Tema: Sobregiro Contratado

Ejercicio

La empresa CANALA S.A., mantiene en el Banco Pichincha la Cta. Cte. 306221110-4 un

saldo de USD 185.000.
En Junio 02 solicita al Banco un sobregiro contratado por el valor de USD 50.000, al
11.25% a 60 das plazo, el banco le cobra adicional una comisin del 2%.
En Junio 03 la empresa CANALA S.A. gira un cheque por el valor de USD 220.000, el cual
es depositado y la cmara de compensacin acepta su pago confirmando el sobregiro
contratado.
Cumplido el plazo la empresa CANALA S.A. cubre el sobregiro depositando un cheque en
su cuenta corriente por el valor exacto al del sobregiro.

Elabore:

Libro Diario del Banco

Estado de cuenta de CANALA S.A.

Libro Diario Banco Pichincha

Fecha
03/06/201
6

Detalle

Cdig
o

Debe

Haber

1
FONDOS DISPONIBLES

11

$
1104 220.000,00
Efecto de cobro inmediato
21
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
Deposito a la vista 2101
2101
$
50
220.000,00
Deposito por confirmar
P/R Deposito cheque de CANALA
S.A. en cuenta corriente del Sr X

07/06/201
6

11
1101
Caja
1101 $
05
220.000,00
Efectivo
21
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2101
Deposito a la vista
2101 $
50
220.000,00
Deposito por confirmar
11
FONDOS DISPONIBLES
FONDOS DISPONIBLES

1104
21
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
Efecto de cobro inmediato

$
220.000,00

2101
2101
10
Deposito m. que no genera inters
Deposito a la vista

$
220.000,00

P/R Efectivo cheque de CANALA

S.A. en cuenta corriente del Sr X

07/06/201
6

21
2101
Deposito a la vista
2101 $
10
185.000,00
Deposito m. que no genera inters
14
CARTERA DE CREDITO
1401
Cartera de crdito consumo p.
1401 $
10
35.000,00
De 31 a 90 das
11
FONDOS DISPONIBLES
Caja 1101
1101
$
05
220.000,00
Efectivo
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

P/R Giro del cheque y autorizacin

del sobregiro

04/08/201
6

4
FONDOS DISPONIBLES

11

$
1104 35.831,25
Efecto de cobro inmediato
21
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2101
Deposito a la vista
2101
50
Deposito por confirmar

$
35.831,25

P/R Deposito cheque en cuenta

corriente de CANALA S.A.

08/08/201
6

11
1101
Caja
1101 $
05
35.831,25
Efectivo
21
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2101
Deposito a la vista
2101 $
50
35.831,25
Deposito por confirmar
11
FONDOS DISPONIBLES
FONDOS DISPONIBLES

1104
21
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
Deposito a la vista 2101
2101
10
Deposito m. que no genera inters
Efecto de cobro inmediato

$
35.831,25

$
831,25

14
1401
Cartera de crdito consumo p.
1401
10
De 31 a 90 das
CARTERA DE CREDITO

$
35.000,00

P/R Efectivo cheque de CANALA

S.A. en su cuenta corriente y
cobro de sobregiro

08/08/201
6

6
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
Deposito a la vista
Deposito m. que no genera inters
INTERESES Y DESCUENTOS
GANADOS
Intereses y descuentos de cartera
Cartera de crditos comercial
prioritario
COMISIONES GANADAS
Cartera de crditos
Cartera de crditos comercial
CUENTAS POR PAGAR
Contribuciones, impuestos y
multas

21
2101
2101 $
10
831,25
51
5104
5104
05
52
5201
5201
05
25

$
656,25

$
116,67

2505
2505
90
Otras contribuciones e impuestos

$
58,33

P/R Cobro de intereses, impuesto

y comisin sobregiro.

$
988.325,0 $
TOTAL 0
988.325,00
Estado de Cuenta
Empresa CANALA S.A.
Fecha
02/06/20
16
07/06/20
16
08/06/20
16
08/06/20
16

Detalle

Debe

Haber

Saldos

$
35.831,25
$
831,25

$
185.000,00
$
-35.000,00
$
831,25
$
-

Saldo
Cheque
Deposito
ND / Inters, imp. y
comisin

$
220.000,00