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TITULO III GRUPOS FINANCIEROS CAPITULO I AUTORIZACION Y ORGANIZACIN

ARTICULO 27.Autorizacin y organizacin de grupo financiero. Grupo financiero


es la agrupacin de dos o ms personas jurdicas que realizan actividades de
naturaleza financiera, de las cuales una de ellas deber ser banco, entre las
cuales existe control comn por relaciones de propiedad, administracin o uso
de imagen corporativa, o bien sin existir estas relaciones, segn acuerdo,
deciden el control comn. La empresa que tenga como accionistas a empresas
de distintos grupos financieros, sin que sea posible determinar cul de stas
ejerce el control de ella, formar parte de los grupos con los que deber
consolidarse financieramente, de conformidad con lo que al respecto indican
las normas contables correspondientes. Los grupos financieros debern
organizarse bajo el control comn de una empresa controladora constituida en
Guatemala especficamente para ese propsito, o de una empresa responsable
del grupo financiero, que ser el banco; en este ltimo caso, conforme la
estructura organizativa autorizada por la Junta Monetaria, previo dictamen de
la Superintendencia de Bancos, de acuerdo con la solicitud fundamentada que
para el efecto presenten a sta los interesados. Cuando exista empresa
controladora, los grupos financieros estarn integrados por sta y por dos o
ms de las empresas siguientes: bancos, sociedades financieras, casas de
cambio, almacenes generales de depsito, compaas aseguradoras,
compaas afianzadoras, empresas especializadas en emisin y/o
administracin de tarjetas de crdito, empresas de arrendamiento financiero,
empresas de factoraje, casas de bolsa, entidades fuera de plaza o entidades of
shore y otras que califique la Junta Monetaria. Cuando el control comn lo
tenga la empresa responsable, los grupos financieros estarn integrados por
sta y por una o ms de las empresas mencionadas anteriormente.
Corresponde a la Junta Monetaria autorizar la conformacin de grupos
financieros, previo dictamen de la Superintendencia de Bancos. Todas y cada
una de las empresas integrantes de los grupos financieros estarn sujetas a
supervisin consolidada por parte de la Superintendencia de Bancos.
ARTICULO 28. Supervisin consolidada. Supervisin consolidada es la vigilancia
e inspeccin que realiza la Superintendencia de Bancos sobre un grupo
financiero, con el objeto de que las entidades que conformen el mismo,
adecuen sus actividades y funcionamiento a las normas legales,
reglamentarias y otras disposiciones que le sean aplicables, y los riesgos que
asumen las empresas de dicho grupo, que puedan afectar al banco, sean
evaluados y controlados sobre una base por empresa y global. Para estos
efectos, la Superintendencia de Bancos tendr acceso a la informacin de
operaciones y actividades del grupo financiero, sobre una base por empresa y
consolidada, resguardando la identidad de los depositantes e inversionistas
conforme a lo establecido en la presente Ley.
ARTICULO 30. Presuncin de la existencia de grupos financieros. Se presume la
existencia de un grupo financiero cuando, entre las empresas indicadas en el
artculo 27 de esta Ley, exista relacin de afinidad y de intereses, tales como:
la realizacin de actividades propias de un grupo financiero, la presencia
comn de accionistas, miembros de consejos de administracin o de juntas
directivas y funcionarios principales, o ejecutivos; el otorgamiento de crditos
por montos significativos, en relacin con el patrimonio del prestatario o sin
garantas adecuadas; la posibilidad de ejercer el derecho de veto sobre
negocios; la asuncin frecuente de riesgos compartidos; que permitan deducir
la existencia de control comn entre ellas. Para efectos de la presuncin de la
existencia de grupos financieros, la Superintendencia de Bancos, calificar la
misma. Las empresas que manifiesten que no se encuentran en la situacin
anterior debern probarlo ante la Superintendencia de Bancos, previa
audiencia concedida por sta.

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