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ELABORACION Y
EVALUACION DE PROYECTOS
2009 - I
Nombre del Proyecto:
Elaboracin de Nctar de Maracuy
Profesor del Curso:
Garca Pantigozo, Jos Manuel
Integrantes del grupo:
Panez Solrzano Mercedes ngela
Ra Muoz Diego Alonso
2009
NDICE
Pg.
I. RESUMEN
32
50
65
70
77
84
X. BIBLIOGRAFA
85
XI. ANEXO
86
I. RESUMEN
DESCRIPCIN DEL BIEN
El siguiente proyecto tratar de la Elaboracin del Nctar de Maracuy, con el
fin de lanzar al mercado una bebida refrescante con el mejor sabor, la mejor
calidad y el mejor precio. Esta bebida est dirigida a consumidores interesados
en un estilo de vida saludable y natural ya que la fruta de maracuy es una
fuente de protenas, minerales, carbohidratos y grasas; y adems,
es
recomendable para: bajar la presin arterial, como tranquilizante y como fuente
de vitamina C. Es decir, el nctar de Maracuy refrescar y cuidar la salud,
brindndoles a todos sus consumidores el poder nutritivo de la ms rica fruta,
satisfaciendo la sed y brindando una sensacin de entusiasmo y buena salud.
OBJETIVOS
Corto plazo
Difundir el consumo de nuestro nctar en el mercado limeo, ofreciendo un
producto de buena calidad y a un precio cmodo, para as ganar adeptos y
poder competir con las marcas de la competencia.
Largo plazo
Comercializar el producto de alta calidad por la regin interna del pas,
otorgando promociones para ganar la aceptacin del pblico peruano y
competir con las marcas locales. Luego buscar la exportacin, ya que existe
una gran demanda de estos productos fuera del pas.
IDENTIFICACIN DEL MERCADO
Perfil potencial de clientes: anlisis de la demanda
Segn la direccin de Comunicaciones y Relaciones Pblicas de Ajegroup,
activo participante en el sector, en los ltimos tres aos el consumo de
jugos y nctares ha registrado un explosivo crecimiento en el pas,
pasando de 40 millones de litros el 2004 a 72 millones de litros a nivel
nacional en el 2005y a 107 millones de litros en el 2006. Asimismo el
consumo de estas bebidas se increment de 340 millones de litros en el
2007 a 405 millones durante el ao pasado. Se estima que este sector se
dinamice y obtenga un crecimiento de 15 a 20% en el presente ao debido a
diversos factores como es el ingreso de nuevas marcas, alternativas en
sabores y presentaciones.
Perfil de los competidores: anlisis de la oferta
La categora de jugos y nctares es una de las ms peleadas. A pesar de que
Frugos sigue siendo la marca ms recordada y consumida por los peruanos
(con un 50,6% en el segundo rubro), Pulp de Ajeper, con menos de tres aos
4
PLAN
DE
COMERCIAL
MERCADEO
ESTRATEGIA
Producto
El nctar es un producto constituido por pulpa finamente tamizada. Nuestra
marca, Punch De Maracuy resalta el contenido ctrico de la fruta lo cual es
su primordial caracterstica. Otra principal caracterstica es que se trata de un
producto extico, natural y saludable; lo cual va acorde a la tendencia mundial
de consumir productos naturales, que no afecten a la salud. Con este producto
se logra dos objetivos: calmar la sed y fortalecer su salud.
Precio
El precio se fijar teniendo en cuenta el costo de produccin y la dinmica del
mercado de jugos y nctares.
Al ingresar nuestro producto como nuevo al mercado, se debe fijar un precio
menor al de la competencia. ste podra ser un 30 o 50% menor a los ya
establecidos.
Promocin
Se plantea presentar nuestro producto en ferias organizadas por
municipalidades o universidades donde se pueda brindar informacin de las
bondades del nctar de maracuy y convencer a los consumidores de que al
comprar nuestro nctar obtienen un producto de buena calidad y a un precio
cmodo.
Como otra estrategia de promocin, se piensa repartir volantes de nuestra
marca persuadiendo su consumo.
Plaza
Se planea buscar un contacto directo con las diversas bodegas, restaurantes,
mercados, etc. con el fin de conseguir demanda de nuestro producto,
ofreciendo precios cmodos y facilidades de pago.
Tambin se planea inaugurar centros propios de venta para as conseguir un
contacto directo con el pblico y obtener mayores utilidades.
INVERSIN INICIAL
Activos tangibles e intangibles
Comprendido por costos de terreno, de infraestructura, maquinarias, equipos,
costos de pre operacin, etc. Para este proyecto, estos costos result 281914
dlares para activos tangibles y 6250 dlares para activos intangibles.
Capital de trabajo
Constituye el conjunto de recursos necesarios, en la forma de activos
corrientes, para la operacin normal del proyecto durante un ciclo productivo,
para una capacidad y tamao determinados. Este valor asciende a 97693
dlares.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Puesto que no es conveniente trabajar con un capital completamente propio,
por las posibilidades de no xito, es recomendable financiar el proyecto
acudiendo a una entidad bancaria o por otra entidad como COFIDE. En caso
de elegir un Banco se debe seleccionar aquella que ofrezca mayores
facilidades y la que presente una tasa de inters baja. El monto a solicitar debe
ser un porcentaje de los costos estimados, preferentemente la mayor parte de
estos costos. Esto se decidir en cuanto se haga el anlisis del proceso para
nuestro producto y se proyecten los costos.
Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles
La fuente de financiamiento de los activos tangibles e intangibles ser una
parte financiado por los socios de dicho proyecto y la otra por la entidad
bancaria, BANCO DE LA NACIN.
Fuentes de financiamiento del capital de
trabajo
La entidad que financiar nuestro proyecto ser el BANCO DE LA NACIN,
puesto que presenta una tasa de inters baja de 20 % anual.
RESULTADOS DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE LA
EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
Del anlisis de flujo de caja se puede concluir que el proyecto de
ELABORACIN DE NCTAR DE MARACUY ser rentable, puesto que el
Valor Actual Neto es positivo dando un valor de 1126247 con respecto al
flujo de caja financiero, de la misma forma se puede predecir si un proyecto es
rentable o no con la TIR.
Cuando la TIR es mayor que la tasa de inters, el rendimiento que obtendra el
inversionista realizando la inversin es mayor que el que obtendra en la mejor
inversin alternativa, por lo tanto, conviene realizar la inversin.
Si la TIR es menor que la tasa de inters, el proyecto debe rechazarse.
Cuando la TIR es igual a la tasa de inters, el inversionista es indiferente entre
realizar la inversin o no.
En nuestro caso se obtuvo un TIRF de 7.1071, de la cual podemos concluir que
nuestro proyecto es rentable, siendo ste mayor que la tasa de inters (0.2).
Jugo concentrado
(50brix)
10,000
7,700-5,500-5,000*
4,500-3,800-3,500*
2,400
3,000-3,500-4,500*
5,000-5,500-6,000*
3,500
2,000-2,100
2,800-3,000
3,200-5,300-5,800*
5,300
1988
1989
1990
1994
1995
3,286
2,994
1,100
1,178
2,068
3,877
1,200
1,705
1,889
1,350
1,485
1,243
270
2,115
4,200
1,207
1,000
248
3,000
605
8,850
5,967
7,792
4,853
Colombia
Brasil
Ecuador
Per
2,487
1,800
800
1,029
Total
mundial*
14,000
10,000
*Estimacin
Fuente: Sato, G.S. et.al., Informaes Econmicas, vol. 22, nm. 6, Brasil 1992,
FNP/DTIC/MICT Brasil 1996. RAP, USA, 1995 y AGRINPEX, Colombia, 1996 e
informacin obtenida a travs de INTERNET.
Si:
Ahora en este caso supongamos que el ingreso real de una persona mejora en
10%, por lo tanto el consumo que ella hace del jugo de fresa se incrementa en
10% o menos. El jugo de fresa es un bien normal para esta persona.
d) Gustos y preferencias
Un aumento de los gustos y preferencias afecta la demanda de los
consumidores que consumen el nctar de maracuy, entonces la demanda se
expande, el precio del mercado aumenta, luego, el consumo y la produccin del
nctar a nivel de mercado tambin se incrementan.
e) Nmero poblacional
Se busca lograr una apreciacin favorable de los consumidores de nuestros
productos a nivel nacional y en el extranjero que les gusta disfrutar de
productos de buen sabor y con altos estndares de calidad.
Lo que se busca es llegar al 5% del mercado objetivo, por lo cual el producto a
ofrecer ser de alta calidad y a un bajo costo, el cual ser accesible al precio
de nuestros bolsillos.
f) Otras variables: precio esperado del bien
Si aumenta el precio esperado del nctar de maracuy en el futuro, aumenta la
cantidad demandada y la demanda individual.
Cuadro 1. Variables que afectan la demanda individual
Variable
Efecto
1. Ingreso cuando el bien es normal
Si
aumenta el ingreso
del
consumidor aumenta la cantidad
demandada y la demanda individual.
2. Ingreso cuando el bien es inferior
Si
aumenta el ingreso
del
consumidor disminuye la cantidad
demandada y la demanda individual.
3. Precios de los bienes sustitutos en Si aumenta el precio del bien
el consumo
sustituto en el consumo, aumenta la
cantidad demandada y la demanda
individual.
4.
Precios
de
los
bienes Si aumenta el precio del bien
complementos en el consumo
complemento en el consumo,
disminuye la cantidad demandada y
la demanda individual.
5. Preferencias (gustos)
Si aumenta el gusto por el bien,
aumenta la disponibilidad a pagar,
por lo que aumenta la cantidad
demandada y la demanda individual.
6. Expectativas (Cambio en el precio Si aumenta el precio esperado del
esperado del bien en el futuro)
bien en el futuro, aumenta la
cantidad demandada y la demanda
individual.
7. Expectativas (Cambio en el ingreso Si aumenta el ingreso esperado del
esperado
Ao
Produccin
nacional (Kg)
Importaciones
(Kg)
Exportacione
s (Kg)
Demanda
(Kg)
Demanda
(TN)
2003
33649115
102525
69038
33682602
33683
2004
40618551
84128
84467
40618212
40618
2005
61305435
89410
69294
61325551
61326
4
5
2006
2007
107293196
199204755
166091
166052
135246
2227238
107324041
197143569
107324
197144
Ao
2008
2009
Demanda (TN)
343702
562731
2010
869153
2011
2012
2013
2014
2015
1277991
1804271
2463017
3269254
4238007
Rendimiento
(TN/ha. x ao)
Total (TN)
85
20
1700
% de la
produccin que
se procesar
0,35
Objetivo
(TN)
595
TNNde
r cta
1488
Se debe investigar sobre los gustos y preferencias por los productos y servicios,
de cmo deben ser estos y como le gustara al cliente disponer de los mismos. Se
debe investigar, disear y determinar las siguientes caractersticas para el
producto:
Tamao
Empaque y Etiquetado
Calidad
Precios
Lugares de venta
Tipo de promocin y publicidad requerida
Tamao y potencial del mercado (nmero de clientes potenciales)
Para determinar el tamao potencial del mercado, primero debemos definir
brevemente el QUIENES, es decir A qu pblico tenemos pensado dirigirnos?
(mercado objetivo). Una vez determinado el QUIENES son nuestros clientes,
debemos definir cuantas personas conforman ese QUIENES (tamao potencial
del mercado). Para ello podemos recurrir a informacin de estudios existentes
como el INE (Instituto Nacional de Estadsticas), organismos pblicos u otros.
Mercado
Descripcin del mercado
Tamao de mercado (volumen de ventas, rentabilidad,..)
Grado de consolidacin del sector
Factores clave de xito de este mercado
Barreras de entrada y salida
Evolucin y crecimiento:
Ritmo de crecimiento histrico y futuro
Tendencias
Pblico objetivo
Segmentacin de clientes en base a criterios objetivos
Tamao de mercado para cada segmento de consumidores
Principales factores de crecimiento en cada segmento
Porcentaje de nmero de clientes a captar respecto al volumen del
mercado
Volumen de ventas por segmento
Rentabilidad esperada de cada segmento de mercado
Segmento de mercado ms atractivo
Factores clave de compra para los consumidores
Ciclo de vida del mercado: en crecimiento, maduro, saturado, en declinacin
El ciclo de vida del producto en el mercado es la evolucin del volumen de ventas
del producto en el tiempo; dicho ciclo ocurre en cuatro etapas:
Introduccin: El producto es lanzado al mercado y comienza a registrar
ventas.
Crecimiento: El producto muestra un ritmo acelerado de ventas hasta lograr
el mximo nivel.
Madurez: El producto se ha posicionado en el mercado y presenta ventas
Pasos de Segmentacin
20
23
2. Puntos dbiles
o
o
3. Oportunidades
o
o
o
o
Qu oportunidades existen?
Cules son las oportunidades en su rama de actividad industrial o
comercial?
Qu tendencias podra usted aprovechar?
Cmo puede aprovechar oportunidades basadas en la tecnologa?
4. Amenazas
o
o
o
o
o
Qu amenazas existen?
Qu est haciendo la competencia?
A medida que cambia la industria, qu impacto tendr en su
empresa?
Qu amenazas relacionadas con la tecnologa usted anticipa?
Impedirn problemas de recursos su capacidad de crecer?
Use la hoja de clculo de anlisis SWOT (archivo PDF, en ingls), que le ayudar a
determinar cmo se compara usted con la competencia y cmo puede posicionar su
empresa para ganar.
26
27
c) Tamao
La capacidad del producto ser de 235 y 1.000 mL.
d) Empaque o envase
El contenido del nctar ser en envases de vidrio y en envases
PET.
e) Embalaje
Los productos sern distribuidos en cajas de cartn, de 6 unidades por caja.
f) Marca
La marca escogida para el siguiente producto es Punch de Maracuy,
debido a que este nctar presenta un gran poder nutritivo para satisfacer la sed
y brindar una sensacin de entusiasmo y buena salud.
3.4.2 Decisiones sobre el precio
a) Fijacin de precios
El precio se fijar de acuerdo al costo de produccin y teniendo en cuenta que
debe ser un porcentaje menor que el de la competencia.
b) Poltica de precios de la competencia
Es el conjunto de normas, criterios, lineamientos y acciones que se establecen
para regular y fijar la cantidad de ingresos provenientes de la venta de bienes
y/o servicios que produce el sector pblico a travs de sus dependencias y
entidades.
c) Poltica de crediticia
Conjunto de criterios, lineamientos y directrices utilizados por las autoridades
monetarias para determinar el destino de los recursos financieros dirigidos a los
diferentes agentes econmicos en forma de crditos, induciendo el desarrollo
de reas o sectores econmicos prioritarios y estratgicos, mediante el uso de
instrumentos y mecanismos como la tasa de inters, tasa de acceso al
redescuento, encaje legal y algunos otros de carcter normativo.
El principal
motor
del
crecimiento
en el 2008
fue, al igual
que en los
ltimos
aos,
la
demanda
interna,
la
cual creci
12%.Por el
lado de la
inversin privada, la alta rentabilidad y las elevadas expectativas empresariales
contribuyeron a que sta se incrementara alrededor de 25% durante el ao.
Con ello, el empleo y, as, los ingresos familiares, a los que se aade las
mayores facilidades para acceder al crdito, impulsaron la expansin del
consumo privado durante el mismo perodo. Este mayor consumo se reflej en
los altos niveles de importaciones de bienes de consumo, de ventas en tiendas
comerciales y supermercados y de ventas de autos nuevos, no slo en Lima,
sino tambin en el resto de ciudades del pas.
3.5.2 Entorno socio cultural
Con un crecimiento econmico sostenido en los ltimos 7 aos de una tasa que
se ha elevado del 4% al 6% anual, pero con una redistribucin inequitativa de
la riqueza, que limita el desarrollo econmico, propiciando patrones de injusticia
social. Los principales problemas en del Per de hoy se pueden sintetizar en la
situacin de pobreza en que se encuentra el 48 % de la poblacin del campo y
en la ciudad; el cambio climtico: la desertificacin y prdida de la biodiversidad
biolgica y cultural; y con una gran dependencia alimentaria y dependencia de
los mandatos del mercado; y teniendo un Estado absolutamente centralista, no
solo en trminos econmicos sino tambin polticos. Ello solo se puede
explicar por un rgimen econmico y social excluyente, que privilegia la
extraccin y explotacin indiscriminada de los recursos naturales, la inversin
Seleccin
En esta operacin se
eliminan aquellas frutas
magulladas
y
que
presentan contaminacin
por microorganismos.
Lavado
Se realiza con la finalidad de eliminar la suciedad y/o restos de tierra adheridos
en la superficie de la fruta. Esta operacin se puede realizar por:
Inmersin: Por lo general viene a ser un tratamiento previo a los otros
lavados. En este caso se debe cambiar constantemente el agua para evitar
que a la larga se convierta en un agente contaminante. Este mtodo de
lavado se puede realizar en tinas.
Pulpeado
Este proceso consiste en obtener la pulpa o jugo, libre de cscaras y pepas. La
fruta es pulpeada con su cscara, como en el caso del durazno, blanquillo y la
manzana, siempre y cuando sta no tenga ninguna sustancia que al pasar a la
pulpa le ocasione cambios en sus caractersticas organolpticas.
Esta operacin se realiza empleando la pulpeadora, (mecnica o manual). El
uso de una licuadora con un posterior tamizado puede reemplazar
eficientemente el uso de la pulpeadora. Para el caso de ctricos es
indispensable el uso de un extractor de jugos.
Refinado
Esta operacin consiste en reducir el tamao de las partculas de la pulpa,
otorgndole una apariencia ms homognea.
Las pulpeadoras mecnicas o manuales facilitan esta operacin por que
cuentan con mallas de menor dimetro de abertura. En el caso de realizar el
pulpeado con una licuadora, es necesario el uso de un tamiz para refinar la
pulpa.
Estandarizacin
En esta operacin se realiza la mezcla de todos los ingredientes que
constituyen el nctar. La estandarizacin involucra los siguientes pasos:
a. Dilucin de la pulpa.
b. Regulacin del dulzor.
c. Regulacin de la acidez.
d. Adicin del estabilizado.
e. Adicin del conservante.
Resulta muy
importante
tener en cuenta la siguiente recomendacin al momento realizar la operacin
de estandarizacin:
Los clculos que se realizan para la formulacin del nctar,
deben hacerse en funcin al peso de cada uno de los ingredientes.
En tal
Por
ejemplo:
Se tiene 5
kilos de
pulpa de
mango, la
cual debe
ser diluida
con agua.
Si la
dilucin
acido ctrico se ha
aplicado a la muestra y por una regla de tres simple calculamos para la
solucin total.
- Por ejemplo: En litro de nctar de pia se ha agregado 0,1 gr. de cido
ctrico para obtener un pH = 3.8 entonces para 20 litros de nctar de pia
se necesitarn:
0,5 litros 0,1 gr. de cido ctrico
20 litros X gr. de cido ctrico
Pasteurizacin
Esta operacin se realiza con la finalidad de reducir la
carga microbiana y asegurar la inocuidad del producto.
Calentar el nctar hasta su punto de ebullicin,
mantenindolo a esta temperatura por un espacio de 1 a 3
minutos, tal como se muestra en la figura.
Luego de esta operacin se retira del fuego, se separa la
espuma que se forma en la superficie y se procede inmediatamente al
envasado.
Envasado
El envasado se debe de realizar en caliente, a una
temperatura no menor a 85C. El llenado del
nctar es hasta el tope del contenido de la botella,
evitando la formacin de espuma. Inmediatamente
se coloca la tapa, la cual se realiza de forma
manual en el caso que se emplee las tapas
denominadas taparosca.
En caso contrario si se va a emplear las chapas
metlicas se debe hacer uso de la selladora de
botellas.
Si durante el proceso de envasado la temperatura
del nctar disminuye por debajo de
85C, se debe detener esta operacin. Se procede a calentar el nctar hasta su
temperatura de ebullicin, para proseguir luego con el envasado.
Enfriado
El producto envasado debe ser enfriado rpidamente para conservar su calidad
y asegurar la formacin del vaco dentro de la botella.
Al enfriarse el producto, ocurrir la contraccin del nctar dentro de la botella,
lo que viene a ser la formacin de vaco, esto ltimo representa el factor ms
importante para la conservacin del producto.
El enfriado se realiza con chorros de agua fra, que a la vez nos va a permitir
realizar la limpieza exterior de las botellas de algunos residuos de nctar que
se hubieran impregnado.
Etiquetado
El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboracin de nctares.
En la etiqueta se debe incluir toda la informacin sobre el producto.
Almacenado
Pesado
Lavado
Unidad
Orgnica
Almacn
Tiemp Operaci
o
n
Trans Inspecc
Almace
Espera
porte
in
naje
m/h/d
30min
Preproduccin 30min
Preproduccin 60min
N
Pers.
4
3
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Cortado
Despulpado
Refinado
Estandarizado
Homogenizado
Pasteurizacin
Envasado
Enfriado
Etiquetado
12
13 Almacenado
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Produccin
Postproduccin
Almacn
30min
40min
60min
40min
30min
90min
40min
30min
30min
30min
X
X
X
X
X
X
X
4
1
2
4
2
5
-
Maquinaria
Distribuidor
Unidade
s
Costo
unitario
(dlares)
Costo total
(dlares)
Apin Hidrostal
Apin Hidrostal
Apin Hidrostal
Apin Hidrostal
2
2
4
2
3500
3500
250
3500
7000
7000
1000
7000
Apin Hidrostal
2000
2000
Torre de enfriamiento
Licuadora industrial (30 Litros)
dosificador de 20L
Apin Hidrostal
Apin Hidrostal
Apin Hidrostal
1
1
1
5000
900
2000
5000
900
2000
Total
31900
Equipos
Seccin
Laboratorio
Equipo
Proveedor
Refractmetro. (0 32 Brix)
Beltec S.R.L
Balanza de precision de 0-300,00g Beltec S.R.L
Potenciometro
Beltec S.R.L
Unidades
Costo
unitario
(dlares)
Costo
total
(dlares)
1
1
1
500
50
300
500
50
300
Subtotal
850
Proceso
Cmara frigorfica
Equipo de osmosis
cocina industrial
Cocina semi Industrial. (2 horn.)
Balanza. ( 0 2,000 g)
Balanza. (0 50 kg)
Apin Hidrostal
Aguamarket
Surge
Surge
Beltec S.R.L
Beltec S.R.L
1
1
2
2
1
2
2000
2500
300
150
80
150
2000
2500
600
300
80
300
Subtotal
5780
Marin Supplies
500
1000
Subtotal
15
15
20
20
300
300
Cascos V-gard
Juego de Extintores
Caja registradora
Calculadora
Computadoras
15
20
2
1
6
5
5
10
500
130
10
400
75
200
1000
130
60
2000
Fotocopiadora
Asociacin de Wilson
1000
1000
Fax
Sodimac
500
500
Sistema de intercomunicadores
Sodimac
300
300
Mantenimiento y
Equipo de Soldadura Elctrica
servicio
Orejeras (proteccin auditiva)
Respiradores de media cara
Seguridad
Anteojos de seguridad
Oficina
Herramientas
Seccin
Herramienta
Distribuidor
Unidades
Subtotal
1875
Subtotal
3990
ollas de 100 L
Surge
80
400
Mesa de trabajo.
60
240
15
20
10
10
8
10
8
3
2
7
1
5
5
5
45
40
70
10
40
50
40
25
100
7
7
6
10
1
25
10
10
5
40
175
70
60
50
40
150
150
Total
150
150
1730
Tablas de picar.
Cuchillos.
Paletas.
Jarras plsticas. (2 lt)
Juego de cucharas medidoras.
Coladores.
Espumadera.
Basa
Proceso
Basa
Basa
Basa
Metrotest
Tamiz.
E.I.R.L.
Cilindros plsticos. (200 lt)
Basa
Tinas plsticas. (150 lt)
Basa
tinas de plstico de 50 L
Basa
Baldes graduados de plstico de 20 L Basa
Juego de Llaves
Sodimac
Mantenimiento Juegos de Martillos, Alicates y
Sodimac
y servicio
Desarmadores
Juegos de Llaves Francesa e Inglesa Sodimac
Mobiliario
Seccin
mobiliario
Distribuidor
Unidades
Costo unitario
(dlares)
Costo total
(dlares)
150
750
30
240
6
4
6
1
60
30
25
250
360
120
150
250
Total
850
850
2720
Unidades
Costo unitario
(dlares)
Costo total
(dlares)
Total
15000
15000
15000
Escritorios
Sillas y
sillones
Oficina Confortables
Archivadores
Armarios
Caja fuerte
Laborat Muebles de
orio
Laboratorio
Vehculos de transporte
Camioneta de carga
Disponibilidad de insumos
Debido a que el lugar a comercializar nuestro producto es Lima, se escogi
la provincia de Huaral para instalar una pequea empresa procesadora de
nctar de maracuy, ya que existe un mercado potencial, adems que se
caracteriza por su clima clido y templado, favorable para la produccin de
distintas variedades de frutas, principalmente: ctricos, manzana, durazno, y
ltimamente en crecimiento la produccin de mango y uva. Como se puede
AOS
4.4 Ubicacin:
Localizacin de
planta
2011
2012
2013
2014
2015
TAMAO (en
unidades)
4 958 333
4 958 333
4 958 333
4 958 333
4 958 333
de
Asistente
Contable:
Lleva el control estadstico de las ventas mensuales para cruzar la
informacin con la Programacin de operaciones.
Elabora la liquidacin de servicios de montacargas y de chferes
segn
reas comunes).
Administrar los recursos
asignados.
Servicio
Vigilancia
de limpieza
que
le
sean
de
Impuesto a la Renta
La cuota a pagar por las rentas de 3era. Categora se determinan de
la siguiente manera:
a) Realizacin Exclusiva de Actividades de Comercio y/o Industria:
1.5 % de sus ingresos netos mensuales.
b) Realizacin de Actividades de Servicios: 2.5 % de sus ingresos
netos mensuales.
c) Realizacin en forma conjunta de Actividades de
Comercio y/o Industria y Servicios: 2.5 % de sus ingresos netos
mensuales.
5.2.5 Registro de marcas, patentes y nombres comerciales
Pasos para el registro de marca o de producto
Bsqueda de marcas
Esta bsqueda no constituye un dato definitivo para el registro de un signo,
pues el registro de un elemento de la Propiedad Industrial est sujeto a una
evaluacin de la posible confusin con otros signos registrados, as como a un
examen para determinar que cumple con los requisitos de registrabilidad
exigidos.
Adjuntar: Formato correspondiente (entregado en caja) y Comprobante de pago
por tasa correspondiente por cada denominacin, una figura o clase
Requisitos de solicitud de registro:
Llenar la solicitud de registro correspondiente, que consta en formato, el que
ser entregado en caja del Indecopi gratuitamente, consignando los datos
indicados en el mismo.
Adjuntar:
Comprobante de pago de la tasa
Procedimiento:
Ingresar La solicitud de registro y los documentos sealados en los requisitos,
por mesa de partes, rea que le asignar un nmero de expediente, y
entregar un cargo de la solicitud presentada.
Admitida la solicitud, la Oficina competente examinar dentro de los quince
das hbiles siguientes a su presentacin. Si esta se ajusta a los requisitos
formales establecidos.
Si del examen resulta que la solicitud no cumple con los requisitos formales,
la oficina notificar al solicitante, para que en un plazo nico de sesenta das
hbiles (improrrogable), cumpla con subsanar las omisiones.
Si dentro del trmino sealado, no se han subsanado las omisiones, la
solicitud ser declarada en abandono y archivada.
Si la solicitud de registro rene los requisitos formales, la Oficina ordenar su
publicacin por una sola vez, en el diario oficial el Peruano, a costo del
solicitante; si el signo a registrar estuviera constituido por un logotipo, envase o
envoltura, adjuntar una reproduccin de este que no exceda de 3x3 cm. Esta
publicacin deber realizarse dentro de los siguientes tres meses de haber
recibido la orden de publicacin respectiva, si no lo hiciera en este lapso, el
expediente caer en abandono y ser archivado. Si se solicitar el registro de
una misma marca en clases diferentes, el solicitante podr pedir que se emita
una orden de aviso mltiple hasta dentro de los diez das siguientes a la fecha
de la presentacin del expediente.
Dentro de los treinta das hbiles siguientes a la publicacin cualquier
persona que tenga legitima inters, podr presentar oposicin al registro de
marca solicitada.
IMPACTO
HA CONVERTIDO
EN
UN
GRAVE
Impactos Positivos
Fomento de industria en la zona
Colaboracin a la tecnificacin de la agricultura en la zona. Creacin
de trabajo para los pobladores. Esto se manifiesta de dos maneras:
el funcionamiento de la empresa requiere de personal y se
necesita de la produccin de maracuy por parte de los agricultores para
la elaboracin del nctar.
Implementacin de puestos de salud, para la atencin a los trabajadores
y pobladores.
Aumento en los ingresos monetarios de la zona.
Impactos Negativos
Produccin de residuos slidos.
Emisiones atmosfricas (CO2).
Produccin de ruido.
Produccin de efluentes contaminados.
Reduccin de reas verdes en la zona de implantacin de la fbrica.
TIPO DE IMPACTO
Caractersticas
del impacto
Naturaleza
(positivo,
negativo,
indirecto,
acumulativo,
sinrgico con
otros)
Calidad de aire
Salud
negativo
negativo
negativo
positivo
baja
baja
moderada
alta
Extensin /
localizacin (rea
cubierta)
local
local
local
Local
Temporalidad
(durante la
construccin,
funcionamiento)
funcionamiento
funcionamiento
funcionamiento
funcionamiento
Duracin (corto
plazo, largo
plazo,
intermitente,
continuo)
continuo
continuo
continuo
continuo
Reversibilidad /
Irreversibilidad
reversible
reversible
reversible
Reversible
Probabilidad de
ocurrencia
(riesgo,
incertidumbre o
confianza en la
prediccin)
40%
80%
80%
70%
significancia
(local, regional,
global)
local
local
local
Local
Magnitud
Costo (dlares)
150000
60000
2356
4713
15000
47125
2720
1200
800
500
1000
500
750
500
500
500
C) Capital de Trabajo
inventario de materia prima
Promocin del producto (capital de trabajo para la
comercializacin)
Sueldos (personal permanente y temporal) (1 mes del sueldo
total)
Anticipo a proveedores (1 mes del costo de los materiales)
Alquileres
Caja (para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios)
Otros costos (materiales y repuestos, etc.)
14343
62350
4000
10000
4000
D) Imprevistos (5%)
19293
40514
2000
1000
Ao 5
0
tem
Tasa
Vida
til
(aos)
Valor de
salvament
o (dlares)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Maquinarias
Mobiliario
Equipos de oficina
Equipos de seguridad
Herramientas
Equipos de proceso
Equipos de
laboratorio
Equipo de
Otros
mantenimiento y
servicio
Vehculo de
transporte
Total
10%
10%
20%
20%
20%
20%
10
10
5
5
5
5
3190
0
0
0
0
0
2871
272
798
375
346
1156
2871
272
798
375
346
1156
2871
272
798
375
346
1156
2871
272
798
375
346
1156
2871
272
798
375
346
1156
20%
170
170
170
170
170
20%
200
200
200
200
200
Valor de
recuper
Total
o
(dlares)
(dlares
)
31900
17545
2720
1360
3990
0
1875
0
1730
0
5780
0
0
850
1000
0
20%
2250
2550
2550
2550
2550
2550
8738
8738
8738
8738
8738
2250
21155
15000
64845
En unidades
monetarias
(dlares)
281914
porcentaje
(%)
69,58%
6250
1,54%
97693
19293
405149
24,11%
4,76%
100,00%
Costo
(dlares)
Ao 0
1200
800
500
1000
500
750
500
500
500
6250
$405149
$81029,9
$324119,6
$405149
En Dlares
En %
Capital propio
81029,9
20%
Prstamo
324119,6
80%
Total
405149
100%
Valores
324119,6
Plazo ( en meses)
60
20%
Perodo de gracia
1 ao
Intereses
Amortizaci
n del capital
Capital o
saldo
324119,60
108379,01
64823,92
43555,10
280564,50
108379,01
56112,90
52266,11
228298,39
108379,01
45659,68
62719,34
165579,05
4
5
108379,01
108379,01
33115,81
18063,17
75263,20
90315,85
90315,85
0,00
PERODO
0
Cantidad
Precio
unitario
Costo total
(dlares)
Maracuy
Kg
595000
0,500
297500
Azcar
Agua
C.M.C.
Kg
L
Kg
156188
1033813
2231
0,500
0,002
6,780
78094
1824
15128
Ac. Ctrico
Kg
8925
2,250
20081
Benzoato de Sodio
Kg
74
2,020
150
tems
Total de materiales
directos en u.m
412777
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
268809
268809
268809
268809
268809
Cantida
d
Sueldo Bruto
mensual
(unitario)
Sueldo
Bruto
(total)
Deduccione
s
Aportes
(AFP)
Sueldo
neto
Gratificaciones
( 2 veces al
ao)
Seleccionadores de la fruta
Pesadores de la fruta
Lavadores
Cortado/peladores de la fruta
Pulpeadores
Refinadores
Estandarizadores
Homogenizadores
Envasadores
4
3
3
4
1
2
4
2
4
250
250
250
250
250
250
250
250
250
12000
9000
9000
12000
3000
6000
12000
6000
12000
120
90
90
120
30
60
120
60
120
1560
1170
1170
1560
390
780
1560
780
1560
10320
7740
7740
10320
2580
5160
10320
5160
10320
1720
1290
1290
1720
430
860
1720
860
1720
Etiquetadores
250
6000
60
780
5160
860
Ayudantes
240
8640
86
1123
7430
1238
Subtota
l
109348
Total de
trabajadores
32
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
109348
109348
109348
109348
109348
Unidad
Cantidad
Precio
unitario
Costo total
(dlares)
Unidades
Unidades
Unidades
Unidades
4958333
4958333
4958333
206597
0,100
0,015
0,030
0,350
495833
74375
148750
72309
149
0,463
69
Total de materiales
directos en u.m
791336
479388
479388
479388
Ao 4
Ao 5
479388
479388
Cargo
Supervisor de produccin
Personal de
mantenimiento
Electricista
Mecnico
elctrico
Encargados de almacn
Laboratista
Auxiliares
Total de
trabajadore
s
Deduccione
s
Aportes
(AFP)
Sueldo Gratificaciones
( 2 veces al
neto
ao)
600
7200
72
936
6192
1032
300
3600
36
468
3096
516
400
4800
48
624
4128
688
2
1
1
250
270
235
6000
3240
2820
60
32
28
780
421
367
5160
2786
2425
860
464
404
Subtota
l
31625
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
31625
31625
31625
31625
31625
Ao 5
479388
31625
24284
6860
27108
569265
Sueldo Bruto
mensual
(unitario)
Sueldo
Bruto
(total)
Deducciones
Aporte
s
(AFP)
Sueldo
neto
Gratificaciones
( 2 veces al
ao)
Gerente de planta
Secretarias (del gerente y del
supervisor)
Auxiliares de oficina
1000
12000
120
1560
10320
1720
260
250
6240
3000
62
811
5366
894
30
390
2580
430
Total de trabajadores
Cargo
2
1
Subtotal
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
24284
24284
24284
24284
24284
24284
Cargo
Ejecutivo
comercial
Total de
trabajadores
Cantida
d
Sueldo
Bruto
mensual
(unitario)
Sueld
o
Bruto
(total)
Deduccione
s
Aporte
s
(AFP)
Sueldo
neto
Gratificaciones
( 2 veces al
ao)
500
6000
60
780
5160
860
Subtota
l
6860
Total
172117
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
6860
6860
6860
6860
6860
8264
8264
8264
8264
8264
Tasa
Maquinarias, herramientas y
equipos; Muebles y enseres
diversos;
Vehculos de transporte
Infraestructura
Construcciones diversas
Tuberas y accesorios
Total (dlares)
3%
3%
3%
Costo (dlares)
Valor
residual
(dlares
)
Total (dlares)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
8738
8738
8738
8738
8738
21155
64845
1800
71
141
10750
1800
71
141
10750
1800
71
141
10750
1800
71
141
10750
1800
71
141
10750
51000
2003
4006
78163
67069
138983
136626
131914
Amortizacin
tem
Activos intangibles
Amortizacin de Intangibles
Costo (dlares)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
6250
6250
6250
6250
Ao 5
6250
Ao 5
748198
109348
569265
1426811
2428
8264
10750
6250
1454503 1454503
1454503
1454503
1454503
INGRESOS
Ingresos por la venta del bien o servicio
Los ingresos ms relevantes que se consideran en la alternativa son aquellos
que se derivan de la venta del bien o servicio que producir cada una de las
alternativas de solucin, adems se deben involucrar los ingresos por concepto
de venta de activos, valor de salvamento, por venta de productos que genera la
alternativa de solucin o por servicios complementarios.
Proyeccin de los Ingresos por ventas
Proyeccin de ingresos por ventas
1
2
3
4
5
Ao
Demanda Objetivo (TN)
1488
1488
1488
1488
1488
Unidades de 300 ml de nctar 4958333 4958333 4958333 4958333 4958333
Costo unitario (soles)
1
1
1
1
1
Ingresos de ventas (soles)
4958333 4958333 4958333 4958333 4958333
Ingresos de ventas (Dlares) 1652778 1652778 1652778 1652778 1652778
Ao 3
Ao 4
Ao 5
268809
109348
569265
947423
2428
268809
109348
569265
947423
2428
268809
109348
569265
947423
2428
268809
109348
569265
947423
2428
8264
8264
8264
8264
8264
10750
10750
10750
10750
10750
6250
6250
6250
6250
6250
975115
975115 975115 975115 975115
1008218 1008218 1008218 1008218 1008218
403287
403287 403287 403287 403287
604931
604931 604931 604931 604931
17000
17000
17000
17000
17000
621931
621931
621931
621931
621931
Ao 3
Ao 4
Ao 5
38631
97693
97693
29893
97693
97693
21155
97693
97693
78
79
INVERSION
0
1
1983333
2
1983333
3
1983333
4
1983333
RECUPERO
5
1983333
281914
6250
97693
385857
228163
0
97693
109348
268809
569265
10750
1025160
109348
268809
569265
10750
1025160
109348
268809
569265
10750
1025160
109348
268809
569265
10750
1025160
109348
268809
569265
10750
1025160
8264
8264
8264
8264
8264
2428
1014468
2428
1014468
2428
1014468
2428
1014468
2428
1014468
1014468
405787
1014468
405787
1014468
405787
1014468
405787
1014468
405787
608681
10750
97693
521738
0
608681
10750
97693
521738
0
608681
10750
97693
521738
0
608681
10750
97693
521738
0
608681
10750
97693
521738
0
488465
521738
521738
521738
521738
521738
814321
80
INVERSIN
0
1
1983333
2
1983333
3
1983333
4
1983333
RECUPERO
5
1983333
324120
281914
6250
97693
61737
228163
0
97693
109348
268809
569265
10750
1025160
8264
2428
1014468
64824
949644
379858
569787
10750
97693
482844
43555
439289
109348
268809
569265
10750
1025160
8264
2428
1014468
56113
958355
383342
575013
10750
97693
488070
52266
435804
109348
268809
569265
10750
1025160
8264
2428
1014468
45660
968808
387523
581285
10750
97693
494342
62719
431623
109348
268809
569265
10750
1025160
8264
2428
1014468
33116
981352
392541
588811
10750
97693
501869
75263
426605
109348
268809
569265
10750
1025160
8264
2428
1014468
18063
996405
398562
597843
10750
97693
510900
90316
420584
488465
UTILIDAD IMPONIBLE
Mas depreciacin
Menos capital de trabajo
814321
81
82
Actual
Neto
de
Rentabilidad
mismos. Una gran inversin con una T.I.R. baja puede tener un V.A.N.
superior a un proyecto con una inversin pequea con una T.I.R. elevada.
84
0
385857
385857
VAN total
1
521738
219892
2
521738
92676
3
521738
39059
TIR
0,0000841289
4
521738
16462
5
1336059
17767
1,372698135
0
61737
61737
VAN total
1
439289
54186
2
435804
6631
3
431623
810
TIR
0,0000336196
4
426605
99
5
420584
12
7,10711395
0
385857
385857
TIR
1
521738
420756
2
521738
339320
3
521738
273645
VAN total
0,24
4
521738
220681
5
521738
177969
1046515
0
61737
61737
TIR
1
439289
354265
2
435804
283431
0,24
3
431623
226381
VAN total
4
426605
180443
5
420584
143465
1126247
Ratio Beneficio/Costo
El ratio beneficio costo es un ndice que seala si los flujos de caja cubren o no
la inversin, en trminos financieros viene a ser lo siguiente:
A
BC
Inversin
Donde:
A
Flujo1
(1 i)
Flujo 2
Flujon
2
n
(1 i)
(1 i)
Ao
1
2.047
5
2.047
Ao
1
1,919
5
2,010
CONCEPTO
INGRESOS
AO 4
AO 5
1983333
1983333
1983333
1983333
1983333
31625
24284
6860
31625
24284
6860
31625
24284
6860
31625
24284
6860
31625
24284
6860
Amortizacin de intangibles
Gastos administrativos
Gastos financieros
COSTO FIJO TOTAL
10750
6250
2428
64824
147021
10750
6250
2428
56113
138310
10750
6250
2428
45660
127857
10750
6250
2428
33116
115313
10750
6250
2428
18063
100261
COSTOS VARIABLES
Mano de obra directa
Materia prima
Gastos de ventas
Impuesto a la renta
COSTO VARIABLE TOTAL
109348
748198
8264
379858
1245668
109348
748198
8264
383342
1249152
109348
748198
8264
387523
1253333
109348
748198
8264
392541
1258351
109348
748198
8264
398562
1264372
PUNTO DE EQUILIBRIO
% SOBRE LAS VENTAS
395291
19,93
373635
18,84
347374
17,51
315462
15,91
276580
13,95
COSTOS FIJOS
Mano de obra indirecta.
Mano de obra administrativa
Mano de obra de ventas
Depreciacin de activos
tangibles
86
92. RECOMENDACIONES
En cuanto al anlisis econmico:
Se recomienda financiar por medio de una entidad Bancaria parte de la
inversin ya que se obtiene mayores ganancias.
En cuanto al proceso:
Se recomienda regular correctamente el pH para evitar que el exceso de
cido cambie el sabor del producto.
Tambin para evitar una separacin de fases del producto
debemos evitar agregar una excesiva cantidad de agua, poca cantidad
de estabilizante y se debe realizar una adecuada homogenizacin.
87
BIBLIOGRAFA
http://www.adoos.com.pe/post/2446637/vendo_terreno_en_huaral_1800
_mts (ver costo de terreno)
http://www.evisos.com.pe/compra-venta-inmuebles/terrenosparcelas/terrenos-de-campo-en-huaral-para-todo-tipo
(ver
costo
de
terreno)
http://www.zonaeconomica.com/inversion/metodos
http://www.indiceperu.com/lecturas/paper06.pdf
http://www.scotiabank.com.pe/i_financiera/pdf/sectorial/20020724_sec_e
s_gaseosas.pdf (ver capacidad de produccin de la Coca-Cola).
ANEXO
1. El producto y el sector
El presente reporte analiza la industria peruana de bebidas gaseosas, la cual
forma parte de la rama de alimentos, bebidas y tabaco en la clasificacin de las
cuentas de producto del Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI).
Como su nombre lo indica, esta la manufactura de bebidas gasificadas con
saborizantes, cuyos principales componentes son el jarabe y el azcar
disueltos en agua. Las ventas totales (sin incluir las aguas de mesa) de la
industria se estiman en alrededor de US$ 350 millones anuales. En trminos de
valor bruto de produccin, el sector de bebidas gaseosas contribuye con el
0.26% del PBI manufacturero y con 1.63% del PBI total.
El sector genera demanda a otras industrias como la azucarera, la de envases
plsticos y de vidrio y la industria qumica. Esta ltima le provee de diversos
insumos como conservantes, colorantes y saborizantes.
1.1. Evolucin, estructura e importancia del sector
La produccin del sector de bebidas gaseosas ha mostrado una
tendencia creciente durante los ltimos aos. Desde el ao 1994, el sector
ha crecido a una tasa anual promedio de 10%.
Tal crecimiento se debe, de una parte, al lanzamiento de productos en nuevas
presentaciones que se ajustan a las exigencias de los distintos estratos
socioeconmicos, y, de otra, a la significativa reduccin en los precios que
experiment la industria en los ltimos aos.
La utilizacin de la capacidad instalada de la industria ha crecido a un ritmo
proporcionalmente menor que la produccin. Dicha diferencia se debe a las
importantes adquisiciones de maquinara realizadas por las principales
empresas del sector en los ltimos aos. As, segn el MITINCI, la capacidad
instalada ociosa del sector habra sido de 37% en abril, aumentando
moderadamente del 30% reportado a fines del 2001. No obstante, este
indicador debe ser tomado con cautela, ya que el mismo incluira como parte
de la capacidad instalada mucha maquinaria en desuso por haber sido ya
reemplazada.
En cuanto a la composicin de la oferta del sector, segn la SUNAT, el total
de empresas operativas registradas a diciembre del 2000 ascenda a
396 unidades. Cabe resaltar que la informacin proporcionada est referida al
total de empresas manufactureras y de servicios relacionadas con esta
rama industrial, lo que incluye diferentes escalas de produccin (micro,
pequeas, medianas y grandes empresas) y regmenes (personas naturales o
jurdicas). Segn su distribucin geogrfica, en Lima se hallan establecidas 179
empresas (26.2%) del total, seguida de Arequipa con 96 empresas (14.0%),
Hunuco con
52 (7.6%) y Cajamarca con 48 (7.0%). De otra parte, segn informacin del
Ministerio de Trabajo al 2002, slo se tienen registradas 65 empresas con
ms de 10 trabajadores en el sector. Como se muestra en el cuadro adjunto,
92