Archivo de Planificación

EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA.
LTDA
EXAMEN ESPECIAL DE COMPONENTES DE CAJA/BANCOS
Del 1 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE DEL 2016
ARCHIVO PERMANENTE
UNIVERSIDAD TCNICA DE COTOPAXI

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
TEMA:
ARCHIVO DE PLANIFICACIN
INTEGRANTES:
CAIZA PULLOTASIG AGUSTIN

GUANOQUIZA GABRIELA
SAGAY MARTHA
VILCA MARISOL
DOCENTE:
MsC. VIVIANA PANCHI
ELABORADO POR:
C.P .J.A/ V.V.B.M/S.P.M.C/D.O.D.G
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA

ARCHIVO PERMANENTE
CICLO:
SEXTO A
CIUDAD:
LATACUNGA - ECUADOR
AO:
2017 - 2018
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017

ARCHIVO PERMANENTE
NDICE DE ARCHIVO DE PLANIFICACIN

APL 10
ADMINISTRACIN DE LA AUDITORA
11
Contrato de Servicios
12
Propuesta de Servicios
13
Distribucin del Trabajo
14
Siglas a utilizar por los integrantes del equipo
15
Cronograma de Trabajo
16
Marcas de Auditora
17
Avances de Trabajo
18
Personal del Cliente con quienes debemos coordinar el trabajo
APL20
PLANIFICACIN ESTRATGICA
21
Memorndum de Planificacin
22
Conocimiento del Entorno
23
Definicin de Componentes
24
Evaluacin Preliminar del Riesgo
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017

ARCHIVO PERMANENTE
25
Matriz de Evaluacin Preliminar del Riesgo
26
Papeles de Trabajo de Planificacin Preliminar
APL30
PLANIFICACIN ESPECFICA
31
Memorndum de planificacin especfica
32
Evaluacin de la Estructura de Control Interno (CCI)
33
Matriz de Evaluacin y Calificacin de Riesgo
34
Plan de Muestro de Auditoria
35
Programas Especficos de Auditoria
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
APL 10
11 1/3
ARCHIVO PERMANENTE
ARCHIVO DE PLANIFICACIN
APL 10
11
ADMINISTRACIN DE LA AUDITORA
Contrato de Servicios
CONTRATO DE SERVICIOS DE AUDITORA FINANCIERA.
Ambato, 3 de enero del 2017
En la ciudad de Ambato a los 3 das del mes de Enero del 2017 se celebra el presente contrato de
prestacin de servicios de Auditora Financiera a la cuentas CAJA/BANCOS por una parte LA
EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA, representado por el Sr. Marco Mayorga en calidad
de PRESIDENTE, por otra parte LA FIRMA DE AUDITORA AUDIMAG ASOCIADOS
representada por Sr. Jos Agustn Caiza Pullotasig, quien en adelante y para efectos del presente
contrato se denominar EL SUPERVISOR DE AUDITORIA, los comparecientes son ecuatorianos
respectivamente mayores de edad capaces para contraer obligaciones, libres y voluntariamente
compadecen a celebrar, al tenor de las siguientes clusulas.
PRIMERA: ANTECEDENTES
Los administradores de EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA conscientes de la
importancia de obtener un adecuado control de las cuentas CAJA/BANCOS, decidieron contratar los
servicios profesionales de AUDIMAG ASOCIADOS especializados en este tipo de trabajo.
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017

ARCHIVO PERMANENTE
APL 10
SEGUNDA: OBJETO DEL CONTRATO
11 2/3
Por virtud del presente contrato, la firma auditora se compromete frente a la Empresa
ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA, a realizar una auditora financiera correspondiente al
periodo 2016, la auditora se efectuara con base en la normas de Auditora Generalmente Aceptadas con
el enfoque y alcance necesario que permitan emitir una opinin sobre las cuentas CAJA/BANCOS.
TERCERA: COMPROMISO D E LAS PARTES CONTRATANTES
El contratista se compromete a realizar el trabajo de Auditora Interna.
Por su parte la contratante deber poner a disposicin del auditor la informacin, documentos y
registros que lo solicite durante el desarrollo de la auditora el cul se comprometa a brindar la
cooperacin necesaria para facilitar la consecucin del trabajo de auditora en el plazo previsto.
En el caso de que se reciba documentacin solicitada, de considerarlo necesario, el contratista podr
dar por terminado el presente contrato, manifestando por escrito las circunstancias por las cuales se lo
hace y tendr derecho a cobrar sus honorarios proporcionalmente ejecutados hasta entonces
CUARTA: ENTREGA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
El contratista se compromete a entregar los informes de Auditora a ms tarde en veinte das laborables
posteriores a la entrega de los estados financieros por parte de la contratante que comprendern:
Balance general
Estado de prdidas y ganancias
Flujo de caja
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017

ARCHIVO PERMANENTE
QUINTA: HONORARIOS Y FORMA DE PAGO

10
No incluyen honorarios porque se trata de una prctica estudiantil para la materia APL
de Auditoria
Financiera, su ejecucin se lo realizara durante lo estipulado en el cronograma de trabajo. 11 3/3
SEXTA: INDEPENDENCIA LABORAL
Las partes contratantes convienen expresamente en que el presente contrato no los vincula en relacin
de dependencia con respecto al personal que se asigne la realizacin del trabajo antes mencionado
SEPTIMA: JURISDICCIN
En caso de controversias, las partes sealan sus domicilios en la ciudad de Latacunga, declara
expresamente someterse a los jueces competentes de esta ciudad.
Para constancia de lo actuado, las contratantes firma en presente documentado por triplicado y de un
mismo tenor en el lugar y fecha indicada al comienzo de este contrato.
PRESIDENTE
AUDIMAG ASOCIADOS
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017

ARCHIVO PERMANENTE
SR. MARCO MAYORGA

PULLOTASIG
ING. JOS AGUSTIN CAIZA
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
APL 10
12 1/9
ARCHIVO PERMANENTE
12
Propuesta de Servicios
CARTA PRESENTACION DE LA FIRMA DE AUDITORA
Ambato, 3 de enero del 2016.

Empresa
Presente.-
De nuestra consideracin:
EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA autoriza realizar la auditora financiera, a la cuanta

CAJA/BANCOS de su empresa, del ao terminado al 31 de diciembre del 2016; a los seores
estudiantes Jose Agustin Caiza Pullotasig, Blanca Marisol Vilca Vilca, Martha Cecilia Sagay Patajalo
Y Diana Gabriela Guanoquiza Oa como prctica estudiantil en la materia de Auditora Financiera.
Ponemos a vuestra consideracin la siguiente propuesta de trabajo.
Por la favorable atencin que se digne dar a la presente anticipamos nuestros ms sinceros
agradecimientos y reiteramos los sentimientos de alta consideracin y estima.
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017

ARCHIVO PERMANENTE
Atentamente:
Jose Agustin Caiza Pullotasig

SUPERVISOR DE AUDITORA
C.I. 050380626-7
PROPUESTA TCNICA
APL 10
12 2/9
1. ANTECEDENTES
La auditora a desarrollarse es para realizar una prctica estudiantil en la materia de Auditoria, el
equipo de trabajo est conformada por los estudiantes Jose Agustin Caiza Pullotasig con C.I.
050380626-7, Blanca Marisol Vilca Vilca con C.I:050411518-9, Martha Cecilia Sagay Patajalo con
C.I: y Diana Gabriela Guanoquiza Oa con C.I: 050378051-2
Nuestro propsito es obtener conocimientos a travs de la prctica estudiantil, con el fin de ofertar
nuestros servicios profesionales de calidad, haciendo uso de todos los conocimientos adquiridos en
clases.
DE LA FIRMA
CaizaPullotasig Jos
Agustn
Vilca Vilca Blanca Marisol
Sagay Patajalo Martha
Cecilia
C.I. 050380626-7
C.P .J.A
C.I:050411518-9
050378051-2
V.V .B.M
S.P. M.C
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017

ARCHIVO PERMANENTE
Guanoquiza Oa Diana
Gabriela
G.O. D.G
ASESORA TCNICA
Panchi Mayo Viviana Pastora: Magister en Contabilidad y Auditora, Doctora en Contabilidad y
Auditora C.P.A.
SERVICIOS DE AUDITORA
APL 10
Auditora:
12 3/9
Interna
Externa
Tributaria
De cuenta caja/bancos
De Estados Financieros
De Gestin
NATURALEZA
El equipo de trabajo realizar un examen objetivo, sistemtico que se realizan a las cuantas
CAJA/BANCOS con el nico propsito de dar un anlisis crtico de la razonabilidad de los mismos a
travs de un dictamen, el mismo que contendr conclusiones, recomendaciones de acuerdo a las
normas y leyes establecidas, que sern en beneficio de la entidad
ALCANCE
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017

ARCHIVO PERMANENTE
La Auditora Financiera permite realizar una revisin, evaluacin, anlisis y verificacin de los
registros, comprobantes, documentos, otras evidencias que sustentan a los Estados Financieros de la
empresa, para formular el dictamen respecto de la razonabilidad con que se presentan los resultados
de las operaciones, la situacin financiera, los cambios operados en ella de la misma forma en el
patrimonio; determinando el cumplimiento de las disposiciones legales, para formular comentarios,
conclusiones, recomendaciones tendientes a mejorar los procedimientos relativos a la Gestin
Financiera de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados
OBJETIVOS
Dictaminar sobre la razonabilidad de Las cuantas CAJA/BANCOS elaborados por la empresa al 31
de Diciembre del 2016, de conformidad con las Normas de Auditora y Normas de Control
APLInterno.
10
Verificar la propiedad y legitimidad de las operaciones efectuadas durante el perodo examinado.
12 4/9
Evaluar el cumplimiento de las metas, objetivos establecidos por la organizacin.
Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias, normativas aplicables en la
ejecucin de las actividades desarrolladas por el ente.
ESTRATEGIAS
Realizar
el
trabajo
de
auditora
mediante
ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA.

Realizar pruebas de los archivos de Caja Bancos,
RECURSOS
Recurso Material
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
una
visita
previa
la
EMPRESA

ARCHIVO PERMANENTE
Foto Copias.
Anillados.
Computadoras.
Impresora.
Escner.
Flash Memory
DVD
RECURSO HUMANO
El personal estar suficientemente capacitado para realizar cualquier tipo de actividades solicitadas
por la empresa.
El equipo de auditora estar conformado por:
Supervisor de auditoria
Jefe de auditoria
Auditor seor
Auditor junior
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
APL 10
12 5/9
ARCHIVO PERMANENTE
HOJA DE VIDA
DATOS PERSONALES
NOMBRE
APELLIDOS
FECHA DE NACIMIENTO
LUGAR DE NACIMIENTO
EDAD
ESTADO CIVIL
NACIONALIDAD
N DE CEDULA DE
IDENTIDAD
:
:
:
:
:
:
:
JOSE AGUSTIN
CAIZA PULLOTASIG
04 DE AGOSTO DE 1993
IGNACIO FLORES - LATACUNGA COTOPAXI
23 AOS
SOLTERO
ECUATORIANA
050380626-7
CERTIFICADO
VOTACIN
003 0242
CEDULA MILITAR
199305000815
TIPO DE SANGRE
Rh POSITIVO
TELEFONO
0987746131
DIRECCIN
:
CORREO ELECTRONICO :
IGNACIO FLORES UNABANA

agustincaiza@hotmail.com
ESTUDIOS REALIZADOS:
PRIMARIA
ESCUELA
: CENTRO EDUCATIVO COMUNITARIO LORENZ VOLTOLINE
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017

ARCHIVO PERMANENTE
URUGUAY
SECUNDARIA
COLEGIO
SUPERIOR
CURSANDO EL
SEXTO CICLO
TECNICO INTERCULTURAL BILINGE

EL CHAQUIAN
UNIVERSIDAD TECNICA DE COTOPAXI
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
APL 10
12 6/9
ARCHIVO PERMANENTE
HOJA DE VIDA
DATOS PERSONALES
NOMBRE
APELLIDOS
FECHA DE NACIMIENTO
LUGAR DE NACIMIENTO
EDAD
ESTADO CIVIL
NACIONALIDAD
N DE CEDULA DE
IDENTIDAD
:
:
:
:
:
:
:
BLANCA MARISOL
VILCA VILCA
30 DE MAYO DE 1996
GUAYTACAMA
20 AOS
SOLTERA
ECUATORIANA
0504115189
TIPO DE SANGRE
A POSITIVO
TELEFONO
0992974559
DIRECCIN
CORREO ELECTRONICO
:
:
PILACOTO SECTOR NUEVA VIDA

vilcablanca@hotmail.com
ESCUELA MIXTA RIOBAMBA
PRIMARIA
ESCUELA
SECUNDARIA
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017

ARCHIVO PERMANENTE
COLEGIO
SUPERIOR
CURSANDO EL
SEXTO CICLO
COLEGIO TECNICO MARCO AURELIO SUBIA

MARTINEZ
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
APL 10
12 7/9
ARCHIVO PERMANENTE
HOJA DE VIDA
DATOS PERSONALES:
Nombres:
Martha Cecilia
Apellidos:
Sagay Patajalo
Lugar y fecha de nacimiento:
Ambato, 27 de mayo de 1992
Edad:
24 aos
Cdula de Identidad:
180506048-8
Estado civil:
Soltera
Direccin domiciliaria:
Av. Bolivariana - Terremoto
E-mail:
marthita-jpg@hotmail.com
Celular:
0995541913 - 0994249681
PRIMARIOS:
Escuela General Crdova, Ambato.
SECUNDARIOS:
Bachiller: Tcnico en Comercio y Administracin Especializacin Aplicaciones
Instituto Superior Tecnolgico Luis A. Martnez
SUPERIOR
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
Informticas

ARCHIVO PERMANENTE
Cursando mis estudios en la Universidad Tcnica De Cotopaxi

EXPERIENCIA LABORAL:
Asesora Contable tribex. Auxiliar Contable:
1 ao 8 meses
Cooperativa de Ahorro y Crdito El Buen Samaritano. Secretaria: 2 meses
Distribuidora Celi. Auxiliar Contable, Atencin al cliente:
3 meses
Codelitesa. Auxiliar de Bodega, Atencin al Cliente:
4 meses
Impulsadora de Clorox por Promocin:
2 meses
HOJA DE VIDA
DATOS PERSONALES
NOMBRE
APELLIDOS
N DE CEDULA DE
IDENTIDAD
FECHA DE NACIMIENTO
LUGAR DE NACIMIENTO
EDAD
ESTADO CIVIL
NACIONALIDAD
CERTIFICADO
VOTACIN
:
:
DIANA GABRIELA
GUANOQUIZA OA
:
:
:
:
:
:
050378051-2
26 DE MAYO DE 1993
SAQUISILI- COTOPAXI
23 AOS
SOLTERA
ECUATORIANA
003 0245
TIPO DE SANGRE
A POSITIVO
TELEFONO
0999250447
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
APL 10
12 8/9

ARCHIVO PERMANENTE
DIRECCIN
CORREO ELECTRONICO
:
:
ESTUDIOS REALIZADOS :
PRIMARIA
ESCUELA
:
SECUNDARIA
COLEGIO
SUPERIOR
CURSANDO EL
SEXTO CICLO
SAQUISILI
diana.guanoquizao2@utc.edu.ec
ESCUELA REPBLICA COLOMBIA
NACIONAL SAQUISILI
REFERENCIAS PERSONALES
DIEGO GUANOQUIZA
Telfono. 0979714475
REFERENCIAL LABORAL
NOMBRE DE LA EMPRESA: COMPUELECTRO (RECARGAS AL POR MAYOR)
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
APL 10
12 9/9
ARCHIVO PERMANENTE
IDENTIFICACIN DEL PROPONENTE
Nombre o Razn Social:
AUDIMAG ASOCIADOS
RUC:
0503806267001
Ciudad:
Latacunga
Fecha de Constitucin:
21 de octubre del 2012
Direccin:
calle dos de mayo
Telfonos:
032690-897
Fax:
032259-254
Mail:
audimagasociados @gmail.com
Nombre del Representante Legal: Jose Agustin Caiza Pullotasig
Jose Agustin Caiza Pullotasig

ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017

ARCHIVO PERMANENTE
SUPERVISOR DE AUDITORA
C.I. 050380626-7
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
APL 10
13 1/1
ARCHIVO PERMANENTE
13
Distribucin del Trabajo

RESPONSABLES
Caiza Pullotasig Jos

Agustn
CARGO
Supervisor
De
Auditoria
Auditor
Jefe
Sagay Patajalo Martha

Cecilia
Auditor
Guanoquiza Oa Diana
Gabriela
Auditor
Seor
Junior
ACTIVIDADES
Informacin Contable
Polticas y Procedimientos Contables
Historia Financiera
Situacin Fiscal
Manuales de Procedimientos, Flujogramas y
Reglamentos.
Revisar la planificacin de auditora a realizar.
Implantar las recomendaciones a seguir por
parte de la empresa.
Administracin de la Auditora
Planificacin Estratgica
Planificacin Especfica
Informacin General
Documentacin por Componente.
Preparacin de Papeles de Trabajo
Auditar la cuenta caja

Auditar la cuenta bancos
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
APL 10
14 1/1
ARCHIVO PERMANENTE
14
Siglas a utilizar por los integrantes del equipo
CARGOS
Supervisor de Auditoria
NOMBRES
CaizaPullotasig Jos Agustn
SIGLAS
C.P .J.A
Jefe de Auditoria
V.V .B.M
Auditor seor
Sagay Patajalo Martha Cecilia
S.P. M.C
Auditor Junior
Guanoquiza Oa Diana Gabriela
G.O. D.G
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
APL 10
15 1/2
ARCHIVO PERMANENTE
15
APL 10
15 1/2
Cronograma de Trabajo
Distribucin de tiempo
Distribucin de tiempo
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Actividad
Visita preliminar a la empresa
Recopilacin de la informacin
Planificacin
Programacin
Elaboracin de los papeles de
trabajo
Ejecucin del trabajo
Revisin y evaluacin del
control interno
Comunicacin de resultados
Discusin del borrador del
informe
Resultados de Auditora
Enero
Semana 1
Semana 2
Semana 3
Semana 4
03
03 04 05
06
09
09
10 11 12 13 16 17
16 17 18
19
20 23
24
25
26
27
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017

ARCHIVO PERMANENTE
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Actividad
Distribucin de trabajo en equipo de auditoria

Enero
Visita preliminar a la
empresa
Recopilacin de la
informacin
Planificacin
Programacin
Elaboracin de los papeles
de trabajo
Revisin y evaluacin del
control interno
Discusin del borrador del
informe
Resultados de Auditora
Semana 1
Semana 2
Semana 3
Semana 4
AUDIMAG
AUDIMAG
AUDIMAG
AUDIMAG
AUDIMAG
AUDIMAG
AUDIMAG
APL 10
15 2/2
AUDIMAG
ADIMAG
AUDIMAG
Distribucin de trabajo en equipo de auditoria
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
APL 10
15 2/2
APL 10
16 1/1
ARCHIVO PERMANENTE
16
Marcas de Auditora
SIMBOLO
/
^
<
N
/A
SIGNIFICADO
Verificacin de dinero en efectivo.
Verificado con la documentacin de soporte.
Diferencias de valores.
Asiento mal registrado.
Sumatoria segn auditora, sin novedad.
Verificado entre las cuentas caja/bancos
Verificacin de saldos de arqueo de caja.
Observaciones del arqueo de caja.
Confirmacin de saldos.
Clculos efectuados o verificados por auditoria
Diferencia entre saldo de mayores y estados financieros.
Nota aclaratoria.
Anlisis de operaciones y/o transacciones.
Saldo verificado entre estado de cuenta y libros.
Valor que viene de los Estados Financieros
Valores que va a las Cdula Sumaria
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
APL 10
17 1/1
ARCHIVO PERMANENTE
17
Avances de Trabajo
PROCEDIMIENTO
RESPONSABL
E
1
2
3
4
5
6
7
Vista preliminar de la empresa

Recopilacin de informacin
Planificacin
Programacin
Elaboracin de papeles de trabajo
Revisin y evaluacin de control
interno
Discusin del borrador del informe
Resultados de auditoria
Audimag Asoc.
Audimag Asoc.
Audimag Asoc.
Audimag Asoc.
Audimag Asoc.
Audimag Asoc.
Audimag Asoc.
03-01-2017
03-01-2017
06-01-2017
09-01-2017
09-01-2017
10-01-2017
16-01-2017
03-01-2017
05-01-2017
06-01-2017
09-01-2017
09-01-2017
17-01-2017
23-01-2017
Audimag Asoc.
Audimag Asoc.
Audimag Asoc.
24-01-2017
25-01-2017
27-01-2017
24-01-2017
26-01-2017
27-01-2017
8
9
10
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
INICIO
FIN
APL 10
18 1/1
ARCHIVO PERMANENTE
18
Personal del Cliente con quienes debemos coordinar el trabajo
CARGO
Presidente
Gerente
NOMBRE
Marco Mayorga
Francisco Villa
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
SIGLAS
M. M.
V. F.
APL 20
21 1/2
ARCHIVO PERMANENTE
APL20
21
PLANIFICACIN ESTRATGICA
Memorndum de Planificacin
Empresa Auditada;
Naturaleza del trabajo:
Periodo:
1. Antecedentes:
Electrodomstico Ca. Ltda.

Auditora Financiera
Del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016
Como parte de malla curricular de la Universidad Tcnica de Cotopaxi, se encuentra la

materia de Auditoria Financiera 1, la cual debemos como estudiantes aprobar, para que en
el prximo semestre no exista dificulta en Auditoria Financiera 2, por esta razn se realiza
la constitucin del archivo permanente de la empresa Electrodomsticos Cia. Ltda.
La firma auditora AUDIMAG ASOCIADOS, es una empresa innovadora, responsable,
confiable, destacada y la cual garantiza su actividad diaria realizada en cualquier empresa
local, nacional o extranjera aunque no poseamos aos de experiencias. Cabe mencionar
que somos una nueva iniciativa de confiabilidad y responsabilidad sobre todo lo que
hacemos en su empresa.
Con esta introduccin, realizaremos un profundo anlisis del resultado econmico de la
empresa Electrodomsticos Ca. Ltda., quien contrato esta firma para realizar la auditoria
de la actividad econmica realizada en el ao 2016, quien nos otorg la confianza es el Sr.
Marco Mayorga, el cual preside esta noble empresa ecuatoriana. Al final de la auditoria se
entregara el informe sobre la condicin integral en el que se encuentra su empresa.
En estas circunstancias
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017

ARCHIVO PERMANENTE
2. Objetivos de la Auditoria Financiera

General:
Emitir un dictamen sobre la razonabilidad de cuenta Caja/Bancos durante el

APL 20
periodo 2016.
Especficos:
21 2/2
Determinar conclusiones acerca del funcionamiento de la cuenta caja/bancos.

Emitir recomendaciones de las falencias encontradas en el manejo de caja/bancos.
Emitir opinin con independencia total sobre funcionamiento de caja/bancos.
3. Naturaleza y Alcance
El presente trabajo de Auditoria Financiera se efectuar de conformidad con las Normas de
Auditora Generalmente Aceptadas y de acuerdo a las Normas Internacionales de
Auditoria, en consecuencia, se incluir la revisin y anlisis de informacin suministrada
por la empresa, acerca del manejo o funcionamiento de la cuenta caja/bancos y toda
aquella informacin referente a la misma, en el periodo que constituye del 1 de enero al 31
de diciembre del 2016, su alcance esta definidos por los objetivos establecidos y por la
limitacin de que la auditoria consiste en el estudio nico de la cuenta caja/bancos.
4. Componente
Caja/Bancos: El nico componente de estudio durante la presente auditoria es la cuenta
caja/bancos, por lo que no incluir informacin relacionada con otros componentes.
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
APL 20
22 1/1
ARCHIVO PERMANENTE
22 Conocimiento Entorno
Los factores que afectan a la empresa Electrodomsticos Cia. Ltda. son los siguientes que se detallan a
continuacin:
FACTORES INTERNO
Directivos: Posee establecido un organigrama que consta de Junta de General de
Accionistas, Presidente, Gerente, etc.
Empleados: Carece de un manual de detalle de cada funcin
Tecnologa: No posee tecnologa de actualizada u obsoleta
FACTORES EXTERNOS
Poltico
Existe incertidumbre, por el tema de elecciones de mandatario en Ecuador.
Econmico
La crisis econmica, se encuentra aun afectando al manejo eficiente de los recursos
Social
Existe menor inversin para superar la crisis, pero no refleja la situacin actual del pas.
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
APL 20
23 1/1
ARCHIVO PERMANENTE
23
Definicin de Componentes
INERENTE
CAJA /BANCOS BAJO
Evaluacin
del riesgo
La empresa
solo tiene
una caja
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017
Componentes
Factores de
riesgo
Enfoque de la
auditoria
Sustantivo
Cumplimiento
APL 20
24 1/2
ARCHIVO PERMANENTE
24
Evaluacin Preliminar del Riesgo

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO GENERAL
DEL 01 DE ENERO DEL 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
OBJETIVO
Determinar el nivel de riesgo de las operaciones realizadas en la empresa Empresa Electrodomesticos

Ca. Ltda
N
Preguntas
Hay estatutos y reglamentos
Si
x
actuales?
Existe una definicin clara de las
Respuestas
No N/A
Observaciones
Evaluacin
PT
CT
10
10
10
10
10
10
10
10
obligaciones y responsabilidades de
3
cada empleo del rea contable?

Hay un manual reciente de
contabilidad?
Se concilian mensualmente los
datos contables?
Existen estrategias consistentes
x
x
con la misin de la entidad?
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017

ARCHIVO PERMANENTE
Existe informacin peridica,
10
10
10
10
10
oportuna y confiable sobre el

cumplimiento de metas y objetivos
por rea y unidad funcional para el
seguimiento de las estrategias?
7
La estructura organizacional es
adecuada para el tamao y las
actividades de sus operaciones?

Existen mecanismos formales para
la revisin y actualizacin de los

procedimientos en funcin a los
9
riesgos existentes?
Se actualizan las polticas de
10
10
10
acuerdo con las circunstancias?

Existen polticas adecuadas que
APL 20
10
24 2/2
10
100
70
permiten transparencia en las

promociones?
Total
Partiendo que el nivel de confianza es igual:
CT= Calificacin total
PT= Ponderacin
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017

ARCHIVO PERMANENTE
NR= Nivel de riesgo

NR=PT-NC
NC=CT*100/PT
NC=70*100/100
NC= 70%
NR=100-70
NR=30%
ELABORADO POR:
FECHA:
11/01/2017
REVISADO POR:
P.M.V.P
FECHA:
19/01/2017

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EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA.

UNIVERSIDAD TCNICA DE COTOPAXI

CAIZA PULLOTASIG AGUSTIN

EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA

EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA

NDICE DE ARCHIVO DE PLANIFICACIN

Distribucin del Trabajo

Siglas a utilizar por los integrantes del equipo

Personal del Cliente con quienes debemos coordinar el trabajo

Conocimiento del Entorno

Evaluacin Preliminar del Riesgo

EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA

Matriz de Evaluacin Preliminar del Riesgo

Papeles de Trabajo de Planificacin Preliminar

Memorndum de planificacin especfica

Evaluacin de la Estructura de Control Interno (CCI)

Matriz de Evaluacin y Calificacin de Riesgo

Plan de Muestro de Auditoria

Programas Especficos de Auditoria

CONTRATO DE SERVICIOS DE AUDITORA FINANCIERA.

Ambato, 3 de enero del 2017

EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA

SEGUNDA: OBJETO DEL CONTRATO

EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA

QUINTA: HONORARIOS Y FORMA DE PAGO

EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA

SR. MARCO MAYORGA

ING. JOS AGUSTIN CAIZA

Ambato, 3 de enero del 2016.

EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA autoriza realizar la auditora financiera, a la cuanta

EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA

Jose Agustin Caiza Pullotasig

EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA

EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA

Dictaminar sobre la razonabilidad de Las cuantas CAJA/BANCOS elaborados por la empresa al 31

ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA.

EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA

IGNACIO FLORES UNABANA

EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA

TECNICO INTERCULTURAL BILINGE

UNIVERSIDAD TECNICA DE COTOPAXI

PILACOTO SECTOR NUEVA VIDA

ESCUELA MIXTA RIOBAMBA

EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA

COLEGIO TECNICO MARCO AURELIO SUBIA

UNIVERSIDAD TECNICA DE COTOPAXI

Lugar y fecha de nacimiento:

Ambato, 27 de mayo de 1992

Av. Bolivariana - Terremoto

EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA

Cursando mis estudios en la Universidad Tcnica De Cotopaxi

EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA

ESCUELA REPBLICA COLOMBIA

UNIVERSIDAD TECNICA DE COTOPAXI

IDENTIFICACIN DEL PROPONENTE

Nombre o Razn Social:

21 de octubre del 2012

calle dos de mayo

Nombre del Representante Legal: Jose Agustin Caiza Pullotasig

Jose Agustin Caiza Pullotasig

EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CA. LTDA

Distribucin del Trabajo

Caiza Pullotasig Jos

Vilca Vilca Blanca Marisol