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Es una herramienta que permite a las organizaciones que otorgan crditos, recuperar
carteras morosas
Est orientado a mejorar la gestin incrementando la rentabilidad, reduciendo costos y
aumentando la productividad apuntando a mejorar los servicios y la relacin con los
clientes
Es la solucin que aumenta el nmero de contactos efectivos con los clientes mejorando
el resultado en la recuperacin de cobranza.
pero
las
prdidas
en
cuentas
incobrables
aumentaran.
El concepto de Punto de Equilibrio, al asumir que los ingresos y los costos son
funciones lineales de la cantidad de producto por fabricar y vender simplifica el anlisis
de su relacin con la utilidad. El punto de equilibrio se observa cuando los ingresos
igualan a los costos totales.
Si se tiene costos fijos ( Cf. ) y costos totales variables ( Ctv ), los costos totales
( Ct ) serian: Ct + Ctv.
Si se desea calcular el nmero de unidades ( n ) que deben ser vendidas anualmente y a
un precio por unidad ( p ) y a un costo variable por unidad ( Cvu ), de tal manera que se
obtenga un equilibrio entre ingreso y costos entonces cave expresar la formula anterior
de la siguiente manera:
Como Ctv = Cvu. N
I = P.N
N = Cf / (P - Cvu)
Grafico 2
Si se denomina a los cobros (C) y a los gastos de cobranza (Gc) entonces el punto de equilibrio estara
dado por C = Gc. Esto indicara que realizando cobranzas iguales a sus costos no habra prdidas ni
ganancias derivadas el procedimiento de cobranzas y hasta qu punto es conveniente aumentar los gastos
de cobranza de modo que se obtengan beneficios razonables.
GASTOS DE COBRANZAS
Los gastos de cobranzas pueden ser clasificados en:
a. Gastos fijos (Gfc)
b. Gastos variables (Gvc)
a. Gastos fijos de cobranza
Son aquellos que se mantienen constantes para cualquier monto de las cobranzas tales
como:
- Sueldos fijos y otras asignaciones del personal de cobranza.
-Seguros de vida, vehculos, hospitalizacin, mdico quirrgico que tenga la empresa
para el personal de cobranza.
X = 1 - (Gfc / C)
Este procedimiento permite obtener un coeficiente, que multiplicado por las
cobranzas, determinara la cantidad mxima a invertir en gastos de cobranzas para
obtener el punto de equilibrio.
As por ejemplo una empresa desea recuperar $12.000 y sus gastos fijos de
cobranza son de $3.000 entonces C = 12.000 y Gfc = 3.000, entonces los gastos de
variables de cobranza (Gvc = XC) seran:
O sea, un 75% del monto a cobrar.
Luego el punto de equilibrio est dado por:
12.000 = 3.000 + 0.75 x 12.000
As: 12.000 = 3.000 + 9.000
Luego para obtener el equilibrio entre gastos de cobranza y monto a cobrar,
$9.000 sera la cantidad mxima a cargar por este concepto.
Si se aumentasen los gastos variables a un 80% para recuperar los mismos
$12.000, entonces se obtendra un excedente de gastos de cobranza sobre los cobros
as:
Gc = 3.000 + 0.80 x 12.000
Gc = 3.000 + 9.600
Gc = 12.600
Lo que significa que los gastos excederan los cobros en $600, y la empresa
estara recuperando sus cuentas en una situacin desventajosa. Para obtener el equilibrio
para 80% de gasto de cobranza se utiliza la frmula:
C = ( Gfc / (1 - X) )
Luego
C80% = 3000 / (1 - 0,80)
Entonces C80% = 15.000
De acuerdo a lo anterior la empresa debe aplicar sus gastos de cobranza por
debajo del porcentaje punto de equilibrio, en este caso 75%, no obstante debe tener
sumo cuidado en no bajarlos demasiado puesto que se disminuira tambin el esfuerzo
hecho para efectuar las cobranzas aumentando la posibilidad de perdidas en cuenta
malas. Para representar grficamente la relacin lineal de equilibrio en cobros y gastos
de cobranza, se utiliza un sistema de coordenadas cartesianas similar al citado
anteriormente.
En el eje de las ordenadas (y) se ubicaran los cobros y los gastos de cobranza y
en el eje de las abscisas (x) se colocaran los porcentaje de gastos variables que se
apliquen al monto de las cobranzas (vase Grfico 3 ).
Para el caso del ejemplo de recuperacin de $12.000, para diferentes niveles de
gastos de cobranza podran representarse grficamente por datos hipotticos que se
presentan en la tabla III.1.
Grafico 3
Grafico 4
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TABLA 1
Relacin entre los costos totales de cobranza, cobranzas totales y puntos de equilibrio
% de Gastos
Gastos fijos de Variables
Cobranza
Cobros
Cobranza
$
Gastos
variables
de cobranza
$
Gastos de
Cobranza
$
Cobros Punto
Equilibrio
de
$
12.000
3.000
10
1.200
4.200
3.333,30
12.000
3.000
20
2.400
5.400
3.750
12.000
3.000
25
3.000
6.000
4.000
12.000
3.000
50
6.000
9.000
6.000
12.000
3.000
60
7.200
12.200
7.500
12.000
3.000
75
9.000
12.000
12.000
12.000
3.000
80
9.600
12.600
15.000
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ndices de Recupero
Grfico de Evolucin del ndice de Recupero de Deuda. Comportamiento
SISTEMA DE GESTION DE COBRANZAS ING. HECTOR AGUILAR
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Una empresa de cobranzas se crea con la idea de lograr una verdadera sntesis de
toda la experiencia recogida por sus miembros. Sus integrantes por lo general son
profesionales con experiencia en empresas especializadas en la materia, las cuales se
han dedicado desde hace largo tiempo al manejo de cobranzas en todos sus niveles y
formas ms modernas.
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SEPTIMA: Se establece que el ndice de actualizacin vigente, a aplicar a la deuda morosa, desde la
fecha de cada de la operacin hasta la fecha de firma de convenio, ser el ___% (_______________ por
ciento) mensual directo.
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OCTAVA: El total efectivamente percibido por la cobranza extrajudicial, ser distribuido al cliente
teniendo en cuenta el capital histrico reclamado y el convenio subscripto por el deudor moroso.
El total efectivamente percibido por la cobranza extrajudicial, ser distribuido en un ____% para EL
CLIENTE y un _____% para EL ESTUDIO.
NOVENA: EL ESTUDIO proceder a rendir las cobranzas percibidas por sta , en ocasin de su gestin
extrajudicial, en el domicilio de El ESTUDIO. Las sumas percibidas sern detalladas en planillas
duplicadas de rendicin de cobranzas o similares, las que brindarn un informe claro de la imputacin que
se dar a las mismas . Dicha rendicin de cobranza , se practicar el dia 15 de cada mes vencido, por
duplicado, quedando una copia para cada parte, firmadas por ambos en conformidad al recibir las
mismas.
DECIMA: El CLIENTE deber remitir a EL ESTUDIO dentro del plazo de 15 das contados a partir de
la recepcin de las cobranzas, los pagars y/o certificados de cancelacin de deuda que correspondan a
aquellas operaciones de refinanciacin que hayan sido canceladas en su totalidad.
DECIMO PRIMERA: Pasado el trmino de 120 das EL ESTUDIO proceder a la devolucin de
aquellas operaciones cuya gestin hubiera resultado infructuosa ya sea por insolvencia , no ubicacin, u
otras causas relacionadas con la situacin del deudor, no procediendo el reclamo de suma alguna por
ningn tipo de concepto para con El CLIENTE .
DECIMO SEGUNDA: Para todos los efectos legales del presente, su interpretacin , aplicacin y
ejecucin , las partes se someten a la jurisdiccin de los tribunales Ordinarios de la ciudad de San Martn ,
renunciando a cualquier otro fuero o jurisdiccin que pudiera corresponderle , y fijando sus domicilios en
los indicados precedentemente , donde se tendrn por vlidas todas las notificaciones que se cursaren .
En prueba de conformidad se firman dos ejemplares de un mismo tenor y a un solo efecto en
_________________________ a los ______das del mes de _____________del ao _______.
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En tal caso El Estudio se compromete a que dentro de los quince das corridos contados a partir de la
fecha en que le haya sido notificada tal decisin, a devolver todos los antecedentes documentales
oportunamente remitidos.
En el supuesto de cesin aludido precedentemente, y para el caso de que sta se concrete a favor de
fideicomisos financieros, El Estudio asume y consiente que:
a. El responsable del pago de los honorarios devengados a favor de El Estudio hasta la respectiva
cesin fiduciaria ser La Institucin, y no el respectivo fideicomiso financiero (ni el fiduciario
financiero bajo dicho fideicomiso);
b. Los responsables del pago de los honorarios devengados a favor de El Estudio despus de la cesin
fiduciaria sern: (i) La Institucin, en la medida en que se trate de honorarios pagaderos de acuerdo al
avance procesal de los juicios y (ii) el respectivo fideicomiso financiero, en tanto se trate de honorarios
pagaderos de acuerdo al recupero obtenido; y
c. El Estudio no podr cobrar ni percibir los crditos cedidos ni su producido, y si stas facultades le
hubieren sido concedidas en el poder otorgado a su favor, ste ser revocado parcialmente o modificado.
VIGESIMA SEGUNDA AUDITORIAS
La Institucin podr realizar auditoras en el domicilio de El Estudio, a efectos de verificar el
cumplimiento del presente contrato y de las instrucciones y directivas que se impartan conforme a ste.
Para facilitar tal tarea, La Institucin podr requerir a El Estudio que cumpla con determinadas pautas
de organizacin administrativa y contable.
VIGESIMO TERCERA PLAZO
El presente Contrato de Prestacin de Servicios Profesionales ser por tiempo indeterminado, pero
cualquiera de las partes podr darlo por terminado mediante simple aviso que por escrito de a la otra parte
con quince das hbiles de anticipacin, sin que ello le genere a las partes derecho a reclamo resarcitorio
alguno.
VIGESIMO CUARTA CONSECUENCIAS DE LA FINALIZACION DEL CONTRATO
En cualquier caso en que se d por terminado el presente contrato, El Estudio se obliga a no abandonar
la atencin de los asuntos asignados, hasta tanto otro abogado designado por La Institucin se haya
hecho cargo de los mismos. Tal obligacin le ser exigible slo hasta cuarenta das corridos desde que
La Institucin hubiere notificado la terminacin del contrato.
VIGESIMO QUINTA JURISDICCION Y DOMICILIOS
A todos los efectos del presente contrato, las partes se someten a las Leyes y a los Tribunales Ordinarios
de la Ciudad de Buenos Aires, renunciando desde ahora a cualquier fuero que por razn de sus domicilios
presentes o futuros pudiera corresponderles y constituyen domicilio en los lugares indicados en el
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Beneficios:
- Incremento significativo del nmero de contactos efectivos logrados por el Centro de Llamadas.
- Eliminacin del 97% de las barreras de marcado en las llamadas (tono de ocupado, no contestan,
grabaciones de la central telefnica, mquinas de fax, mdem, etc.).
- Aumento en el nmero de promesas de pago al contar con las estrategias de cobranza adecuada y el
equipamiento especializado.
- Mayor recuperacin de cobranza.
- Optimizacin del tiempo de los agentes.
- Aumento en la productividad del Centro de Llamadas.
- Alta disponibilidad de la aplicacin por contar con una plataforma robusta.
- Ofrecer un mejor servicio a clientes al contar con herramientas adecuadas.
- Contar con herramientas que permitan administrar (monitoreo y estadsticas) de manera efectiva el
Centro de Llamadas.
- Capacidad de realizar campaas de marcado de salida automticamente cuando baja el flujo de llamadas
de entrada.
TERCERIZACION DE COBRANZAS
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RECUPERACIN DE COBRANZA
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