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PROCEDIMIENTO DE CIERRE EEFF GyM

1. OBJETIVO . 2
2. PROCESO DE CONSOLIDACIN INDIVIDUAL GYM...2
2.1. Mdulo Contabilidad General o GL...2
2.1.1. Registro del TC diario......2

2.1.2. Registro del TC cierre de mes..3

2.1.3. Registro del TC para el reporte de Panel de Control3
2.1.4. Apertura y cierre de los mdulos de Oracle.6
2.1.5. Verificacin de los saldos de las cuentas puentes.9
2.1.6. Verificacin saldos de la posicin de caja..100
3.1.7. Verificacin ejecucin del proceso de diferencia en cambio.100
2.2. Proceso de Traslacin de Obra en el extranjero (Obra RD) ......................... 111
2.3. Tareas especficas que se realizan en GyM .................................................... 122
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1. OBJETIVO
Es dar a conocer las actividades necesarias que se realizan en la elaboracion del EEFF en GyM, con la
finalidad de uniformizar procesos y sea de guia a los usuario que se les asigne esta tarea.

2. PROCESO DE CONSOLIDACIN INDIVIDUAL GYM

En este punto se detallara las actividades previas al Consolidado, las cuales se realizan todos los meses
en la empresa individual en el mdulo Contabilidad General o GL de GyM SA

2.1. Mdulo Contabilidad General o GL

2.1.1. Registro del TC diario

- El contador responsable de OFP o del consolidado deber asignar el TC diario compra y
venta en el sistema Oracle , esta actividad se realiza diariamente al termino del da y la
informacin se obtiene de la pagina web del SBS www.sbs.gob.pe
- A fin de mes se asigna el TC cierre compra y venta para poder ejecutar el proceso de
revaluacin o diferencia en cambio, esta informacin se obtiene de la pag web del SBS
www.sbs.gob.pe , se toma el TC del ultimo da del mes de cierre BOLETIN
CONSOLIDACION GyM.doc

- Ingresar al modulo de Contabilidad General o GL / Registro Tipo de Cambio/ Diario

- Registrar el TC compra y venta diario

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2.1.2. Registro del TC cierre de mes

- Registrar a fin de cada mes el TC cierre para que las obras puedan ejecutar el proceso de
revaluacin o diferencia en cambio BOLETIN CONSOLIDACION GyM.doc

2.1.3. Registro del TC para el reporte de Panel de Control

El panel de control muestra los ingresos , costo y/o gastos en dlares de las obras ,
este reporte es utilizado por los ingenieros de oficina tcnica (OT), para lo cual al cierre
de mes se ejecuta el siguiente proceso:

- Desde el mdulo de Contabilidad General (GL) se selecciona Registro Tipo de

Cambio/Periodo
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- Donde se considera Divisa Hasta : USD

Tipo de Saldo : Real

Perido : Mes de cierre
Revaluacin : TC cierre venta
Final : Se genera automaticamente el TC promedio
una vez que se asigna el TC cierre venta
Promedio : Se copia el mismo dato de Final
GRABAR

- Se retorna a la opcin Registro de Tipo de Cambio y se selecciona Histrico

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- Donde se asigna en Divisa destino : USD

- En el boton Asignar por rangos se da un clic y muestra una pantalla donde se asignan los
siguientes datos: Periodo : Mes de cierre
Tipo de Cambio : El tipo de cambio promedio de la pantalla
Anterior (Periodo)
Importe : No se coloca ningun tipo de informacin
Tipo Cambio : Histrico
GRABAR

- Luego se da un clic en el recuadro en blanco de cuenta inferior donde muestra una

pantalla y se asignan los siguientes parametros :
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- Se da ACEPTAR donde genera el proceso respectivo y cuando culmine recien se puede

generar el Panel de Control en dolares.

2.1.4. Apertura y cierre de los mdulos de Oracle

- El contador responsable del consolidado o Consorcio debe aperturar y cerrar los
mdulos del Cuentas por Pagar (AP) , Cuentas por Cobrar (AR) , Compras, Notas de
Traslado (NT) y Contabilidad General (GL) mensualmente.
- La opcin de aperturar y cerrar los mdulos mencionados anteriormente se encuentran
en el modulo de Contabilidad General (GL)/Control de periodos contable

Mdulo Contabilidad General (GL)

- La opcin de Abrir / Cerrar , es para aperturar o cerrar el mdulo de Contabilidad

General (GL)
- Para aperturar un nuevo periodo ubicarse en Futuro Asiento y dar un clic en botn
Abrir Periodo Siguiente y solo esperar que termine de ejecutar el proceso de apertura
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- Para cerrar el modulo de Contabilidad General(GL) ubicarse en el periodo a cerrar y solo

seleccionar la opcin CERRARDO.
- Se recomienda no utilizar la opcin CERRADO PERMANENTE.

Mdulos Cuentas por cobrar (AR), Cuentas por pagar (AP) y Compras

- Para aperturar o cerrar los mdulos de Cuentas por cobrar , Cuentas por pagar y
Compras se tienen que ubicar en el periodo deseado y seleccionar Abierto o Cerrado ,
segn sea el caso.
- Se recomienda no utilizar las opciones CIERRE PERMANENTE, FUTURO y NO ABIERTO
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Mdulo Nota de Traslado (NT)

- Ubicarse en el mdulo de Nota de Traslado (NT) para proceder aperturar o cerrar el

mdulo considerar la opcin Configuracin de Caja y seleccionar el periodo y asignar
abrir o cerrar segn sea el caso.

Mdulo de Inventario

- El contador de Obra debe aperturar y cerrar el mdulo de inventario por proyecto

mensualmente desde el modulo Contador la ruta es Procesos/Cierre de
Inventario/Cierre de Mdulo de Inventario
- Para aperturar o cerrar el mdulo de inventario ir a la opcin Cierre de Mdulo y
ubicarse en el periodo deseado para dar un clic en el botn CAMBIAR ESTADO que
puede ser abierto o cerrado.
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2.1.5. Verificacin de los saldos de las cuentas puentes

- Despus del cierre de los mdulos se deben verificar los saldos de las cuentas puentes,
donde se debe de generar el reporte de Informe de Saldos de Cuentas por Divisin y
Proyecto XLS desde el mdulo de Contabilidad General , donde permite filtrar la
informacin por obra.

- Verificar que las cuentas puentes se encuentren con saldo cero.

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2.1.6. Verificacin saldos de la posicin de caja

- Verificar que la cuenta de posicin de caja se encuentren con saldo cero para lo cual
se genera el reporte Informe de Saldos de Cuentas por Divisin y Proyectos desde el
mdulo de Contabilidad General (GL)

2.1.7. Verificacin ejecucin del proceso de diferencia en cambio

- Revisar que las obras generen el proceso de DC al cierre de cada mes, para lo cual se
debe generar el reporte de Informe de Saldo de Cuentas por Divisin y Proyectos desde
el mdulo de Contabilidad General (GL), donde permite filtrar por TC
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2.2. Proceso de Traslacin de Obra en el extranjero (Obra RD)

A la fecha solo tenemos una obra en el extranjero que viene hacer una Sucursal para GyM y
es la Obra Republica Dominicana, cuya contabilidad se encuentra en moneda extranjera y con
el Proceso de Traslacin se convertir los saldos en moneda nacional. Por esta razn se
tomar como ejemplo la obra RD para ejecutar el Proceso de Traslacin:

- Desde el mdulo de GL de la obra 7000 Republica Dominicana RD Contabilidad

Genera -01, se ejecuta el proceso de Traslacin que hace la conversin de la moneda
pesos dominicanos a soles.
- Se registra el TC cierre del mes de pesos dominicanos a soles para las cuentas de balance
(convierte los saldos acumulados) y el TC promedio de pesos dominicanos a soles para
las cuentas de resultados (convierte los saldos del mes)
- Se selecciona la opcin traslado saldos y se asigna en Valor el cdigo de la empresa,
en este caso 70000, en divisa destino se considera la moneda SOL y en periodo se
asigna el mes que se va a ejecutar el proceso de traslacin.
- Una vez culminado el proceso de traslacin se procede a contabilizar el asiento
generado.
- El efecto de la DC de las cuentas de balance y las cuentas de resultados el sistema lo
consigna en una cuenta contable 5610101001 Diferencia en cambio de inversiones
permanentes en entidades extrajeras

- Se debe registrar en contabilidad una factura de un proveedor con fotocopia o escaneada

con el compromiso que se regulariza enviando el original
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2.3. Tareas especficas que se realizan en GyM

Tareas Especificas en Categora de Enero a Diciembre Comentarios

GyM
Consolidar a nivel de saldos
el balance de comprobacin
de la obra RD - SUCURSAL de
GyM, previa conversin de su
moneda origen a soles travs
del proceso de traslacin.
Ejecutar la Asignacin Masiva
de RECLASIF. DIF CAMBIO A
REI GyM
Revisar y/o reclasificar a Extornar los asientos
nivel de saldos en soles las
cuentas por cobrar y cuentas
por pagar con Relacionadas
incluyendo las
intercompaias. Las cuales
deben ser corregidas por
presentacin en el modulo de
GL y el mes siguiente deben
registrarse sus respectivos
mdulos AP AR.
Asiento CTB Noviembre
A travs del WED ADI se cargan los
Miscelaneo asientos en GL.
Boletn de Consolidacin
Extornar los asientos No se extorna el No se extorna el asiento en el mes
Reclasificacin el 1er da del mes asiento de Diciembre por que se queda
siguiente de cada permanente para no afectar el RRAA
cierre en enero.
Boletn de Consolidacin
Extornar los Generar el reporte de consistencia de
Reclasificacin el 1er da del mes asientos saldos contables de empresas
siguiente de cada el 1er da del mes vinculadas
cierre siguiente de cada Boletn de Consolidacin
cierre

Neteo de cuentas por cobrar Extornar los asientos Extornar los

y por pagar de la Sucursal RD
con las obras de servicios de
GyM de RD
Provisionar intereses de TGP
(informacin proporcionada
Reclasificacin el 1er da del mes asientos
siguiente de cada el 1er da del mes
cierre siguiente de cada
cierre
Extornar los asientos Extornar los Se registra la provisin por GL
Reclasificacin el 1er da del mes asientos cuando la informacin nos la brindan
siguiente de cada el 1er da del mes despus del cierre del mdulo de
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por GMH)
Reclasificar en la moneda
origen de cxp comercial a
pasivos factoring
(informacin proporcionada
por finanzas)
Provisin de Atenuacin
Provisin IR y PPUU
Registro del pago a cuenta e
ITAN
Neteo del pago a cuenta de
IR e ITAN con el IR corriente
cierre siguiente de cada cuentas por pagar de OFP (AP)
cierre
Extornar los asientos Extornar los
Reclasificacin el 1er da del mes asientos
siguiente en cada el 1er da del mes
cierre siguiente de cada
cierre
Extornar los asientos Extornar los La provisin activa se contabiliza en
Reclasificacin el 1er da del mes asientos la cta 23 provisin de atenuacin y la
siguiente de cada el 1er da del mes cuenta pasiva 42 provisin de
cierre siguiente de cada atenuacin y el ingreso o costo a la
cierre cta 903 provisin de atenuacin
Reclasificacin Extornar los asientos No se extorna el Excepto en el mes de Diciembre que
de Ene a Nov y el 1er da del mes asiento, el asiento se queda permanente para no
Miscelaneo en siguiente de cada es de categora afectar el RRAA de Enero.
Dic cierre Miscelaneo Boletn de Consolidacin
Reclasificacin Extornar los asientos Extornar los
el 1er da del mes asientos
siguiente de cada el 1er da del mes
cierre siguiente de cada
cierre
Reclasificacin Extornar los asientos Extornar los
el 1er da del mes asientos
siguiente de cada el 1er da del mes
cierre siguiente de cada
cierre

- Cierre del mdulo de Contabilidad General o GL.