasivos financieros medidos al valor razonable con cambios en resultados. Las
entidades que solo tienen instrumentos financieros bsicos (y, por lo tanto, no
aplican la Seccin 12) no tendrn ningn pasivo financiero medido al valor
razonable con cambios en resultados y, por lo tanto, no necesitarn revelar esta
Informacin.
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Estado de situacin financiera categoras de activos financieros y pasivos
financieros
CAFAM revelar los importes en libros de cada una de las siguientes categoras de
activos financieros y pasivos financieros en la fecha sobre la que se informa, en
total, en el estado de situacin financiera o en las notas:
(a) Activos financieros medidos al valor razonable con cambios en resultados
(b) Activos financieros que son instrumentos de deuda medidos al costo amortizado
(c) Activos financieros que son instrumentos de patrimonio medidos al costo menos
deterioro de valor.
(d) Pasivos financieros medidos al valor razonable con cambios en resultados
(e) Pasivos financieros medidos al costo amortizado
(f) Compromisos de prstamo medidos al costo menos deterioro del valor
CAFAM revelar informacin que permita a los usuarios de sus estados financieros
evaluar la significatividad de los instrumentos financieros en su situacin financiera
y en su rendimiento. Por ejemplo, para las deudas a largo plazo, esta informacin
normalmente incluira los plazos y condiciones del instrumento de deuda (tal como
la tasa de inters, vencimiento, plazos de reembolso y restricciones que el
instrumento de deuda impone a la entidad).
Para todos activos financieros y pasivos financieros medidos al valor razonable,
CAFAM informar sobre la base utilizada para determinar el valor razonable, esto es,
el precio de mercado cotizado en un mercado activo u otra tcnica de valoracin.
Cuando se utilice una tcnica de valoracin, la entidad revelar los supuestos
aplicados para determinar los valores razonables de cada clase de activos
financieros o pasivos financieros. Por ejemplo, si fuera aplicable, una entidad
revelar informacin sobre las hiptesis relacionadas con las tasas de pagos
anticipados, las tasas de prdidas estimadas en los crditos y las tasas de inters o
de descuento.
Si ya no est disponible una medida fiable del valor razonable para un instrumento
de patrimonio medido al valor razonable con cambios en resultados, la entidad
informar sobre este hecho.
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2.
SITUACIN
ACTUAL
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Con el nimo de mitigar el riesgo por la fluctuacin del precio de Energa, CAFAM
realiza una cobertura, adoptando la utilizacin de un instrumento derivado (Futuro)
que permite fijar, establecer y negociar de manera anticipada un precio x por
kw/h, de energa a consumir en un periodo futuro.
La negociacin anticipada del valor Kw/h permitir que
independiente del
comportamiento del precio de bolsa de energa, CAFAM siempre pagar el precio
negociado por el periodo que realiz la cobertura.
2.1.2 Flujograma procedimiento obligaciones financieras - tesorera
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2.1.5 Flujograma procedimiento de provisin de cartera empresarial
5%
90-120
DIAS
5%
10%
10%
100%
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2.1.6 Flujograma procedimiento cartera colegio
Nota:
Si los padres de familia persisten en mora por ms de 60 das se realiza clculo de
intereses moratorios.
INTERES POR MORA:
La matrcula constituye un contrato por medio del cual se presta un servicio. Por
esto el establecimiento educativo puede determinar los intereses de mora
respectivos si el valor de la pensin no se cancela dentro de los plazos establecidos.
Esa decisin debe tomarla a travs del gobierno escolar, el cual est conformado
por el Rector, el Consejo Directivo y el Consejo Acadmico.
La Secretaria de Educacin Distrital (SED) advirti que los colegios podrn cobrar
intereses en un porcentaje que no supere las tasas por mora autorizadas por la
Superintendencia Financiera, cuando los padres de familia se atrasen en el pago de
las tarifas educativas.
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2.1.7 Flujograma procedimiento venta de seguros de vida e incendio a deudores
Contabilizacin de seguro SD
C.C. Cta SAP
Nombre Cuenta
Ceco/DIV
Dbitos
CxC 13171002
01 SEGFOM
Visf
XXXX
2815450 Ingresos recibidos de
31
6
terceros
Ceco
Crditos
XXXX
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Brindar medios de financiacin con recursos propios o de terceros a los afiliados y
empresas afiliadas, con el fin de facilitar la realizacin de sus proyectos de forma
oportuna y rentable.
Se establece que el solicitante del crdito ser nicamente el afiliado el cual tendr
acceso al servicio de crdito siempre y cuando cumpla con las polticas establecidas
por el Departamento de Crdito.
El plazo de las operaciones de crdito estar en funcin en primer trmino, por el
mximo reglamentado en la lnea de crdito y, en segunda instancia, por el destino
de los recursos, el monto de la solicitud y la capacidad de pago del solicitante.
La Caja aceptar garantas personales y admisibles de acuerdo a la definicin de la
lnea de crdito, mecanismo de pago y cuanta. Una vez otorgado el crdito se
requiere constituir las seguridades que se aprobaron en el mismo, en el caso de
garantas admisibles, el Departamento Jurdico debe dar su concepto, adelantar el
trmite respectivo, y suministrar el documento final para la legalizacin, con lo cual
se programar el respectivo desembolso, siendo responsabilidad de la unidad de
cartera su control y seguimiento.
Igualmente se deben asegurar lo diferentes tipos de bienes dados en garanta, para
lo cual la pliza tendr como beneficiara a la Caja. La garanta se constituir a
partir de la firma con un agente asegurador, para aquellos crditos nuevos, se
constituir una pliza de seguro, que permita cubrir el saldo de la deuda en caso de
muerte o incapacidad total del deudor principal (seguro de vida), descontando la
prima en cada cuota mensual, en caso de que el deudor quede desempleado la
aseguradora cubrir cuatro cuotas del crdito aprobado al deudor (Seguro al
desempleo, este seguro es opcional) y en caso de vencimiento en las cuotas
pactadas con el deudor (Seguro de Crdito) la aseguradora cubrir el monto
adeudado.
La cuanta mxima a que puede acceder un afiliado es aquella determinada por su
capacidad de pago.
Las tasas de inters sern establecidas peridicamente y vigentes desde la fecha
de emisin por parte de la Subdireccin Planeacin y Gestin Financiera mediante
memorando interno de acuerdo con la situacin del mercado, legislacin bancaria y
flujo de caja de la corporacin, la Caja colocar los recursos a tasas fijas de acuerdo
a la categora del afiliado, se efectuar en cuotas mensuales durante el plazo del
crdito para el caso de los crditos de consumo para las otras modalidades de
crdito hipotecario
el pago de la cuota estar definida por las polticas
respectivas, en caso en que el crdito se ponga en mora se establece la tasa
mxima legal certificada por la Superintendencia Financiera.
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LINEA
Educacion
Recreacion
DESTINO
PLAZO
Estudios superiores, Matriculas y pensiones, 6 a 60 meses
tiles escolares.
Viajes, alojamiento, porcin terrestre, Otros 6 a 60 meses
programas vacacionales.
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Salud
Libre inversin
Vivienda
Credisubsdio
Crditos otorgados a los afiliados que tienen 3 A 6 Meses
(slo categora A beneficio de subsidio, los recursos de esta
yB)
lnea estn orientados al uso de los
servicios
CAFAM
(Recreacin,
Salud,
Supermercados,
Concesiones,
Colegio,
Centro de Educacin para el Trabajo), la
forma de pago es con cruce de cuentas con
Credicafam
Pago de servidos prestados por la caja 6 a 36 meses
(agenda de viajes, Salud, mercadeo en
compras
de
electrodomsticos,
gasodomesticos, miscelneos)
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Las tasas de inters de los crditos cuyo medio de pago sea diferente a las
establecidas en el convenio de descuento por nmina o retencin del subsidio en
efectivo, tendrn dos (2) puntos adicionales.
Todas las operaciones de crditos contarn con un seguro de desempleo y/o un aval
del Fondo de Garantas de Antioquia o su equivalente.
Sistemas de amortizacin
La amortizacin del crdito consiste en la devolucin gradual del crdito otorgado al
afiliado, o la reduccin de los valores mediante pagos peridicos. La Caja otorgar
flexibilidad para que los afiliados elijan algunos de los siguientes sistemas de
amortizacin:
Amortizacin mensual, cuota fija en pesos durante la vida del crdito.
Amortizacin mensual, cuota con tasa variable (DTF) ms un spread.
Amortizacin mensual, cuota decreciente.
Amortizacin mensual, cuota fija con abonos a capital peridicos.
Amortizacin mensual con abono constante a capital.
La modalidad de la amortizacin puede ser semanal, mensual, bimestral, trimestral
y semestral, con posibilidad de periodos de gracia o periodos muertos.
A.2. Credito vivienda
Son crditos de vivienda, dependiente del monto, aquellos otorgados a personas
naturales destinadas a la adquisicin de vivienda nueva o usada, o a la construccin
de vivienda individual.
Crditos de vivienda de Inters Social (VIS)
La Organizacin otorga una lnea de crdito de largo plazo para adquisicin o
construccin de vivienda en sitio propio de acuerdo con la expedicin del decreto
1749/2000 modificado por el decreto 2620 de 2000, el cual autoriz a las Cajas de
Compensacin Familiar a destinar hasta el 30% de la proyeccin del FOVIS, para
financiar la adquisicin de vivienda a los beneficiarios del subsidio, recursos que se
deben reintegrar en un plazo de 5 aos.
La Organizacin destinar recursos del Fondo de Subsidio para Vivienda de Inters
social (FOVIS) y aquellos recursos otorgados por Findeter para operaciones de
redescuento de crditos y microcrditos inmobiliarios para vivienda de inters
social, con intermediacin de las entidades autorizadas en los decretos No. 2481 y
3165 de 2003; para financiar a aquellos beneficiarios del subsidio que no han
encontrado en el sector financiero la oferta suficientes de crditos para financiar
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vivienda para grupos familiares cuyos ingresos no superen los 4 salarios mnimos
legales vigentes.
Igualmente se colocarn a travs de esta lnea, crditos con recursos propios para
adquisicin de vivienda NO clasificada como de inters social.
Esta lnea est orientada a los afiliados de CAFAM cuyas empresas hayan firmado
convenio para descuento por nmina.
Para los crditos otorgados con recursos del FOVIS, se deben orientar segn lo
establecido por el decreto 1749/2000, para:
Compra de vivienda o construccin en sitio propio de soluciones cuyo valor no
supere los 70 salarios mnimos legales vigentes, cuando el avance de la obra no
supere el 30% de la construccin.
Para crditos otorgados con recursos propios:
Adquisicin de viviendas proyectadas, en proceso de construccin o ya concluidas
nuevas o usadas, incluso las prefabricadas.
Construccin de
prefabricadas
vivienda
propia
incluyendo
la
construccin
de
viviendas
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Para efectos del estudio de ttulos y legalizacin de las garantas hipotecarias, el
Departamento de Crdito entregar al Departamento Jurdico de CAFAM los
documentos necesarios para su evaluacin, concepto y elaboracin de la respectiva
minuta y escritura de hipoteca en primer grado a favor de CAFAM.
Todo crdito hipotecario deber estar amparado por los siguientes seguros:
Seguro de Incendio y Terremoto: El cual deber constituirse sobre el valor
destructible del inmueble que esta amparando el crdito hipotecario.
Seguro de Vida: Deber ser tomado por el titular del crdito.
El plazo mximo de financiacin ser de hasta 10 aos.
Amortizacion y pago de intereses
El afiliado podr elegir entre los siguientes sistemas de amortizacin:
Amortizacin mensual, cuota fija en pesos durante la vida del crdito.
Amortizacin mensual, cuota en pesos con incremento anual.
Amortizacin mensual, cuota en UVR
Para efectos de la tasa de inters sta puede ser de tipo variable U.V.R. ms unos
puntos, o la tasa fija tradicional estipulada para los crditos otorgados por CAFAM.
El Departamento de Crdito realizar el estudio correspondiente de la solicitud de
crdito as:
Anlisis de la promesa de compra - venta y determinar si se ajusta a vivienda de
inters social.
Para crditos VIS, tener aprobado subsidio de vivienda de inters social.
Tener constituida cuenta de ahorro programado, con saldo no inferior al 5% del
valor de la vivienda a comprar.
Primera revisin y anlisis del certificado de tradicin y libertad del bien objeto de la
compra.
Es recomendable tener en cuenta para el estudio de la capacidad econmica de los
solicitantes del crdito nicamente los ingresos del grupo familiar, incluyendo a
dems de los ingresos bsicos los dems ingresos fijos del cliente.
Capacidad de descuento por nmina del solicitante. En este caso, si no existe
capacidad suficiente de descuento por nmina, obtener de la empresa la
autorizacin para superar el 50% de los ingresos fijos del solicitante.
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Capacidad de pago, teniendo en cuenta que sumadas las obligaciones totales, no se
pueden comprometer ms del 60% de los ingresos familiares.
Todas las solicitudes de crdito hipotecario deben ser estudiadas y decididas en
comit.
Las solicitudes de crdito se organizan y se elabora la agenda para la reunin del
comit.
La agenda debe especificar; tipo de solicitud, clase de prstamo, monto solicitado,
solicitante, datos relevantes del solicitante y consideracin del analista a cerca de la
solicitud.
Reunido el comit de crdito, se analiza la informacin y documentacin
suministrada por el solicitante, as como el anlisis del crdito presentado.
El solicitante del crdito, codeudores y otros se acercan a la Caja a firmar el pagar
que como garanta personal que respaldar el crdito.
A.3. Compra de cartera
CAFAM realiza la compra de cartera de crditos de consumo a otras cajas de
compensacin. CAFAM compra la cartera con las mismas condiciones de los crditos
otorgados por la otra Caja de Compensacin a sus clientes.
La legalizacin de esta compra se realiza con una carta de compromiso en el
cual se compromete la otra caja a entregar los pagars endosados 10 das
despus de desembolsarse el crdito.
Para esto la Organizacin se har acreedor de los pagars de los crditos
adquiridos en el contrato de compra de cartera y como contraprestacin CAFAM
pagar una suma de dinero equivalente a la cartera adquirida.
Una vez perfeccionado el contrato CAFAM vincular e ingresar cada uno de los
crditos adquiridos en el aplicativo para la administracin de los mismos (ECredisystem); con lo que posteriormente se proceder de la misma forma que con
un crdito al afiliado.
A.4. Venta de cartera
A.4.1 Con pacto de Recompra
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CAFAM realiza la venta de cartera a una entidad financiera la cual adquiere por una
suma de dinero la propiedad de los ttulos de crdito (Pagares) y se obliga a
transferir a CAFAM a la vista o a un plazo convenido la propiedad de los mismos
ttulos objetos de su inicial entrega en contra del reembolso del prstamo por parte
de CAFAM ms el reconocimiento de unos intereses pactados al inicio del contrato
de Venta.
La entidad financiera no busca la adquisicin de unos determinados ttulos valores
sino la concesin de un crdito a su cliente, para lo cual los recibe en propiedad,
pero se compromete, al mismo tiempo, a retransmitrselos en especie o por su
equivalente contra el reembolso de la suma entregada ms una remuneracin, que
precisamente explica el inters del reportado de disponer durante un determinado
tiempo de tales recursos1"
El Departamento de Crdito realiza operaciones de venta de cartera con las
entidades financieras con el compromiso de recompra en un plazo y con las
condiciones establecidas por el adquirente de la cartera.
El departamento de crdito administra y recauda la cartera. La administracin de la
cartera comprender el recaudo de las sumas debidas por los clientes que
conforman la cartera vendida. De acuerdo a la negociacin CAFAM no reembolsar
las sumas recaudadas sino que sustituir cada uno de los pagos recibidos por
pagares vigentes de monto similar.
Al finalizar el periodo acordado CAFAM cancelar el valor total de las cuentas por
cobrar entregadas para realizar la recompra de la cartera vendida.
A.4.2 .Descuento de cartera
En el descuento de cartera CAFAM recibir una suma de dinero por parte del banco,
mediante la transferencia como contraprestacin de crditos no vencido a cargo de
un tercero. El monto de la entrega realizada por el banco est determinado por el
valor del crdito transferido menos el inters equivalente al plazo pendiente entre la
fecha del descuento y la del vencimiento del ttulo.
El banco concede un prstamo a CAFAM cobrando anticipadamente los intereses y
que CAFAM le transfiere los crditos a cargo de tercero que habilita al banco
descontar para recuperar directamente la suma entregada, siempre bajo la garanta
de CAFAM en el sentido de que devolver la suma recibida, de no ser
oportunamente pagada por el deudor del crdito cedido.
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Cuando el crdito se otorgue mediante el descuento de ttulos-valores y stos no
sean pagados a su vencimiento, podr el banco, a su eleccin, perseguir el pago de
tales instrumentos o exigir la restitucin de las sumas dadas por stos 2 .
Obtener recursos con la venta de la
cartera corriente de los crditos de
fomento a un plazo de tres meses, esto con el fin de obtener capital de trabajo
y mejorar los resultados en sus balances para as poder lograr su fortalecimiento
frente a la competencia y acceder a crditos de la banca tradicional con un mayor
plazo.
Ventajas:
Sus principales ventajas son:
Condiciones de venta
La venta de cartera se pacta al 17 % E.A, Plazo tres meses , la
administracin de la cartera la realizara la seccin de Fomento mediante el
control de los recaudos , ingresos por intereses y saldos de la cartera
B. Modelo tributario
B.1.Marco Legal
Ley 21 de 1982, Articulo 41
Ley 21 de 1982, Articulo 41
Ley 789 de 2002, Articulo 16
Interfas
1
e
Correcta
Devolucin
de Interfase
Cdigo de Comercio (Ley 222 de 1995). Articulo 1407. <Otorgamiento del Crdito mediante el otorgamiento de
ttulos valores>
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C. Provisiones
C.1.
Consumo
Vivienda
Microcrdito
Comercial
N/A
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ROLES
ENTRADAS
ACTIVIDAD
SALIDAS
1.
2.
3.
4.
5.
Jefe
Departamen Instruccin
to Tesorera
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Instruccin
para elaborar
comunicacin
Comunicado
para firmas
Comunicacin
firmada
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Comunicaci
n con
6.
Tramitador
de
Documentos firmas
7.
Analista de
Tesorera
Titulo valor
8.
Analista de
Tesorera
Copia
Nmero de
sellada de la
registro
El
analista
registra
en
el
sistema
SAP
la
comunicaci
contable
contabilizacin
de
la
inversin
realizada.
n
Verificar
fecha
de
redencin
de
inversiones
Vencimiento El
analista
controla
peridicamente
el
Analista de
9.
s de
vencimiento de las inversiones y verifica los
Tesorera
inversiones montos recibidos respecto a lo establecido
para cada inversin; igualmente valida el
ingreso de los recursos.
Elaborar carta de redencin de inversin
De acuerdo a la definicin dada por el jefe del
10. Analista de
el
analista
realiza
la
Comunicado departamento,
Tesorera
comunicacin al Administrador del depsito de
valores dando instrucciones
respecto al
proceder con los recursos ingresados.
Comunicaci Recoger
firmas
para
redencin
de
Tramitador
n sin
inversin
11.
de
El tramitador de documentos se encarga de
Documentos firmas
completar firmas bancarias.
Comunicaci Entregar comunicado de redencin a
n con
entidades financieras
Tramitador
12.
de
El tramitador se desplaza a la entidad
documentos firmas
financiera y entrega la comunicacin donde le
sellan copia de la misma.
Efectuar registro contable de redencin
13. Analista de Comunicaci de inversin
Tesorera
n sellada
El analista genera los respectivos registros
contables de rendimientos y redenciones.
14. Analista de Titulo valor Efectuar registro contable de causacin
Tesorera
de intereses
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Comunicacin
con sello de
recibido
Nmero de
registro
contable
Nmero de
registro por
maduracin de
ttulo
Comunicado
sin firmas
Comunicacin
firmada
Comunicacin
entregada
Nmero de
registro
Nmero de
registro
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El analista de tesorera de manera mensual y
de acuerdo con las especificaciones de cada contable
ttulo, realiza la acusacin de los rendimientos.
Garantizar la Operacin
El jefe de la seccin de operaciones financieras
Jefe Seccin
Instruccione debe coordinar y hacer seguimiento para que Operaciones
15. Operaciones
s impartidas las operaciones se cumplan dentro del horario realizadas
Financieras
establecido y de acuerdo a la definicin dada.
As mismo debe velar por la debida
contabilidad de la operatividad de inversiones.
16.
Fin del Procedimiento
ROLES
ENTRADAS
1.
2.
Informacin
Financiera
solicitada por
las
entidades,
solicitar
Jefe
cupos de
Departamen acuerdo a las
to Tesorera necesidades
de plazo y
tamao
esperado de
endeudamie
nto de
CAFAM
3.
Jefe
Visto bueno
Departamen necesidad
to Tesorera crdito
4.
Jefe
Realizacin
ACTIVIDAD
SALIDAS
Cupos de
crdito
aprobado
por las
Entidades
Financieras
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n a entidad
El jefe de departamento negocia la tasa, el plazo y financiera
las condiciones del crdito con las entidades sin visto
financieras.
bueno ni
firmas
Comunicaci Aprobar tasa
Comunicaci
Jefe
n a entidad
n a entidad
Departamen financiera sin El jefe del departamento, con la firma del financiera
comunicado, aprueba la tasa convenida con la con primera
to Tesorera visto bueno
entidad financiera.
ni firmas
firma
comunicaci Elaborar carta solicitud de endeudamiento
Comunicaci
n a entidad
n a entidad
Analista de
financiera
El analista elabora la carta, dirigida a la entidad financiera
Tesorera
con primera financiera, para iniciar gestin de endeudamiento. con visto
firma
bueno
de
Departamen
comunicaci
to Tesorera
n
5.
6.
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financieras
El tramitador se desplaza a la entidad financiera y
entrega la comunicacin donde le sellan copia de
la misma.
Efectuar registro contable de abono a
Copia sellada
capital y pago de intereses
de la
comunicaci El analista de tesorera causa la disminucin en
intereses y capital generados, con los respectivos
n
soportes requeridos.
Copia sellada Efectuar registro de causacin de intereses
de la
El analista de tesorera causa registro
de
comunicaci intereses generados con la respectiva entidad
n
financiera.
Garantizar la Operacin
entregado
de
n con firmas
Documentos
14. Analista de
Tesorera
15. Analista de
Tesorera
Copia
sellada de la
comunicaci
n
Copia
sellada de la
comunicaci
n
ID
ROLES
1.
2.
Oficinista
de
Egresos
ENTRADA
S
ACTIVIDAD
SALIDAS
Documentos
clasificados
por semana
de pago, con
sello de
Documento de Definicin
del Proceso
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das
3.
4.
5.
Jefe de
Departame
nto de
Tesorera,
Jefe de
rea Caja
General y
Responsabl
es de las
reas de
compras de
los
servicios.
Archivos
de los
vencimient
os o
facturas
vencidas
Archivo y/
o
Supervisor Documento
de Egresos, s
Oficinista
clasificados
de Egresos por
priorizaci
n de pagos
Oficinista
Egresos o
Supervisor
Archivo o
documento
s pagos a
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recibido
Archivo y/o
facturas de
Priorizacin
de pagos
Archivo o
documentos
de pagos a
realizar
Soportes y
vas de pago
verificadas
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de Egresos
6.
Oficinista
de Egresos
7.
Oficinista
de Egresos
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Propuesta de
pago
generada
Cheques y
Reporte diario
de pagos
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condiciones establecidas.
8.
Si se presenta alguna
diferencia o la impresin tiene errores
Pasa a: PROCEDIMIENTO PCF060207
ANULACION DE CHEQUES. Y regresa a:
Actividad 2.
Notas:
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9.
Supervisor
de Egresos
Cheques
sin firma
10.
Oficinista
de Egresos
Cheques
firmados y
revisados
Cheques
revisados y
firmados
Cheques
descargados
y entregados
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11.
12.
13.
Oficinista
de Egresos
Informes
generados
por el
sistema
Soportes
de pago
con las
Oficinista
facturas
de Egresos
pagadas
de la
semana
Analista de Correo
Tesorera,
archivo o
Oficinista
instruccin
de Egresos, para plan
Auxiliar de de pagos
oficina
SIGED
Informes de
sistema
revisados.
Planilla de
evidencia de
soportes de
pagos,
entregados a
archivo
general.
Emisin del
Pago
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Se debe verificar en SIGED que el total
del pago corresponda con el valor total
generado en SAP. Si se presentaran
diferencias se deben reportar a
Contabilidad y Tecnologa para su
revisin.
Este proceso de pago de SIGED en
SAP debe finalizarse en su totalidad
el mismo da y solo puede correrse
un proceso por da.
15.
Rol
Actividad
Auxiliar
de
1
Es el encargado de generar el listado de las facturas emitidas
oficina
2 oficinista
Genera toda la agrupacin de la facturacin en archivo plano
3 oficinista
El archivo es cargado a el sistema SAP mediante interfaz
4 oficinista
Se verifica que el archivo sea cargado correctamente
5 oficinista
Verifica que el archivo sea cargado con xito
6. Sistema SAP
Es cargado todos los registros
Rol
Departamento
cartera
Analista de cartera
Analista de cartera
Actividad
de Es el encargado de generar la cartera y sus respectivas
provisiones
Genera un Query del sistema SAP de todos los deudores a
cierre de mes
El archivo que se genera es exportado a Excel, donde la
analista revisa toda la clasificacin por edades de la
cartera y realiza el proceso de provisiones
Pgina 62 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
#
1
Rol
Recuperacin
cartera
Auxiliar de oficina
Auxiliar de oficina
Auxiliar de oficina
Auxiliar de oficina
6.
Analista de cartera
Actividad
de Es el encargado de generar el archivo en Access para
verificacin de cada deudor
Se designa cada deudor a cada auxiliar para realizar la
gestin y seguimiento de la cartera
La gestin de cobro se realiza mediante llamadas,
memorando, e-mail etc
Cuando existen diferencias de cartera, la auxiliar debe
desplazarse directamente donde el cliente y realizar
acuerdos de pago y conciliaciones.
A medida que el cliente realice los pagos el auxiliar debe
reportarlo a la administracin de la cartera para que sea
compensado y mantener actualizados los valores en la
cartera
Es la encargada de realizar el seguimiento de bancos en
cada una de las cuentas de la caja e informar a gestin
cartera la aplicacin de cada uno de los pagos
Rol
Departamento
cartera
Analista de cartera
Analista de cartera
Analista de cartera
Analista de cartera
6.
Analista de cartera
7.
Sistema SAP
8.
Analista de cartera
Actividad
de Es el encargado de generar la cartera y sus respectivas
provisiones
Genera un Query del sistema SAP de todos los deudores a
cierre de mes
El archivo que se genera es exportado a Excel, donde la
analista revisa toda la clasificacin por edades de la
cartera
Se clasifica por cada una de las divisiones por
administrativas y por salud
Se procede a realizar el clculo por edad de vencimiento
en das con los porcentajes segn la circular 012 y el
decreto 2649
Se procede a revisar y hacer anlisis de provisin
Cuando se revisan si existe recuperacin o aumento de la
provisin se procede a registrarla en el sistema SAP
Se revisa los registros en SAP y procede a generar
informes
Pgina 63 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
2.2.7 Provisiones De Cartera Colegio
#
Rol
Analista de cartera
Analista de cartera
Colegio CAFAM
Analista de cartera
Analista de cartera
6.
Analista de cartera
7.
Sistema SAP
Actividad
Es el encargado de generar cada uno de los reportes de
Fica y de SAP para ser comparados
La comparacin es se realiza manual en archivo de Excel
de las cuentas mayores
Adicionalmente el colegio CAFAM corre el proceso
automtico de las provisiones del colegio
La analista verifica que las provisiones calculadas
automticamente sean las correctas de llegar a haber
diferencias la analista realiza los ajustes
Se procede a realizar el clculo por edad de vencimiento
en das con los porcentajes segn el decreto 2649
Se procede a revisar y hacer anlisis de provisin
Cuando se revisan si existe recuperacin o aumento de la
provisin se procede a registrarla en el sistema SAP
Rol
Tcnico de seguros
Actividad
Venta de seguros
a los afiliados , empleados
y ex
empleados
Verificacin de datos con las aseguradoras, recepcin de
cuentas de cobro , y generacin de pedidos de acuerdo a
cada aseguradora
Validacin
de los
soportes ,
registros contables.
Registrados en SAP , contabilizar los pedidos al gasto ,
diferido , cuenta por cobraar
Revisin de la razonabilidad de los pedidos
Tcnico de seguros
Oficinista de seguros
5
6.
7.
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Pgina 65 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
1.
Pgina 66 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Venta de cartera
Pgina 67 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
El departamento de crdito realiza el control y seguimiento de la venta de cartera
para elaborar mensualmente una interfaz para la causacin de cancelacin de
capitales, retanqueo de capitales, sustitucin de las cuentas por cobrar, cancelacin
de intereses y disminucin de los diferidos; esta ser remitida al departamento de
contabilidad, igualmente elaborar un informe mensual de los deudores que
conforman la cartera vendida (Informacin necesaria para Anexos tributarios).
El departamento de crdito preparar las garantas que avalan dicha venta, para
ser entregados a la entidad financiera la cual custodiar estos documentos.
En la venta de cartera CAFAM se har cargo la administracin de la misma, la cual
har CAFAM bajo su absoluta responsabilidad y autonoma tcnica, financiera y
directiva. Todo gasto relacionado con dicha administracin ser asumido por CAFAM.
La administracin de la cartera comprender el recaudo de las sumas debidas por
los deudores que conforman la cartera vendida.
B. Eventos contables
Cuentas afectadas en eventos contables
Dependiendo de la clave de contabilizacin y de la cuenta a la cual se est
imputando, SAP requiere campos de informacin diferentes. Por esta razn, se han
identificado los siguientes registros contables:
Activo
Cuentas por Cobrar Crditos Fomento
Cuentas por Cobrar Crditos Fomento (Largo Plazo)
Cuentas Puente
Provisin
Inventario daciones en pago
Gastos pagados por anticipado
Pasivo
Seguros
Pasivo de giro
Cuenta puente (Pasivo saldos a favor clientes )
Pasivos otros medios de pago
Pasivos crditos Fomento pagos por anticipado
Ingresos para terceros pasivo al Fondo Nacional de Garantas
Ingresos recibidos por anticipado
Ingresos
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Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Gastos
Gastos Condonacin Intereses
Otros gastos
Gastos de Provisin
Costos y gastos Ejercicios anteriores
Cuentas de orden
Cuentas de orden deudor
Cuentas de orden acreedor
Con el fin de determinar a qu modalidad pertenece cada lnea de crdito y el
centro de costo responsable, en la tabla 1 se relacionan las cuentas por cobrar y los
ingresos clasificados por modalidad y centro de costo.
Este cuadro es referenciado en la creacin o aumento de cuentas por cobrar
crditos Fomento y su reversin, as como en el aumento de ingresos para cada
lnea de crdito y su reversin.
Modalidad
Vivienda
Consumo
Lnea
CXC
Vivienda tradicional
13170501
Vivienda Hipotecaria
13052502
Crdito
Individual
Hipotecario VIS
13052524
13172501
Educacin
13172001
Salud
Recreacin
Cafahogar Mercadeo
Libre inversin
convenios
Auxiliar
Cuenta
Ingreso
Centro
de costo
FOM24
FOM25
41550524
41550525
1334
1334
FOM19
41550517
1334
FOM21
41550521
1334
FOM22
41550522
1334
13173001
13171001
13171002
FOM23
FOM26
FOM27
41550523
41550526
1334
1334
FOM29
41550527
41550529
1334
13179501
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Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Comercial
Empleados
Empleados
seguros
#
1
2
3
Credisubsidio
Crdito comunitario
Crdito empleados vehculo
Crdito empleados Vivienda
Crdito empleado seguros
Rol
Asesores comerciales del
rea de atencin al
cliente
y
diferentes
canales
rea
evaluacin
de
riesgos
analistas
de
crdito
rea evaluacin
de
riesgos
call
center
auxiliar de oficina
rea
de
oficinista
4
5
6.
7.
8.
cartera
13171003
13179504
13651001
13651001
FOM28
FOM31
FOM33
FOM32
41550528
41550530
42050510
42050510
1334
1334
1334
1334
13179505
FOM34
NA
6306
Actividad
Colocar los crditos de crditos de Credisubsidio hasta
su cargue y radicar los crditos de las otras lneas de
crditos para su anlisis
Evaluar la capacidad de endeudamiento de cada
crdito para su aprobacin
Realizar Referenciacin
posterior evaluacin
su
rea
de
servicios
Custodia de los crditos girados y crditos en diseo
generales
rea
de
cartera
Recepcionar los pagos de las empresas y de los
mantenimiento oficinista clientes para su respectiva aplicacin
Conciliacin de las cuentas transitorias para garantizar
rea
de
cartera
Pgina 70 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Despus de analizar que es la provisin de cartera y haber realizado el debido
proceso o gestiones de cobro pertinentes probando que son cuentas
definitivamente perdidas, adems de contar con la autorizacin por la junta de
socios, asamblea general o por la autoridad competente, se procede a realizar la
respectiva reclasificacin, contabilizacin de las provisiones y posteriormente
castigo de la cartera la cual se decide dar de baja.
Reclasificacin cuenta de difcil cobro
LOCAL
Cuenta
1390
1305
Sumas
Iguales
Descripcin de la Cuenta
Deudas de difcil cobro
Cartera comercial
Dbito
XXXXX
Crdito
XXXXX
XXXX
XXXXX
Descripcin de la Cuenta
Gasto de provisin de Cartera
Dbito
10.000.000,0
0
Crdito
10.000.000,0
0
provisin de Cartera
10.000.000,00
10.000.000,00
Descripcin de la Cuenta
Provisin de cartera
Dbito
10.000.000,0
0
Pgina 71 de 132
Crdito
10.000.000,0
0
10.000.000,00
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
8395
Cuentas de orden
8325
Cuentas de orden
10.000.000,0
0
10.000.000,00
Sumas
Iguales
10.000.000,00
10.000.000,00
Descripcin de la Cuenta
Dbito
2.000.000,0
0
Bancos
Recuperaciones de Cartera Castigada
2.000.000,00
2.000.000,00
8325
Cuentas de orden
8395
Cuentas de orden
Crdito
2.000.000,00
2.000.000,0
0
2.000.000,00
Sumas
Iguales
2.000.000,00
2.000.000,00
Descripcin de la Cuenta
Bancos
Dbito
5.000.000,0
0
5.000.000,00
5.000.000,00
Cuentas de orden
Crdito
5.000.000,0
0
Pgina 72 de 132
5.000.000,00
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
8395
Cuentas de orden
5.000.000,00
Sumas
Iguales
5.000.000,00
5.000.000,00
Pgina 73 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Pgina 74 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Cartera empresarial
Pgina 75 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
3. Solucin SAP
3.1. Inversiones Financieras
El clculo de los rendimientos de las inversiones financieras que posee Cafam, se
realizan actualmente en Excel y su registro contable se hace manualmente en SAP.
En este momento se cuenta con el aplicativo SEVINPRO que hace esta operacin
automtica, sin embargo an no estn configurados los eventos contables para
poder realizar la interface a SAP.
Todos los registros contables son realizados en peso colombiano COP.
Se requiere que diariamente se actualice la tabla de moneda extranjera, con el fin
que todos los rubros de inversiones queden actualizados con la moneda paralela, en
el caso de CAFAM, el dlar USD y que al final de cada mes se realice la valoracin
en moneda extranjera, con el fin de obtener estados financieros en moneda
extranjera al cierre de cada mes.
Se requiere identificar las inversiones de uno a tres meses, para lo cual se solicit la
creacin de la cuenta:
COD POR DEFINIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFCTIVO
mayor
cuenta
de
Concepto
EFECTIVO Y EQUIVALENTES EFECTIVO
INVERSIONES
Debito
Crdito
xxxx
xxxx
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Pgina 77 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
correspondientes a Fondos de Destinacin especfica los cuales tienen un manejo
especial reglamentado.
Concepto
Cuenta por cobrar por deudor
Ingresos
Iva por ingresos
Autorretencin
Autorretencin
Debito
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
On line
New Plan
Pgina 78 de 132
Crdito
xxxx
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
New Hotel
Concesiones
Convenios
Caja
Sycipro
New Plan
New Hotel
Break point
POST IBM
Concepto
Cuenta correctora crdito afiliado por
VPN
Gasto Financiero por diferencia en tasa
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Debito
Crdito
XXXX
XXXX
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Y cada vez que se reciba una cuota, se amortizar el gasto generado al principio del
crdito:
Cuent
as
13
41
Concepto
Debito
XXXX
Crdito
XXXX
La opcin 1 no es posible, puesto que en SAP las cuentas asociadas deben ser
contabilizadas en todos los grupos de ledger 0L NIIF y 1L Local/fiscal. Las cuentas
por cobrar deben ser los mismos valores en los dos ledger NIIF y local/fiscal.
CAFAM define que opcin 2 es el registro que se va a reflejar en el ledger 0L (NIIF).
Se realiza solicitud de las cuentas contables:
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Concepto
Deudas de difcil cobro
Cartera comercial
Debito
Crdito
xxxx
xxxx
Transaccin: FB50L
Ledger: 1L (LOCAL/ FISCAL)
Registro contable provisin cartera mes a mes segn el vencimiento
Pgina 81 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Cuent
as
5199
1399
Concepto
Debito
Crdito
xxxx
xxxx
Transaccin: FB50L
Ledger: 0L (NIIF)
Registro contable deterioro cartera mes a mes segn el vencimiento
Cuent
as
5xxx
13xx
Concepto
Debito
Gasto deterioro
Deterioro cartera
Crdito
xxxx
xxxx
Cuent
as
8395
8325
Concepto
Deterioro de Cartera
Deudas difcil cobro
terceros)
Debito
Crdito
xxxx
(asociada
Concepto
Cuentas difcil cobro
Deudas difcil cobro
por
xxxx
Debito
Crdito
xxxx
xxxx
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Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Ledger. 1L (LOCAL/FISCAL)
Cuent
as
1399
13xx
Concepto
Provisin de cartera
Deterioro cartera
Debito
Crdito
xxxx
xxxx
Concepto
Bancos
Recuperacin cartera
Debito
Crdito
xxxx
xxxx
Concepto
Cuentas difcil cobro
Cuentas difcil cobro
Debito
Crdito
xxxx
xxxx
Concepto
Bancos
Gasto por provisin
Debito
Crdito
xxxx
xxxx
Concepto
Cuentas deudoras
Cuentas difcil cobro
Debito
Crdito
xxxx
xxxx
Pgina 83 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Concepto
Provisin crditos de fomento
Otros gastos
Debito
Crdito
xxxx
xxxx
xxxx
Concepto
Deterioro cartera crditos de fomento
Provisin crditos de fomento
Debito
xxxx
Crdito
xxxx
Concepto
Cuentas de orden deudor capital
Cuentas de orden deudor inters
Cuenta de orden en contra capital
Cuenta de orden en contra inters
Pgina 84 de 132
Debito
Crdito
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Las cuentas de orden no tiene que desaparecer ya que son una buena
prctica y las van a seguir contabilizando como control.
Es una fuente para revelaciones.
El valor de la cartera castigada, debe ser igual al valor provisionado y
deteriorado.
3.5. Deterioro
De acuerdo a la definicin del decreto 3022 de 2013 seccin 11.12, al final de cada
periodo sobre el que se informa, una entidad evaluar si existe evidencia objetiva
de deterioro del valor de los activos financieros que se midan al costo o al costo
amortizado. Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor, la entidad
reconocer inmediatamente una prdida por deterioro del valor en resultados.
Deterioro cartera empresarial
Se tiene previsto que el clculo del deterioro de cartera empresarial, se realice en
un sistema legado llamado SAS.
La informacin base para que el sistema SAS calcule la informacin de deterioro, es
la cartera generada en SAP, por lo tanto se requiere una interfaz de SAP al sistema
legado SAS.
Posteriormente SAS calcular el deterioro y mediante interfaz enviar el registro
contable a SAP en cuentas de mayor al ledger 0L (NIIF).
Deterioro cartera crdito y seguros
El clculo se realiza en el legado Credysistem y mediante interfaz enva el registro
contable a SAP en cuentas de mayor al ledger 0L (NIIF)
Deterioro de inversiones
En caso de presentarse un deterioro en las inversiones, el clculo y el registro se
realizar manualmente y se contabilizarn en SAP en el ledger 0L (NIIF) en cuentas
de mayor. Las inversiones que CAFAM actualmente realiza son de bajo riesgo: CDTs,
TES.
Transaccin FB50L
Indicar grupo de ledger 0L (NIIF)
Cuent
Concepto
Pgina 85 de 132
Debito
Crdito
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
as
5
12
xxxx
xxxx
Concepto
Gasto provisin cartera
Provisin Cartera
Pgina 86 de 132
Debito
Crdito
xxxx
xxxx
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Transaccin FB50L
Indicar grupo de ledger 1L (Fiscal)
Cuent
as
51
13
Concepto
Gasto provisin cartera
Provisin Cartera
Debito
Crdito
xxxx
xxxx
Pgina 87 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Rol
Departamento
cartera
Departamento
cartera
Departamento
Riesgos
Departamento
Cartera
Departamento
Cartera
Actividad
de Anlisis de cartera de clientes correspondiente al 98% de
valor de la cartera
de Generados 32 empresas que se les hizo Pareto de la
cartera
de Anlisis financiero de las 32 empresas que se les hizo el
Pareto de la cartera
de Clasificacin de clientes con caractersticas similares del
comportamiento de los clientes en cartera
Clasificacin en 5 grupos principales
Clientes del estado
Vinculados econmicos
de
Clientes del sector salud
Clientes de medicamentos
Otros clientes
Pgina 88 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
#
Rol
Departamento
Cartera
7
8
9
10
11
Departamento
Cartera
Departamento de
Cartera
Departamento
Cartera
Departamento
Cartera
Departamento
Cartera
Actividad
Informacin de los ltimos 4 aos del comportamiento de
de
recaudo, promedio de recaudo de cartera, diferencia
entre la fecha de contabilizacin y la fecha de pago
de Creacin del Modelo de Deterioro, para cada clasificacin
de grupos se gener un modelo diferente
Debe existir una evidencia objetiva
Se realiza la clasificacin de pagos de cada grupo y se
generan el valor de recaudos por cada edad esta
equivalencia es el total del valor recaudado
de Se procede a organizar los valores generando
acumulativos de la cartera de forma ascendente
de
Se procede a realizar el clculo de porcentajes
de
12
Departamento
Cartera
13
Departamento
Riesgos
14
SAS
15
Departamento
Riesgos
16
Departamento
Cartera
SAP
S_PL0_86000028 Balance/PyG
real/comparacin real
S_PL0_86000028 Balance/PyG
real/comparacin real
Pgina 89 de 132
EXTERNO SAP
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
(c) Activos financieros que S_PL0_86000028 son
instrumentos
de Balance/PyG
patrimonio medidos al real/comparacin real
costo menos deterioro de
valor.
(d)
Pasivos
financieros S_PL0_86000028 medidos al valor razonable Balance/PyG
con cambios en resultados
real/comparacin real
(e) Pasivos financieros S_PL0_86000028 medidos
al
costo Balance/PyG
amortizado
real/comparacin real
(f)
Compromisos
de
prstamo
medidos
al
costo menos deterioro del
valor
CAFAM
revelar
informacin que permita a
los
usuarios
de
sus
estados
financieros
evaluar la significatividad
de
los
instrumentos
financieros en su situacin
financiera
y
en
su
rendimiento. Por ejemplo,
para las deudas a largo
plazo, esta informacin
normalmente incluira los
plazos y condiciones del
instrumento de deuda (tal
como la tasa de inters,
vencimiento, plazos de
reembolso y restricciones
que el instrumento de
deuda
impone
a
la
entidad).
S_PL0_86000028 Balance/PyG
real/comparacin real
S_ALR_87012168 - PA
Anlisis de vencimiento
S_ALR_87012178 Anlisis de PA deudores
segn el saldo de partidas
vencidas
S_ALR_87012175 - PA:
Previsin vencimiento
deudores
S_ALR_87012167 Sistema de informacin
de deudores
S_ALR_87012077 Sistema de info de
acreedores
S_ALR_87012078 - PA
Anlisis de vencimiento
S_ALR_87012084 - PA:
Previsin vencimientos
acreedores
S_ALR_87012085 Historial de pagos frente a
acreedores con cuadro de
PA
S_PL0_86000028 Balance/PyG
Pgina 90 de 132
Las
condiciones
del
instrumento como tasa de
inters,
plazo
de
reembolso y restricciones.
Se
debe
requerir
a
sistemas
legados
informacin de cartera por
lneas y plazos.
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
real/comparacin real
S_ALR_87012277 - Saldos
de cuentas de mayor
Las deudas de corto y
largo plazo se identifica
con cuentas que tienen a
corto y largo plazo
Para
todos
activos
financieros
y
pasivos
financieros medidos al
valor razonable, CAFAM
informar sobre la base
utilizada para determinar
el valor razonable, esto
es, el precio de mercado
cotizado en un mercado
activo u otra tcnica de
valoracin. Cuando se
utilice una tcnica de
valoracin,
la
entidad
revelar los supuestos
aplicados para determinar
los valores razonables de
cada clase de activos
financieros
o
pasivos
financieros. Por ejemplo,
si fuera aplicable, una
entidad
revelar
informacin
sobre
las
hiptesis relacionadas con
las
tasas
de
pagos
anticipados, las tasas de
prdidas estimadas en los
crditos y las tasas de
inters o de descuento.
Si ya no est disponible
una medida fiable del
valor razonable para un
instrumento
de
patrimonio
medido
al
valor
razonable
con
S_ALR_87012168 - PA
Anlisis de vencimiento
S_ALR_87012178 Anlisis de PA deudores
segn el saldo de partidas
vencidas
S_ALR_87012175 - PA:
Previsin vencimiento
deudores
S_ALR_87012167 Sistema de informacin
de deudores
S_ALR_87012077 Sistema de info de
acreedores
S_ALR_87012078 - PA
Anlisis de vencimiento
S_ALR_87012084 - PA:
Previsin vencimientos
acreedores
S_ALR_87012085 Historial de pagos frente a
acreedores con cuadro de
PA
S_PL0_86000028 Balance/PyG
real/comparacin real
S_ALR_87012277 - Saldos
de cuentas de mayor
Las deudas de corto y
largo plazo se identifica
con cuentas destinadas
para este fin.
Pgina 91 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
cambios en resultados, la
entidad informar sobre
este hecho.
SAP
FAGLL03
Visualizar/Modificar
partidas
(nuevo):
Movimientos DB y CR
cuentas deterioro
FAGLB03
saldos (nuevo)
Visualizar
S_PL0_86000028
Balance/PyG
real/comparacin real
Pgina 92 de 132
EXTERNO SAP
Cartera
de
afiliados
entregar la cartera por
edades por lnea de
crdito. Esta informacin
es
generada
desde
Credysistem.
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Pgina 93 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Pgina 94 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Pgina 95 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
3.9. Descripcin Del Proceso Objetivo
Descripcin proceso Objetivo Cartera Empresarial
#
1
2
3
4
5
6
7
Rol
UES
Departamento
cartera
Departamento
cartera
Departamento
Cartera
Departamento
Cartera
Departamento
Cartera
Departamento
Cartera
Actividad
Generacin de cuentas por cobrar en legados
de
Rol
Departamento
Cartera
Crdito
Seguros
Departamento
Cartera
Crdito
Seguros
Departamento
Cartera
Crdito
Seguros
Departamento
Cartera
Crdito
Seguros
Departamento
Cartera
Crdito
Seguros
Departamento
Cartera
Crdito
Seguros
Departamento
Cartera
Crdito
Actividad
de
Generacin de interfaz de cuentas por cobrar
y
credysistem a SAP
en
de
Generar compensacin de cuentas por cobrar, anticipos y
y
cuenta puente en SAP
de
y Generacin de reporte de cuentas compensadas en SAP
de
Comparacin de cuentas por cobrar de SAP con cuentas
y
por cobrar Credysistem
de
y Anlisis de diferencias y ajustes.
de
Generacin de Saldos de cuentas por cobrar
y
vencimientos en Credysistem
de Generacin de clculos de deterioro en Credysistem
y
Pgina 96 de 132
con
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
#
8
9
10
Rol
Seguros
Departamento
Cartera
Crdito
Seguros
Contabilidad
Contabilidad
Actividad
de
y Generacin de clculos de provisin en Credysistem
Registro Manual de clculos de deterioro en SAP grupo
ledger 0L
Registro Manual de clculos de provisin en SAP grupo
ledger 1L
Rol
Departamento
Cartera
Crdito
Seguros
Departamento
Cartera
Crdito
Seguros
Departamento
Cartera
Crdito
Seguros
Departamento
Cartera
Crdito
Seguros
Actividad
de
Generacin de interfaz de cuentas por cobrar con tasas
y
de CAFAM en Credysistem a SAP
de
Generacin de cuentas por cobrar con tasas de mercados
y
de cajas de compensacin en Credysistem
de Generacin de interfaz de diferencias de tasas
y cuentas por cobrar con tasas de CAFAM y tasas
cuentas por cobrar con tasas de mercado de cajas
compensacin en Credysistem a SAP
de
Registro de contabilizacin de diferencias de tasas
y
cuentas por cobrar en SAP grupo de ledger 0L
de
de
de
en
Rol
Actividad
Departamento
de
Cartera
Crdito
y Generacin de interfaz castigo en Credysistem a SAP
Seguros
Departamento
de
Generacin manual de clculos de castigo
Cartera Empresarial
Departamento
de Registro automtico por interfaz de contabilizacin de
Cartera
Crdito
y castigo grupo de ledger ZL
Pgina 97 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
#
4
5
6
Rol
Actividad
Seguros
Departamento
de Registro manual de contabilizacin de castigo grupo
Cartera Empresarial
ledger ZL
Departamento
de Reclasificacin manual de cuentas de provisin de
Cartera
Crdito
y cartera por cuentas de deterioro en SAP grupo de ledger
Seguros
0L
Departamento
de Reclasificacin manual de cuentas de provisin de
Cartera Empresarial
cartera por cuentas de deterioro en SAP grupo de ledger
0L
3.10. Anexos
Pgina 98 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Pgina 99 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Ejemplo
CDTs, Bonos, TES
Medicin
Costo
amortizado
utilizando el mtodo del
inters efectivo
(
siValor Razonable
Al
costo
menos
deterioro del valor
el
4.1. QUERYS
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Query
Impacto
ZONAS
ZONAS
ZONAS_FECHA-CLV
Cartera por edades, por
Deudores
Fecha segmento por deudor
Clave
con fecha clave.
Solucin
rea
Respons
able
Se puede generar Cartera
por la transaccin empresari
FAGLL03 por cuenta al
y por documentos
pero el tiempo de
ejecucin
supera
doblemente la del
query.
Se solicita por BW
como el reporte de
diario de documento
que pueda suplir las
necesidades
de
informacin
de
todas las reas.
Reporte
estndar
S_ALR_87012178 Anlisis
de
PA
deudores segn el
saldo de partidas
vencidas.
Se
requiere
en
BW,
porque al exportar a
Excel el estndar
deben organizarlos
manualmente.
Genera la misma
informacin
del
ZONAS
INFORME
ZONAS pero con
fecha de cierre.
Se sugiere que el
reporte que van a
realizar en BW para
reemplazar
el
ZONAS
INFORME
ZONAS,
debe
respetar la fecha de
Cartera
empresari
al
Cartera
empresari
al
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
cierre.
TR_CRUCE-CTAS
TR_CRUCE-CTAS1
TR_CRUCE_CTAS2
TR_CRUCE_CTAS3
DATOS_CAT
Z_MAESTRO.DEU1
ZONAS_TAT
CENTROS_COST
Genera el formato de la No
se
puede
impresin
de reemplazar con el
documentos individual.
estndar,
es
un
formato que tienen
firma de elaboracin
y
firma
de
aprobacin
de
ajuste.
Genera datos maestros El
estndar
de deudores.
S_ALR_87012179 ndice de deudores
pero al exportarlo a
Excel,
se
debe
organizar
manualmente.
Se
realiza solicitud a
BW indicando que
debe contener la
direccin y la clase
impuesto.
Cartera
empresari
al
Cartera
empresari
al
El
estndar
S_ALR_87012180 Lista de direcciones,
genera los datos de
la
pestaa
direccin,
del
maestro
de
deudores.
Se solicitar a BW
como
un
solo
informe incluyendo
los
datos
que
generan
con
el
DATOS_CAT
Cartera por edades, por Es
igual
al
de
segmento por deudor.
ZONAS
INFORME
ZONAS
Eliminar
Genera
los
datos Estndar
KS13 maestros de centros de CeCo: Informe de
costos.
datos maestros
Pgina 103 de 132
Cartera
empresari
al
Cartera
empresari
al
Cartera
empresari
al
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
TR_CRUCE_CTAS2
ZZZZZ
ZDOCUMENTOS
ZDOCUMENTOS1
MOV_CTAXCECABE
Cartera
empresari
al
La
transaccin
estndar
S_ALR_87012287 Diario
de
doc.
Genera todos los
documentos
creados en sap. Al
exportarlo a Excel
se
de
organizar
manualmente.
Se
solicita en BW
La
transaccin
estndar
S_ALR_87012287 Diario
de
doc.
Genera todos los
documentos
creados en SAP. Al
exportarlo a Excel
se
de
organizar
manualmente.
Se
solicita en BW en
BW
Reporte
cuentas
por La
transaccin
clase de documentos
estndar
Cartera
empresari
al
Cartera
empresari
al
Cartera
empresari
al
Cartera
empresari
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
S_ALR_87012287 Diario
de
doc.
Genera todos los
documentos
creados en SAP. Al
exportarlo a Excel
se
de
organizar
manualmente.
Se
solicita en BW en
BW
Z_DETALLE_DOC
La
transaccin
estndar
S_ALR_87012287 Diario
de
doc.
Genera todos los
documentos
creados en SAP. Al
exportarlo a Excel
se
de
organizar
manualmente.
Se
solicita en BW.
MAESTRO CTROS DE Genera
los
datos Es
igual
al
COSTO
maestros de centros de CENTROS_COST, se
centros de costos.
puede generar por
la
transaccin
estndar KS13
CeCo: Informe de
datos maestros.
AP_ANTICIPOS1
Reporte
de
anticipos
para circularizacin del
mes con ceco.
al
Cartera
empresari
al
Cartera
empresari
al
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
estado de cartera
por edades que se
puedan incluir CME.
Estndar
KS13 - Operacion
CeCo: Informe de es
datos maestros.
Financiera
s
CENTROS_COSTO
Maestro de Centros de
Costo.
TR_CRUCE_CTAS1
Soporte
ajuste No
se
puede
documento individual.
reemplazar con el
estndar,
es
un
formato que tienen
firma de elaboracin
y
firma
de
aprobacin
de
ajuste.
Genera
informe
por No
se
puede
centro de costo versin reemplazar ya que
anterior
es
un
log
que
Log de errores al cargar informa los errores
archivos de Credibanco y de carga.
redeban multicolor.
ZFPMOVREDXCEVA
Operacion
es
Financiera
s
Operacion
es
Financiera
s
ORDENES_CO
Maestro de rdenes co
Reporte
estndar Operacion
KOK5 - rdenes CO
es
Financiera
s
Z_BONOS02
Detalle de documentos
contables bonos
Z_BONOS03
Bonos subsidio
Z_BONOS03C
Bonos subsidio
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
AP_CHEQUES_ANU
AP_POR_EDADES8
AP_POR_EDADES9
TR_CHEQUES_01
Reporte
anulados
de
Pagos
y
Caja
General
Pagos
y
Caja
General
Operacion
es
Financiera
s y Pagos
y
Caja
General
Pagos
y
Caja
General
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
informacin,
pero
no con todos los
campos
que
cuentan los querys,
en el caso de pagos
con acreedor CPD
no
genera
la
informacin
del
acreedor que se le
pago. Se solicita en
BW un reporte de
todos los pagos.
TR_CHEQUES_01A
Informe de cheques en
caja 01a
La
transaccin Pagos
y
estndar
Caja
S_ALR_87012349 - General
Anlisis de cheques
pendientes de cobro
por
cta.mayor
y
acreedor
S_ALR_87012351 Resumen de avisos
Generan
informacin,
pero
no con todos los
campos
que
cuentan los querys,
en el caso de pagos
con acreedor CPD
no
genera
la
informacin
del
acreedor que se le
pago. Se solicita en
BW un reporte de
todos los pagos.
TR_CHEQUES_01B
Informe de cheques en
poder de egresos
La
transaccin Pagos
y
estndar
Caja
S_ALR_87012349 - General
Anlisis de cheques
pendientes de cobro
por
cta.mayor
y
acreedor
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
S_ALR_87012351 Resumen de avisos
Generan
informacin,
pero
no con todos los
campos
que
cuentan los querys,
en el caso de pagos
con acreedor CPD
no
genera
la
informacin
del
acreedor que se le
pago. Se solicita en
BW un reporte de
todos los pagos.
TR_CHEQUES_02
Informe
general
cheques girados
de La
transaccin Pagos
y
estndar
Caja
S_ALR_87012349 - General
Anlisis de cheques
pendientes de cobro
por
cta.mayor
y
acreedor
S_ALR_87012351 Resumen de avisos
Generan
informacin,
pero
no con todos los
campos
que
cuentan los querys,
en el caso de pagos
con acreedor CPD
no
genera
la
informacin
del
acreedor que se le
pago. Se solicita en
BW un reporte de
todos los pagos.
TR_CHEQUES_02L
Informe
general
cheques girados
de La
transaccin Pagos
y
estndar
Caja
S_ALR_87012349 - General
Anlisis de cheques
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
pendientes de cobro
por
cta.mayor
y
acreedor
S_ALR_87012351 Resumen de avisos
Generan
informacin,
pero
no con todos los
campos
que
cuentan los querys,
en el caso de pagos
con acreedor CPD
no
genera
la
informacin
del
acreedor que se le
pago. Se solicita en
BW un reporte de
todos los pagos.
TR_CHEQUES_03
Informe de cheques en
caja
TR_CHEQUES_2L
Informe
general
La
transaccin Pagos
y
estndar
Caja
S_ALR_87012349 - General
Anlisis de cheques
pendientes de cobro
por
cta.mayor
y
acreedor
S_ALR_87012351 Resumen de avisos
Generan
informacin,
pero
no con todos los
campos
que
cuentan los querys,
en el caso de pagos
con acreedor CPD
no
genera
la
informacin
del
acreedor que se le
pago. Se solicita en
BW un reporte de
todos los pagos.
de La
transaccin Pagos
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
cheques girados
TR-CHEQUES_COS
estndar
Caja
S_ALR_87012349 - General
Anlisis de cheques
pendientes de cobro
por
cta.mayor
y
acreedor
S_ALR_87012351 Resumen de avisos
Generan
informacin,
pero
no con todos los
campos
que
cuentan los querys,
en el caso de pagos
con acreedor CPD
no
genera
la
informacin
del
acreedor que se le
pago. Se solicita en
BW un reporte de
todos los pagos.
informacin de numero La
transaccin
de cheques girados
estndar
S_ALR_87012349 Anlisis de cheques
pendientes de cobro
por
cta.mayor
y
acreedor
S_ALR_87012351 Resumen de avisos
Generan
informacin,
pero
no con todos los
campos
que
cuentan los querys,
en el caso de pagos
con acreedor CPD
no
genera
la
informacin
del
acreedor que se le
pago. Se solicita en
BW un reporte de
Pagos y
Caja
General
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
todos los pagos.
Z_FACT_TRANDF
Informe
de
canceladas
transferencias
Z_FACT_TRANSF
Informe
de
canceladas
transferencias
Z_MAESTRO_ACRE
Datos
acreedores
maestros La
transaccin Pagos
y
estndar
Caja
S_ALR_87012086 - General
Directorio
de
acreedores,
S_ALR_87012087 Lista de direcciones
Generan
la
informacin de los
Pgina 112 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Z_TRCHEQGIR
ZDOCUMENTOS2
ZDOCUMENTOS4
datos maestros de
acreedores,
al
exportarlo a Excel
se debe organizar
manualmente.
Se
solicita en BW
Informe
de
cheques La
transaccin Pagos
y
girados tesorera
estndar
Caja
S_ALR_87012349 - General
Anlisis de cheques
pendientes de cobro
por
cta.mayor
y
acreedor
S_ALR_87012351 Resumen de avisos
Generan
informacin,
pero
no con todos los
campos
que
cuentan los querys,
en el caso de pagos
con acreedor CPD
no
genera
la
informacin
del
acreedor que se le
pago. Se solicita en
BW un reporte de
todos los pagos.
Detalle de documentos La
transaccin
con
fecha
de estndar
vencimiento y de giro
S_ALR_87012287 Diario
de
doc.
Genera todos los
documentos
creados en sap. Al
exportarlo a Excel
se
de
organizar
manualmente.
Se
solicita en BW
Relacin ceco generador La
transaccin
de doc. fac. x cheq. estndar
girados
S_ALR_87012287 Pgina 113 de 132
Pagos
y
Caja
General
Pagos
y
Caja
General
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
ZDOCUMENTOS5
ZFTRCHEQUECAJA
ZFTRCONSULTA
Diario
de
doc.
Genera todos los
documentos
creados en sap. Al
exportarlo a Excel
se
de
organizar
manualmente.
Se
solicita en BW
Relacin ceco generador La
transaccin
de
doc.
fac.
x estndar
transferencias
S_ALR_87012287 Diario
de
doc.
Genera todos los
documentos
creados en sap. Al
exportarlo a Excel
se
de
organizar
manualmente.
Se
solicita en BW
Informe de cheques en La
transaccin
caja transaccin zf26
estndar
S_ALR_87012349 Anlisis de cheques
pendientes de cobro
por
cta.mayor
y
acreedor
S_ALR_87012351 Resumen de avisos
Generan
informacin,
pero
no con todos los
campos
que
cuentan los querys,
en el caso de pagos
con acreedor CPD
no
genera
la
informacin
del
acreedor que se le
pago. Se solicita en
BW un reporte de
todos los pagos.
Consultas tesorera
Pagos
y
Caja
General
Pagos
y
Caja
General
Se solicita en BW Pagos
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
con
el
informe Caja
general de pagos
General
ZFTRMELGAR
Consultas
melgar
cheques La
transaccin Pagos
y
estndar
Caja
S_ALR_87012349 - General
Anlisis de cheques
pendientes de cobro
por
cta.mayor
y
acreedor
S_ALR_87012351 Resumen de avisos
Generan
informacin,
pero
no con todos los
campos
que
cuentan los querys,
en el caso de pagos
con acreedor CPD
no
genera
la
informacin
del
acreedor que se le
pago. Se solicita en
BW un reporte de
todos los pagos.
ZTR_TRANS_ANUL
Transferencias anuladas
Al
generar
la Pagos
y
transaccin
Caja
estndar
FAGLL03 General
por
clase
de
documento
se
puede obtener la
misma informacin
con
clase
de
documento TY,
la
generacin
se
demora mucho con
respecto al query
actual. Se sugiere
usar
el
mismo
informe
que
se
solicita en BW como
reporte
de
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
documentos.
Z_MAESTRO_DEUD
R-CHEQUES_COS
Z_APFACT_CHEQU
Z_APFACT_TRAN2
ZF17
ZPARTIDAXAO
Datos
deudores
maestros Mediante
la
transaccin
estndar
S_ALR_87012179 ndice de deudores
se
genera
la
informacin de los
datos maestros, al
pasarla
a
Excel
deben
organizarla
manualmente.
Se
solicita en BW un
informe
que
contenga todos los
datos maestros de
deudores
Informacin
cheques La
transaccin
girados
estndar
Informacin de cheques S_ALR_87012349 por cdula con fecha de Anlisis de cheques
giro
pendientes de cobro
Transferencias Fomento
por
cta.mayor
y
acreedor
S_ALR_87012351 Resumen de avisos
Generan
informacin,
pero
no con todos los
campos
que
cuentan los querys,
en el caso de pagos
con acreedor CPD
no
genera
la
informacin
del
acreedor que se le
pago. Se solicita en
BW un reporte de
todos los pagos.
Crdito y
Seguros
Crdito y
Seguros
Partidas
abiertas
y Se reemplaza por la Crdito y
compensadas por ao de transaccin
Seguros
deudores
estndar
FBL5N
Pgina 116 de 132
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
ZDOCUMENTOS,
ZDOCUMENTOS2
Detalle
contables
4.2. DESARROLLOS Z
Desarrollo
Impacto
Solucin
ZICM
Genera la interfaz
legados a SAP
de
ZFIPAGOS_TRANS
Informe
de
Pagos
a
Proveedores
por
Transferencia electrnica
ZFI_PAGOSE
Informe
de
Electrnicos
Pagos
rea
Respons
able
No se reemplaza por Cartera
transaccin estndar. empresari
Permite
pasar al
interfaces.
Slo se reemplaza si
PI centraliza
el
intercambio
de
informacin
entre
sistemas.
No se reemplaza por Pagos
y
transaccin estndar. Caja
Genera informacin General
para
tesorera
cuando un proveedor
solicita informacin
de
su
pago
de
acuerdo a la fecha de
transferencia
y
acreedor.
No se reemplaza por Pagos
y
transaccin estndar. Caja
Genera informe de General
las propuestas de
pago
de
transferencias y ID
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
de pagos.
ZFI_AVISOPAGOS
ZFI_AVISOPAGOS2
ZFI_PAGSIGED
ZF31
ZF32
ZF15
No se reemplaza por
transaccin estndar
genera
todos
los
pagos de acuerdo
fecha de pago y
proveedor.
Reporte Aviso de Pagos
No se reemplaza por
transaccin estndar.
Genera todos los
pagos por fecha de
pago, identificando
acreedores,
retenciones
efectuadas y el pago
realizado se enva al
correo del proveedor.
Reporte de pago SIGED
No se reemplaza por
transaccin estndar.
Enva al legado los
pagos realizados en
SAP.
Reporte de Transferencias
No se reemplaza por
el estndar. Reporte
de transferencias, de
acuerdo a da de
ejecucin
de
propuesta de pago,
banco propio, ID de
cuenta, va de pago.
Reporte Diario de Pagos
No se reemplaza.
Reporte diario de
pagos de acuerdo a
fecha de ejecucin
programa de acuerdo
a
la
sociedad
pagadora y sociedad
emisora.
Reporte Facturas repetidas No se reemplaza.
y pagadas con cheque en Reporte que genera
FI
de
acuerdo
a
referencia
factura,
Pagos
y
Caja
General
Pagos
y
Caja
General
Pagos
y
Caja
General
Pagos
y
Caja
General
Pagos
y
Caja
General
Pagos
y
Caja
General
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
acreedor y fecha de
contabilizacin
que
han sido pagadas
con
diferentes
nmeros de cheques.
Se presenta cuando
generan un pago de
una factura, pero no
reclaman el cheque y
lo deben anular y
volver a generar el
mismo cheque.
ZF30
Transferencia Electrnica
Realiza archivo plano
de acuerdo a las
transferencias
electrnicas,
por
banco propio, ID de
cuenta.
Z_FI_ACUALIZA_D
Programa Para Actualizar No se reemplaza por
CTO
XREF3
en
Documentos transaccin estndar.
Reemplazados por Contables
Se sugiere que desde
el
legado origen enven
ZFIGL_XREF3
la informacin de
forma correcta, en
los
campos
que
corresponde para no
tener que realizar
reemplazos en SAP.
Z_GTO_PRESU_CA Genera tem presupuestal
No
usado
B
actualmente
ZF54
Cargue
deudores
y No
usado
acreedores
actualmente
ZCMP
Creacin de documentos No se reemplaza por
de compensacin por resto transaccin estndar.
Se
solicita
una
mejora para que
puedan compensar
masivamente
un
mismo cliente de
crdito y seguro
que tienen varios
tipos de crdito.
Pgina 119 de 132
Pagos
y
Caja
General
Crdito y
Seguros
Crdito y
Seguros
Crdito y
Seguros
Crdito y
Seguros
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Z_GTO_PRESU_DE
T
ZF27
ZFI_CONCILIA
Z_MMORDCOMPR
AS
ZSUB_GENERAR_X
ML
Z_SDDIFER_PED_F
AC
ZSD_TOTAL_ASEG
UR
ZSD_CARGA_PEDI
DOS
A_DOC_GIRO
AN_EMRF
Detalle de movimientos No
usado
tem presupuestal
actualmente
Partidas sin compensar
Se puede reemplazar
por las transacciones
estndar FBL1N para
acreedores y FBL5N
para deudores con la
opcin
partidas
abiertas.
Diferencias X Cuenta
No
usado
actualmente
Programa Alta rdenes de No se reemplaza por
Compra
transaccin estndar
para
que
realice
rdenes de compra
masivamente
Es un desarrollo de
subsidio, por tanto
no
se
puede
reemplazar con el
estndar.
Debern revisar este
desarrollo en el rea
de subsidio y los
consultores de ADP.
Programa de diferencias Este
desarrollo
das pedido y factura
debern quedar en
revisin
con
el
mdulo SD.
Valor a facturar por Gestin Este
desarrollo
Administrativa
debern quedar en
revisin
con
el
mdulo SD.
Carga masiva de pedidos Este
desarrollo
de venta
debern quedar en
revisin
con
el
mdulo SD.
Partidas a girar para enviar No
es
usado
a tesorera
actualmente. Usan
la
transaccin
estndar FB03.
Partidas
abiertas
EMRF Se reemplaza por la
23959006
transaccin estndar
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Crdito y
Seguros
Crdito y
Seguros
Crdito y
Seguros
Crdito y
Seguros
Crdito y
Seguros
Crdito y
Seguros
Crdito y
Seguros
Crdito y
Seguros
Cuentas
por pagar
Cuentas
por pagar
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
F.19
AN_ENTRADAS
AP_ANTICIPOS
AP_ANTICIPOS2
AP_CHEQUES_ANU
AP_POR_EDADES5
AP_POR_EDADES7
AP_PROVEEDOR1
AP_PROVEEDORES
COMPROB_DIARIO
FAMILIA_DEUDOR
FAMILIA_PROVE1
MOV_CTA_GL
ORDENES_CO
SL
Entradas
material
compras
de
por
Cuentas
por pagar
Cuentas
por pagar
Cuentas
por pagar
Cuentas
por pagar
Cuentas
por pagar
Cuentas
por pagar
Cuentas
por pagar
Cuentas
por pagar
Cuentas
por pagar
Cuentas
por pagar
Datos generales proveedor Se solicita en BW
Cuentas
por pagar
Reporte de cuentas para No se reemplaza por Cuentas
retenciones AP
el estndar.
por pagar
Maestro de ordenes
Se reemplaza por la Cuentas
transaccin estndar por pagar
KOK5.
Partidas individuales de SL
No
usado Cuentas
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Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
actualmente
TR_CHEQUES_02
Z_COSTO_CTACO1
Z_FACT_TRANSF
Z_FACT_X_CHEQ3
Z_MAESTRO_ACVP
ZDOCUMENTOS3
ZFPDOC_RADCON
T
ZPARTIDAXANO
ZZDOCUMENTEST
ZZDOCUMENTOS
ZZDOCUMENTOST
Informe
general
cheques girados
Cuenta contrapartida
de No
usado
actualmente
Se
revisa
la
transaccin
KSB1,
pero no suple la
necesidad del query,
debido a que para
las operaciones con
cuenta
EM/RF
requieren
la
informacin de la
cuenta de PyG. No se
puede
reemplazar
por el estndar.
Informes
de
facturas Se solicit en BW un
canceladas
por informe para todos
transferencias
los tipos de pagos.
Informes
de
facturas Se solicit en BW un
canceladas por cheques
informe para todos
los tipos de pagos.
Maestro de acreedores vas Se solicit en BW un
de pago
reporte con todos los
campos del maestro
de acreedores.
Documentos por usuario Transaccin estndar
cuentas por pagar
FB03,
indicando
clases
de
documentos
de
cuentas por pagar y
el usuario.
Genera
documentos No
usado
radicados y contabilizados
actualmente
Partidas abiertas cuentas Se reemplaza por la
de GL y asociadas
transaccin estndar
FAGLL03,
partidas
abiertas
Detalle de documentos Se solicita en BW
contables
Detalle de documentos Es igual al query
contables
ZZDOCUMENTEST
Detalle de documentos Es igual al query
por pagar
Cuentas
por pagar
Cuentas
por pagar
Cuentas
por pagar
Cuentas
por pagar
Cuentas
por pagar
Cuentas
por pagar
Cuentas
por pagar
Cuentas
por pagar
Cuentas
por pagar
Cuentas
por pagar
Cuentas
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
R
contables
ZZDOCUMENTEST
por pagar
rea Solicitante
Crdito y Seguro
REPORTE
NUEVO.xlsx
Salidas
SECCION
SECCION
SECCION
SECCION
3
4
5
7
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
6. Roles Y Responsabilidades
Roles
Responsabilidades
Analista
Generar informacin con clculos deterioro por legados
Cartera
empresarial y
afiliados
Analista
de Contabilizar informacin deterioro en ledger NIIF
Riesgos
7. Sistemas Legados
ID
Nuevo
Sevinpro
Nuevo SAS
Nuevo SAS
E
Credisystem
Siged
On line **
New plan
New hotel
Concesiones
Sistema
Origen
Calculo
de
inversiones
y
rendimientos
SAP
Cuentas
por
cobrar
Deterioro
de
cartera
- Crdito
Cuentas
por
pagar
proveedores
medicamentos,
alimentos
y
bebidas
Cruce
de
cuentas
Facturacin
Hotel reservas y
eventos melgar
Hotel reservas y
eventos melgar
Facturacin
contraprestacio
nes
Sistema
Destino
SAP
Sociedad
Tipo
CAFAM
Interfaz
SAS
CAFAM
Interfaz
SAP
CAFAM
Interfaz
SAP
CAFAM
Interfaz
SAP
CAFAM
Interfaz
SAP
SAP
CAFAM
CAFAM
Interfaz
Interfaz
SAP
CAFAM
Interfaz
SAP
CAFAM
Interfaz
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Convenios
Sycipro
Break point
POST
Caja
ARS gestin
Facturador
convenios
Medicamentos
ventas
mayoristas
Facturacin
Salud
Facturacin
Salud
Servicios Salud
Ambiente
de
Caja
Cuentas
por
pagar ARS
Cuentas
por
pagar Mercadeo
SAP
CAFAM
Interfaz
SAP
CAFAM
Interfaz
SAP
CAFAM
Interfaz
SAP
SAP
CAFAM
CAFAM
Interfaz
Interfaz
SAP
CAFAM
Interfaz
SAP
CAFAM
Interfaz
CAFAM requiere que los sistemas legados que tienen informacin de cartera y
cuentas por pagar, realicen interfaces por terceros, identificando el grupo de ledger
y cuentas divergentes.
En el sistema legado Credysistem, se debe realizar el reclculo de tasas de inters
versus las tasas de mercado, en la carga de saldos iniciales para ledger NIIF.
El sistema legado Credysistem, debe modificar sus campos para que la informacin
que se enva por deudor, identifiquen el nmero de crdito, con el fin que se pueda
compensar en SAP por deudor y por crdito. Debe entregar informacin de fechas
de vencimientos de cuentas por cobrar
El rea de Crdito y Seguros por la apertura de cuentas por cobrar por deudor,
requiere una interfaz de SAP a Credysistem, con el fin de conciliar la informacin
por deudor que exista en los dos sistemas.
La informacin de deterioro enviada a SAP desde legados, debe ser en cuentas
contables de mayor, slo afecta ledger 0L (NIIF).
La informacin de provisin de cartera enviada a SAP desde legados, debe ser en
cuentas de mayor, solo debe afectar ledger 1L (local) durante el ao 2015, despus
de esta vigencia no aplica.
Los sistemas legados se comunican actualmente por medio de archivos planos y
para la integracin por PI seguir siendo de la misma manera. Lo que puede llegar a
cambiar es la ruta y/o el servidor donde los legados suben los archivos planos.
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Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Plan de cuentas
Plan de cuentas
Plan de cuentas
Plan de cuentas
Nombre
sugerido:
GASTO
EMPRESARIAL
Tipo de cuenta: Cuenta de mayor
Plan de cuentas
Plan de cuentas
Plan de cuentas
DETERIORO
CARTERA
Plan de cuentas
Plan de cuentas
Nombre sugerido:
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
TASA
Tipo de cuenta: Cuenta de mayor
Plan de cuentas
Plan de cuentas
Plan de cuentas
Nombre sugerido:
OBLIGACIONES FINANICERAS LARGO
PLAZO
Tipo de cuenta: Cuenta de mayor
Plan de cuentas
Plan de cuentas
Maestro deudores
Maestro acreedores
FINANCIERAS
CORTO
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Para Los CDTs, actualizar cuales tienen plazos de uno a tres meses y realizar
reclasificacin en nuevas cuentas en las plantillas de carga.
en cuentas de
9. Reportes BW
REPORTE SOLICITADO
REEMPLAZA EL QUERY
Cartera por edades, por ZONAS INFORME ZONAS
segmento por deudor
Generacin datos maestros
de deudores
DATOS_CAT
Z_MAESTRO.DEU1
Z_MAESTRO_DEUD
Registros por clase de ZDOCUMENTOS
documentos,
valores, ZDOCUMENTOS1
claves de contabilizacin, ZDOCUMENTOS2
deudor,
acreedor, ZDOCUMENTOS4
contrapartida, con fecha de ZDOCUMENTOS5
contabilizacin,
cuenta Z_DETALLE_DOC
contable.
Z_BONOS02
Z_BONOS03
Z_BONOS03C
AP_CHEQUES_ANU
PAGO SAC INF. DCTOS
MOV_CTAXCECABE
AP_CHEQUES_ANU
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AREA ENCARGADA
CARTERA
EMPRESARIAL
Y
AFILIADOS
CARTERA
EMPRESARIAL
Y
AFILIADOS
CONTABILIDAD
CARTERA
EMPRESARIAL
AFILIADOS
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Reporte de todos los pagos
realizados,
indicando
acreedor,
incluyendo
la
informacin
de
los
acreedores CPD, fechas de
pagos, medio de pago,
retenciones
realizadas,
centro
de
beneficio,
segmento y divisin. Para
los pagos en cheque el
nmero de cheque, el
documento financiero con
el cual se cancel.
Reporte con todos los datos
del maestro de acreedores
Reporte por edades de
acreedores
R-CHEQUES_COS
Z_APFACT_CHEQU
Z_APFACT_TRAN2
ZF17
TR_CHEQUES_01
TR_CHEQUES_01
TR_CHEQUES_01B
TR-CHEQUES_COS
Z_TRCHEQGIR
ZFTRCHEQUECAJA
ZFTRMELGAR
Z_FACT_TRANDF
Z_FACT_TRANSF
ZFTRCONSULTA
Z_MAESTRO_ACRE
TESORERIA
Y
CARTERA AFILIADOS
AP_POR_EDADES8
AP_POR_EDADES9
CONTABILIDAD
TESORERIA
CONTABILIDAD
TESORERIA
Prerrequisitos Indispensables
Plan de cuentas
Tasas de cambio actualizadas
Datos maestros de deudores y acreedores
Estructura de centros de costos, centros de beneficios y segmentos
11.1. Decisiones Que Soportan El Proceso
Decreto reglamentario 3022 de 2013.
11.2. Impacto Organizacional
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Centralizacin en la creacin de datos maestros con el fin de evitar duplicidad de
datos maestros deudores y acreedores.
Oportunidad en la creacin de datos maestros en SAP para la garantizar el cargue
normal de la interfaz de legados.
Volumen en las cargas de cuentas por cobrar, por que se deben subir saldos por
cada deudor.
Cambios en interfaces de sistemas legados a SAP:
divergentes, grupo de ledger.
CAFAM
Ricardo Correa
de proyecto
IBM
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Jairo Leguizamn
Lder Funcional
CAFAM
Marleny Prez
Consultor Lder FI
IBM
Heydi Melo
Consultor FI
IBM
Documento de Definicin
del Proceso
Norma de Instrumentos
Financieros Mdulo FI-TR
Proyecto RETOS /
Reimplementacin
Fanny Cortes
Funcional TI
CAFAM
Diana Martnez
Funcional Procesos
IBM