UNIVERSIDAD RURAL DE GUATEMALA

Derecho Mercantil

Lic. Alejandro Cueto

CONTRATOS DE CREDITO DOCUMENTARIO

Integrantes:
Sonia Marili Avalos Villafuerte
Angely Elizabeth Felipe Marroqun
Alba Marina Ayala Matias

Agosto 2016

Carn:
14 000 0991
14 000 1086
14 000 0139

CRDITO DOCUMENTARIO

En el derecho internacional
El crdito documentario en el mbito del derecho internacional ha ido evolucionando
con el transcurso del tiempo, sobresalen elementos caractersticos de este contrato en
la antigua Grecia y Roma; sin embargo, la diversidad de condiciones y circunstancias
en el flujo comercial de mercancas ha sido variada, tanto en reas geogrficas como
en pocas distintas, las cuales son detalladas a continuacin.

Edad Antigua:
Los elementos primigenios del crdito documentario a nivel mundial se encuentran en
los mismos orgenes de la banca que datan de 3,400 a 3,200 aos antes de Jesucristo
con el Templo Rojo de Uruk el cual constituye el ms antiguo edificio bancario que se
conoce y que est ubicado en la Mesopotamia llevndose a cabo el comercio de la
banca, desarrollando dos operaciones principales: la recepcin en depsito y el
prstamo.
Los romanos tambin desarrollaron un sistema para asegurar las transferencias de
dinero de un punto a otro del Imperio, y para evitar que dicha transferencia se realizara
de forma material escriban a sus corresponsales en otros puntos geogrficos que
estaban bajo el dominio del imperio, para que tuvieran a la disposicin de sus clientes
una cantidad de dinero contra la presentacin de una letra de crdito del mismo
importe. De tal forma que la operacin era compensada; el corresponsal ingresaba en
caja los crditos del banquero en su plaza, y el banquero ingresaba los de su
corresponsal en Roma. Es en esta ciudad en donde se encuentra uno de los ms
cercanos indicios del crdito documentario en aquellas ocasiones en que el banquero
se obligaba a pagar la deuda de un cliente en una fecha previamente determinada,
cumpliendo con la obligacin adquirida independientemente de que subsistiera la deuda
original del cliente.

Edad Media:
En la Edad Media los nicos traficantes de dinero que se encuentran son los sirios y los
judos, pero en el siglo IX los sirios pierden la relevancia comercial de la cual gozaban
mientras que los judos se dedican al cambio de moneda adquiriendo experiencia en el
prstamo mediante garanta sobre todo en la Europa occidental, estableciendo
elementos importantes como la naturaleza de los bienes mobiliarios susceptibles de ser
puestos como fianza y graduando el inters.
En el siglo XI floreci el comercio martimo en ciudades como Venecia, Gnova y el
territorio lombardo, que servir de enlace entre el mercado oriental y el occidental. Es
as como comienza la era lombarda, que consisti en el auge de los prstamos en
Italia, Inglaterra y Francia, pues los lombardos desempeaban el oficio de banqueros
del Tesoro. En esta poca tambin surgen las operaciones a plazo pues anticipaban
dinero a los vendedores contra la entrega de facturas, facilitando as las transacciones.
Otro acontecimiento importante, luego de una lenta y tarda evolucin lo desarrollaron
los orfebres, pues se hizo costumbre que el titular del depsito en vez de efectuar el
pago, daba el documento que acreditaba su depsito y no los bienes guardados en la
casa del orfebre, lo cual abri brecha al descubrimiento de los certificados de depsito,
del endoso, a la transmisin de documentos por la simple tradicin; y luego, al hecho de
que los orfebres dispusieran de cierta porcin de los valores depositados para realizar
otras operaciones de prstamo.
A finales de la Edad Media se desarroll plenamente la utilizacin de las letras de
cambio como instrumento til en el trfico mercantil, facilitando los pagos, pues con ello
se evit realizar los mismos con un gran volumen de monedas u objetos de valor, los
cuales eran susceptibles de robo; y adems se utiliz para compensar una deuda con
otra debida en sentido opuesto.

Edad Moderna:
Hacia el ao de 1,503 surgieron en Espaa diversos bancos en zonas cercanas a las
rutas martimas, pues se esperaba el arribo de diversas flotas; el rey era financiado por
los bancos para cubrir sus expediciones, ejemplo de ello fue la Casa de Contratacin de
Sevilla, que se quiso transformar en banco comercial dirigiendo el comercio con las
Indias.
Sin embargo, no fue sino hasta principios del siglo XIX en que se consolida la tcnica
bancaria moderna ya que los bancos utilizan diversos instrumentos como la letra de
cambio, el billete de banco y el cheque. Se considera que el banco de Inglaterra fue el
pionero en el empleo de tales instrumentos.
La expansin econmica adquiere relevancia con la revolucin industrial, es decir, con
el incremento y evolucin de la industria, con el aumento del comercio, de la
navegacin y los transportes, de tal forma que los bancos se ven forzados tambin a
facilitar las actividades comerciales, industriales y financieras, abriendo paso a la
competencia en el mercado de nuevas empresas.
Es en esta etapa en que se encuentra el origen del crdito documentario inmerso en el
trfico mercantil internacional, particularmente en el empleo del contrato de
compraventa entre individuos ubicados en lugares distintos superando grandes
obstculos entre comprador y vendedor, verbigracia las antiguas ventas martimas
condicionadas al feliz arribo del barco que transportaba la mercanca hacia el puerto
de destino. La utilizacin de documentos (denominados de transporte) para efectuar las
compraventas o ventas documentadas inici con el comercio martimo, y presupone
mercaderas en viaje o mercaderas no entregadas an al comprador.

Tales

documentos, como el conocimiento de embarque y la carta de porte entre otros,

realizan una funcin representativa, consistente en que la entrega que realiza el
vendedor al comprador de uno de tales ttulos, sustituye jurdicamente la entrega
material de la mercadera ya que cuando se entrega el ttulo representativo al que est
facultado para ello, se le confiere el derecho exclusivo de obtener la entrega de la
mercadera.

Lo anterior implicaba el otorgamiento de un crdito del vendedor al

comprador, susceptible de incumplimiento o retardo en el pago siendo
necesaria la intervencin de los bancos para financiar la ejecucin de la compraventa,
protegiendo los intereses de las partes.
Con el transcurso del tiempo, no slo se utiliz en el comercio martimo sino tambin en
el terrestre y el areo, constituyendo una operacin adicional en las compraventas en
pases distintos.
No obstante, debi suceder una serie de usos y costumbres comerciales para que se
comenzara a normar el crdito documentario, esto ocurri luego de la conclusin de la
Primera Guerra Mundial; es as como se encuentra normado en sus inicios en Estados
Unidos, Alemania, Francia, Italia, Noruega, Suecia, Checoslovaquia, Holanda y
Argentina, todas ellas desarrolladas entre los aos 1,920 y 1,930.
Alrededor del ao 1930 comienza a ser imprescindible la regulacin de la contratacin a
nivel internacional. El primer reglamento lo constituy el reglamento uniforme relativo a
los crditos documentados aprobado en 1929 en la ciudad de msterdam, que recibi
poco inters por parte de las entidades bancarias. Luego de ello, en el Congreso de
Viena del ao 1933 se aprobaron las reglas y usos uniformes relativos a los crditos
documentados adhirindose a las mismas gran cantidad de bancos siendo til hasta la
Segunda Guerra Mundial. Estas reglas de Viena fueron actualizadas en Lisboa en 1,951
y, posteriormente, en los aos 1,963, 1,974, 1,983 y 1,994.
A consecuencia de la Segunda Guerra Mundial, al reproducirse los esfuerzos de la
comunidad internacional por crear un clima propicio para la concordia entre las
naciones, aument el comercio exterior y

la necesidad del servicio bancario, que

adems de significar beneficios econmicos a los bancos por el cobro de comisiones e

intereses, produce operaciones de cambio y de crdito entre otras. En cuanto a la
moneda se facilit que tales instrumentos traspasaran las fronteras como medios de
garanta econmica que eliminaran trabas comerciales e integraran el inters
econmico.

En el derecho guatemalteco
Los antecedentes ms remotos del crdito documentario en nuestra regin se localizan
en Mesoamrica; ya civilizaciones como la Maya y Azteca efectuaban operaciones de
crdito que aunque no eran conocidas como tales, eran utilizadas para facilitar el
comercio entre la regin. Estas operaciones consistan fundamentalmente, en un pago
aplazado de los productos intercambiados, los cuales surgan a raz de actividades
casuales ligadas a acontecimientos de ndole ritual o festivo, en los que se aportaban
bienes que eran donados u ofrendados; o bien, bienes de consumo. Poco a poco, esta
prctica se fue volviendo reiterada.
Uno de los antecedentes histricos ms concretos del crdito documentario se
encuentra en las Ordenanzas de Bilbao, con lo que all se denomin cartas de crdito,
fijando el procedimiento para evitar inconvenientes en las operaciones comerciales; en
ellas se determin incluir el plazo como clusula contractual novedosa en estas
negociaciones; de esta forma, las operaciones mercantiles eran menos vulnerables,
pues exista ms seguridad jurdica en cuanto a la movilizacin del dinero y al recibo del
embarque en el tiempo preestablecido.
El proceso de independencia dio como resultado los intentos por organizar instituciones
de crdito, que en Guatemala se comenzaron a posibilitar en 1,874 con la creacin del
Banco Nacional de Guatemala fundado el 23 de marzo de ese ao pormedio del
Decreto 121, durante la administracin de Justo Rufino Barrios.

El banco estaba

autorizado para negociar cartas de crditos nacionales e internacionales, lo cual result

muy rentable, por lo que se fueron creando nuevos bancos que dentro de sus
operaciones comunes facilitaban crditos documentarios.
En Guatemala no fue sino hasta el ao de 1,945, en que la intervencin del Estado se
hizo patente en todo lo referente a cuestiones monetarias, cambiarias y crediticias, al
producirse, como uno de los resultados de la Revolucin de Octubre, la Ley Orgnica
del Banco de Guatemala (Decreto 215 del Congreso de la Repblica, del once de
diciembre de 1,945), mediante la cual se le confiri a ste la calidad de entidad
autnoma; as como tambin, al promulgar la Ley Monetaria y la Ley de Bancos; las
cuales surgieron al tiempo de la Constitucin de ese ao, ello le permiti al Estado

regular y controlar las instituciones de crdito as como sistematizar los

preceptos ya existentes. El rango constitucional se le otorg al derecho
bancario en la Carta Magna de 1,965, en la que el Estado aparece encargado del
fomento en la creacin y fortalecimiento de las instituciones bancarias y financieras,
privadas y del Estado, necesarias para coadyuvar al desarrollo de las actividades
econmicas del pas.

Concepto

El crdito documentario es un contrato que contiene una operacin de crdito

cuya incidencia en el movimiento comercial, sobre todo a nivel internacional, es
sumamente apreciable. Conforme la tcnica del Cdigo de Comercio guatemalteco,
este negocio puede darse fuera del mbito bancario; pero, en la prctica se observa
que nicamente se realiza como operacin bancaria. Cuando un banco le extiende una
carta de crdito a un cliente, se asimila al hecho de abrirle un crdito, con la
particularidad de que es la institucin la que se encarga de pagar las obligaciones hacia
las que est destinado el crdito documentario. Su obligacin de pagar antes de recibir
el objeto de mercadera comprada; mientras que el vendedor recibe el precio antes de
consumarse la compraventa. Este contrato se encuentra regulado del artculo 758 al
765 del cdigo de comercio.
Por el contrato de crdito documentario un sujeto llamado acreditante, se obliga frente a
otro llamado acreditado, a pagar o contraer una obligacin por cuenta de ste y en
beneficio de un tercero beneficiario, de acuerdo con los requerimientos del propio
acreditado.
El concepto anterior recoge la idea plasmada en el artculo 758 modificndolo en lo que
tiene de defectuoso.
Los crditos documentarios son contratos de apertura de crdito en los que el
acreditante se obliga a pagar o bien a aceptar letras de cambio a favor de un tercero
por cuenta del acreditado contra presentacin de ciertos documentos, anexos
generalmente a letras documentadas.

Por el contrato de crdito documentario un sujeto llamado acreditante, se

obliga ante otro llamado acreditado, a pagar o contraer una obligacin por
cuenta de este y en beneficio de un tercero beneficiario, de acuerdo con los
requerimientos del propio acreditado.
Los crditos documentarios don contratos de apertura de crdito en los que el
acreditante se obliga a pagar o bien a aceptar letras (de cambio) en favor de un tercero
por cuenta del acreditado contra prestacin de ciertos documentos, anexos
generalmente a letras documentadas.

Naturaleza jurdica del crdito documentario

El crdito documentario constituye, como ya se indic, un contrato distinto a la
compraventa que lo origina, es decir, el banco, aunque se obliga personal y
autnomamente, es ajeno al negocio entre vendedor y comprador, nicamente
garantiza el pago al vendedor y otorga el crdito al comprador; en otras palabras,
asume una deuda ajena sin desobligar al deudor primitivo. El crdito documentario es la
consecuencia del contrato base, en este caso de la compraventa.
El crdito documentario es el medio por el cual se facilita el cumplimiento del negocio
que le da origen. Constituye un conjunto de negocios concatenados entre s para
obtener un mismo objetivo econmico, el cual consiste en asegurar el pago del precio
de una venta.

Funciones
Las funciones ms importantes a observar en el contrato de crdito documentario son:
En primer lugar, servir de instrumento de pago en cualquier contrato subyacente con
menores riesgos para las partes contratantes, gracias a la participacin de las
instituciones bancarias; y, en segundo lugar, la posibilidad de obtener crdito o prestar
una garanta por parte o a cargo del ordenante, cuando as se requiera, para que se

pueda celebrar el crdito documentario y por ende, el contrato

subyacente.

Para que un contrato de crdito documentario sea considerado como tal son necesarias
tres figuras esenciales:
a) Banco otorgante del crdito,
b) Ordenante y
c) Beneficiario.
Esto en virtud que es imprescindible que una persona solicite un crdito a una
institucin bancaria en beneficio de un tercero, que el banco otorgue dicho crdito y que
el tercero presente al banco la documentacin requerida para adquirir el pago.

Caractersticas del crdito documentario

Este contrato cuenta con las siguientes caractersticas:
Autonoma:
En virtud que dentro de una misma estructura se construyen una serie de relaciones
jurdicas autnomas debido a las diversas negociaciones que lo conforman. Adems se
considera autnomo por no ser factible equipararlo con otros contratos legislados.
Literalidad:
Pues conmina a las partes a cumplir con lo escrito en la carta de crdito, aqu debe
estipularse las instrucciones en forma clara y precisa.

Esta caracterstica otorga

seguridad jurdica al negocio.

Formalidad:
Porque los documentos que se presentan al banco deben cumplir con los formalismos
exigidos en la apertura de crdito y plasmados en la carta de crdito.

Oneroso:
Ya que su finalidad es obtener un beneficio econmico para las tres partes
intervinientes.
Plurilateral:
Debido a que intervienen ms de dos partes; el vendedor (beneficiario), el comprador
(ordenante) y el banco o los diversos bancos que intervengan.
Universal y uniforme:
Es universal en virtud de ser utilizado a nivel internacional para suplir una necesidad
comercial colectiva y uniforme porque la forma de su desarrollo est sujeta a mtodos
comunes de negociacin utilizados en la prctica internacional, de forma que pueda ser
admitido en cualquier otro pas, situacin que ha sido facilitada por las Reglas y Usos
Uniformes relativos a los Crditos Documentarios.
Ambas caractersticas estn ligadas entre s.
Complejo: Pues en l confluyen varias relaciones jurdicas distintas e independientes
pero interrelacionadas.
Tpico: Porque est expresamente regulado en nuestra legislacin.

Formas del crdito documentario

El crdito documentario se formaliza atreves de un documento conocido como carta de
crdito, la que no debemos confundir con la carta-orden de crdito, ya estudiada ,

porque la fuerza vinculante de la primera es de mayor intensidad para el

cumplimiento de las obligaciones a que se refiere. Esta carta de crdito
se solicita en machote impresos que proporcionan las instituciones bancarias, en las
que estn complementados todos los trminos que el banco exige para otorgar el
crdito documentario y en los que se recogen las practicas ms usuales del comercio
internacional.
En el crdito documentario pueden surgir varias modalidades, dentro de las que se
encuentran.

Divisible e indivisible
El crdito documentario divisible consiste en la facultad que tiene el beneficiario de
fraccionar el crdito a su favor transfiriendo partes del mismo a varias personas, que
sumadas no deben superar la totalidad del crdito. Es aquella modalidad en la que el
crdito puede fraccionarse efectuando pagos parciales y peridicos al beneficiario,
generalmente

se

utiliza

en

las

compraventas

cuya

mercadera

se

entrega

peridicamente y en consecuencia el pago del valor de las mismas se fracciona en

tantas entregas como se hubieren convenido, sin exceder los pagos del valor total del
crdito.
Las reglas y usos uniformes relativos al crdito documentario, disponen que son
permitidas las utilizaciones o envos parciales, a menos que expresamente se
establezca lo contrario. En la medida en que el beneficiario justifique la ejecucin
parcial de la compraventa y aporte los documentos que lo amparan, as ser tambin la
divisin del pago del crdito.

Revocable e irrevocable
Un crdito se considera revocable cuando el banco emisor o el ordenante lo modifican o
cancelan en el momento en que desean, en este caso el banco lo informa al

beneficiario del crdito; sin embargo esto no es indispensable. Como se

puede observar, en esta modalidad la relacin jurdica entre el banco y el
beneficiario no es definitiva, pero nicamente surte efectos antes de que el beneficiario
cobre el crdito.
Si el banco emisor es quien ha revocado el crdito queda obligado a rembolsar el pago
efectuado por el banco pagador, negociador o al facultado para aceptarlo, si tales
operaciones se han llevado a cabo antes de recibir la notificacin de la cancelacin del
crdito. De lo contrario, se considera que dicho banco no debe responsabilizarse ante
los dems bancos que intervengan en la transaccin. Normalmente se utiliza cuando se
pretende cumplir con polticas corporativas, y para minimizar los costos, ya que algunos
bancos cobran comisiones menores por este tipo de carta de crdito.

Confirmado y libre
En el crdito documentario confirmado interviene un banco confirmante que al asumir
la deuda se convierte en un nuevo obligado en la relacin jurdica. Aqu el banco
emisor recibe instrucciones del comprador para aceptar los giros o pagar al beneficiario,
asimismo aquel encomienda a otro banco corresponsal, generalmente domiciliado en la
plaza del beneficiario para que le confirme el crdito abierto a su favor,
responsabilizndose como persona jurdica de realizar el pago, la aceptacin o
negociacin de giros, contra retiro de la documentacin relacionada. Por otro lado, se
le llama crdito libre o simple, cuando no es confirmado por ningn banco, la diferencia
fundamental de ste con el confirmado radica en el vnculo obligacional, pues en esta
variante el banco no se obliga al pago frente al vendedor, sino que nicamente da el
aviso; por lo tanto el banco o el comprador pueden revocarlo sin previo anuncio.

Otros aspectos de crdito documentario

Transferible e intransferible

El crdito documentario transferible se caracteriza porque el beneficiario

del crdito puede traspasar el mismo a uno o ms segundo (s)
beneficiario (s) autorizando al banco para pagarles. Esta transferencia la hace efectiva
el exportador con el simple aviso al banco, el cual pagar contra la recepcin de la carta
de crdito que documente el propio contrato y dems documentos pertinentes; lo
anterior implica que el beneficiario ha enviado la mercadera con anterioridad.
Para que haya lugar a la transferencia es necesario que est previsto expresamente por
el banco emisor con la palabra transferible en la carta de crdito, adems slo puede
transferirse una vez o fraccionarse a favor de varios terceros

A la vista o a plazo
Cuando el crdito es pagado en el momento de la presentacin de los documentos
pertinentes (documentos de embarque o de seguro, facturas, etc.), observando las
condiciones estipuladas en el crdito se est llevando a cabo el pago a la vista.
El pago a plazo se efecta cuando el banco corresponsal, en vez de pagar al momento
de recibir los documentos, le entrega al beneficiario giros que ste acepta a cierta
cantidad de das vista, y que cobrar a su vencimiento; por eso tambin es conocido
como crdito de aceptacin. El pago a plazo tambin puede emplearse en crditos
financiados que en este caso, favorecen tanto al ordenante del crdito como al banco
emisor y no al beneficiario; se desarrolla de la siguiente manera:
a) El banco emisor obtiene financiamiento del crdito por el banco corresponsal,
b) El corresponsal extranjero paga a la vista al beneficiario, y por ltimo
c) El banco emisor, a su vez, financia el crdito al ordenante.

De aceptacin o de negociacin
Se considera de aceptacin cuando el banco emisor acepta letras de cambio giradas
por el beneficiario que deben ser pagadas a su vencimiento; y es considerado de

negociacin cuando el beneficiario gira letras de cambio contra el banco

emisor pero negociables en un tercer banco que puede pagar el crdito o
comprometerse a pagarlo a plazo al recibir conforme la documentacin requerida.
Puede ser que el crdito negociable sea nominado (tambin llamado restringido)
cuando se designa a un solo banco para el efecto, o puede ser libremente negociable
cuando cualquier banco est facultado a pagar el crdito al recibir la documentacin
relacionada, en cuyo caso el banco emisor debe reembolsarles dicho pago.

Sujetos que intervienen en el crdito documentario y procedimiento

para tramitarlo
Se ha indicado que en el crdito documentario por ser un contrato complejo intervienen
varias relaciones jurdicas, de las cuales se destacan tres sujetos principales:
a.) Acreditante: Es el banco o la persona que otorga en crdito mediante la carta de
crdito. En la prctica slo los bancos fungen como tales.
b.) Acreditado: Es el cliente solicitante a quien se le otorga el crdito. Regularmente
adquieren un bien.
c.)

Beneficiario: Es la persona que va a recibe el valor del dinerario a que se refiere

el crdito documentario.
d.)

Corresponsal: Cuando un banco o personadistinto del acreditante, es el que har

efectivo el crdito al beneficiario, se le denomina corresponsal, aun cuando es

indispensable porque el acreditante puede tener sucursales.

ART 764 CARTA DE CREDITO

El banco emisor o el corresponsal debe comprobar con un cuidado razonable que la
mercadera consignada en los documentos coincida en cantidad y calidad con lo que su
cliente ha instituido, de esta forma el banco pagar correctamente. Las instrucciones

que se refieren a la emisin de crditos y los crditos mismos, as como

las instrucciones de modificacin y las modificaciones mismas deben
especificar con exactitud el documento o los documentos contra los cuales se efectuar
el pago, la aceptacin o la negociacin.
Este es considerado un principio fundamental del crdito documentario ya que en este
tipo de operaciones las partes interesadas deben poner especial atencin a los
documentos y no las mercancas o servicios relacionados con los documentos. El
Artculo 764 del Cdigo de Comercio prescribe que el dador (banco emisor) o su
corresponsal debe efectuar el pago despus de haberse cerciorado de que los
documentos representativos de la mercadera estn aparentemente en forma; y el
artculo 763 del citado Cdigo regula que los bancos debern cuidar escrupulosamente
de que los documentos que el beneficiario presente, tengan la regularidad que
establecen los usos del comercio.

ARTICULO 765 PLAZO

El plazo para que el banco abra la carta de crdito tiene por finalidad que el beneficiario
realice los trmites necesarios para entregar la mercadera en tiempo, dicho plazo no es
especfico ni estable pues vara generalmente, de acuerdo al monto del crdito y de
acuerdo al ordenante del mismo.
En lo que respecta al plazo de duracin de la carta de crdito o de vigencia del mismo,
tiene por objeto determinar el perodo en que el banco queda ligado a su obligacin de
pago; tal plazo se hace constar en el contrato respectivo y vara de acuerdo a las
caractersticas de la operacin. Sin embargo, el Artculo 765 del Cdigo de Comercio
prescribe que si en la carta de crdito no se establece la fecha de vencimiento, se
entiende que el crdito estar en vigor por seis meses, a partir de la fecha de
notificacin al beneficiario.
En lo que se refiere al plazo para la presentacin de la documentacin al banco para su
pago, aceptacin o negociacin, vara de acuerdo a lo convenido por las partes;

generalmente se establecen 21 das a partir del embarque de la

mercadera; sin embargo, comnmente sucede que el vendedor acude al
banco pagador a la mayor brevedad posible para obtener el pago de la mercadera que
ya fue embarcada.
En lo que respecta a los plazos, el Artculo 52 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros, literal b) indica que toda prrroga debe ser expresa.

Bibliografa
Derecho mercantil guatemalteco
Autor Rene Arturo Villegas Lara
Tomo III
Sexta edicin
http://biblioteca.usac.edu.gt/tesis